| 키다리식품주식회사 |
| 제 31(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 키다리식품주식회사 대표이사 이명수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 서구 대덕대로 220번길 46 |
| (전 화) | 042-633-9800 |
| 제 31(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 키다리식품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 26,160,788,659 | 34,028,204,287 | ||
| (1)당좌자산 | 22,573,856,589 | 31,093,948,374 | ||
| 현금및현금성자산(주석12) | 6,219,957,096 | 15,276,818,026 | ||
| 단기금융상품(주석2) | - | 1,351,500,950 | ||
| 매출채권(주석14) | 10,418,296,951 | 8,160,186,914 | ||
| 대손충당금 | (106,314,099) | (158,349,637) | ||
| 미수금(주석14) | 577,579,799 | 693,698,443 | ||
| 대손충당금 | - | (13,490,477) | ||
| 미수수익 | 120,196,219 | 71,210,900 | ||
| 선급금 | 4,974,341,589 | 5,401,431,869 | ||
| 선급비용 | 75,618,490 | 79,163,791 | ||
| 미수법인세환급액 | 73,492,786 | - | ||
| 이연법인세자산(주석2,13) | 220,687,758 | 231,777,595 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 3,586,932,070 | 2,934,255,913 | ||
| 상품 | 2,646,275,349 | 2,365,744,625 | ||
| 제품 | 208,486,752 | 71,291,769 | ||
| 원재료 | 255,044,091 | 223,433,222 | ||
| 부재료 | 477,125,878 | 273,786,297 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 34,117,029,952 | 29,403,549,037 | ||
| (1) 투자자산 | 3,612,114,028 | 3,463,713,310 | ||
| 장기금융상품(주석 2,3) | 3,612,114,028 | 3,463,713,310 | ||
| (2) 유형자산(주석 2,4) | 9,199,930,875 | 8,837,835,588 | ||
| 토지 | 2,188,565,543 | 2,188,565,543 | ||
| 건물 | 6,162,723,484 | 6,162,723,484 | ||
| 감가상각누계액 | (2,324,736,546) | (2,016,928,732) | ||
| 구축물 | 1,275,000 | 1,275,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,274,000) | (1,274,000) | ||
| 기계장치 | 3,735,133,180 | 3,723,733,180 | ||
| 감가상각누계액 | (2,992,305,398) | (2,734,003,512) | ||
| 차량운반구 | 1,475,391,854 | 1,071,828,621 | ||
| 감가상각누계액 | (816,842,427) | (610,200,996) | ||
| 비품 | 4,955,315,655 | 4,805,402,429 | ||
| 감가상각누계액 | (4,697,037,941) | (4,535,123,665) | ||
| 시설장치 | 13,112,000,381 | 11,601,509,650 | ||
| 감가상각누계액 | (11,851,077,910) | (11,178,480,505) | ||
| 건설중인자산 | 252,800,000 | 358,809,091 | ||
| (3)무형자산(주석 2,5) | 6,130,792,082 | 3,368,306,269 | ||
| 소프트웨어 | 85,799,384 | 107,249,229 | ||
| 정부보조금 | (34,804,370) | (43,505,462) | ||
| 기타의무형자산 | 6,079,797,068 | 3,304,562,502 | ||
| (4)기타비유동자산 | 15,174,192,967 | 13,733,693,870 | ||
| 임차보증금 | 13,964,609,000 | 12,499,699,000 | ||
| 기타보증금 | 774,862,222 | 774,862,222 | ||
| 장기선급비용 | 368,930,089 | 421,861,650 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석2,13) | 65,791,656 | 37,270,998 | ||
| 자 산 총 계 | 60,277,818,611 | 63,431,753,324 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 17,752,460,055 | 20,546,701,797 | ||
| 매입채무(주석8,14) | 5,208,369,665 | 6,680,954,962 | ||
| 미지급금(주석8) | 143,465,670 | 81,230,057 | ||
| 예수금 | 230,602,550 | 231,734,110 | ||
| 부가세예수금 | 436,497,900 | 810,248,700 | ||
| 단기차입금(주석6,7,8) | 7,500,000,000 | 7,500,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | - | 943,415,254 | ||
| 미지급비용(주석8,14) | 4,233,524,270 | 4,299,118,714 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 임대보증금(주석8,14) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 17,952,460,055 | 20,746,701,797 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석10) | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석10) | 53,907,500 | 53,907,500 | ||
| 주식발행초과금 | 53,907,500 | 53,907,500 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석11) | 40,366,451,056 | 40,726,144,027 | ||
| 법정적립금 | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 임의적립금 | 22,332,182 | 22,332,182 | ||
| 미처분이익잉여금 | 38,444,118,874 | 38,803,811,845 | ||
| 자 본 총 계 | 42,325,358,556 | 42,685,051,527 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 60,277,818,611 | 63,431,753,324 | ||
"첨부된 주석은 재무제표에 대한 일부입니다."
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 키다리식품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2,14) | 254,278,110,807 | 248,773,592,390 | ||
| 상품매출 | 248,997,011,238 | 245,300,744,743 | ||
| 제품매출 | 5,281,099,569 | 3,472,847,647 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석14) | 187,718,750,702 | 181,596,663,619 | ||
| (1)상품매출원가 | 180,059,486,818 | 176,664,905,588 | ||
| 기초상품재고액 | 2,365,744,625 | 2,333,455,623 | ||
| 당기상품매입액 | 180,083,308,848 | 176,165,998,185 | ||
| 타계정에서대체액 | 282,855,974 | 555,733,638 | ||
| 타계정으로대체액 | (26,147,280) | (24,537,233) | ||
| 기말상품재고액 | (2,646,275,349) | (2,365,744,625) | ||
| (2)제품매출원가 | 7,659,263,884 | 4,931,758,031 | ||
| 기초제품재고액 | 71,291,769 | 55,280,967 | ||
| 당기제품제조원가 | 8,123,424,819 | 5,545,026,454 | ||
| 타계정으로대체액 | (326,965,952) | (597,257,621) | ||
| 기말제품재고액 | (208,486,752) | (71,291,769) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 66,559,360,105 | 67,176,928,771 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석17) | 65,189,443,171 | 60,932,178,238 | ||
| 급여 | 10,768,307,761 | 10,552,326,321 | ||
| 퇴직급여 | 464,422,941 | 659,037,293 | ||
| 복리후생비 | 1,681,645,270 | 1,643,625,122 | ||
| 여비교통비 | 99,434,139 | 84,638,325 | ||
| 접대비 | 1,161,383,329 | 1,070,452,954 | ||
| 통신비 | 48,303,734 | 46,546,116 | ||
| 수도광열비 | 2,590,921,917 | 2,474,169,531 | ||
| 세금과공과 | 423,296,248 | 396,780,737 | ||
| 감가상각비 | 1,372,534,632 | 1,045,683,547 | ||
| 지급임차료 | 25,556,635,824 | 25,085,097,031 | ||
| 수선비 | 108,552,439 | 117,070,083 | ||
| 보험료 | 176,378,392 | 246,288,767 | ||
| 차량유지비 | 110,864,158 | 102,215,109 | ||
| 경상연구개발비 | - | 279,930 | ||
| 운반비 | 2,278,293,945 | 1,787,291,230 | ||
| 수송비수익 | (1,562,060,872) | (1,216,265,795) | ||
| 교육훈련비 | 32,075,476 | 21,306,128 | ||
| 도서인쇄비 | 12,985,847 | 10,602,653 | ||
| 사무용품비 | 64,727,373 | 71,941,437 | ||
| 소모품비 | 801,189,065 | 783,689,950 | ||
| 지급수수료 | 2,184,169,795 | 1,808,210,542 | ||
| 광고선전비 | 869,482,378 | 684,890,316 | ||
| 대손상각비 | 29,141,039 | 22,376,058 | ||
| 판매수수료 | 4,521,998,557 | 4,353,510,680 | ||
| 장려금 | 839,048,642 | 428,274,062 | ||
| 무형자산상각비 | 208,127,824 | 195,540,108 | ||
| 용역비 | 10,347,583,318 | 8,456,600,003 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,369,916,934 | 6,244,750,533 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,436,590,822 | 1,385,639,277 | ||
| 이자수익 | 65,356,004 | 76,203,779 | ||
| 임대료수익 | 28,644,000 | 31,746,150 | ||
| 수수료수익 | 199,095,527 | 164,285,665 | ||
| 외화환산이익(주석12) | 42,669,038 | 5,218,081 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,998,000 | 53,063,272 | ||
| 금융상품평가이익 | 28,400,718 | 30,934,748 | ||
| 금융상품처분이익 | - | 210,184 | ||
| 잡이익 | 1,068,427,535 | 1,023,977,398 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 502,629,848 | 488,275,134 | ||
| 이자비용 | 358,062,422 | 394,516,561 | ||
| 기부금 | 100,109,778 | 51,523,983 | ||
| 재고자산감모손실(주석2) | 26,147,280 | 24,537,233 | ||
| 금융상품처분손실 | 3,093,990 | |||
| 잡손실 | 15,216,378 | 17,697,357 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,303,877,908 | 7,142,114,676 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석 2,13) | 663,570,879 | 1,659,953,203 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 1,640,307,029 | 5,482,161,473 | ||
"첨부된 주석은 재무제표에 대한 일부입니다."
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 키다리식품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1.(전기초) | 1,905,000,000 | 53,907,500 | 37,243,982,554 | 39,202,890,054 |
| 중간배당 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 처분후이익잉여금 | 35,243,982,554 | 35,243,982,554 | ||
| 당기순이익 | 5,482,161,473 | 5,482,161,473 | ||
| 2023.12.31.(전기말) | 1,905,000,000 | 53,907,500 | 40,726,144,027 | 42,685,051,527 |
| 2024.1.1.(당기초) | 1,905,000,000 | 53,907,500 | 40,726,144,027 | 42,685,051,527 |
| 중간배당 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 처분후이익잉여금 | 38,726,144,027 | 38,726,144,027 | ||
| 당기순이익 | 1,640,307,029 | 1,640,307,029 | ||
| 2024.12.31.(당기말) | 1,905,000,000 | 53,907,500 | 40,366,451,056 | 42,325,358,556 |
"첨부된 주석은 재무제표에 대한 일부입니다."
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 키다리식품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (1,415,286,255) | 5,569,559,691 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 1,640,307,029 | 5,482,161,473 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,868,105,381 | 1,602,538,295 | ||
| 감가상각비 | 1,630,836,518 | 1,384,622,129 | ||
| 대손상각비 | 29,141,039 | 22,376,058 | ||
| 무형자산상각비 | 208,127,824 | 195,540,108 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (32,398,718) | (84,208,204) | ||
| 유형자산처분이익 | 3,998,000 | 53,063,272 | ||
| 금융상품평가이익 | 28,400,718 | 30,934,748 | ||
| 금융상품처분이익 | - | 210,184 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (4,891,299,947) | (1,430,931,873) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (2,339,286,614) | (2,237,605,841) | ||
| 미수금의감소(증가) | 551,246,350 | (583,298,129) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (48,985,319) | (19,337,877) | ||
| 선급금의감소(증가) | 427,090,280 | (749,473,522) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 3,545,301 | 511,339,307 | ||
| 미수법인세환급액의감소(증가) | (73,492,786) | - | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | 11,089,837 | 11,429,018 | ||
| 비유동이연법인세자산의감소(증가) | (28,520,658) | (17,156,449) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (652,676,157) | (267,059,740) | ||
| 장기선급비용의감소(증가) | 52,931,561 | (421,861,650) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (1,472,585,297) | 3,385,326,574 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 62,235,613 | (107,095,133) | ||
| 예수금의증가(감소) | (1,131,560) | (11,297,069) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | (373,750,800) | (41,658,163) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (65,594,444) | (589,854,862) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (943,415,254) | (293,328,337) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (5,641,574,675) | 3,100,432,769 | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 1,695,500,950 | 5,798,157,721 | ||
| 단기금융상품의감소 | 1,351,500,950 | 5,059,365,449 | ||
| 차량운반구의 처분 | 4,000,000 | 53,072,272 | ||
| 임차보증금의감소 | 340,000,000 | 685,720,000 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (7,337,075,625) | (2,697,724,952) | ||
| 단기금융상품의증가 | - | 23,022,320 | ||
| 장기금융상품의증가 | 120,000,000 | 127,912,428 | ||
| 기계장치의취득 | 11,400,000 | 2,272,727 | ||
| 차량운반구의취득 | 427,138,939 | 362,256,968 | ||
| 비품의취득 | 149,913,226 | 136,969,709 | ||
| 시설장치의취득 | 231,918,002 | 114,360,909 | ||
| 건설중인자산의증가 | 4,575,995,458 | 565,694,891 | ||
| 무형자산의 증가 | 15,800,000 | - | ||
| 임차보증금의증가 | 1,804,910,000 | 929,863,000 | ||
| 기타보증금의증가 | - | 435,372,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 미지급금의 증가 | - | - | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)[Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (9,056,860,930) | 6,669,992,460 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 15,276,818,026 | 8,606,825,566 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 6,219,957,096 | 15,276,818,026 | ||
"첨부된 주석은 재무제표에 대한 일부입니다."
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 키다리식품 주식회사 |
1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 각종 라면류 및 국수류의 제조ㆍ판매 및 고속도로 휴게소의 운영 및 부대사업 등을 주영업목적으로 하고 있으며, 당사의 기타 개황은 다음과 같습니다.
(1) 법인설립연월일 : 1994년 9월 13일
(2) 주요사업장 : 본 사 - 대전광역시 서구 대덕대로220번길 46(둔산동)
신탄진공장 - 대전광역시 대덕구 대덕대로1448번길200(신일동)
장원리공장 - 충남 공주시 정안면 장원장자울길 73-69
정안(상)휴게소/주유소-충남 공주 정안 논산천안고속도로 58 외
정안(하)휴게소/주유소-충남 공주 정안 논산천안고속도로 57 외
곡성(순천)휴게소-전남 곡성 호남고속도로 49
홍천(서울)휴게소/주유소-강원도 홍천 서울양양고속도로 83 외
홍천(양양)휴게소/주유소-강원도 홍천 서울양양고속도로 84 외
내린천휴게소/주유소- 강원도 인제군 상남면 서울양양고속도로
117-1, 117-2
속리산(청주)휴게소-충북 보은 마로면 적암길 56-18
상주(청주)주차장-경북 상주 선상서로 2443-28
(3) 당기말 현재 주주는 이명수 외 특수관계자가 100% 보유하고 있습니다.
2. 유의적인 회계정책의 요약
(1) 회계기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 적용한 유의적인 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.
일반기업회계기준에 의한 재무제표는 계속기업가정에 의하여, 원칙적으로 역사적 원가를 측정속성으로 하고 있으며, 공정가치 평가, 순실현가능가치 평가 등이 적용되는경우에는 해당 계정과목별 회계정책에 기술되어 있습니다.
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일로 예정되는 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
(2) 회계추정 및 판단
일반기업회계기준에 따른 재무제표를 작성하기 위하여는 특정 항목에 대한 유의적인 회계추정, 미래에 대한 가정이 적용됩니다. 또한 경영진의 판단에 의한 회계정책이 적용되고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 유의적인 가정은 실제 환경의 변동 및 추정의 불확실성에 의하여 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 위험이 있습니다.(주석 3 참조)
(3) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(통상 "판매대가")의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정가능하고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 그리고 거래와 관련한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 ("인도기준") 매출을 인식하고 있습니다.
기타의 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 완료되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정 할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 개정
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유하는 모든 종속기업을 예외없이 연결대상 종속기업으로 포함합니다. 다만 '시행일 및 경과규정'의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 금융회사, 상장법인, 증권신고서 제출법인, 사업보고서 제출대상법인에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지않는 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 '비외감기업')을 종속기업에서 제외할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일이 속하는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
이와 관련하여 당사에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융상품
① 공통사항
1) 금융자산의 인식과 측정
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공한 대가의 공정가치이고, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다. 이러한 채권·채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
2) 후속측정
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 금융자산의 제거
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있으며, 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다.
한편, 상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 금융부채의 인식
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 또한, 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로보며 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등은 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(7) 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산은 매입원가 또는 제조원가를 취득원가로 하고 있으며, 취득원가를 산정하기 위한 단위원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 다만, 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가(순실현가능가치)를 장부금액으로 하는 저가법을 적용하고 있습니다.
저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 이를 매출원가에서 조정하고 있습니다.
(9) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다.
한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 수선유지를 위한 지출 등인 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 유형자산의 사용기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리 등이 유형자산의 인식 요건을 충족하고 별개의 자산으로 인식가능 한 경우에는 자본적 지출로 처리하고 있습니다.
유형자산의 인식시점 이후의 측정('후속측정방법')은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 방법(원가모형), 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 유형자산에 대하여 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하는 방법(재평가모형)을 선택적으로 적용할 수 있으며, 당사는 유형자산에 대하여 원가모형을 적용하고있습니다.
유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산은 처분하거나, 영구적으로 폐기하여 미래경제적효익을 기대할 수 없게 될 때 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분금액 또는 폐기로부터 발생하는 장부금액과의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
장단기 차입금등에 대한 이자("차입원가")는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 소프트웨어는 5년, 기타의 무형자산은 20년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(13) 장단기 종업원급여
종업원(임원등 경영진을 포함)급여는 일반급여와 퇴직급여로 구분하여 처리하고 있습니다.
종업원급여
당사의 임직원이 근무용역을 제공함에 따라 급여대장 등에 의하여 경상적으로 지급되는 급여 및 상여금 등의 금액은 급여로 계상하고, 사회보장분담금은 복리후생비 등의 과목으로 처리하고 있습니다.
종업원이 미래의 연월차 유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 관련된 연월차 수당 등은 각각 비용 및 부채로 계상하고 있습니다.
퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형제도와 확정기여형(DC) 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다.
당사는 DC형 퇴직연금제도를 운영함에 따라 부담금을 납부하는 시점에서 퇴직급여 지급의무가 종료됩니다. 따라서 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여로인식하고 있습니다. 이때 지급하지 아니한 기여금은 미지급비용으로 부채로 인식하고 있으며, 기여금을 초과하여 납부한 금액은 선급비용으로 자산으로 인식하고 있습니다.
(14) 주당손익
당사는 상장법인과 비상장 외감대상회사 중 사업보고서 제출대상법인이 아닌 바, 일반기업회계기준26.2 및 결26.1에서 보고의무대상기업에 해당하지 아니하므로 주당손익을 공시하지 아니하고 있습니다.
(15) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 따라 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(16) 당기법인세와 이연법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이 그리고 이월공제가 가능한 세무상 결손금 등에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다.
일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(17) 유의적인 회계추정 및 판단
당사가 적용한 추정 및 판단은 과거 경험, 현재 시점의 최선의 추정치 그리고 기타요소등을 고려하여 주기적으로 검토되고 있으나, 가정과 측정상의 불확실성으로 인해 실제 결과와는 다를 수 있습니다. 따라서 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인조정을 유발할 수 있는 위험이 존재합니다.
재무제표 작성시 유의적인 가정 및 측정이 사용된 자산과 부채의 주요내용은 다음과 같습니다.
자산의 평가
자산의 평가와 관련된 유의적인 회계추정은 매출채권 등에 대한 대손의 추정, 재고자산의 진부화 여부에 대한 판단과 평가, 감가상각 자산의 내용연수와 잔존가치의 추정 그리고 자산손상과 관련된 손상차손익의 검토내용 등이 포함되었습니다.
부채의 측정
부채의 측정과 관련된 유의적인 회계추정은 수익인식관련한 반품충당부채, 우발부채의 추정, 복구충당부채의 추정, (이연)법인세의 추정등이 포함되었습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 | 제한사유 |
| 장기금융상품 | 당좌예금 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설 보증금 |
| " | 기타금융상품 | 905,000 | 905,000 | 골프장 이용 |
| 정기예금 | 2,040,000 | 2,040,000 | 지급보증에 대한 질권설정 | |
| 계 | 2,947,500 | 2,947,500 | ||
4. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 2,188,566 | - | - | - | - | 2,188,566 |
| 건 물 | 4,145,795 | - | - | - | 307,808 | 3,837,987 |
| 구 축 물 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 기 계 장 치 | 989,730 | 11,400 | - | - | 258,302 | 742,828 |
| 차량운반구 | 461,628 | 427,139 | 2 | - | 230,215 | 658,549 |
| 비 품 | 270,279 | 149,913 | - | - | 161,914 | 258,278 |
| 시 설 장 치 | 423,029 | 231,918 | - | 1,278,573 | 672,597 | 1,260,922 |
| 건설중인자산 | 358,809 | 4,575,995 | - | (4,682,005) | - | 252,800 |
| 합계 | 8,837,837 | 5,396,365 | 2 | (3,403,432) | 1,630,836 | 9,199,931 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 2,188,566 | - | - | - | - | 2,188,566 |
| 건 물 | 4,453,603 | - | - | - | 307,808 | 4,145,795 |
| 구 축 물 | 1 | - | - | - | 1 | |
| 기 계 장 치 | 1,296,396 | 2,273 | - | 30,000 | 338,939 | 989,730 |
| 차량운반구 | 256,508 | 362,257 | 9 | - | 157,129 | 461,627 |
| 비 품 | 354,623 | 136,970 | - | - | 221,314 | 270,279 |
| 시 설 장 치 | 395,275 | 114,361 | - | 272,826 | 359,433 | 423,029 |
| 건설중인자산 | 95,940 | 565,695 | - | (302,826) | - | 358,809 |
| 합계 | 9,040,912 | 1,181,556 | 9 | - | 1,384,623 | 8,837,836 |
(3) 보고기간말 현재 유형자산의 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 대전 신일동 | 3,785.90 | 661,153 | 3,785.90 | 3,785.90 | 661,153 | 2,063,694 |
| 공주 장원리 | 5,348.00 | 973,708 | 5,348.00 | 5,348.00 | 973,708 | 353,503 |
| 제주 서귀포 | 2,749.00 | 553,704 | 2,749.00 | 2,749.00 | 553,704 | 1,997,698 |
| 합 계 | 11,882.90 | 2,188,565 | 11,882.90 | 11,882.90 | 2,188,565 | 4,414,895 |
5. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 107,249 | - | - | 21,450 | 85,799 |
| 정부보조금 | (43,505) | - | - | (8,701) | (34,804) |
| 기타의무형자산 | 3,304,563 | 15,800 | 2,954,814 | 195,379 | 6,079,797 |
| 합계 | 3,368,306 | 15,800 | 2,954,814 | 208,128 | 6,130,792 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 134,062 | - | 26,812 | 107,249 |
| 정부보조금 | (54,382) | - | (10,876) | (43,505) |
| 기타의무형자산 | 3,484,167 | - | 179,604 | 3,304,563 |
| 합계 | 3,563,846 | - | 195,540 | 3,368,306 |
6. 단기차입금
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차 입 처 | 연 이 자 율 | 상 환 방 법 | 당 기 | 전 기 |
| 운영자금 | 우리은행 | 3.71%~5.43% | 만기일시상환 | 7,500,000 | 7,500,000 |
7. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지와 건물)에 대해 1,355백만원이 담보로 설정되어 있으며, 토지에 대하여 2000년부터 만 30년 동안 우리은행이지상권자로 설정되어 있습니다. 또한, 이와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
정안(상,하)휴게소 및 주유소 임차보증금의 지급보증을 위하여 단기금융상품 2,040백만원을 한국휴게소운영(유)에 담보로 제공되어 있습니다.
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1년초과~3년이내 |
| 단기차입금 | 7,500,000 | 7,500,000 | - |
| 매입채무 | 5,208,370 | 5,208,370 | - |
| 미지급금 | 143,466 | 143,466 | - |
| 미지급비용 | 4,233,524 | 4,233,524 | - |
| 임대보증금 | 200,000 | 200,000 | - |
| 계 | 17,285,360 | 17,285,360 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 우발채무 및 주요약정사항
당 보고기말 현재 서울보증보험 등에 한국휴게소운영(유)의 이행입찰을 위한 지급보증(보증금액: 15,052백만원)을 제공받고 있습니다.
10. 자본금과 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000주,
190,500주 및 10,000원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금변동내용은 없습니다.
11. 이익잉여금
법정적립금(이익준비금)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%가 될 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당을 제외함)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 이익준비금은 자본금에 전입하거나, 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 원칙적으로 처분하지 못합니다. 다만, 자본잉여금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 초과한 금액 범위 내에서 이익준비금 등을 감액하여 이익처분으로 사용할 수 있습니다.
12. 외화자산
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 용 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외 화 금 액 | 환 산 금 액 | 외 화 금 액 | 환 산 금 액 | ||||
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | USD | 167.02 | 246 | USD | 236,126.21 | 304,487 |
13. 법인세비용
당사의 당기와 전기의 법인세비용 및 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| (1) 법인세부담액 | 681,002 | 1,685,795 | ||
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (17,431) | (25,842) | ||
| 기초의 순이연법인세자산 | 269,049 | 243,207 | ||
| 기말의 순이연법인세자산 | 286,479 | 269,049 | ||
| (3) 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - | ||
| (4) 법인세비용 | 663,571 | 1,659,953 | ||
이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 2,303,878 | 7,142,115 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 459,510 | 1,470,702 | ||
| 조정사항 | 204,060 | 189,251 | ||
| 비과세수익 | - | - | ||
| 비공제비용 | 204,817 | 189,279 | ||
| 기타 | (756) | (27) | ||
| 법인세비용 | 663,571 | 1,659,953 | ||
| 유효세율 | 28.80% | 23.24% | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| 기초잔액 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 83,301 | - | - | 83,301 | - | 17,493 | - |
| 감가상각누계액 | 177,481 | 9,080 | 128,231 | - | 314,793 | 37,271 | 65,792 |
| 금융상품평가이익 | (30,935) | - | (28,401) | - | (59,335) | (6,496) | (12,401) |
| 미수수익 | (71,211) | - | (48,985) | - | (120,196) | (14,954) | (25,121) |
| 외화환산손익 | (5,218) | - | (42,669) | (5,218) | (42,669) | (1,096) | (8,918) |
| 미지급비용(퇴직) | 741,115 | - | 797,158 | 741,115 | 797,158 | 155,634 | 166,606 |
| 미지급비용(연차) | 386,650 | - | 386,298 | 386,650 | 386,298 | 81,197 | 80,736 |
| 대손상각 | - | - | 94,667 | - | 94,667 | - | 19,785 |
| 합 계 | 1,281,183 | 9,080 | 1,286,299 | 1,205,848 | 1,370,716 | 269,049 | 286,479 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 89,134 | 83,301 | 89,134 | 83,301 | 18,718 | 17,493 |
| 감가상각누계액 | 95,910 | 81,571 | - | 177,481 | 20,141 | 37,271 |
| 금융상품평가이익 | (126) | (30,935) | (126) | (30,935) | (26) | (6,496) |
| 미수수익 | (51,873) | (71,211) | (51,873) | (71,211) | (10,893) | (14,954) |
| 외화환산손익 | (39,992) | (5,218) | (39,992) | (5,218) | (8,398) | (1,096) |
| 미지급비용(퇴직) | 764,499 | 741,115 | 764,499 | 741,115 | 160,545 | 155,634 |
| 미지급비용(연차) | 396,358 | 386,650 | 396,358 | 386,650 | 83,234 | 81,197 |
| 합 계 | 1,253,910 | 1,185,273 | 1,158,000 | 1,281,183 | 263,321 | 269,049 |
(4) 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율로서 20.9%(소득분 지방소득세 포함)를 적용하였습니다.
(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채
상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 220,688 | 65,792 | 286,479 | 231,778 | 37,271 | 269,049 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - |
| 당기법인세부채 | - | 943,415 | ||||
| 당기법인세자산 | 73,493 | - | ||||
14. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당사의 지분율 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 주식회사 키다리 | - | 기타특수관계자 |
| 바이언드컴퍼니 | - | 기타특수관계자 |
| 주식회사 루체 | - | 기타특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 수익 등 | 비용 등 | ||
| 매출 | 기타거래 | 매출원가 | 기타비용 | ||
| 기타특수관계자 | 바이언드컴퍼니 | 11,747 | 20,320 | 12,060,040 | 1,475,232 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 수익 등 | 비용 등 | ||
| 매출 | 기타거래 | 매출원가 | 기타비용 | ||
| 기타특수관계자 | 바이언드컴퍼니 | 16,585 | 20,999 | 11,660,677 | 1,414,691 |
| 주식회사 루체 | - | 8,000 | - | - | |
| 계 | 16,585 | 20,999 | 11,660,677 | 1,414,691 | |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| 기타특수관계자 | 바이언드컴퍼니 | 1,523 | 1,458,537 | 200,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 임대보증금 | ||
| 기타특수관계자 | 바이언드컴퍼니 | 1,302 | 200,000 |
15. 보험가입상황
당기말 현재 보험가입상황은 다음과 같습니다.
(1) 자산의 부보상황 (재산종합보험)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 부 보 자 산 명 | 보험가입금액 | 부 보 처 |
| 본사의 건물, 시설, 집기비품 일체 | 1,600,000 | KB손해보험 |
| 본사 시설소유관리자배상책임 | 3,000,000 | " |
| 대전시 신탄진공장 공장 건물, 기계, 비품, 동산 및 재고자산 등 (화재,재물위험) |
9,490,000 | " |
| 홍천(서울,양양)휴게소, 주유소,충전소 건물, 시설, 비품, 동산 등 | 21,813,141 | " |
| 속리산(청주)휴게소, 상주(청주)주차장건물, 동산및비품 등 | 5,838,287 | " |
| 곡성(순천)휴게소 건물 및 집기비품 등 | 2,270,916 | " |
| 정안휴게소 건물, 시설, 비품, 재고자산 등 | 81,522,836 | 현대해상화재보험 |
| 정안휴게소 기업휴지보험 | 83,708,800 | |
| 내린천(서울,양양)휴게소, 주유소, 충전소 건물 및 비품 등 | 31,194,918 | KB손해보험 |
| 합 계 | 240,438,898 | |
상기 보상보험 외에 승강기사고, 사용자배상책임, 생산물배상책임, 재난배상책임, 가스사고배상책임, 시설소유자관리자책임, 주유소 배상책임, 자동세차기 배상책임 등을 위한 보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대한 자동차 보험에 가입하고 있습니다.
한편, 상기 화재보험 중 정안(상)(하) 휴게소, 주유소 및 충전소와 관련하여 한국휴게소운영(유)가 보험가입금액 전액에 대하여 질권을 설정하였습니다.
(2) 자산이외의 부보상황
자산의 부보상황 이외에 각 사업장의 사업과 관련하여 시설소유관리자매상, 생산물배상책임, 근로자재해배상보험, 재난배상보험, 다중이용업소화재배상책임, 승강기배상책임, 어린이놀이시설배상책임보험, 가스사고배상책임, 종업원에 대한 산업재해보험ㆍ건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
16. 이익잉여금처분계산서
(1) 이익잉여금처분계산서 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 (처분예정일:2025년 3월 31일) |
전 기 (처분확정일:2024년 3월 29일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 38,444,118,874 | 38,803,811,845 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 38,803,811,845 | 35,521,650,372 | ||
| 2.중간배당액 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 3.이익준비금 | - | (200,000,000) | ||
| 4.당기순이익 | 1,640,307,029 | 5,482,161,473 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 38,444,118,874 | 38,803,811,845 | ||
(2) 배당금
1) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당받을 주식수 | 190,500주 | 190,500주 |
| 주당액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 액면배당률 | 104.99% | 104.99% |
| 배당금액 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
2) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배 당 금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 당기순이익 | 1,640,307,029 | 6,419,849,296 |
| 배 당 성 향 | 121.93% | 31.15% |
3) 당사의 주식은 비상장주식으로 배당수익율을 계산하지 않았습니다.
17. 부가가치
부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 12,116,671 | 12,271,168 |
| 퇴 직 급 여 | 592,466 | 741,115 |
| 복 리 후 생 비 | 1,717,200 | 1,674,836 |
| 감 가 상 각 비 | 1,630,837 | 1,384,622 |
| 세 금 과 공 과 | 423,296 | 396,781 |
| 지 급 임 차 료 | 25,556,636 | 25,107,008 |
18. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 유형자산으로 본계정 대체 | 1,278,573 | 302,826 |
| 건설중인자산의 무형자산으로 본계정 대체 | 2,954,814 | - |