태창금속산업 주식회사

제 36 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

제 35 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

태창금속산업 주식회사 대표이사 이영학

본점 소재지 :	(도로명주소)	대전시 유성구 용산2로 15, 2층 203호(용산동, 세안프라자)
본점 소재지 :	(전 화)	042-932-3251

재 무 상 태 표

제36기 2023년 12월 31일 현재
제35기 2022년 12월 31일 현재
태창금속산업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 36 (당) 기		제 35 (전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		20,206,683,985		16,728,227,908
(1) 당좌자산		11,579,895,427		9,226,077,720
1. 현금및현금성자산(주석2,16)	6,569,673,347		3,408,436,712
2. 단기금융상품	609,921,657		-
3. 매출채권(주석4,16)	3,731,519,597		4,734,965,538
대손충당금(주석2)	(73,893,378)		(84,301,085)
4. 단기대여금	10,250,000		2,200,000
5. 미수금	307,547,684		477,173,674
대손충당금(주석2)	(9,330,000)		(9,330,000)
6. 선급금	239,950,014		525,795,872
7. 미수수익	122,173,803		84,103,939
8. 선급비용	72,082,703		87,033,070
(2) 재고자산(주석2)		8,626,788,558		7,502,150,188
1. 상품	65,978,000		77,444,600
2. 제품	5,175,359,629		5,040,560,601
3. 재공품	2,500,207,116		1,448,280,635
4. 원재료	749,503,063		787,215,102
5. 부재료	71,260,000		93,096,000
6. 저장품	64,480,750		55,553,250
Ⅱ. 비유동자산		27,456,459,586		27,953,939,089
(1) 투자자산		2,295,069,825		2,158,518,200
1. 장기금융상품(주석3,19)	2,295,069,825		2,158,518,200
(2) 유형자산(주석2,5,6,7,8)		24,899,921,539		25,573,763,595
1. 토지	11,939,972,935		11,939,972,935
2. 건물	14,987,649,898		14,967,473,748
감가상각누계액	(3,945,766,191)		(3,571,159,031)
3. 구축물	240,380,071		236,850,035
감가상각누계액	(62,008,734)		(56,028,654)
4. 기계장치	13,319,915,116		13,286,374,011
감가상각누계액	(12,218,223,295)		(11,884,367,074)
5. 차량운반구	1,153,581,440		1,085,681,830
국고보조금	(3,060,000)		(4,080,000)
감가상각누계액	(860,619,343)		(760,331,207)
6. 공구와기구	4,116,214,906		3,984,697,442
감가상각누계액	(3,897,122,722)		(3,792,859,284)
7. 비품	362,013,129		374,489,884
감가상각누계액	(338,857,531)		(338,802,900)
8. 조경	86,592,000		86,592,000
9. 건설중인자산	19,259,860		19,259,860
(3) 무형자산(주석2,9)		20,036,222		28,259,294
1. 산업재산권	1,604,556		2,605,960
2. 소프트웨어	18,431,666		25,653,334
(3) 기타비유동자산		241,432,000		193,398,000
1. 보증금	15,928,000		15,928,000
2. 회원권	225,504,000		177,470,000
자 산 총 계		47,663,143,571		44,682,166,997
부 채
Ⅰ. 유동부채		18,665,110,003		17,794,986,076
1. 매입채무	987,064,738		1,278,883,716
2. 단기차입금(주석6,10,18)	13,370,000,000		4,000,000,000
3. 미지급금	1,390,798,472		1,896,427,846
4. 선수금	1,447,840		47,000,000
5. 미지급비용	614,954,673		517,076,386
6. 예수금	104,235,060		99,093,780
7. 유동성장기부채(주석6,10)	1,588,500,000		9,495,000,000
8. 미지급법인세	608,109,220		461,504,348
Ⅱ. 비유동부채		3,167,500,425		4,448,644,888
1. 장기차입금(주석6,10)	1,681,500,000		3,270,000,000
2. 퇴직급여충당부채(주석2,11)	2,278,424,263		2,139,243,993
퇴직보험예치금(주석2,11)	(43,074,400)		(43,269,000)
퇴직연금운용자산(주석2,11)	(1,219,645,246)		(1,456,084,306)
3. 임대보증금	40,000,000		40,000,000
4. 손해배상충당부채(주석12)	430,295,808		498,754,201
부 채 총 계		21,832,610,428		22,243,630,964
자 본
Ⅰ. 자본금		500,000,000		500,000,000
1. 보통주자본금(주석1,13)	500,000,000		500,000,000
Ⅱ. 기타포괄손익누계액		3,792,404,586		3,792,404,586
1. 토지재평가차익(주석5)	3,792,404,586		3,792,404,586
Ⅱ. 이익잉여금		21,538,128,557		18,146,131,447
1. 법정적립금(주석14)	103,200,000		103,200,000
2. 임의적립금(주석14)	30,000,000		30,000,000
3. 미처분이익잉여금(주석15)	21,404,928,557		18,012,931,447
자 본 총 계		25,830,533,143		22,438,536,033
부채와자본총계		47,663,143,571		44,682,166,997

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
태창금속산업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 36 (당) 기		제 35 (전) 기
Ⅰ. 매출액(주석2)		38,943,501,308		37,414,568,852
1. 제품매출	38,062,275,290		36,584,463,487
2. 상품매출	657,146,113		647,595,365
3. 임가공매출	83,900,000		182,510,000
4. 기타매출	140,179,905		-
Ⅱ. 매출원가(주석20)		31,630,765,896		31,071,412,895
(1) 제품매출원가	30,432,091,607		29,812,647,167
1. 기초제품재고액	5,040,560,601		5,717,211,553
2. 당기제품제조원가	31,082,715,804		29,516,706,426
계	36,123,276,405		35,233,917,979
3. 타계정으로대체액	(515,825,169)		(380,710,211)
4. 기말제품재고액	(5,175,359,629)		(5,040,560,601)
(2) 상품매출원가	458,122,900		484,422,600
1. 기초상품재고액	77,444,600		107,337,920
2. 당기상품매입액	446,656,300		454,529,280
계	524,100,900		561,867,200
3. 타계정으로대체액	-		-
4. 기말상품재고액	(65,978,000)		(77,444,600)
(3) 임가공매출원가	740,551,389		774,343,128
Ⅲ. 매출총이익		7,312,735,412		6,343,155,957
Ⅳ. 판매비와관리비(주석20)		2,650,102,776		2,853,120,296
1. 급여	814,382,710		702,136,380
2. 퇴직급여	55,069,091		44,763,985
3. 복리후생비	61,694,401		44,684,572
4. 여비교통비	21,113,657		30,271,859
5. 통신비	3,243,014		3,148,812
6. 전력비	519,879		463,300
7. 세금과공과	35,686,480		393,590,240
8. 감가상각비	122,343,375		97,245,143
9. 무형자산상각비	12,280,404		17,781,404
10. 수선비	8,972,750		5,813,458
11. 차량유지비	31,949,279		51,030,504
12. 보험료	32,523,652		21,534,960
13. 접대비	17,263,510		20,002,280
14. 운반비	281,224,700		266,784,290
15. 도서인쇄비	5,332,500		7,585,000
16. 사무용품비	169,999		507,610
17. 지급수수료	263,306,048		289,510,921
18. 대손상각비	(10,407,707)		(8,510,221)
19. 임차료	4,292,371		4,785,828
20. 수출제비용	886,306,254		811,277,416
21. 광고선전비	1,723,636		47,550,000
22. 잡비	1,112,773		1,162,555
Ⅴ.영업이익		4,662,632,636		3,490,035,661
Ⅵ.영업외수익		896,829,100		1,911,332,442
1. 이자수익	96,158,414		64,320,422
2. 외환차익	440,987,395		470,509,078
3. 외화환산이익(주석2,16)	76,731,210		-
4. 단기금융상품평가이익	9,921,657		-
5. 유형자산처분이익	2,376,257		6,430,323
6. 보험차익	-		-
7. 기타의충당부채환입	59,742,065		1,054,112,734
8. 잡이익	210,912,102		315,959,885
Ⅶ.영업외비용		1,335,805,156		1,724,594,494
1. 이자비용(주석2,5)	830,226,296		579,293,665
2. 매출채권처분손실(주석4)	43,482,160		53,674,368
3. 외환차손	356,173,807		447,172,687
4. 외화환산손실(주석2,16)	34,043,717		152,040,279
5. 유형자산처분손실	1,863,103		5,000
6. 투자자산처분손실	-		26,369,343
7. 토지재평가손실	-		304,476,255
8. 기부금	900,000		300,000
9. 잡손실	69,116,073		161,262,897
Ⅷ.법인세차감전순이익		4,223,656,580		3,676,773,609
Ⅸ.법인세비용(주석2)		831,659,470		552,464,616
Ⅹ.당기순이익		3,391,997,110		3,124,308,993
Ⅸ. 주당손익
1. 기본주당순이익(주석17)		67,840		62,486

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
태창금속산업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2022. 1. 1(전기초)	500,000,000	-	-	475,829,542	15,021,822,454	15,997,651,996
토지재평가	-	-	-	3,316,575,044	-	3,316,575,044
당기순이익	-	-	-	-	3,124,308,993	3,124,308,993
2022. 12. 31(전기말)	500,000,000	-	-	3,792,404,586	18,146,131,447	22,438,536,033
2023. 1. 1(당기초)	500,000,000	-	-	3,792,404,586	18,146,131,447	22,438,536,033
당기순이익	-	-	-	-	3,391,997,110	3,391,997,110
2023. 12. 31(당기말)	500,000,000	-	-	3,792,404,586	21,538,128,557	25,830,533,143

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
태창금속산업 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 36 (당) 기		제 35 (전) 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름		4,359,872,827		1,185,016,041
1. 당기순이익	3,391,997,110		3,124,308,993
2. 현금의유출이없는비용등의가산	1,622,124,280		1,991,375,154
가. 감가상각비	1,103,307,446		1,054,001,519
나. 무형자산상각비	12,349,172		17,781,404
다. 매출채권처분손실	43,482,160		53,674,368
라. 퇴직급여	437,486,389		391,537,207
마. 대손상각비	(10,407,707)		(8,510,221)
바. 외화환산손실	34,043,717		152,040,279
사. 유형자산처분손실	1,863,103		5,000
아. 토지재평가손실	-		304,476,255
자. 투자자산처분손실	-		26,369,343
3. 현금의유입이없는수익등의차감	(148,771,189)		(1,060,543,057)
가. 외화환산이익	76,731,210		-
나. 유형자산처분이익	2,376,257		6,430,323
다. 단기금융상품평가이익	9,921,657		-
라. 기타의충당부채환입	59,742,065		1,054,112,734
4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(505,477,374)		(2,870,125,049)
가. 매출채권의 감소(증가)	1,002,651,274		(2,392,253,149)
나. 미수금의 감소(증가)	169,625,990		(259,883,264)
다. 선급금의 감소(증가)	285,845,858		(200,716,571)
라. 미수수익의 감소(증가)	(38,069,864)		8,524,265
마. 선급비용의 감소(증가)	14,950,367		(5,760,078)
바. 재고자산의 감소(증가)	(1,276,716,139)		(271,802,038)
사. 매입채무의 증가(감소)	(291,818,978)		162,099,827
아. 미지급금의 증가(감소)	(505,629,374)		521,716,968
자. 선수금의 증가(감소)	(45,552,160)		(160,986,600)
차. 미지급비용의 증가(감소)	97,878,287		32,081,451
카. 예수금의 증가(감소)	5,141,280		(725,220)
파. 미지급법인세의 증가(감소)	146,604,872		356,698,826
하. 퇴직금의 지급	(298,306,119)		(485,054,359)
거. 퇴직보험예치금의 감소(증가)	194,600		11,987,400
너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	236,439,060		(103,640,055)
더. 손해배상충당부채의 감소(증가)	(8,716,328)		(82,412,452)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름		(1,073,636,192)		(1,416,772,540)
1. 투자활동으로인한현금유입액	38,095,995		2,146,671,804
가. 단기금융상품의 감소	-		1,600,000,000
나. 단기대여금의 감소	31,441,450		3,800,000
다. 장기금융상품의 감소	-		513,879,077
라. 기계장치의 처분	-		3,000,000
마. 차량운반구의 처분	6,654,545		25,992,727
2. 투자활동으로인한현금유출액	(1,111,732,187)		(3,563,444,344)
가. 단기금융상품의 증가	600,000,000		-
나. 단기대여금의 증가	39,491,450		-
다. 장기금융상품의 증가	136,551,625		1,693,000,000
라. 토지의 취득	-		-
마. 건물의 취득	20,176,150		37,012,270
바. 구축물의 취득	3,530,036		-
사. 기계장치의 취득	79,603,800		337,320,000
아. 차량운반구의 취득	107,461,390		143,620,970
자. 공구와기구의 취득	67,412,000		87,056,770
차. 비품의 취득	5,345,636		8,058,400
카. 건설중인자산의 증가	-		1,257,375,934
카. 소프트웨어의 증가	4,126,100		-
타. 회원권의 취득	48,034,000		-
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름		(125,000,000)		950,000,000
1. 재무활동으로인한현금유입액	16,970,997,157		13,796,153,261
가. 단기차입금의 차입	16,970,997,157		12,596,153,261
나. 장기차입금의 차입	-		1,200,000,000
2. 재무활동으로인한현금유출액	(17,095,997,157)		(12,846,153,261)
가. 단기차입금의 상환	7,600,997,157		12,596,153,261
나. 유동성장기부채의 상환	9,495,000,000		250,000,000
Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		3,161,236,635		718,243,501
Ⅴ. 기초의현금		3,408,436,712		2,690,193,211
Ⅵ. 기말의현금		6,569,673,347		3,408,436,712

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제35기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

태창금속산업 주식회사

1. 일반사항

당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 년 월 일 : 1988년 6월 29일
나. 주요영업의 내용 : 금속부품 생산기계 제작
다. 주요시업장 : 본 사 - 대전시 유성구 용산2로 15, 2층 203호(용산동, 세안프라자)
공 장 - 충청남도 논산시 연무읍 동안로 1257
라. 대 표 자 : 대표이사 이 영 학
마. 보고기간종료일 현재 주식분포상황 :

주 주	주 식 수(주)	액면가액(원)	금 액(천원)	지 분 율
이 영 학	39,000	10,000원	390,000	78%
이 성 학	10,500	10,000원	105,000	21%
박학규외	500	10,000원	5,000	1%
계	50,000	10,000원	500,000	100%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식기준
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 개별적 분석방법으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 매 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)을 재무상태표가액으로 계상하고, 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다.

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 토지는 공정가치로 측정하고 있고 재평가는 자산의 장부가액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식하기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 자본화하고 있으며, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물 ,구축물 및 차량운반구는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

과 목	추정내용연수
건 물	40년
구 축 물	40년
기 계 장 치	5~10년
차량운반구	5년
공구와기구	5년
비 품	5년

(5) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 당사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수
산업재산권	7~10년

(6) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(7) 종업원 급여

1) 퇴직급여
보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험 및 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 납입보험료 및 퇴직연금은 각각 퇴직보험예치금 및 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2) 연차충당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가에 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(8) 외화자산·부채의 환산
당사는 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 자산취득에 사용될 국고보조금외의 상환의무가 없는 기타의 보조금을 받는 경우에는수령시 선수금으로 계상 후 사용시 해당비용에서 차감하고 있습니다.

(10) 충당부채와 우발채무

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리 특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생한 채권채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' (개정)

개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II' (개정)

개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'(개정)

개정사항은 부채 결제의 의미와 방식 및 결제를 연기할 수 있는 권리를 명확히 하고 약정사항이 있는 비유동부채에 대해 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

과 목	예 입 처	금 액		사용제한 사유
과 목	예 입 처	당 기	전 기	사용제한 사유
장기금융상품	기업은행	1,600,000	1,600,000	특수관계자 지급보증

4. 매출채권의 양도 등

당기 및 전기 중 매출채권을 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매 출 채 권	11,375,729	13,144,765
양 도 (할 인) 액	11,332,247	13,091,091
매출채권처분손실	43,482	53,674

5. 유 형 자 산

(1) 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

계 정 과 목	기초장부가액	취 득 액	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액
토지	11,939,973	-	-	-	-	11,939,973
건물	11,396,315	20,176	-	(374,607)	-	11,041,884
구축물	180,821	3,530	-	(5,980)	-	178,371
기계장치	1,402,007	79,603	(3)	(467,889)	87,974	1,101,692
차량운반구	321,271	107,461	(6,079)	(132,751)	-	289,902
공구와기구	191,838	67,412	-	(104,263)	64,105	219,092
비품	35,687	5,346	(60)	(17,817)	-	23,156
조경	86,592	-	-	-	-	86,592
건설중인자산	19,260	-	-	-	-	19,260
합 계	25,573,764	283,528	(6,142)	(1,103,307)	152,079	24,899,922

(2) 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

계 정 과 목	기초장부가액	취 득 액	처분액	감가상각비	대체	재평가	기말장부가액
토지	8,927,874	-	-	-	-	3,012,099	11,939,973
건물	9,221,668	37,012	-	(363,565)	2,501,200	-	11,396,315
구축물	181,697	-	-	(5,901)	5,025	-	180,821
기계장치	1,110,105	164,440	(1)	(433,331)	560,794	-	1,402,007
차량운반구	312,583	143,621	(22,561)	(112,372)	-	-	321,271
공구와기구	217,945	87,057	(3)	(113,161)	-	-	191,838
비품	41,485	8,058	(2)	(25,672)	11,818	-	35,687
조경	86,592	-	-	-	-	-	86,592
건설중인자산	1,755,232	1,257,376	-	-	(2,993,348)	-	19,260
합 계	21,855,181	1,697,564	(22,567)	(1,054,002)	85,489	3,012,099	25,573,764

(3) 유형자산 재평가

당사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대한 후속측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기중 당사와 독립적이고전문적자격이 있는 평가기관(㈜삼창감정평가법인)이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말(주1)
	재평가모형	원가모형
토지	11,939,973	8,927,874

(주1) 전기중 토지재평가로 인하여 증가된 토지재평가잉여금 3,316,657천원은 기타포괄손익누계액으로 반영하였으며, 감소된 304,476천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

2) 당기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
기초	3,792,405	475,830
증가	-	3,316,575
기말	3,792,405	3,792,405

6. 담보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

제 공 처	담보제공자산	설 정 금 액		비 고
제 공 처	담보제공자산	당 기	전 기	비 고
기업은행	토지, 건축물 및 기계장치	23,007,000	23,007,000	차입금담보

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 당사의 채무에 대하여 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 금 액		제공받은자
제 공 자	보 증 내 역	당 기	전 기	제공받은자
한국무역보험공사	지 급 보 증	450,000	450,000	기 업 은 행
서 울 보 증 보 험	인허가보증 등	84,000	72,000	한국산업인력공단
합 계		534,000	522,000

7. 보험가입자산등

보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

부 보 자 산	보 험 종 류	부 보 금 액		질 권 설 정
부 보 자 산	보 험 종 류	당 기	전 기	당 기	전 기
건축물, 기계장치 및 부속설비일체	화 재 보 험	37,037,252	36,194,381	기업은행	기업은행

또한, 당사는 위의 자산이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차 종합보험에 가입되어 있습니다.

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	내 용	장 부 가 액		공 시 지 가
구 분	내 용	당 기	전 기	당 기	전 기
토 지	충남 논산 연무읍 동산리 960번지 40,019㎡	5,922,812	5,922,812	3,869,837	4,314,048
	충남 논산 연무읍 동산리 240-1번지 9,950㎡	3,154,150	3,154,150	1,079,575	1,173,105
	충남 논산 연무읍 동산리 1000-3번지 16,085㎡	2,493,237	2,493,237	1,635,885	1,798,348
	충남 금산 복수면 수영리118-1번지 87,468㎡	236,164	236,164	55,542	60,091
	대전 대덕구 평촌동 540-1번지 99㎡	55,232	55,232	73,919	80,381
	대전 유성구 용산동 618번지 48㎡	78,378	78,378	125,978	130,849
합 계		11,939,973	11,939,973	6,840,736	7,556,822

9. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취 득 액	처분액	상각비	기말장부가액
산업재산권	2,606	-	-	(1,001)	1,605
소프트웨어	25,653	4,126	-	(11,348)	18,432
합 계	28,258	4,126	-	(12,349)	20,036

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취 득 액	처분액	상각비	기말장부가액
산업재산권	3,607	-	-	(1,001)	2,606
소프트웨어	42,433	-	-	(16,780)	25,653
합 계	46,040	-	-	(17,781)	28,259

10. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당기	전기
기 업 은 행	운전자금	3.4%	900,000	900,000
	〃	4.9%	1,000,000	1,000,000
	〃	5.2%	500,000	500,000
	〃	5.0%	1,600,000	1,600,000
	〃	5.6%	1,800,000	-
	〃	5.5%	4,970,000	-
	〃	5.0%	2,600,000	-
합 계			13,370,000	4,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	만 기	이자율	당 기	전 기
기 업 은 행	운전자금	2023-03-15	-	-	1,800,000
	〃	2023-03-15	-	-	4,970,000
	〃	2023-06-15	-	-	2,000,000
	〃	2023-06-15	-	-	600,000
	〃	2023-06-30	-	-	125,000
	〃	2024-12-15	4.7%	1,500,000	1,500,000
	시설자금	2029-09-15	2.4%	1,770,000	1,770,000
합 계				3,270,000	12,765,000
유 동 성 대 체				(1,588,500)	(9,495,000)
차 감 계				1,681,500	3,270,000

(3) 향후 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	금 액
2025년	354,000
2026년 이후	1,327,500
합계	1,681,500

11. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 1년이상 근무한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 소요될 퇴직금상당액은 각각 2,278,424천원 및 2,139,244천원으로 전액 퇴직급여충당부채에 계상되어 있으며 그 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	2,139,244	2,232,761
당기설정액	437,486	391,537
당기지급액	(298,306)	(485,054)
기 말 잔 액	2,278,424	2,139,244

(2) 당사는 종업원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 보고기간종료일 현재 퇴직금추계액의 55.4%에 해당하는 금액을 삼성화재㈜ 및 기업은행에 종업원을 수익자로 하는 퇴직보험 및 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	은 행	당 기	전 기	비 고
단기금융상품	기업은행	1,219,645	1,456,084	정기예금

12. 충당부채

보고기간종료일 현재 손해배상충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	498,754	1,635,279
당 기 증 가	-	-
당 기 감 소	(68,458)	(1,136,525)
기 타 변 동	-	-
기 말 잔 액	430,296	498,754

(*) 2019년 화재로 인하여 소실된 당사 소유가 아닌 목형에 대한 손해배상액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하였습니다.

13. 자 본 금

당사의 수권주식수는 80,000주, 1주의 금액은 10,000원이며 당기 및 전기말 현재 자본금은 전액 보통주 자본금으로 500,000천원(발행주식수 50,000주)입니다.

14. 법정적립금 및 임의적립금

당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

내 용	당 기	전 기	비 고
이익준비금	103,200	103,200	법정적립금(주1)
임의적립금	30,000	30,000
계	133,200	133,200

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제36(당)기	2023년 1월 1일	부터	제35(전)기	2022년 1월 1일	부터
제36(당)기	2023년 12월 31일	까지	제35(전)기	2022년 12월 31일	까지
처분예정일	2024년 3월 27일		처분확정일	2023년 3월 31일

(단위 : 원)

과 목	제 36 (당) 기		제 35 (전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		21,404,928,557		18,012,931,447
1. 전기이월미처분이익잉여금	18,012,931,447		14,888,622,454
2. 당기순이익	3,391,997,110		3,124,308,993
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		21,404,928,557		18,012,931,447

16. 외화자산 및 부채

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)

구 분	외화종류	당 기		전 기
구 분	외화종류	외 화 금 액	원 화 금 액	외 화 금 액	원 화 금 액
(외 화 자 산)
현금및현금성자산	USD	283,837.08	365,980	673,653.84	853,722
	JPY	613,409,418.00	5,598,342	177,217,104.00	1,689,198
	CNY	1,727,714.62	314,980	1,608,610.80	291,866
	EUR	4,790.48	6,834	4,015.44	5,426
매 출 채 권	USD	776,196.31	1,000,828	1,146,114.00	1,452,470
매 출 채 권	JPY	163,219,425.00	1,489,638	172,948,299.00	1,648,509
외 화 자 산 합 계	USD	1,060,033.39	1,366,807	1,819,767.84	2,306,192
	JPY	776,628,843.00	7,087,981	350,165,403.00	3,337,707
	CNY	1,727,714.62	314,980	1,608,610.80	291,866
	EUR	4,790.48	6,834	4,015.44	5,426

당기중 상기 외화자산 및 부채의 환산으로 인하여 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실은 76,731천원 및 34,044천원이며, 전기의 외화환산손실은 152,040천원입니다.

17. 주당이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 본 주 당 순 이 익
구 분	당 기	전 기
당기순이익	3,391,997,110원	3,124,308,993원
유 통 보 통 주 식 수	50,000주	50,000주
주당이익	67,840원/주	62,486원/주

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 만기 미도래분 할인어음 및 배서어음은 2,400,801천원입니다

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	금 융 기 관	약정한도액	실 행 액
운 전 자 금 대 출	기 업 은 행	280,000	-
무 역 금 융	기 업 은 행	500,000	500,000
외상매출채권담보대출	기 업 은 행	200,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 금 액		제공받은자
제 공 자	보 증 내 역	당 기	전 기	제공받은자
㈜성신에이테크	지 급 보 증	-	112,200	(주)DGB캐피탈
합 계		-	112,200

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 보고기간말 현재 2013년도부터 2015년도까지 사업장폐기물 폐주물사 위탁처리와 관련 논산시청의 조치명령처분에 대한 취소 소송(3심)이 종결되었으나, 관련하여 헌법소원을 제기하여 헌법재판소에 계류중입니다.

또한, 당사는 현재 익산시와 폐기물 처리장 관할 지자체인 익산시의 행정대집행 처분에 대한 취소 소송(2심, 2건)을 진행중에 있으며, 1심 판결과 관련하여 헌법소원을 제기하여 헌법재판소에 계류중입니다. 동 소송과 관련한 우발부채 및 우발자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	1차 집행비용	2차 집행비용	합계
계고처분액	718,231	750,973	1,469,204
기납부액(우발자산)	323,204	-	323,204
우발부채금액(주1)	395,027	750,973	1,146,000

(주1) 당사는 본 소송의 최종결과 및 재무제표에 미치는 추가영향을 합리적으로 예측할 수 없음에 따라, 패소시 납부해야 할 계고처분금액 1,469,204천원 중 기 납부금 323,204천원을 제외한 1,146,000천원의 우발부채와, 승소시 환급가능한 기 납부금 323,204천원의 우발자산을 재무제표상 반영하지 아니하였습니다.

한편, 위 소송과 관련하여 익산시로부터 아래 자산이 가압류되었습니다.
(단위 : 천원)

구분	장부금액
토지(주2)	55,232
건물(주2)	279,470
차량운반구	110,973

(주2) 보고기간 후 사건으로서, 토지 및 건물 178,264천원이 추가로 가압류되었습니다.

19. 특수관계자와의 거래

당사의 특수관계자의 현황 및 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	주 요 사 업	당사와의 관계
해오름영농조합법인	농ㆍ임산물 가공 및 유통사업외	당사 주주 및 친족의 지분 55%

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

특 수 관 계 자	담보자산	장부금액	담보제공금액	보증내용	보 증 처
해오름영농조합법인	정기예금	1,600,000	1,760,000	차입금 담보	기업은행

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

금융기관	연대보증인	금액
기업은행	대표이사	15,353,065
합 계		15,353,065

20. 부 가 가 치

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

계 정 과 목	제 조 원 가	판매비와관리비	당 기 합 계	전 기
급 여	4,442,528	814,383	5,256,911	5,043,785
퇴 직 급 여	382,417	55,069	437,486	391,537
복 리 후 생 비	702,919	61,694	764,613	708,754
감 가 상 각 비	980,964	122,343	1,103,307	1,054,001
세 금 과 공 과	47,273	35,686	82,959	410,646
지 급 임 차 료	17,300	4,292	21,592	22,042
합 계	6,573,401	1,093,467	7,666,868	7,630,765

21. 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기
재고자산의 유형자산 대체	152,078	85,488
건설중인자산의 본계정 대체	-	3,078,836
유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	172,880
장기차입금의 유동성 대체	1,588,500	9,495,000

22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 정기주주총회의 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.