| 주식회사 테스트테크 |
| 제 24 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 테스트테크 대표이사 한승희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 청주시 청원구 오창읍 연구단지로 226 |
| (전 화) | 043-271-2263 |
| 제 24 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 테스트테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 10,672,718,897 | 7,098,691,008 | ||
| (1)당좌자산 | 10,672,718,897 | 7,098,691,008 | ||
| 1.현금및현금성자산 (주석2,18) | 7,767,421,931 | 855,283,843 | ||
| 2.단기금융상품 (주석3) | - | 1,500,040,119 | ||
| 3.매출채권 (주석22) | 2,367,507,272 | 4,153,633,359 | ||
| 4.단기대여금 (주석16) | 254,261,114 | 241,549,427 | ||
| 5.미수금 | 199,658,440 | 222,079,473 | ||
| 6.선급금 | 836,550 | 352,700 | ||
| 7.선급비용 | 83,033,590 | 125,752,087 | ||
| II.비유동자산 | 67,637,271,972 | 124,698,322,552 | ||
| (1)유형자산 (주석2,4,5,7,10,11,12,19,20) | 59,188,434,545 | 119,046,550,351 | ||
| 1.토지 | 6,035,096,000 | 31,440,354,400 | ||
| 2.건물 | 6,642,553,060 | 17,104,312,850 | ||
| 감가상각누계액 | (472,529,626) | (598,499,386) | ||
| 3.기계장치 | 141,406,087,953 | 170,753,711,432 | ||
| 손상차손누계액 | (1,137,437,565) | (680,690,616) | ||
| 감가상각누계액 | (96,433,082,993) | (108,666,086,451) | ||
| 4.차량운반구 | 510,582,252 | 548,205,418 | ||
| 국고보조금 | (5,416,667) | (10,416,666) | ||
| 감가상각누계액 | (430,835,004) | (432,621,163) | ||
| 5.공구와기구 | 7,933,498,733 | 7,949,733,033 | ||
| 감가상각누계액 | (6,960,361,914) | (6,485,084,185) | ||
| 6.비품 | 937,835,920 | 1,057,905,857 | ||
| 감가상각누계액 | (687,307,847) | (641,063,014) | ||
| 7.시설장치 | 4,417,130,618 | 12,452,250,618 | ||
| 감가상각누계액 | (3,183,178,375) | (5,779,965,061) | ||
| 8.임목 | 115,800,000 | 115,800,000 | ||
| 9.건설중인자산 | 500,000,000 | 918,703,285 | ||
| (2) 무형자산(주석2,6) | 341,667,933 | 433,544,211 | ||
| 1.특허권 | 1,804,932 | 2,336,210 | ||
| 2.소프트웨어 | 339,863,001 | 431,208,001 | ||
| (3)기타비유동자산 | 8,107,169,494 | 5,218,227,990 | ||
| 1.보증금 | 5,307,362,254 | 5,218,227,990 | ||
| 2.이연리스자산처분손실 | 2,799,807,240 | - | ||
| 자 산 총 계 | 78,309,990,869 | 131,797,013,560 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 36,493,544,627 | 66,917,781,360 | ||
| 1.미지급금 | 8,616,632,478 | 8,458,300,705 | ||
| 2.미지급비용 | 1,866,684,537 | 2,107,997,779 | ||
| 3.임대보증금 | - | 2,500,000 | ||
| 4.당기법인세부채 | - | - | ||
| 5.예수금 | 89,825,310 | 158,618,570 | ||
| 6.선수금 | - | 300,000,000 | ||
| 7.단기차입금 (주석7,19,20,21) | 7,279,000,000 | 8,700,000,000 | ||
| 8.사채(주석8) | 558,000,000 | 2,478,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (48,742,925) | ||
| 9.유동성장기부채 (주석7,19,20,21) | 12,832,995,316 | 36,356,512,196 | ||
| 10.유동성금융리스미지급금(주석12) | 5,250,406,986 | 8,404,595,035 | ||
| II.비유동부채 | 10,740,456,840 | 35,420,826,744 | ||
| 1.장기차입금 (주석7,19,20,21) | 5,825,313,771 | 29,701,389,966 | ||
| 2.사채(주석8) | - | 558,000,000 | ||
| 3.임대보증금 | 100,000,000 | - | ||
| 4.금융리스미지급금 (주석12) | 4,815,143,069 | 5,161,436,778 | ||
| 부 채 총 계 | 47,234,001,467 | 102,338,608,104 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 1,301,203,000 | 888,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 (주석1,13) | 493,333,500 | 493,333,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 807,869,500 | 394,666,500 | ||
| II.자본잉여금 | 31,425,913,246 | 11,851,840,000 | ||
| 1.주식발행초과금 | 31,425,913,246 | 11,851,840,000 | ||
| III.기타포괄손익누계액 | 4,186,078,643 | 11,143,663,352 | ||
| 1.재평가잉여금 | 4,186,078,643 | 11,143,663,352 | ||
| IV.이익잉여금 (주석14) | (5,837,205,487) | 5,574,902,104 | ||
| 1.이익준비금 | 444,000,000 | 444,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금(결손금) | (6,281,205,487) | 5,130,902,104 | ||
| 자 본 총 계 | 31,075,989,402 | 29,458,405,456 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 78,309,990,869 | 131,797,013,560 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테스트테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 (주석2) | 36,345,018,981 | 40,424,784,795 | ||
| II.매출원가 | 42,917,370,021 | 45,610,976,007 | ||
| III.매출총이익 | (6,572,351,040) | (5,186,191,212) | ||
| IV.판매비와관리비 (주석25) | 4,702,847,230 | 4,293,363,354 | ||
| 1.급여 | 2,112,568,962 | 2,078,472,376 | ||
| 2.상여 | 224,824,500 | 133,274,078 | ||
| 3.퇴직급여 | 203,923,504 | 193,557,203 | ||
| 4.복리후생비 | 149,661,764 | 182,126,106 | ||
| 5.여비교통비 | 53,835,842 | 64,695,446 | ||
| 6.접대비 | 54,739,997 | 60,975,770 | ||
| 7.통신비 | 2,324,517 | 3,942,434 | ||
| 8.세금과공과 | 204,493,888 | 334,043,918 | ||
| 9.감가상각비 | 118,725,607 | 128,274,223 | ||
| 10.지급임차료 | 70,172,000 | 61,227,130 | ||
| 11.수선비 | 700,000 | 258,182 | ||
| 12.보험료 | 41,601,640 | 53,032,793 | ||
| 13.차량유지비 | 33,819,098 | 46,150,327 | ||
| 14.운반비 | - | 65,638 | ||
| 15.교육훈련비 | 1,599,700 | 2,412,100 | ||
| 16.도서인쇄비 | 1,943,200 | 1,650,200 | ||
| 17.소모품비 | 32,308,243 | 50,681,277 | ||
| 18.경상연구개발비 | 6,750,000 | (3,200,000) | ||
| 19.지급수수료 | 1,311,645,010 | 839,080,721 | ||
| 20.무형자산상각비 | 76,111,278 | 45,444,611 | ||
| 21.기타의판매비와관리비 | 1,098,480 | 17,198,821 | ||
| V.영업이익(손실) | (11,275,198,270) | (9,479,554,566) | ||
| VI.영업외수익 | 7,099,413,334 | 1,588,285,758 | ||
| 1.이자수익 | 44,519,441 | 137,078,830 | ||
| 2.수입임대료 | 10,000,000 | 17,136,980 | ||
| 3.외환차익 | - | 88,805,606 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 7,003,205,343 | 973,272,890 | ||
| 5.대손충당금환입 | - | 250,000,000 | ||
| 6.잡이익 | 41,688,550 | 121,991,452 | ||
| VI.영업외비용 | 7,236,322,655 | 8,132,596,421 | ||
| 1.이자비용 | 4,538,651,917 | 5,826,775,102 | ||
| 2.매출채권처분손실 | 50,761,426 | 12,814,974 | ||
| 3.외환차손 | - | 500,585 | ||
| 4.기부금 | - | 2,000,000 | ||
| 5.보상비 | 90,703,991 | 2,032,271,601 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 1,919,122,041 | 14,586,123 | ||
| 7.유형자산손상차손 | 456,746,949 | 109,754,588 | ||
| 8.잡손실 | 180,336,331 | 133,893,448 | ||
| VIII.법인세차감전순이익(손실) | (11,412,107,591) | (16,023,865,229) | ||
| IX.법인세등 (주석2,17) | - | (79,729,886) | ||
| X.당기순이익(손실) | (11,412,107,591) | (15,944,135,343) | ||
| XI.주당손익 (주석15) | ||||
| 1.기본주당순이익(손실) | (5,496) | (8,978) | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테스트테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 888,000,000 | 11,851,840,000 | - | 11,104,270,087 | 22,959,017,639 | 46,803,127,726 |
| 1.당기순이익(손실) | - | - | - | - | (15,944,135,343) | (15,944,135,343) |
| 2.자산재평가 | - | - | - | 39,393,265 | - | 39,393,265 |
| 3.배당 | - | - | - | - | (1,439,980,192) | (1,439,980,192) |
| 2023.12.31(전기말) | 888,000,000 | 11,851,840,000 | - | 11,143,663,352 | 5,574,902,104 | 29,458,405,456 |
| 2024.1.1(당기초) | 888,000,000 | 11,851,840,000 | - | 11,143,663,352 | 5,574,902,104 | 29,458,405,456 |
| 1.당기순이익(손실) | - | - | - | (6,957,584,709) | (11,412,107,591) | (18,369,692,300) |
| 2.유상증자 | 413,203,000 | 19,574,073,246 | - | - | - | 19,987,276,246 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,301,203,000 | 31,425,913,246 | - | 4,186,078,643 | (5,837,205,487) | 31,075,989,402 |
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테스트테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,376,028,688 | 5,754,308,763 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (11,412,107,591) | (15,944,135,343) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 20,885,199,641 | 20,807,878,637 | ||
| 매출채권처분손실 | 50,761,426 | 12,814,974 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,919,122,041 | 14,586,123 | ||
| 감가상각비 | 16,768,346,391 | 18,843,562,471 | ||
| 무형자산상각비 | 101,876,278 | 63,592,944 | ||
| 유형자산손상차손 | 456,746,949 | 109,754,588 | ||
| 이자비용 | 48,742,925 | 178,578,372 | ||
| 퇴직급여 | 1,539,603,631 | 1,584,989,165 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (7,003,205,343) | (1,305,774,570) | ||
| 유형자산처분이익 | 7,003,205,343 | 973,272,890 | ||
| 대손충당금환입 | - | 250,000,000 | ||
| 금융상품손상차손환입 | - | 82,501,680 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (93,858,019) | 2,196,340,039 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,735,364,661 | 1,118,267,847 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 14,352,593 | (188,413,296) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 7,584,590 | (9,179,480) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 42,718,497 | (21,480,808) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 97,500,000 | 2,500,000 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 158,331,773 | 2,884,805,481 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (241,313,242) | 38,401,843 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | - | (67,148,343) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (68,793,260) | 23,593,960 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (300,000,000) | (18,000) | ||
| 퇴직급의 지급 | (1,539,603,631) | (1,584,989,165) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금 흐름 | 39,347,907,987 | 13,978,189 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 68,780,053,287 | 3,785,048,445 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 21,585,926,482 | 82,501,680 | ||
| 단기대여금의 감소 | 129,588,313 | 47,466,685 | ||
| 장기미수금의 회수 | - | 250,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 24,853,934,047 | 713,917,003 | ||
| 건물의 처분 | 11,290,065,953 | 1,170,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 7,125,212,203 | 1,455,310,080 | ||
| 차량운반구의 처분 | 30,000,000 | 13,000,000 | ||
| 공구와기구의 처분 | 327,663 | - | ||
| 비품의 처분 | 895,826 | - | ||
| 시설장치의 처분 | 83,769,677 | 52,852,997 | ||
| 보증금의 감소 | 3,680,333,123 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (29,432,145,300) | (3,771,070,256) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 20,085,886,363 | 36,616,485 | ||
| 단기대여금의 증가 | 142,300,000 | 100,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 5,337,144,669 | 1,701,837,600 | ||
| 차량운반구의 취득 | 38,254,154 | 4,182,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 39,020,000 | 467,657,500 | ||
| 비품의 취득 | 1,772,727 | 47,980,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 8,300,000 | 75,100,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 850,775,038 | ||
| 무형자산의 증가 | 10,000,000 | 463,125,000 | ||
| 보증금의 증가 | 3,769,467,387 | 23,796,633 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,811,798,587) | (6,322,909,690) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | 34,052,389,523 | 31,241,474,481 | ||
| 단기차입금의 증가 | 7,923,000,000 | 8,500,000,000 | ||
| 주임종단기차입금의 증가 | 688,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 550,000,000 | 18,364,673,164 | ||
| 금융리스미지급금의 증가 | 4,904,113,277 | 3,260,801,317 | ||
| 사채의발행 | - | 1,116,000,000 | ||
| 유상증자 | 19,987,276,246 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (68,864,188,110) | (37,564,384,171) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,344,000,000 | 5,750,000,000 | ||
| 주임종단기차입금의 감소 | 688,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 31,380,045,507 | 20,550,785,132 | ||
| 유동성금융리스미지급금의 상환 | 8,404,595,035 | 7,803,612,244 | ||
| 사채의 상환 | 2,478,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 16,569,547,568 | - | ||
| 배당금의 지급 | - | 959,986,795 | ||
| IV.현금의 증가(감소) | 6,912,138,088 | (554,622,738) | ||
| V.기초의 현금 | 855,283,843 | 1,409,906,581 | ||
| VI.기말의 현금 | 7,767,421,931 | 855,283,843 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사테스트테크 |
1. 일반사항
당사는 2001년 7월 1일 설립되어 반도체 패키지기판(FC-BGA,FC-CSP,SIP 등)을 대상으로 한 최종 불량검사 공정인 BBT(Bare Board Testing) 및 반도체 패키지기판제조과정 중 핵심 선공정인 Laser drill 외주가공사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2006년 8월에 ISO 9001:2000, ISO 14001:2004 를 취득하였으며 당기말 현재 납입자본금은 1,301,203,000원(액면가500원, 보통주 986,667주, 우선주 1,615,739주)이며주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 비고 |
| 한영희 | 444,000 | 17.06% | 특수관계자 |
| 한승희 | 142,667 | 5.48% | 대표이사 |
| 조은환 | 400,000 | 15.37% | 특수관계자 |
| 씨피그로쓰캐피탈제1호사모투자합자회사 | 789,333 | 30.33% | 우선주 |
| 유안타 혁신성장형 소부장펀드 |
413,203 | 15.88% | 우선주 |
| 유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호 투자조합 | 413,203 | 15.88% | 우선주 |
| 합 계 | 2,602,406 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(1-1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 수익인식
당사는 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있으며, 진행율산정이 불가능한 경우 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. . 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 20 년,5 년 |
| 기 계 장 치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(9) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
당사는 미납부한 기여금의 경우 동 금액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(10) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(11) 리스거래의 회계처리
(11-1) 금융리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받는 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(11-2) 운용리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(11-3)판매후 리스거래
판매후 리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당리스자산의 리스기간에 이연하여 인식하고 있습니다.
판매후 리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.
3) 주식매수선택권
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
4) 채권.채무의 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권.채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
5) 지분법
관계기업 등에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있으며, 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감하고 있습니다.
6) 시장성없는 지분증권의 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부가액으로 하고 있으며, 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감하고 있습니다.
7) 수익인식
1년내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 1,483,006 | 차입금 등 담보 |
| KEB하나은행 | - | 6,710 | 사용제한 | |
| 합 계 | - | 1,489,716 | ||
4. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 토 지 | 공장용지 | 6,035,096 | 31,440,354 | 2,339,016 | 15,451,276 |
5. 유형자산의 변동내역
당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 대체 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 당기말 |
| 토 지 | 31,440,354 | - | - | - | (-)25,405,258 | - | 6,035,096 |
| 건 물 | 16,505,813 | - | - | - | (-)9,879,389 | (-)456,401 | 6,170,023 |
| 기 계 장 치 | 61,406,934 | 760,791 | - | 418,703 | (-)5,385,405 | (-)13,365,456 | 43,835,567 |
| 차 량 운 반 구 | 105,168 | 38,254 | - | - | (-)29,194 | (-)39,897 | 74,331 |
| 공 구 와 기 구 | 1,464,649 | 39,020 | - | - | (-)328 | (-)530,204 | 973,137 |
| 비 품 | 416,843 | 1,773 | - | - | (-)896 | (-)167,192 | 250,528 |
| 시 설 장 치 | 6,672,286 | 8,300 | - | - | (-)3,237,437 | (-)2,209,197 | 1,233,952 |
| 입 목 | 115,800 | - | - | - | - | 115,800 | |
| 건설중인자산 | 918,703 | - | - | (-)418,703 | - | 500,000 | |
| 합 계 | 119,046,550 | 848,138 | - | - | (-)43,937,907 | (-)16,768,347 | 59,188,434 |
(주1) 차량운반구 감가상각비는 정부보조금과의 상계액 5,000천원이 차감된 금액입니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 대체 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 당기말 |
| 토 지 | 32,575,274 | - | - | - | (-)1,134,920 | - | 31,440,354 |
| 건 물 | 17,514,896 | - | - | - | (-)525,221 | (-)483,862 | 16,505,813 |
| 기 계 장 치 | 74,804,915 | 1,701,838 | - | 817,825 | (-)795,164 | (-)15,122,480 | 61,406,934 |
| 차 량 운 반 구 | 158,475 | 4,182 | - | - | (-)12,917 | (-)44,572 | 105,168 |
| 공 구 와 기 구 | 1,637,990 | 467,658 | - | - | - | (-)640,999 | 1,464,649 |
| 비 품 | 544,787 | 47,980 | - | - | - | (-)175,923 | 416,843 |
| 시 설 장 치 | 9,000,945 | 75,100 | - | 20,500 | (-)48,532 | (-)2,375,726 | 6,672,286 |
| 입 목 | 115,800 | - | - | - | - | - | 115,800 |
| 건설중인자산 | 906,253 | 850,775 | - | (-)838,325 | - | - | 918,703 |
| 합 계 | 137,259,335 | 3,147,533 | - | - | (-)2,516,754 | (-)18,843,562 | 119,046,550 |
(주1) 차량운반구 감가상각비는 정부보조금과의 상계액 5,000천원이 차감된 금액입니다.
6. 무형자산
(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 특 허 권 | 5,313 | (-)3,508 | - | 1,805 |
| 소프트웨어 | 671,941 | (-)287,103 | (-)44,975 | 339,863 |
| 합 계 | 677,254 | (-)290,611 | (-)44,975 | 341,668 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 특 허 권 | 5,313 | (-)2,977 | - | 2,336 |
| 소프트웨어 | 661,941 | (-)185,758 | (-)44,975 | 431,208 |
| 합 계 | 667,254 | (-)188,735 | (-)44,975 | 433,544 |
(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감액 등 | 감가상각 | 당기말 |
| 특 허 권 | 2,336 | - | - | (-)531 | 1,805 |
| 소프트웨어 | 431,208 | 10,000 | - | (-)101,345 | 339,863 |
| 합 계 | 433,544 | 10,000 | - | (-)101,876 | 341,668 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감액 등 | 감가상각 | 당기말 |
| 특 허 권 | 2,867 | - | - | (-)531 | 2,336 |
| 소프트웨어 | 31,145 | 463,125 | - | (-)63,062 | 431,208 |
| 합 계 | 34,012 | 463,125 | - | (-)63,593 | 433,544 |
(3) 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 76,111 | 45,445 |
| 제조원가 | 25,765 | 18,148 |
| 합 계 | 101,876 | 63,593 |
(4) 주요한 개별 무형자산
보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 잔존상각기간 | 내용 |
| 특 허 권 | 1,805 | 4~5년 | 프로브 핀외 |
| 소프트웨어 | 339,863 | 1~5년 | 회계프로그램 외 |
| 합 계 | 341,668 |
7. 단ㆍ장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 운영자금 | 기업은행 | 5.54 | 800,000 | 1,100,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 농협은행 | 7.39 | 750,000 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 우리은행 | 4.85-6.07 | 4,129,000 | 4,100,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 산업은행 | 7.82 | 1,600,000 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 운영자금 | 제다이벤처스 | - | - | 500,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 7,279,000 | 8,700,000 | |||
(2) 장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 시설자금 | 우리은행 | 2.51-6.07 | 3,389,990 | 14,950,656 | 원금분할상환 |
| 시설자금 | 하나은행 | 5.53 | 714,286 | 2,071,429 | 원금분할상환 |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.95-6.15 | 4,207,563 | 6,075,000 | 원금분할상환 |
| 시설자금 | 국민은행 | 5.54 | - | 986,667 | 원금분할상환 |
| 시설자금 | 기업은행 | 4.23-5.86 | 7,640,770 | 30,228,550 | 원금분할상환 |
| 시설자금 | 중소기업진흥공단 | 2.52 | 2,705,700 | 2,937,630 | 원금분할상환 |
| 운영자금 | 에스엠이제14차 | 6.25 | - | 5,416,667 | 원금분할상환 |
| 운영자금 | 에스엠이제15차 | 6.25 | - | 3,391,304 | 원금분할상환 |
| 소 계 | 18,658,309 | 66,057,902 | |||
| 차감:유동성대체 | (-)12,832,995 | (-)36,356,512 | |||
| 합 계 | 5,825,314 | 29,701,390 |
상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석19,20참조),대표이사로부터 보증을 제공받고(주석16참고) 있습니다.
(3) 장기차입금의 상환계획
(단위 : 천원)
| 종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
| 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년이후 | ||
| 장기차입금 | 5,825,314 | 3,252,414 | 864,080 | 495,920 | 1,212,900 |
8. 사채
당사가 발행한 사채의 보고기간말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무보증사모사채 | 합계 | ||
| 9-3회 | 10-1회 | 10-2회 | ||
| 발 행 일 | 2021.6.29 | 2023.9.21 | 2023.9.21 | |
| 만 기 일 | 2024.6.29 | 2024.9.21 | 2025.9.21 | |
| 이 자 율 | 주1) | 주2) | 주2) | |
| 발행가액 | 1,621,824 | 558,000 | 558,000 | 2,737,824 |
| 액면가액 | 1,920,000 | 558,000 | 558,000 | 3,036,000 |
| 기초잔액 | 1,920,000 | 558,000 | 558,000 | 3,036,000 |
| 상환 | (-)1,920,000 | (-)558,000 | - | (-)2,478,000 |
| 기말잔액 | - | - | 558,000 | 558,000 |
주1) 발행일 직전영업일의 한국금융투자협회고시 2년만기 AAA회사채민평수익률 + 3.5%
9. 퇴직급여
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 203,924 | 193,557 |
| 제조원가 | 1,335,680 | 1,391,432 |
| 합계 | 1,539,604 | 1,584,989 |
10. 판매 후 리스-운용리스
당사는 당기 중 토지 및 건물 등을 한국자산관리공사에 매각한 후 운용리스계약을 체결하였습니다. 동 부동산 매각으로 인하여 발생한 유형자산처분이익 6,089백만원 및유형자산처분손실 1,426백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
당사는 운용리스로 분류한 판매후 리스거래계약에 따라 리스료로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | 68,556 | - |
(2) 연도별 최소리스료의 합계
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년내 | 2,125,248 | - |
| 5년내 | 8,432,436 | - |
| 합계 | 10,557,684 | - |
11. 판매 후 리스-금융리스
당사는 당기 중 기계장치를 한국자산관리공사에 매각한 후 금융리스계약을 체결하였습니다. 동 기계장치의 매각으로 인하여 유형자산처분손실이 2,847,262천원 발생하여 리스자산의 감가상각기간동안 이연하여 손실로 인식하고 있습니다.
(1) 당기지급한 리스료
당사가 금융리스로 분류한 판매후 리스거래계약에 따라 지급한 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | - | - |
(2) 연도별 최소리스료의 합계
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년내 | 973,747 | - |
| 5년내 | 4,557,667 | - |
| 합계 | 5,531,414 | - |
12. 금융리스자산 및 리스미지급금
당사는 한국자산관리공사 등으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스자산내역
<당기> (단위 : 천원)
| 금융리스자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 감가상각비 |
| 기계장치 | 10,074,617 | (-)3,197,230 | 6,877,387 | 1,244,764 |
<전기> (단위 : 천원)
| 금융리스자산 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 감가상각비 |
| 기계장치 | 24,331,911 | (-)6,411,844 | 17,920,067 | 2,998,706 |
(2) 연도별 최소리스료의 합계
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년내 | 5,250,407 | 8,404,595 |
| 5년내 | 4,815,143 | 5,161,437 |
| 합계 | 10,065,550 | 13,566,032 |
| 차감:1년이내상환기일도래분 | (-)5,250,407 | (-)8,404,595 |
| 장기미지급금 | 4,815,143 | 5,161,437 |
13. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 986,667주 및 전환상환우선주 1,615,739주이며 1주당 금액은 500원입니다.
(2) 당사의 우선주 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 자본금 | 주식발행 초과금 |
|||||
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||||
| 주 식 수(주) | 금 액 | 주 식 수(주) | 금 액 | 주 식 수(주) | 금 액 | ||
| 2021.01.01 | 1,480,000 | 740,000,000 | - | - | 1,480,000 | 740,000,000 | - |
| 2021.03.18 | (-)493,333 | (-)246,666,500 | 493,333 | 246,666,500 | - | - | - |
| 2021.03.26 | - | - | 296,000 | 148,000,000 | 296,000 | 148,000,000 | 11,851,840,000 |
| 2021.12.31 | 986,667 | 493,333,500 | 789,333 | 394,666,500 | 1,776,000 | 888,000,000 | 11,851,840,000 |
| 2024.01.01 | 986,667 | 493,333,500 | 789,333 | 394,666,500 | 1,776,000 | 888,000,000 | 11,851,840,000 |
| 2024.06.01 | - | - | 413,203 | 206,601,500 | 413,203 | 206,601,500 | 9,787,036,623 |
| 2024.11.08 | - | - | 413,203 | 206,601,500 | 413,203 | 206,601,500 | 9,787,036,623 |
| 2024.12.31 | 986,667 | 493,333,500 | 1,615,739 | 807,869,500 | 2,189,203 | 1,301,203,000 | 31,425,913,246 |
(3) 당사가 발행한 전환상환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환내역 | 발행내역 | 발행내역 | 발행내역 |
| 전환일/발행일 | 2021년 3월 18일 | 2021년 3월 26일 | 2024년 6월 1일 | 2024년 11월 8일 |
| 전환주식수/발행주식수 | 493,333주 | 296,000주 | 413,203주 | 413,203주 |
| 액면가/발행가/전환가 | 500원/-/3,823원 | 500원/40,540원/3,823원 | 500원/24,201원/5,510원 | 500원/24,201원/5,510원 |
| 만기일 | 신주발행일로부터 5년이 경과한 날 보통주식으로 전환(상환요청 및 우선배당을 받지 못한 경우 연장) | |||
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간 : 신주발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 대상주식의 만기일 전일까지 | 전환기간 : 신주발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 대상주식의 만기일 전일까지 | 전환기간 : 신주발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 대상주식의 만기일 전일까지 | |
| 전환가액 : 발행가액과 동일하며 특정사유발생시 조정(2024.12.31:3,823원/주) | 전환가액 : 발행가액과 동일하며 특정사유발생시 조정(2024.12.31:5,510원/주) |
전환가액 : 발행가액과 동일하며 특정사유발생시 조정(2024.12.31:5,510원/주) |
||
| 전환가액의 조정 주식등의 추가발행시 전환가액조정 주식의 분할 또는 병합, 분할,합병,자본감소의 경우 전환가액조정 영업실적에 따른 조정 기업공개 공모가격에 의한 조정 전환가격조정의 제한(액면금액 한도) |
전환가액의 조정 주식등의 추가발행시 전환가액조정 주식의 분할 또는 병합, 분할,합병, 자본감소의 경우 전환가액조정 직전발행 우선주의 전환가액 조정 기업공개 공모가격에 의한 조정 전환가격조정의 제한(액면금액 한도) |
전환가액의 조정 주식등의 추가발행시 전환가액조정 주식의 분할 또는 병합, 분할,합병, 자본감소의 경우 전환가액조정 직전발행 우선주의 전환가액 조정 기업공개 공모가격에 의한 조정 전환가격조정의 제한(액면금액 한도) |
||
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 | 우선주주가 상환청구권 보유 | 우선주주가 상환청구권 보유 | |
| 상환청구기간 : 신주발행일로부터 3년째 되는날부터 보통주식으로 전환되기 전까지 | 상환청구기간 : 신주발행일로부터 3년째 되는 날부터 보통주식으로 전환되기 전까지 | 상환청구기간 : 신주발행일로부터 3년째 되는 날부터 보통주식으로 전환되기 전까지 | ||
| 상환가액 : 1주당 발행가액에 신주납입일로부터 상환일까지의 1주당발행가액에 연복리7%를 가산하여 산출한 금액 | 상환가액 : 1주당 발행가액에 신주납입일로부터 상환일까지의 1주당발행가액에 연복리12%를 가산하여 산출한 금액 | 상환가액 : 1주당 발행가액에 신주납입일로부터 상환일까지의 1주당발행가액에 연복리12%를 가산하여 산출한 금액 | ||
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 누적적 우선주 우선배당률 2021년-2022년 연9%, 2023년 연0%, 2024년-2025년 연6% |
참가적, 누적적 우선주 우선배당률 2024년-2028년 연6% |
참가적, 누적적 우선주 우선배당률 2024년-2028년 연6% |
|
(4) 우선주 배당금
상법상 배당가능이익이 없어 이익잉여금 처분계산서 및 재무제표에 반영하지 아니한우선주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 주주명 | 주식수 | 미반영배당금 |
| 씨피그로쓰캐피탈제1호사모투자합자회사 | 789,333 | 1,919,973,589 |
| 유안타 혁신성장형 소부장펀드 | 413,203 | 599,995,548 |
| 유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호 투자조합 | 413,203 | 299,997,774 |
| 합계 | 1,615,739 | 2,819,966,911 |
14. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 |
| 제24(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제23(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 2월 25일 | 처분확정일 | 2024년 3월 25일 |
(단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | (-)6,281,205,487 | 5,130,902,104 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 5,130,902,104 | 21,075,037,447 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (-)11,412,107,591 | (-)15,944,135,343 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당 | - | - | ||
| II.차기이월미처분이익잉여금 | (-)6,281,205,487 | 5,130,902,104 | ||
15. 주당손익
주당순이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본 주당이익(손실)
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (-)11,412,107,591 | (-)15,944,135,343 |
| 보통주당기순이익(손실) | (-)11,412,107,591 | (-)15,944,135,343 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 2,076,306 | 1,776,000 |
| 주당순이익(손실) | (-)5,496 | (-)8,978 |
(주) 당기 및 전기 중 유통보통주식의 변동사항은 없습니다.
16. 특수관계자와의 거래
당기 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 기타특수관계자 | (주)비앤에스 | (주)비앤에스 | |
| 에스엠이 제14차유한회사 | 에스엠이 제14차유한회사 | ||
| 에스엠이 제15차유한회사 | 에스엠이 제15차유한회사 | ||
| - | 제이케이피 제1차유한회사 | 주) | |
| 주주 임원 종업원 | 주주 임원 종업원 | ||
주) 특수목적법인으로 청산되었습니다.
(2)주요거래 및 채권.채무 잔액
1) 자금거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 단기대여금 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 주주ㆍ임원ㆍ 종업원 |
당기 | 241,549 | 142,300 | 129,588 | 254,261 |
| 전기 | 189,016 | 100,000 | (-)47,467 | 241,549 | |
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 주임종단기차입금 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 주주ㆍ임원ㆍ 종업원 |
당기 | - | 688,000 | 688,000 | - |
| 전기 | - | - | - | - | |
2) 채권채무내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 에스엠이 제14차 | 미지급비용 | 당기 | 23,713 | - | (-)23,713 | - |
| 전기 | - | 747,457 | 723,744 | 23,713 | ||
| 차입금 | 당기 | 5,416,667 | - | (-)5,416,667 | - | |
| 전기 | - | 10,000,000 | (-)4,583,333 | 5,416,667 | ||
| 에스엠이 제15차 | 미지급비용 | 당기 | 14,847 | - | (-)14,847 | - |
| 전기 | - | 404,936 | 390,089 | 14,847 | ||
| 차입금 | 당기 | 3,391,304 | - | (-)3,391,304 | - | |
| 전기 | - | 6,000,000 | (-)2,608,696 | 3,391,304 | ||
| 제이케이피 제1차 | 미지급비용 | 당기 | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | ||
| 차입금 | 당기 | - | - | - | - | |
| 전기 | 6,250,000 | - | (-)6,250,000 | - |
3) 매출 및 매입등 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 매출 | 매입 | 출자 | 기타수익 | 기타비용 |
| 에스엠이 제14차 | 당기 | - | - | - | - | 279,892 |
| 전기 | - | - | - | - | 747,457 | |
| 에스엠이 제15차 | 당기 | - | - | - | - | 175,327 |
| 전기 | - | - | - | - | 404,936 | |
| 제이케이피 제1차 | 당기 | - | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | 21,900 |
(3)특수관계자로부터 제공받은 보증내역
당사가 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 당기 | 전기 | 보증처 |
| 대표이사 및 특수관계자 | 차입금지급보증 | 16,911,260 | 28,143,380 | 신한은행 등 |
17. 법인세등
당사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 22%(주민세 포함)이나, 당기순손실로 당기 법인세비용차감전순이익에 대한 실제법인세부담액은 없습니다. 한편, 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하여 이연법인세를 계상하지 않았습니다.
18. 현금흐름표
당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 7,856,529 | 37,034,048 |
| 금융리스미지급금의 유동성대체 | 5,250,407 | 8,404,595 |
| 사채의 유동성 대체 | 558,000 | 1,920,000 |
19. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 | 건물·기계장치 등 | 한화손해보험 등 | 130,139,332 |
상기 화재보험의 부보금액 중 79,113백만원은 단ㆍ장기차입금과 관련하여 기업은행등에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사의 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
20. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 사채, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 근저당설정권자 |
| 토지, 건물, 기계 등 | 204,213,400 | 산업은행 등 |
21. 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 신용보증기금 | 1,243,000 | 차입금지급보증 |
| 서울보증보험 | 1,000 | 이행보증 |
| 합 계 | 1,244,000 |
22. 우발채무와 주요약정사항
(1) 매출채권의 양도,할인
당기말 현재 매출채권을 매각하였으나 만기가 도래하지 아니한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 한도 |
|
신한은행 |
- | - | 200,000 |
| 하나은행 | 471,633 | - | 10,500,000 |
| 합 계 | 471,633 | - | 10,700,000 |
(2) 리스거래
보고기간 종료일 현재 당사는 한국자산관리공사 등과 기계장치 금융리스거래약정을 체결하고 있습니다.
23. 주식기준보상
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식매수선택권부여 |
| 임원 | |
| 부 여 일 | 2021.6.2 |
| 부여수량 | 17,760주 |
| 행사가격 | 40,540원 |
| 행사기간 | 부여일로부터 2년경과하는날 부터 5년이내. 행사기간종료시 소멸 |
24. 파생상품 및 위험회피회계
당기말 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래목적 | 파생상품 종류 |
계약일 만기일 |
금액 | 계약내용 |
| 현금흐름 위험회피 |
이자율변동 위험회피 |
이자율스왑 | 2019.3.6 2026.3.6 |
1,030,000 | 3.9%고정이자지급, 91물CD금리 3일평균+1.0% 변동이자 수취 |
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 합 계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 16,352,827 | 16,846,506 | 2,337,393 | 2,211,746 | 18,690,220 | 19,058,252 |
| 퇴 직 급 여 | 1,335,680 | 1,391,432 | 203,924 | 193,557 | 1,539,604 | 1,584,989 |
| 복 리 후 생 비 | 1,381,552 | 1,408,689 | 149,662 | 182,126 | 1,531,214 | 1,590,815 |
| 지 급 임 차 료 | 623,423 | 566,202 | 70,172 | 61,227 | 693,595 | 627,429 |
| 감 가 상 각 비 | 16,649,621 | 18,715,288 | 118,726 | 128,274 | 16,768,347 | 18,843,562 |
| 무형자산상각비 | 25,765 | 18,148 | 76,111 | 45,445 | 101,876 | 63,593 |
| 세 금 과 공 과 | 702,686 | 747,723 | 204,494 | 334,044 | 907,180 | 1,081,767 |
| 합 계 | 37,071,554 | 39,693,988 | 3,160,482 | 3,156,419 | 40,232,036 | 42,850,407 |
26. 재무제표의 승인
당사의 2024년 재무제표는 2025년 2월 25일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.