(첨부)재 무 제 표
| 제 30(당) 기 |
| 2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
| 제 29(전) 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 텔스타 주식회사 대표이사 임병훈 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 평택시 청북읍 현곡산단로93번길 89 |
| (전 화) |
031-646-4000 |
재 무 상 태 표
| 제 30(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 텔스타 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 유동자산 |
|
29,167,351,564 |
|
22,485,875,089 |
| 당좌자산 |
|
28,929,721,988 |
|
22,275,476,991 |
| 현금및현금성자산(주3,9) |
1,830,395,579 |
|
3,962,716,360 |
|
| 매출채권(주9,16,20) |
20,719,524,158 |
|
13,553,584,361 |
|
| 대손충당금 |
(159,443,730) |
|
(141,789,588) |
|
| 단기대여금(주20) |
4,934,826,724 |
|
2,670,548,274 |
|
| 미수금 |
203,833,803 |
|
1,521,403,733 |
|
| 대손충당금 |
(152,000,000) |
|
(132,000,000) |
|
| 미수수익(주9) |
144,691,695 |
|
137,041,409 |
|
| 선급금 |
219,545,830 |
|
262,342,671 |
|
| 선급비용 |
85,427,911 |
|
296,225,327 |
|
| 부가세대급금 |
1,059,708,886 |
|
145,404,444 |
|
| 당기법인세자산 |
43,211,132 |
|
- |
|
| 재고자산 |
|
237,629,576 |
|
210,398,098 |
| 상품 |
237,629,576 |
|
210,398,098 |
|
| 비유동자산 |
|
19,463,948,684 |
|
21,581,546,877 |
| 투자자산 |
|
10,615,773,547 |
|
11,430,557,360 |
| 장기금융상품(주3) |
2,430,017,567 |
|
1,732,226,029 |
|
| 매도가능증권(주4) |
7,933,690,000 |
|
8,330,839,592 |
|
| 장기대여금(주9,20) |
1,252,065,980 |
|
1,311,184,980 |
|
| 대손충당금 |
(1,000,000,000) |
|
- |
|
| 파생금융상품자산 |
- |
|
56,306,759 |
|
| 유형자산(주5) |
|
7,265,061,701 |
|
8,387,948,756 |
| 토지 |
138,790,065 |
|
138,790,065 |
|
| 건물(주7) |
10,075,147,443 |
|
8,924,553,564 |
|
| 감가상각누계액 |
(3,016,445,681) |
|
(2,764,675,041) |
|
| 국고보조금 |
(1,092,000,025) |
|
- |
|
| 기계장치(주7) |
95,350,000 |
|
95,350,000 |
|
| 감가상각누계액 |
(69,456,551) |
|
(60,407,822) |
|
| 차량운반구 |
77,618,384 |
|
77,618,384 |
|
| 감가상각누계액 |
(75,304,419) |
|
(73,406,797) |
|
| 비품 |
1,904,709,827 |
|
1,900,900,736 |
|
| 감가상각누계액 |
(1,827,031,898) |
|
(1,759,952,744) |
|
| 국고보조금 |
(1,000) |
|
(1,000) |
|
| 시설장치 |
355,711,691 |
|
355,711,691 |
|
| 감가상각누계액 |
(321,109,543) |
|
(292,725,997) |
|
| 건설중인자산 |
1,019,083,408 |
|
1,846,193,717 |
|
| 무형자산(주6) |
|
46,258,926 |
|
68,086,251 |
| 특허권 |
33,298,543 |
|
41,307,489 |
|
| 상표권 |
3,252,384 |
|
5,346,546 |
|
| 소프트웨어 |
9,707,999 |
|
21,432,216 |
|
| 기타비유동자산 |
|
1,536,854,510 |
|
1,694,954,510 |
| 보증금 |
1,536,854,510 |
|
1,694,954,510 |
|
| 자산총계 |
|
48,631,300,248 |
|
44,067,421,966 |
| 부채 |
|
|
|
|
| 유동부채 |
|
28,228,186,604 |
|
23,368,858,779 |
| 매입채무(주8,9) |
12,344,575,696 |
|
6,926,106,988 |
|
| 단기차입금(주8,10,19) |
10,600,000,000 |
|
12,550,000,000 |
|
| 미지급금(주8) |
600,074,007 |
|
656,398,360 |
|
| 선수금(주16) |
1,879,937,410 |
|
2,272,162,916 |
|
| 예수금 |
202,480,844 |
|
219,163,744 |
|
| 미지급비용(주8) |
1,656,957,316 |
|
734,765,721 |
|
| 당기법인세부채 |
7,268,330 |
|
10,261,050 |
|
| 부가세예수금 |
936,893,001 |
|
- |
|
| 비유동부채 |
|
1,286,912,041 |
|
2,604,273,680 |
| 장기차입금(주8,10,19) |
950,000,000 |
|
- |
|
| 장기미지급금(주8,19) |
- |
|
1,120,000,000 |
|
| 판매보증충당부채(주11) |
22,809,230 |
|
724,527,938 |
|
| 공사손실충당부채(주11) |
314,102,811 |
|
759,745,742 |
|
| 부채총계 |
|
29,515,098,645 |
|
25,973,132,459 |
| 자본 |
|
|
|
|
| 자본금(주12) |
|
1,106,140,000 |
|
1,106,140,000 |
| 보통주자본금 |
1,106,140,000 |
|
1,106,140,000 |
|
| 자본잉여금(주12) |
|
2,055,154,284 |
|
2,055,154,284 |
| 주식발행초과금 |
2,055,154,284 |
|
2,055,154,284 |
|
| 자본조정 |
|
(1,913,221,961) |
|
(1,913,221,961) |
| 자기주식(주12) |
(1,913,221,961) |
|
(1,913,221,961) |
|
| 기타포괄손익누계액 |
|
- |
|
4,727,850 |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
|
4,727,850 |
|
| 이익잉여금(주13) |
|
17,868,129,280 |
|
16,841,489,334 |
| 기업합리화적립금 |
1,066,666 |
|
1,066,666 |
|
| 미처분이익잉여금 |
17,867,062,614 |
|
16,840,422,668 |
|
| 자본총계 |
|
19,116,201,603 |
|
18,094,289,507 |
| 부채및자본총계 |
|
48,631,300,248 |
|
44,067,421,966 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
손 익 계 산 서
| 제 30(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 텔스타 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| 매출액 |
|
47,059,445,237 |
|
39,003,808,059 |
| 제품매출액(주16.20) |
42,583,285,543 |
|
34,806,772,662 |
|
| 상품매출액 |
3,696,002,759 |
|
2,331,119,338 |
|
| 용역매출액 |
780,156,935 |
|
1,865,916,059 |
|
| 매출원가 |
|
42,763,782,747 |
|
40,497,423,850 |
| 제품매출원가(주22) |
39,326,422,634 |
|
38,237,752,739 |
|
| 상품매출원가 |
2,855,095,833 |
|
1,769,309,329 |
|
| 기초상품재고액 |
210,398,098 |
|
198,425,359 |
|
| 당기상품순매입액 |
2,882,327,311 |
|
1,781,282,068 |
|
| 기말상품재고액 |
(237,629,576) |
|
(210,398,098) |
|
| 용역매출원가 |
582,264,280 |
|
490,361,782 |
|
| 매출총이익(손실) |
|
4,295,662,490 |
|
(1,493,615,791) |
| 판매비와관리비(주22) |
|
2,805,914,909 |
|
2,664,820,474 |
| 급여 |
1,197,321,369 |
|
1,159,372,096 |
|
| 상여 |
36,950,000 |
|
17,502,250 |
|
| 퇴직급여(주8) |
109,747,075 |
|
46,407,411 |
|
| 복리후생비 |
231,950,051 |
|
225,913,406 |
|
| 여비교통비 |
98,411,205 |
|
242,965,101 |
|
| 접대비 |
67,477,746 |
|
64,493,951 |
|
| 통신비 |
10,874,354 |
|
12,978,700 |
|
| 전력비 |
52,316,567 |
|
40,869,912 |
|
| 세금과공과 |
30,206,660 |
|
9,954,246 |
|
| 감가상각비 |
95,954,852 |
|
120,531,811 |
|
| 지급임차료 |
231,597,977 |
|
133,510,188 |
|
| 수선비 |
1,094,940 |
|
7,628,000 |
|
| 보험료 |
187,936,445 |
|
180,299,804 |
|
| 차량유지비 |
13,916,646 |
|
13,227,371 |
|
| 운반비 |
28,232,413 |
|
2,304,550 |
|
| 교육훈련비 |
2,500,000 |
|
7,213,700 |
|
| 도서인쇄비 |
3,741,110 |
|
3,928,150 |
|
| 소모품비 |
70,708,896 |
|
72,865,478 |
|
| 사무용품비 |
2,147,136 |
|
1,845,611 |
|
| 지급수수료 |
161,986,762 |
|
215,522,116 |
|
| 광고선전비 |
60,513,038 |
|
40,728,332 |
|
| 대손상각비 |
17,654,142 |
|
(58,936,699) |
|
| 무형자산상각비 |
27,995,525 |
|
31,082,909 |
|
| 지급용역비 |
64,680,000 |
|
72,612,080 |
|
| 영업이익(손실) |
|
1,489,747,581 |
|
(4,158,436,265) |
| 영업외수익 |
|
1,585,385,429 |
|
1,335,709,343 |
| 이자수익 |
262,311,383 |
|
83,647,631 |
|
| 배당금수익 |
- |
|
6,785,484 |
|
| 임대료수익 |
- |
|
56,860,000 |
|
| 수입수수료 |
12,840,364 |
|
60,538,182 |
|
| 외환차익 |
307,700,874 |
|
388,888,255 |
|
| 외화환산이익(주9) |
784,957,863 |
|
74,299,924 |
|
| 대손충당금환입 |
- |
|
8,800,000 |
|
| 매도가능증권처분이익 |
6,148,140 |
|
545,162,300 |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
4,734,365 |
|
| 장기금융상품평가이익 |
149,726,437 |
|
67,712,433 |
|
| 잡이익 |
61,700,368 |
|
38,280,769 |
|
| 영업외비용 |
|
2,048,493,064 |
|
738,226,575 |
| 이자비용 |
536,066,746 |
|
434,236,430 |
|
| 외환차손 |
192,779,822 |
|
155,968,947 |
|
| 매도가능증권처분손실 |
- |
|
169,497 |
|
| 외화환산손실(주9) |
155,874,686 |
|
27,111,174 |
|
| 매출채권처분손실 |
20,200,280 |
|
885,540 |
|
| 기부금 |
24,200,000 |
|
43,526,106 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
11,000 |
|
| 장기금융상품평가손실 |
- |
|
48,681,815 |
|
| 기타의대손상각비 |
1,081,690,410 |
|
- |
|
| 잡손실 |
37,681,120 |
|
27,636,066 |
|
| 법인세차감전순이익(손실) |
|
1,026,639,946 |
|
(3,560,953,497) |
| 법인세등(주17) |
|
- |
|
21,549,673 |
| 당기순이익(손실) |
|
1,026,639,946 |
|
(3,582,503,170) |
| 주당손익(주15) |
|
|
|
|
| 기본주당순이익(손실) |
|
13,922 |
|
(36,448) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 30(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 텔스타 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2023.1.1. (전기초) |
1,106,140,000 |
2,055,154,284 |
- |
- |
20,423,992,504 |
23,585,286,788 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
- |
(3,582,503,170) |
(3,582,503,170) |
| 자기주식 |
- |
- |
(1,913,221,961) |
- |
- |
(1,913,221,961) |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
- |
- |
4,727,850 |
- |
4,727,850 |
| 2023.12.31. (전기말) |
1,106,140,000 |
2,055,154,284 |
(1,913,221,961) |
4,727,850 |
16,841,489,334 |
18,094,289,507 |
| 2024.1.1. (당기초) |
1,106,140,000 |
2,055,154,284 |
(1,913,221,961) |
4,727,850 |
16,841,489,334 |
18,094,289,507 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
- |
1,026,639,946 |
1,026,639,946 |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
- |
- |
(4,727,850) |
- |
(4,727,850) |
| 2024.12.31. (당기말) |
1,106,140,000 |
2,055,154,284 |
(1,913,221,961) |
- |
17,868,129,280 |
19,116,201,603 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 30(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 텔스타 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름(주18) |
|
212,240,140 |
|
(2,843,861,797) |
| 당기순이익(손실) |
1,026,639,946 |
|
(3,582,503,170) |
|
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
1,635,594,759 |
|
1,266,251,831 |
|
| 대손상각비(대손충당금환입) |
17,654,142 |
|
(58,936,699) |
|
| 외화환산손실 |
155,874,686 |
|
27,111,174 |
|
| 매출채권처분손실 |
20,200,280 |
|
885,540 |
|
| 기타의대손상각비 |
1,081,690,410 |
|
- |
|
| 장기금융상품평가손실 |
- |
|
48,681,815 |
|
| 감가상각비 |
330,179,716 |
|
433,132,832 |
|
| 무형자산상각비 |
27,995,525 |
|
31,082,909 |
|
| 잡손실 |
2,000,000 |
|
- |
|
| 판매보증충당부채전입 |
- |
|
404,618,827 |
|
| 공사손실충당부채전입 |
- |
|
379,664,433 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
11,000 |
|
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(1,939,630,944) |
|
(669,990,661) |
|
| 외화환산이익 |
631,666,878 |
|
43,581,563 |
|
| 장기금융상품평가이익 |
149,726,437 |
|
67,712,433 |
|
| 매도가능증권처분이익 |
6,148,140 |
|
545,162,300 |
|
| 판매보증충당부채환입 |
701,718,708 |
|
- |
|
| 공사손실충당부채환입 |
445,642,931 |
|
- |
|
| 매도가능증권평가이익 |
4,727,850 |
|
- |
|
| 기타의대손충당금환입 |
- |
|
8,800,000 |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
4,734,365 |
|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(510,363,621) |
|
142,380,203 |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(6,681,139,790) |
|
128,144,133 |
|
| 미수금의 감소(증가) |
317,569,930 |
|
313,447,948 |
|
| 미수수익의 감소(증가) |
(69,340,696) |
|
8,251,321 |
|
| 선급금의 감소(증가) |
42,796,841 |
|
572,320,889 |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
210,797,416 |
|
(282,778,579) |
|
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(914,304,442) |
|
(5,889,926) |
|
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
(43,211,132) |
|
- |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
(27,231,478) |
|
(11,972,739) |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
5,262,840,613 |
|
722,812,869 |
|
| 미지급금의 증가(감소) |
(56,324,353) |
|
291,692,498 |
|
| 선수금의 증가(감소) |
(392,225,506) |
|
(1,402,713,085) |
|
| 예수금의 증가(감소) |
(16,682,900) |
|
13,553,430 |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
922,191,595 |
|
(199,670,696) |
|
| 당기법인세부채의 증가(감소) |
(2,992,720) |
|
(4,817,860) |
|
| 부가세예수금의 증가(감소) |
936,893,001 |
|
- |
|
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(1,344,560,921) |
|
(1,504,216,624) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 |
1,030,002,041 |
|
1,481,854,415 |
|
| 단기대여금의 감소 |
543,227,331 |
|
601,985,480 |
|
| 매도가능증권의 처분 |
45,535,710 |
|
- |
|
| 장기대여금의 감소 |
181,739,000 |
|
133,242,570 |
|
| 보증금 감소 |
259,500,000 |
|
108,240,000 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
- |
|
633,650,000 |
|
| 기계장치의 처분 |
- |
|
2,500,000 |
|
| 비품의 처분 |
- |
|
2,236,365 |
|
| 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(2,374,562,962) |
|
(2,986,071,039) |
|
| 단기대여금의 증가 |
1,264,437,000 |
|
1,162,448,000 |
|
| 장기금융상품의 증가 |
548,065,101 |
|
237,067,551 |
|
| 매도가능증권의 증가 |
100,000,000 |
|
755,160,000 |
|
| 장기대여금 증가 |
25,200,000 |
|
- |
|
| 비품 취득 |
3,809,091 |
|
19,045,911 |
|
| 건설중인자산 취득 |
331,651,770 |
|
390,814,577 |
|
| 보증금 증가 |
101,400,000 |
|
418,340,000 |
|
| 시설장치 취득 |
- |
|
3,195,000 |
|
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(1,000,000,000) |
|
4,804,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 |
1,000,000,000 |
|
12,550,000,000 |
|
| 단기차입금의 차입 |
1,000,000,000 |
|
12,550,000,000 |
|
| 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(2,000,000,000) |
|
(7,746,000,000) |
|
| 단기차입금의 상환 |
2,000,000,000 |
|
7,600,000,000 |
|
| 장기차입금의 상환 |
- |
|
146,000,000 |
|
| 현금의증가(감소) |
|
(2,132,320,781) |
|
455,921,579 |
| 기초의현금 |
|
3,962,716,360 |
|
3,506,794,781 |
| 기말의현금 |
|
1,830,395,579 |
|
3,962,716,360 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 30(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 텔스타 주식회사 |
1. 일반사항
텔스타 주식회사(이하 "회사")는 1995년 7월 1일 자동차의 조립설비 및 측정기기 제조, 판매목적으로 설립 당시 '텔스타엔지니어링 주식회사'라는 상호로 설립하였고, 2006년 5월 본사를 서울특별시 등촌동에서 경기도 평택시로 이전하였습니다. 회사는 2004년 8월 27일 독일의 Jenoptik Industrial Metrology Germany GmbH사의 한국현지법인인 홈멜코리아 유한회사(이하 "홈멜社")의 외국기업 투자유치를 받아, 회사명을 텔스타엔지니어링 주식회사에서 텔스타홈멜 주식회사로 변경하였고, 2023년 7월 13일 홈멜社가 보유중인 회사 주식을 전량 자사주로 매입함과 동시에, 텔스타홈멜 주식회사에서 텔스타 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 회사는 자동차 및 자동차 부품의 자동화라인 제작기술을 기반으로 비즈니스 아이템을 확장하였고, 현재는 제조업분야의 자동화라인 이외 전동화 라인, 정보통신분야의 스마트팩토리 구축, AMR. 에너지솔루션으로 확장하여 사업을 영위하고 있습니다.
당기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 임병훈 |
45,142 |
40.81 |
| 자기주식 |
36,872 |
33.33 |
| 이애순 |
12,502 |
11.30 |
| 블리스바인 Vintage1호 투자조합 |
4,900 |
4.43 |
| 이상고 주식회사 |
4,198 |
3.80 |
| (주)한국스테비클럽 |
2,000 |
1.81 |
| 기타개인주주 |
5,000 |
4.52 |
| 계 |
110,614 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
또한, 보고기간종료일과 재무제표가 사실상 확정된 날 사이에 발생한 다음과 같은 사건은 주석으로 기재합니다.
- 유동으로 분류된 부채를 장기채무로의 차환한 경우(또는 만기연장)
- 장기차입약정 위반으로 유동으로 분류된 부채에서 해당 위반사항이 해소된 경우
- 장기차입약정 위반으로 유동으로 분류된 부채에서 해당 차입약정 위반을 해소할 수 있도록 보고기간 종료일로부터 1년을 초과하는 유예기간을 채권자로부터 획득한 경우
- 비유동으로 분류된 부채를 결제한 경우
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40 년 |
정액법 |
| 기계장치 |
10 년 |
정률법 |
| 차량운반구(업무용승용차) |
5 년 |
정액법 |
| 차량운반구(기타) |
5 년 |
정률법 |
| 비품 |
5 년 |
정률법 |
| 시설장치 |
5 년 |
정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 특허권 |
5 년 |
정액법 |
| 상표권 |
5 년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
정액법 |
2.11 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한, 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직연금제도
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 회사가 납입한 금액은 각각 479,237천원 및 384,954천원입니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 상품 매출
회사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 건설형 공사계약
회사는 제품매출에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 작업결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 당기말 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총추정직접제작원가에 대한 실제직접제작원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 작업결과를 신뢰성있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한 회사는 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상되는 총손실액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손으로 인식하며,시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리 특례
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있고 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였으며 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등은 없습니다.
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구 분 |
보유주식수(주,좌) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 지분증권 |
| 텔스타엠엑스(주)(*1,2) |
46,000 |
100 |
1,942,040,000 |
1,942,040,000 |
| TELSTAR USA CORP(*1,2) |
300,000 |
100 |
306,600,000 |
306,600,000 |
| TELSTAR RIZHAO CO.,LTD.(*1,2) |
- |
100 |
3,336,000,000 |
3,336,000,000 |
| (주)광주글로벌모터스(*2) |
400,000 |
0.87 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 텔스타21(주)(*1,2) |
20,000 |
100 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| (주)씨엔티솔루션(*2) |
6,540 |
0.22 |
49,050,000 |
49,050,000 |
| 블리스-에코 딥테크 투자조합1호(*3) |
100 |
3.13 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 합 계 |
7,933,690,000 |
7,933,690,000 |
(2) 전기말
| 구 분 |
보유주식수(주,좌) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 지분증권 |
| 텔스타엠엑스(주)(*1,2) |
46,000 |
100 |
1,942,040,000 |
1,942,040,000 |
| TELSTAR USA CORP(*1,2) |
300,000 |
100 |
306,600,000 |
306,600,000 |
| TELSTAR RIZHAO CO.,LTD.(*1,2) |
- |
100 |
3,336,000,000 |
3,336,000,000 |
| 기계설비건설공제조합(*4) |
43 |
0.006 |
40,807,860 |
45,535,710 |
| (주)광주글로벌모터스(*2) |
400,000 |
0.87 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 텔스타21(주)(*1,2) |
20,000 |
100 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| (주)씨엔티솔루션(*2) |
6,540 |
0.22 |
49,050,000 |
49,050,000 |
| 채무증권 |
| 투자전환사채(*5) |
- |
- |
451,613,882 |
451,613,882 |
| 합 계 |
8,326,111,742 |
8,330,839,592 |
(*1) 지배력을 보유하고 있으나 주식회사등의외부감사에관한법률 적용대상이 아니므로 연결대상에서 제외하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 중소기업 회계처리 기준에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 블리스-에코 딥테크 투자조합1호에 대한 지분(3.13%)를 당기 중에 취득했습니다.
(*4) 기계설비건설공제조합에 대한 지분(0.006%)를 당기 중에 처분했습니다.
(*5) 오토메스텔스타에 대한 채무증권은 당기 중에 단기대여금으로 대체되었습니다.
5. 유형자산
5.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
감가상각 |
기타증감액(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
138,790,065 |
- |
- |
- |
138,790,065 |
| 건물 |
6,159,878,523 |
- |
(223,770,665) |
30,593,879 |
5,966,701,737 |
| 기계장치 |
34,942,178 |
- |
(9,048,729) |
- |
25,893,449 |
| 차량운반구 |
4,211,587 |
- |
(1,897,622) |
- |
2,313,965 |
| 비품 |
140,946,992 |
3,809,091 |
(67,079,154) |
- |
77,676,929 |
| 시설장치 |
62,985,694 |
- |
(28,383,546) |
- |
34,602,148 |
| 건설중인자산 |
1,846,193,717 |
331,651,770 |
- |
(1,158,762,079) |
1,019,083,408 |
| 합 계 |
8,387,948,756 |
335,460,861 |
(330,179,716) |
(1,128,168,200) |
7,265,061,701 |
(*) 건설중인자산에 계상되어있던 어린이집 관련 지출액 1,151백만원이 당기 중 건물로 대체되었으며, 그와 동시에 장기미지급금으로 계상되어있던 어린이집에 대한 국고보조금 1,120백만원도 건물관련 국고보조금으로 대체되었습니다. 한편, 건설중인자산 중 6,168천원은 특허권으로 대체되었습니다.
(2) 전기
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각 |
기타증감액(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
138,790,065 |
- |
- |
- |
- |
138,790,065 |
| 건물 |
6,382,884,341 |
- |
- |
(223,005,818) |
- |
6,159,878,523 |
| 기계장치 |
47,154,689 |
- |
(1,000) |
(12,211,511) |
- |
34,942,178 |
| 차량운반구 |
9,192,410 |
- |
- |
(4,980,823) |
- |
4,211,587 |
| 비품 |
288,849,311 |
19,045,911 |
(12,000) |
(166,936,230) |
- |
140,946,992 |
| 시설장치 |
42,789,144 |
3,195,000 |
- |
(25,998,450) |
43,000,000 |
62,985,694 |
| 건설중인자산 |
1,509,108,140 |
390,814,577 |
- |
- |
(53,729,000) |
1,846,193,717 |
| 합계 |
8,418,768,100 |
413,055,488 |
(13,000) |
(433,132,832) |
(10,729,000) |
8,387,948,756 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 10,729천원이 대체되었습니다.
5.2 당기말 현재 회사의 건물은 부보금액 29,524백만원(전기말: 30,684백만원)의 재산종합보험과 600백만원(전기말 : 600백만원) 보상한도의 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다.
6. 무형자산
6.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 과 목 |
기초장부금액 |
무형자산 상각 |
기타증감(*) |
기말장부금액 |
| 특허권 |
41,307,489 |
(14,177,146) |
6,168,200 |
33,298,543 |
| 상표권 |
5,346,546 |
(2,094,162) |
- |
3,252,384 |
| 소프트웨어 |
21,432,216 |
(11,724,217) |
- |
9,707,999 |
| 합 계 |
68,086,251 |
(27,995,525) |
6,168,200 |
46,258,926 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 6,168천원이 대체되었습니다.
(2) 전기
| 과 목 |
기초장부금액 |
무형자산 상각 |
기타증감(*) |
기말장부금액 |
| 특허권 |
44,784,726 |
(14,206,237) |
10,729,000 |
41,307,489 |
| 상표권 |
7,508,882 |
(2,162,336) |
- |
5,346,546 |
| 소프트웨어 |
36,146,552 |
(14,714,336) |
- |
21,432,216 |
| 합 계 |
88,440,160 |
(31,082,909) |
10,729,000 |
68,086,251 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 10,729천원이 대체되었습니다.
6.2 당기와 전기 중 회사가 계상한 경상연구개발비는 각각 974,274천원과 598,162천원입니다.
7. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보권자 |
관련채무 |
담보설정액 |
| 건물 및 기계장치 |
기업은행 |
5,950,000,000 |
7,140,000,000 |
| 합 계 |
5,950,000,000 |
7,140,000,000 |
8. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
8.1 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구 분 |
1년이내 |
1~5년 |
5년이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
12,344,575,696 |
- |
- |
12,344,575,696 |
| 미지급금 |
600,074,007 |
- |
- |
600,074,007 |
| 미지급비용 |
1,656,957,316 |
- |
- |
1,656,957,316 |
| 단기차입금 |
10,600,000,000 |
- |
- |
10,600,000,000 |
| 장기차입금 |
- |
950,000,000 |
- |
950,000,000 |
| 합 계 |
25,201,607,019 |
950,000,000 |
- |
26,151,607,019 |
(2) 전기말
| 구 분 |
1년이내 |
1~5년 |
5년이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
6,926,106,988 |
- |
- |
6,926,106,988 |
| 미지급금 |
656,398,360 |
- |
- |
656,398,360 |
| 미지급비용 |
734,765,721 |
- |
- |
734,765,721 |
| 단기차입금 |
12,550,000,000 |
- |
- |
12,550,000,000 |
| 장기미지급금 |
- |
- |
1,120,000,000 |
1,120,000,000 |
| 합 계 |
20,867,271,069 |
- |
1,120,000,000 |
21,987,271,069 |
8.2 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다. 또한, 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
9. 외화자산 및 부채
9.1. 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구 분 |
계정과목 |
외화종류 |
외화금액 |
원화환산액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 외화자산 |
외화예금 |
USD |
712,632.88 |
1,047,570,157 |
153,290,984 |
- |
| 매출채권 |
USD |
3,467,582.36 |
5,097,346,069 |
505,000,288 |
- |
| 장기대여금 |
USD |
700,000.00 |
1,029,000,000 |
126,420,000 |
- |
| 미수수익 |
USD |
10,557.38 |
15,519,348 |
- |
- |
| 외화부채 |
매입채무 |
USD |
1,553,310.31 |
2,283,366,155 |
246,591 |
(155,874,686) |
| 합 계 |
784,957,863 |
(155,874,686) |
(2) 전기말
| 구 분 |
계정과목 |
외화종류 |
외화금액 |
원화환산액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 외화자산 |
외화예금 |
EUR |
805.36 |
1,148,918 |
61,173 |
- |
| USD |
2,292,423.81 |
2,955,851,259 |
28,572,824 |
- |
| JPY |
3,669,219.00 |
33,487,494 |
2,084,364 |
- |
| 매출채권 |
USD |
2,905,685.21 |
3,746,603,398 |
8,777,548 |
(26,435,031) |
| 장기대여금 |
USD |
700,000.00 |
902,580,000 |
15,470,000 |
- |
| 외화부채 |
매입채무 |
USD |
390,439.23 |
503,432,342 |
19,334,015 |
(676,143) |
| 합 계 |
74,299,924 |
(27,111,174) |
9.2 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 |
적용환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,528.73 |
1,426.59 |
| JPY(100Y) |
936.48 |
912.66 |
10. 차입금
10.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
대출종류 |
당기말 이자율 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 등 |
2.75~4.88% |
8,600,000,000 |
9,550,000,000 |
만기일시상환 |
| KEB하나은행 |
기업운전무역어음대출 |
5.16% |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
만기일시상환 |
| 합 계 |
10,600,000,000 |
12,550,000,000 |
|
10.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
대출종류 |
당기말 이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 기업은행 |
온렌딩운전자금대출 |
3.68% |
2027-06-15 |
950,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 소 계 |
950,000,000 |
- |
|
| 차감 : 유동성대체 |
- |
- |
|
| 차감후 |
950,000,000 |
- |
|
10.3 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 2025년 |
- |
| 2026년 |
- |
| 2027년 |
950,000,000 |
| 합 계 |
950,000,000 |
11. 충당부채
당기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
기초금액 |
증감액 |
기말금액 |
| 판매보증충당부채(*1) |
724,527,938 |
(701,718,708) |
22,809,230 |
319,909,111 |
404,618,827 |
724,527,938 |
| 공사손실충당부채(*2) |
759,745,742 |
(445,642,931) |
314,102,811 |
380,081,309 |
379,664,433 |
759,745,742 |
(*1) 회사는 매출제품에 대한 자재교환, 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 산업기계설비공사와 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.
12. 자본
12.1 자본금
당기말과 전기말 현재 회사의 발행할 수권 주식의 총 수는 600,000주이며, 발행 주식 수는 110,614주이며, 1주당 액면금액은 10,000원으로, 당기말 현재 회사의 자본금은 1,106,140천원입니다. 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 자기주식을 제외하고 상법 등에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 존재하지 아니합니다.
12.2 자본조정
당기와 전기 중 자본조정의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
(1,913,221,961) |
- |
| 자기주식의 취득(*) |
- |
(1,913,221,961) |
| 기 말 |
(1,913,221,961) |
(1,913,221,961) |
(*) 전기 중 회사는 매도가능증권과의 교환으로 자기주식을 36,872주 취득하였습니다.
12.3 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
| 제30(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제29(전)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 31일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 29일 |
|
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
17,867,062,614 |
|
16,840,422,668 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
16,840,422,668 |
|
20,422,925,838 |
|
| 당기순이익(손실) |
1,026,639,946 |
|
(3,582,503,170) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
17,867,062,614 |
|
16,840,422,668 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 손익계산서상 당기순손익 |
1,026,639,946 |
(3,582,503,170) |
| 기타포괄손익 : |
|
|
| 매도가능증권평가손익 |
(4,727,850) |
4,727,850 |
| 총포괄손익 |
1,021,912,096 |
(3,577,775,320) |
15. 주당이익
당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
1,026,639,946 |
(3,582,503,170) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
73,742 |
98,290 |
| 기본주당순이익(손실) |
13,922 |
(36,448) |
(*) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기간 |
유통보통주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기 초 |
2023-01-01 |
110,614 |
243 |
26,879,202 |
| 자기주식취득 |
2023-09-01 |
73,742 |
122 |
8,996,524 |
| 합 계 |
365 |
35,875,726 |
가중평균유통보통주식수 : 35,875,726÷365일 = 98,290
16. 도급제작 계약현황
16.1 당기말과 전기말 현재 공사계약 잔액과 공사수입은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초공사계약잔액 |
11,975,008,210 |
11,858,531,343 |
| 증감액(*) |
59,355,561,541 |
34,923,249,529 |
| 공사수입 |
42,583,285,543 |
34,806,772,662 |
| 기말공사계약잔액 |
28,747,284,208 |
11,975,008,210 |
(*) 증감액에는 신규 계약금액 및 변동 계약금액이 포함되어 있습니다.
16.2 당기말과 전기말 현재 진행중인 주요 도급계약의 계약금액과 공사손익누계액 및 공사손익 인식액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적공사매출 |
50,802,745,683 |
31,028,687,516 |
| 누적공사원가 |
(42,467,625,879) |
(28,742,390,111) |
| 누적공사이익 |
8,335,119,804 |
2,286,297,405 |
| 공사선수금(*) |
(1,746,839,210) |
(2,138,782,916) |
공사미수금(*)
|
9,939,359,760 |
4,951,074,047 |
(*) 공사선수금은 선수금에, 공사미수금은 매출채권에 각각 포함되어있습니다.
17. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례" 에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 따라서 회사의 법인세는 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세율을 적용하여 산출한 세액과는 일치하지 아니합니다. 회사는 당기 중 법인세비용을 계상하지 아니하였으며 전기에 법인세 비용 21,550천원을 계상하였습니다.
18. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매도가능증권과 자기주식의 교환 |
- |
1,913,221,961 |
| 출자전환으로 인한 매도가능증권 취득 |
- |
1,055,930,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
1,150,593,879 |
43,000,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
6,168,200 |
10,729,000 |
| 매도가능증권의 단기대여금 대체 |
457,762,022 |
- |
| 파생금융상품자산의 단기대여금 대체 |
56,306,759 |
- |
| 미수금의 단기대여금 대체 |
1,000,000,000 |
- |
| 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 |
1,000,000,000 |
- |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 |
1,029,000,000 |
- |
| 장기미지급금의 국고보조금 대체 |
1,120,000,000 |
- |
19. 우발채무 및 약정사항(특수관계자 제외)
19.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구 분 |
약정한도액 |
차입액 |
| 기업은행 |
할인어음 |
1,000,000,000 |
- |
| 기업은행 |
할인어음 |
1,000,000,000 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
200,000,000 |
- |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
3,600,000,000 |
3,600,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 기업은행 |
운전자금대출 |
950,000,000 |
950,000,000 |
| 기업은행 |
운전자금대출 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출 |
2,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
외상매출채권담보대출 |
3,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
외상매출채권담보대출 |
3,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
외상매출채권담보대출 |
40,000,000 |
- |
| KEB하나은행(*) |
기업운전무역어음대출 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 합 계 |
21,790,000,000 |
11,550,000,000 |
(*) 해당 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 차입금에 대한 보증을 제공받고 있습니다(주석20참조).
19.2 당기말 현재 채권할인액은 1,819백만원입니다.
19.3 회사는 서울보증보험에 산업기계설비공사와 관련하여 계약이행, 하자보수 및 입찰보증을 목적으로 9,000백만원(전기말: 15,000백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 7,508백만원(전기말: 7,192백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
19.4 회사는 중소기업은행으로부터 특정 계약이행에 대해 지급보증(한도: USD265,200)을 제공받고 있습니다.
20. 특수관계자 등 거래
20.1 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명 |
| 종속회사 |
Telstar USA Corp, TELSTAR RIZHAO CO.,LTD., 텔스타엠엑스(주), 텔스타21(주) |
| 기타특수관계자 |
이상고(주), 주요 경영진 |
20.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
특수관계자 명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
| 종속회사 |
Telstar USA Corp |
288,345,329 |
- |
- |
| TELSTAR RIZHAO CO.,LTD. |
344,136,803 |
1,775,325,848 |
198,091,852 |
| 텔스타엠엑스(주) |
473,160,047 |
- |
74,523,029 |
| 기타특수관계자 |
이상고(주) |
- |
25,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,105,642,179 |
1,800,325,848 |
272,614,881 |
(2) 전기
| 구 분 |
특수관계자 명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
| 종속회사 |
Telstar USA Corp |
6,411,427 |
- |
- |
| TELSTAR RIZHAO CO.,LTD. |
1,029,910,405 |
1,154,819,310 |
41,485,448 |
| 텔스타엠엑스(주) |
789,363,221 |
3,000,000 |
53,821,347 |
| 기타특수관계자 |
이상고(주) |
- |
65,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,825,685,053 |
1,222,819,310 |
95,306,795 |
20.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속회사 |
Telstar USA Corp |
선급금 |
38,670,000 |
38,670,000 |
| TELSTAR RIZHAO CO.,LTD. |
매출채권 |
194,963,750 |
802,344,090 |
| 대여금(*) |
1,029,000,000 |
902,580,000 |
| 미수수익 |
15,519,349 |
- |
| 선급금 |
- |
15,906,360 |
| 매입채무 |
2,267,876,648 |
492,550,800 |
| 미지급금 |
- |
16,925,060 |
| 선수금 |
- |
123,237,971 |
| 텔스타엠엑스(주) |
매출채권 |
- |
14,793,536 |
대여금(*)
|
3,060,000,000 |
930,000,000 |
| 미수금 |
50,390,409 |
1,350,390,409 |
| 미수수익 |
129,172,346 |
75,350,999 |
| 기타특수관계자 |
이상고(주) |
선급금 |
15,000,000 |
- |
| 주요 경영진 |
대여금(*)
|
501,292,704 |
508,042,704 |
| 합 계 |
채권 |
5,034,008,558 |
4,638,078,098 |
| 채무 |
2,267,876,648 |
632,713,831 |
(*) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 존재하지 아니합니다.
20.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명 |
당 기 |
전 기 |
| 대여금의 발생 |
미수금의
대여금 대체 |
대여금의 상환 |
대여금의 발생 |
대여금의 상환 |
| 종속회사 |
TELSTAR RIZHAO CO.,LTD. |
- |
- |
- |
15,470,000 |
- |
| 텔스타엠엑스㈜ |
1,130,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
220,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 |
- |
- |
6,750,000 |
7,202,870 |
369,234,810 |
| 합 계 |
1,130,000,000 |
1,000,000,000 |
6,750,000 |
242,672,870 |
369,234,810 |
20.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금융기관 |
종 류 |
보증 및 담보금액 |
| 대표이사 |
KEB하나은행 |
연대보증 |
2,400,000,000 |
| 대표이사 |
서울보증보험 |
연대보증 |
3,310,830,520 |
| 합 계 |
5,710,830,520 |
20.6 전기말 현재 회사는 텔스타엠엑스(주)의 차입금에 대해 지급보증(한도: 989,691천원)을 제공하고 있습니다.
21. 영업의 집중
회사는 스마트팩토리 구축 및 운영 전문기업으로 자동화/전동화 라인 제작기술을 기반으로 5가지 핵심 역량으로 구성된 LINK5 스마트 비즈니스 플랫폼을 통해 독자적인 턴키 스마트 팩토리를 제공합니다.
LINK5 스마트 비즈니스 플랫폼은
| LINK5 MOS : Manufacturing Operating System, 생산운영관리 시스템, 인터페이스 |
| LINK5 WAPS : Warehouse Advanced Performance Solution, 물류무인이송 플랫폼, 물류자동화, 자동창고 |
| LINK5 PAPS : Production All-In-One Performance Solution, 자동화 시스템, 정밀 측정기 |
| LINK5 LAPS : Local Assistant Performance Solution, 현장중심 데이터엔지니어링 솔루션 |
| LINK5 SAPS : Smart Application Performance Solution, 디지털트윈, AR, VR, XR |
구성되며, 제조업의 경쟁력인 QCD(품질, 가격, 납기)에 대한 고부가 가치를 제공함과 동시에 고객의 근본적인 고통을 해결하고 있습니다.
또한 기존의 스마트팩토리의 개념을 뛰어넘는 새로운 개념의 스마트 비즈니스 플랫폼으로써, 제조, 구매, 물류, 유통 분야 뿐만 아니라, 인사, 회계, 재무, 영업, 마케팅, 관리, 분석, 전략 등 일반 사무 분야까지 현실과 가상을 연결하고, 아울러 인공지능까지 지원하는 플랫폼입니다.
그리고 새로운 비즈니스 아이템인 협동로봇과 에너지 솔루션 분야에도 진출하였으며, 국내 협동로봇산업의 대표자격인 유수기업과 비즈니스 Co-Work을 진행하고 있습니다. 이를 통하여, 회사는 다양한 고객과 산업에 진출하여, 고객의 고통을 해결하고, 고객에게 최고의 기업가치를 실현시키고자 노력하고 있습니다.
22. 부가가치계산에 필요한 계정
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판매비와 관리비 |
제조원가 |
합 계 |
판매비와 관리비 |
제조원가 |
합 계 |
| 급여 |
1,197,321,369 |
3,920,760,899 |
5,118,082,268 |
1,159,372,096 |
4,178,058,438 |
5,337,430,534 |
| 상여 |
36,950,000 |
187,350,000 |
224,300,000 |
17,502,250 |
88,397,750 |
105,900,000 |
| 퇴직급여 |
109,747,075 |
369,489,510 |
479,236,585 |
46,407,411 |
338,547,000 |
384,954,411 |
| 복리후생비 |
231,950,051 |
763,783,958 |
995,734,009 |
225,913,406 |
725,094,704 |
951,008,110 |
| 지급임차료 |
231,597,977 |
1,036,997,740 |
1,268,595,717 |
133,510,188 |
405,724,921 |
539,235,109 |
| 감가상각비 |
95,954,852 |
234,224,864 |
330,179,716 |
120,531,811 |
312,601,021 |
433,132,832 |
| 무형자산상각비 |
27,995,525 |
- |
27,995,525 |
31,082,909 |
- |
31,082,909 |
| 세금과공과 |
30,206,660 |
64,568,100 |
94,774,760 |
9,954,246 |
68,415,545 |
78,369,791 |
| 경상연구개발비 |
- |
974,274,442 |
974,274,442 |
- |
598,162,023 |
598,162,023 |
| 합 계 |
1,961,723,509 |
7,551,449,513 |
9,513,173,022 |
1,744,274,317 |
6,715,001,402 |
8,459,275,719 |
23. 소송중인 사건
당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 관할법원 |
사건 명 |
원 고 |
피 고 |
소송가액 |
진행상황 |
| 수원지방법원 |
계약대금 등 |
텔스타(주) |
(주)에이디티 |
1,414,860,958 |
1심 진행중(*) |
(*) 본 소송사건과 관련하여 1심 진행중이며, 소송 건에 대한 승패는 예측할 수 없습니다.
24. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 이사회의 결의를 거친후 2025년 3월 31일 당사의 정기주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.