(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

1. 일반사항

텔스타 주식회사(이하 "회사")는 1995년 7월 1일 자동차의 조립설비 및 측정기기 제조, 판매목적으로 설립 당시 '텔스타엔지니어링 주식회사'라는 상호로 설립하였고, 2006년 5월 본사를 서울특별시 등촌동에서 경기도 평택시로 이전하였습니다. 회사는 2004년 8월 27일 독일의 Jenoptik Industrial Metrology Germany GmbH사의 한국현지법인인 홈멜코리아 유한회사(이하 "홈멜社")의 외국기업 투자유치를 받아, 회사명을 텔스타엔지니어링 주식회사에서 텔스타홈멜 주식회사로 변경하였고, 2023년 7월 13일 홈멜社가 보유중인 회사 주식을 전량 자사주로 매입함과 동시에, 텔스타홈멜 주식회사에서 텔스타 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 회사는 자동차 및 자동차 부품의 자동화라인 제작기술을 기반으로 비즈니스 아이템을 확장하였고, 현재는 제조업분야의 자동화라인 이외 전동화 라인, 정보통신분야의 스마트팩토리 구축, AMR. 에너지솔루션으로 확장하여 사업을 영위하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 

- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.11 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

2.12 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 또한, 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.14 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직연금제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 상품 매출

회사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 건설형 공사계약

회사는 제품매출에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 작업결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 당기말 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총추정직접제작원가에 대한 실제직접제작원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 작업결과를 신뢰성있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

또한 회사는 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상되는 총손실액을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손으로 인식하며,시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 중소기업 회계처리 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있고 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였으며 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

2.17 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.


3. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등은 없습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 지배력을 보유하고 있으나 주식회사등의외부감사에관한법률 적용대상이 아니므로 연결대상에서 제외하였습니다(주석 21참조).
(*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여 중소기업 회계처리 기준에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(*) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 10,729천원이 대체되었습니다.

② 전기

(*) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 41,794천원이 대체되었습니다.

나. 당기말 현재 회사의 유형자산 중 건물은 7,140백만원의 채권최고액(전기말: 6,504백만원)으로 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

다. 당기말 현재 회사의 건물은 부보금액 30,684백만원(전기말: 31,818백만원)의 재산종합보험과 600백만원(전기말 : 600백만원) 보상한도의 가스사고배상책임보험에 가입되어 있습니다.

6. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(*) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 10,729천원이 대체되었습니다.

② 전기

(*) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 41,794천원이 대체되었습니다.

나. 당기 중 무형자산상각비 31,083천원(전기: 34,352천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 598,162천원과 623,915천원으로 전액 매출원가에 계상되어 있습니다.

7. 차입금

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

다. 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 회사의 건물이 담보로 제공되어 있으며,서울보증보험 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석5, 20 및 22 참조).

라. 유동성 위험

회사의 Corporate Development CU는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

Corporate Development CU는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 3,962,716천원(전기말: 4,140,445천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

8. 퇴직급여

당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 384,954천원 및 335,080천원입니다.

9. 충당부채

당기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 판매보증충당부채

회사는 매출제품에 대한 자재교환, 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 공사손실충당부채

회사는 산업기계설비공사와 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

10. 자본금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 보통주식 600,000주이고, 1주의 금액은 10,000원입니다. 발행한 주식의 수는 보통주 110,614주 입니다. 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 자기주식을 제외하고 상법 등에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 존재하지 아니합니다(주석 11참조).

나. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

다. 회사의 정관에 의하면 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 1,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 존재하지 아니합니다. 

11. 자기주식
당기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

12. 이익잉여금
당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

13. 도급제작 계약현황

가. 보고기간종료일 현재 주요 도급내역은 다음과 같습니다.

(*1) 증감액에는 신규계약액 및 계약변동액이 포함되어 있습니다.
(*2) ES ; Engineering Strategy Division, DS ; Digitalization Strategy Division

나. 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 도급계약의 계약금액과 공사손익누계액 및 공사손익 인식액의 내역은 다음과 같습니다.

14. 부가가치계산에 필요한 계정

당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.

15. 법인세등

회사는 일반기업회계기준 31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며 당기에 납부할 법인세부담액(주민세 포함)은 21,550천원(전기 : 30,169천원)입니다.


16. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익

보고기간종료일 현재 회사의 외화자산ㆍ부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

17. 포괄손익계산서
당기와 전기 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

18. 주당순이익

가. 기본주당순이익

당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>

가중평균유통보통주식수 : 35,875,726÷365일 = 98,290

<전기>

가중평균유통보통주식수 : 40,374,110÷365일 = 110,614

나. 희석주당순이익

회사는 보통주로 청구가능한 증권을 발행하지 아니하여 당기와 전기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.


19. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

20. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 회사가 은행 등 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

나. 회사는 산업기계설비공사와 관련하여 계약이행, 하자보수 및 입찰보증을 목적으로 서울보증보험과 15,000백만원(전기말: 15,000백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 7,192백만원(전기말: 4,509백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당기말 현재 회사와 관련하여 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

라. 회사는 직장 어린이집 설치와 관련하여 고용노동부로부터 정부보조금 1,120백만원(전기말: 1,120백만원)을 수령하였고 장기미지급금으로 계상하였습니다.

21. 영업의 집중

회사는 스마트팩토리 구축 및 운영 전문기업으로 자동화/전동화 라인 제작기술을 기반으로 5가지 핵심 역량으로 구성된 LINK5 스마트 비즈니스 플랫폼을 통해 독자적인 턴키 스마트 팩토리를 제공합니다.
LINK5 스마트 비즈니스 플랫폼은

구성되며, 제조업의 경쟁력인 QCD(품질, 가격, 납기)에 대한 고부가 가치를 제공함과 동시에 고객의 근본적인 고통을 해결하고 있습니다.
또한 기존의 스마트팩토리의 개념을 뛰어넘는 새로운 개념의 스마트 비즈니스 플랫폼으로써, 제조, 구매, 물류, 유통 분야 뿐만 아니라, 인사, 회계, 재무, 영업, 마케팅, 관리, 분석, 전략 등 일반 사무 분야까지 현실과 가상을 연결하고, 아울러 인공지능까지 지원하는 플랫폼입니다.
그리고 새로운 비즈니스 아이템인 협동로봇과 에너지 솔루션 분야에도 진출하였으며, 국내 협동로봇산업의 대표자격인 유수기업과 비즈니스 Co-Work을 진행하고 있습니다.
이를 통하여, 회사는 다양한 고객과 산업에 진출하여, 고객의 고통을 해결하고, 고객에게 최고의 기업가치를 실현시키고자 노력하고 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(*1) 당기에 지분율이 0%가 되어 더이상 회사에 유의적인 영향력을 미치지 아니합니다.
(*2) 당기에 지분율이 0%가 되어 회사는 예놉틱코리아(주)의 주주가 아니며, 더이상 유의적인 영향력을 미치지 아니합니다. 한편, 회사는 당기에 예놉틱코리아(주)의 주식 전부를 Jenoptik Industrial Metrology Germany GmbH가 보유하던 회사의 주식 전부와 교환했습니다.
(*3) 회사의 주주인 대표이사가 한국스테비아(주)의 주주로서 회사와 동일 지배하에 있는 회사입니다.
(*4) 회사의 주주인 대표이사의 친족이 더스테비(주)의 주주로서 회사와 동일 지배하에 있는 회사입니다.
(*5) 회사는 Telstar USA Corp 와 TELSTAR RIZHAO CO.,LTD. 의 지분을 100% 취득함에 따라 전기 이전에 종속기업으로 포함하였습니다(주석 4 참조). 한편, 당기에 Telstar Hommel USA Corp는 Telstar USA Corp으로, TELSTAR-HOMMEL RIZHAO CO.,LTD.는 TELSTAR RIZHAO CO.,LTD.로 각각 사명을 변경하였습니다.
(*6) 회사는 전기 이전에 (주)텔스타의 지분을 60% 취득함에 따라 종속기업으로 포함하였습니다. 또한, 당기에 추가로 40%의 지분을 취득하여 총 100%의 지분을 보유하게 되었습니다(주석 4 참조). 한편, 당기에 ㈜텔스타는 텔스타엠엑스㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*7) 회사는 텔스타21(주)의 지분을 100% 취득함에 따라 전기 이전에 종속기업으로 포함하였습니다(주석 4 참조).
(*8) 회사의 주주인 대표이사의 직계비속이 이상고(주)의 주주입니다.

나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.

(*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 존재하지 아니합니다.

(*) 전기말 현재 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 존재하지 아니합니다.

라. 특수관계자와의 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

마. 지급보증 및 담보제공

(1) 당기말과 전기말 현재 회사는 차입금 및 서울보증보험의 보증한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사는 (주)텔스타의 차입금에 대해 지급보증(한도: 989,691천원)을 제공하고 있습니다.


23. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 이사회의 결의를 거친후 2024년 3월 29일 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.