| 주식회사 티씨씨통상 |
| 제 50 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 49 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티씨씨통상 대표이사 손희전,손봉락 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 을지로 29 (을지로1가,더존을지타워)5F |
| (전 화) | 02) 2639-1853 |
| 제 50 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티씨씨통상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 23,317,174,003 | 26,636,945,639 | ||
| (1)당좌자산 | 5,739,772,985 | 7,447,036,410 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,14) | 185,269,051 | 2,601,171,512 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 3,645,303,308 | 3,254,923,962 | ||
| 매출채권(주석13,14) | 1,780,525,219 | 1,090,739,908 | ||
| 대손충당금 | (21,837,081) | (20,377,333) | ||
| 미수금(주석14) | 10,741,876 | 403,534,995 | ||
| 미수수익 | 95,996,848 | 83,314,499 | ||
| 선급금 | 599,590 | 614,040 | ||
| 선급비용 | 7,238,864 | 33,114,827 | ||
| 선급법인세 | 35,935,310 | - | ||
| (2)재고자산 | 17,577,401,018 | 19,189,909,229 | ||
| 비철상품 | 9,954,729,125 | 10,474,282,040 | ||
| 재고평가손실 | - | (248,549,745) | ||
| 기타재고 | 253,846,657 | 73,871,112 | ||
| 미착품 | 7,368,825,236 | 8,890,305,822 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 57,912,436,226 | 113,422,816,446 | ||
| (1)투자자산 | 53,865,969,274 | 111,408,406,218 | ||
| 장기금융상품 | 558,053,423 | 131,614,047 | ||
| 매도가능증권(주석4,12) | 53,188,733,400 | 111,266,759,350 | ||
| 기타투자자산(주석3) | 119,182,451 | 10,032,821 | ||
| (2)유형자산(주석5,12) | 3,955,354,152 | 1,924,594,428 | ||
| 토지 | 2,208,707,767 | 909,459,334 | ||
| 건물 | 2,024,536,504 | 1,050,837,937 | ||
| 감가상각누계액 | (370,772,972) | (319,258,837) | ||
| 차량운반구 | 96,193,242 | 96,193,242 | ||
| 감가상각누계액 | (49,607,191) | (35,972,543) | ||
| 비품 | 39,134,227 | 39,134,227 | ||
| 감가상각누계액 | (22,846,690) | (20,027,100) | ||
| 시설장치 | 36,399,593 | 36,399,593 | ||
| 감가상각누계액 | (27,490,328) | (20,171,425) | ||
| 건설중인자산 | 21,100,000 | 188,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 91,112,800 | 89,815,800 | ||
| 보증금 | 91,112,800 | 89,815,800 | ||
| 자 산 총 계 | 81,229,610,229 | 140,059,762,085 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 19,120,581,762 | 14,463,437,727 | ||
| 매입채무(주석13,14) | 5,008,718,283 | 2,936,986,775 | ||
| 미지급금 | 117,418,832 | 33,641,420 | ||
| 예수금 | 47,384,420 | 32,773,670 | ||
| 부가세예수금 | 11,556,210 | - | ||
| 선수금 | 7,708,000 | 14,947,000 | ||
| 단기차입금(주석6,12) | 8,375,427,856 | 9,426,864,969 | ||
| 유동성장기부채(주석6,12) | 400,000,000 | 300,000,000 | ||
| 유동성사채(주석6) | 5,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금 | 100,000,000 | - | ||
| 파생상품부채(주석12) | 5,170,140 | 231,616,289 | ||
| 미지급비용 | 47,198,021 | 25,274,902 | ||
| 미지급법인세 | - | 1,451,815,202 | ||
| 미지급배당금 | - | 9,517,500 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,010,000,000 | 5,410,000,000 | ||
| 사채(주석6) | - | 5,000,000,000 | ||
| 장기차입금(주석6,12) | - | 400,000,000 | ||
| 임대보증금 | 1,010,000,000 | 10,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 1,415,376,100 | 1,057,811,436 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,415,376,100) | (1,057,811,436) | ||
| 부 채 총 계 | 20,130,581,762 | 19,873,437,727 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석8) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (3,810,632,000) | (3,040,632,000) | ||
| 자기주식(주석9) | (3,810,632,000) | (3,040,632,000) | ||
| III.기타포괄손익누계액 | 49,994,706,514 | 107,681,203,253 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 49,008,709,444 | 107,586,735,394 | ||
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 985,997,070 | 94,467,859 | ||
| IV.이익잉여금(주석10) | 13,414,953,953 | 14,045,753,105 | ||
| 이익준비금 | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | ||
| 임의적립금 | 12,070,000,000 | 6,570,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | (275,046,047) | 5,855,753,105 | ||
| 자 본 총 계 | 61,099,028,467 | 120,186,324,358 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 81,229,610,229 | 140,059,762,085 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제50기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티씨씨통상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 94,831,515,997 | 116,837,216,201 | ||
| 건물관리매출 | 1,092,879,000 | 1,053,887,000 | ||
| 비철상품매출 | 92,937,977,847 | 115,603,171,901 | ||
| 기타상품매출 | 800,659,150 | 180,157,300 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석13) | 91,410,197,650 | 113,570,634,267 | ||
| 건물관리매출원가 | 626,334,684 | 617,574,217 | ||
| 비철상품매출원가 | 90,197,034,242 | 112,831,407,792 | ||
| 기타상품매출원가 | 586,828,724 | 121,652,258 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,421,318,347 | 3,266,581,934 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,914,257,692 | 2,307,795,894 | ||
| 급여 | 1,437,306,630 | 1,197,026,624 | ||
| 퇴직급여 | 321,991,007 | 278,325,791 | ||
| 복리후생비 | 97,704,230 | 96,214,564 | ||
| 여비교통비 | 48,602,269 | 17,628,426 | ||
| 접대비 | 36,679,325 | 36,714,670 | ||
| 통신비 | 3,187,575 | 3,069,196 | ||
| 세금과공과금 | 64,767,600 | 53,885,390 | ||
| 감가상각비 | 54,455,237 | 60,724,865 | ||
| 지급임차료 | 61,245,000 | 60,000,000 | ||
| 보험료 | 300,607,872 | 58,385,846 | ||
| 차량유지비 | 23,004,511 | 16,673,413 | ||
| 운반비 | 107,556,169 | 103,972,602 | ||
| 교육훈련비 | 12,007,482 | 9,529,970 | ||
| 도서인쇄비 | 558,000 | 556,350 | ||
| 사무용품비 | - | 1,967,536 | ||
| 소모품비 | 12,226,979 | 11,083,110 | ||
| 지급수수료 | 329,538,422 | 298,957,541 | ||
| 대손상각비 | 1,459,748 | - | ||
| 광고선전비 | - | 2,000,000 | ||
| 견본비 | 100,636 | - | ||
| 외주용역비 | 1,259,000 | 1,080,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 507,060,655 | 958,786,040 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,463,412,117 | 11,963,853,199 | ||
| 이자수익 | 204,059,234 | 250,015,552 | ||
| 금융상품평가이익 | 13,220 | 3,173,127 | ||
| 배당금수익 | 219,275,890 | 401,341,260 | ||
| 외환차익 | 639,013,408 | 763,356,202 | ||
| 외화환산이익 | 28,101,573 | 16,509,432 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 9,571,750,315 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 11,741,745 | ||
| 선물거래이익 | 313,708,111 | 864,857,541 | ||
| 잡이익 | 59,240,681 | 81,108,025 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,214,953,044 | 5,578,039,644 | ||
| 이자비용 | 845,456,343 | 828,360,268 | ||
| 외환차손 | 514,328,112 | 826,514,494 | ||
| 외화환산손실 | 650,703,334 | 1,642,745 | ||
| 기부금 | 6,900,000 | - | ||
| 선물거래손실 | 187,952,146 | 3,906,340,118 | ||
| 잡손실 | 9,613,109 | 15,182,019 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | (244,480,272) | 7,344,599,595 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | 63,666,380 | 1,494,685,432 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (308,146,652) | 5,849,914,163 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제50기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티씨씨통상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년01월01일(전기초) | 1,500,000,000 | (1,490,632,000) | 16,903,932,514 | 8,395,430,442 | 25,308,730,956 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 89,413,140,135 | - | 89,413,140,135 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 1,364,130,604 | - | 1,364,130,604 |
| 자기주식 | - | (1,550,000,000) | - | - | (1,550,000,000) |
| 배당금 | - | - | - | (199,591,500) | (199,591,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,849,914,163 | 5,849,914,163 |
| 2023년12월31일(전기말) | 1,500,000,000 | (3,040,632,000) | 107,681,203,253 | 14,045,753,105 | 120,186,324,358 |
| 2024년01월01일(당기초) | 1,500,000,000 | (3,040,632,000) | 107,681,203,253 | 14,045,753,105 | 120,186,324,358 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (58,578,025,950) | - | (58,578,025,950) |
| 파생상품평가손실 | - | - | 891,529,211 | - | 891,529,211 |
| 자기주식 | - | (770,000,000) | - | - | (770,000,000) |
| 배당금 | - | - | - | (322,652,500) | (322,652,500) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (308,146,652) | (308,146,652) |
| 2024년12월31일(당기말) | 1,500,000,000 | (3,810,632,000) | 49,994,706,514 | 13,414,953,953 | 61,099,028,467 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제50기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제49기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티씨씨통상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50(당) 기 | 제 49(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,118,354,586 | (1,474,321,878) | ||
| 1.당기순이익 | (308,146,652) | 5,849,914,163 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,068,515,452 | 631,774,570 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 248,549,745 | ||
| 외화환산손실 | 650,703,334 | - | ||
| 감가상각비 | 75,287,276 | 81,556,904 | ||
| 퇴직급여 | 342,524,842 | 301,667,921 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (28,041,909) | (9,603,174,619) | ||
| 금융상품평가이익 | - | 3,173,127 | ||
| 외화환산이익 | 28,041,909 | 16,509,432 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 9,571,750,315 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 11,741,745 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 386,027,695 | 1,647,164,008 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (660,552,473) | 547,937,725 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 393,061,938 | (403,392,027) | ||
| 선급비용의 감소 | 25,875,963 | 26,867,383 | ||
| 선납법인세의 증가 | (35,935,310) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 14,450 | 6,745,570 | ||
| 재고자산의 감소 | 1,612,508,211 | 2,083,523,875 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 844,589,551 | (1,156,792,562) | ||
| 미지급금의 감소 | 83,777,412 | (87,552,743) | ||
| 예수금의증가(감소) | 14,610,750 | (17,562,631) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 11,556,210 | (365,810,433) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 19,932,016 | (12,613,363) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (7,239,000) | (32,590,000) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (1,451,815,202) | 1,445,699,248 | ||
| 선급법인세의 증가 | (12,682,349) | (83,314,499) | ||
| 퇴직금의 지급 | 15,039,822 | (178,028,722) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (466,714,294) | (125,952,813) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (2,759,079,660) | 9,338,375,739 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,105,315,005 | 12,898,792,675 | ||
| 단기금융상품의감소 | 3,254,923,962 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 185,307,981 | - | ||
| 해외선물예치금의 감소 | 665,083,062 | 3,037,574,494 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 9,839,400,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 21,818,181 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (6,864,394,665) | (3,560,416,936) | ||
| 단기금융상품의증가 | 3,645,303,308 | 3,172,629,645 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 611,747,357 | 131,614,047 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 500,000,000 | - | ||
| 토지의 취득 | 1,299,248,433 | - | ||
| 건물의 취득 | 785,698,567 | - | ||
| 차량운반구의 증가 | - | 68,173,244 | ||
| 보증금의 증가 | 1,297,000 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 21,100,000 | 188,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (775,177,387) | (7,592,614,406) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 71,596,967,629 | 62,171,718,105 | ||
| 단기차입금의증가 | 70,496,967,629 | 62,152,200,605 | ||
| 미지급배당금의증가 | - | 9,517,500 | ||
| 임대보증금의증가 | 1,100,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (72,372,145,016) | (69,764,332,511) | ||
| 단기차입금의감소 | 70,969,975,016 | 67,144,741,011 | ||
| 유동성장기부채의감소 | 300,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 870,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 770,000,000 | 1,550,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 332,170,000 | 199,591,500 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,415,902,461) | 271,439,455 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 2,601,171,512 | 2,329,732,057 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 185,269,051 | 2,601,171,512 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제50기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제49기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티씨씨통상 |
1. 회사의 개요
주식회사 티씨씨통상(이하 "회사")는 1975년 10월에 설립하여 부동산관리 및 용역업, 비철관련 무역업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 중구 을지로 29에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 15억원이며 (주)TCC스틸 및 특수관계자를 포함하여 지분율은 100%입니다. 당사의 대표이사는 손희전 및 손봉락입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산의 분류
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 감가상각누계액, 감액손실누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치,비품 | 5년 | 정률법 |
(6) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(7) 외화자산·부채의 환산
회사는 보고기간종료일 현재 서울외국환 자금 중개 주식회사가 고시하는 환율에 의하여 화폐성외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정급여형 퇴직연금인 경우 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 인신한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식기준
회사는 제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업의 회계처리 특례)에 의거하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(가) 법인세비용
법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 표시하고 있습니다.
(나) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 하고 있습니다.
(다) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(라) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대해서는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.
(마) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
(바) 관계기업이나 공동지배기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
(12) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기 및 전기말 현재 회사의 사용제한 예금 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
| 보통예금 | 미래에셋대우 | - | - | 사채관련 질권설정 등 |
| 단기금융상품 | 농협 | - | 150,000 | 차입금담보 |
| 기타투자자산 | 하나은행 등 | 119,182 | 10,033 | 퇴직연금 중 부채초과분 |
| 합 계 | 119,182 | 160,033 | ||
4. 유가증권(매도가능증권)
(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 시가 또는 순자산가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 시장성있는지분증권 | 3,380,635 | 52,389,345 | 52,389,345 | 110,967,371 |
| 시장성없는 지분증권 | 799,389 | 3,209,609 | 799,389 | 299,389 |
| 합계 | 4,180,024 | 55,598,953 | 53,188,733 | 111,266,759 |
(2) 회사의 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부가액 | |
| (주)TCC스틸 | 1,844,043 | 7.03% | 1,974,230 | 50,157,970 | 50,157,970 | 108,429,728 |
| 고려제강㈜ | 125,007 | 0.46% | 1,406,405 | 2,231,375 | 2,231,375 | 2,537,642 |
| 합계 | 1,969,050 | - | 3,380,635 | 52,389,345 | 52,389,345 | 110,967,371 |
(3) 회사의 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가치 | 장부금액 | 장부가액 | |
| 티씨씨엔지니어링(주) | 70,000 | 35.00% | 175,008 | 1,696,122 | 175,008 | 175,008 |
| (주)티씨씨아이엔에스 | 70,366 | 35.00% | 121,381 | 1,024,365 | 121,381 | 121,381 |
| 양평군산림조합 | 600 | - | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 |
| 수익증권 | - | - | 500,000 | 489,122 | 500,000 | - |
| 합 계 | 799,389 | 3,209,609 | 799,389 | 299,389 | ||
회사는 중소기업회계처리특례에 의해 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.
(4) 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 처분으로 인한 증감액 | 기말잔액 |
| 매도가능증권평가손익 | 107,586,735 | - | (58,578,026) | - | 49,008,709 |
5. 유형자산
(1) 당기말 현재 회사가 보유중인 토지의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 및 지목 | 소재지 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 |
| 유형자산(임야) | 경기도 양평군 강산면 신화리 | 588,911 | 4,764,137 | 327,529 |
| 유형자산(대지) | 서울 강남구 방배동 1-146 | 37.21 | 283,429 | 581,930 |
| 유형자산(대지) | 서울 중구 회현동 1가 | 18.93 | 677,883 | 1,299,248 |
| 합 계 | 588,967 | 5,725,450 | 2,208,708 | |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 장부가액 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 909,459 | 1,299,248 | - | - | - | 2,208,708 |
| 건물 | 731,579 | 785,699 | - | 188,000 | (51,514) | 1,653,764 |
| 차량운반구 | 60,221 | - | - | - | (13,635) | 46,586 |
| 비품 | 19,107 | - | - | - | (2,820) | 16,288 |
| 시설장치 | 16,228 | - | - | - | (7,319) | 8,909 |
| 건설중인자산 | 188,000 | 21,100 | - | (188,000) | - | 21,100 |
| 합계 | 1,924,594 | 2,106,047 | - | - | (75,287) | 3,955,354 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 327,529 | - | - | 581,930 | - | 909,459 |
| 건물 | 120,690 | - | - | 655,630 | (44,741) | 731,579 |
| 차량운반구 | 20,719 | 68,173 | (10,076) | - | (18,595) | 60,221 |
| 비품 | 23,997 | - | - | - | (4,890) | 19,107 |
| 시설장치 | 29,560 | - | - | - | (13,331) | 16,228 |
| 건설중인자산 | - | 188,000 | - | - | - | 188,000 |
| 합계 | 522,494 | 256,173 | (10,076) | 1,237,560 | (81,557) | 1,924,594 |
6. 장 ·단기차입금 및 사채
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 이자율 | 외화(USD) | 원화 | 외화(USD) | 원화 | ||
| 외화대출 | 신한은행 | 5.72% | 1,354,735 | 1,991,460 | 1,579,806 | 2,037,002 |
| 하나은행 | 4.72% | 2,747,907 | 4,039,424 | 2,154,540 | 2,778,063 | |
| 우리은행 | - | - | - | 1,778,863 | 2,293,665 | |
| 농협은행 | 5.09% | 1,594,928 | 2,344,544 | 1,410,062 | 1,818,134 | |
| 일반대출 | 광주은행 | - | - | - | - | 500,000 |
| 합계 | 5,697,570 | 8,375,428 | 6,923,270 | 9,426,865 | ||
(2) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 일반대출 | 광주은행 | 5.62% | 400,000 | 700,000 |
| 유동성대체액 | (400,000) | (300,000) | ||
| 차감후잔액 | - | 400,000 | ||
(3) 유동성사채
당기말 현재 회사의 유동성사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 종류 | 제 1회 무보증 사모사채 |
| 발행일 | 2022년 03월 30일 |
| 최종만기일 | 2025년 03월 29일 |
| 발행금액 | 5,000,000천원 |
| 인수인 | 신보2022제2차유동화전문(유) |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 연이자율 | 4.02% |
| 미상환잔액(액면금액) | 5,000,000천원 |
| 연대보증 | 대표이사 및 대주주 |
7. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,057,811 | 934,172 |
| 퇴직급여 | 342,525 | 301,668 |
| 지급액 | 15,040 | (178,029) |
| 기말잔액 | 1,415,376 | 1,057,811 |
당기말 현재 당사는 확정급여형에 가입한 임직원을 위해서 하나은행, 신한은행 및 광주은행 등에 퇴직을 위한 재원으로 금융상품에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 1,534,559천원으로 108.42%적립하고 있습니다.
8. 자본금
당사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 한편, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 300,000주이며, 당기 중 변동은 없습니다.
9. 자기주식
당사는 자사주식의 가격안정 및 주주가치 제고목적을 위해서 자기주식 47,378주을 3,811백만원에 취득하였으며, 향후 매각을 계획하고 있습니다.
10. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제50기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제49기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 10일 | 처분확정일 | 2024년 3월 7일 |
| 주식회사 티씨씨통상 | (단위:원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제50(당)기 | 제49(전)기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | (275,046,047) | 5,855,753,105 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 33,100,605 | 5,838,942 | ||
| 당기순이익(손실) | (308,146,652) | 5,849,914,163 | ||
| II. 임의적립금 등 이입액 | 500,000,000 | - | ||
| 임의적립금 | 500,000,000 | - | ||
| 합 계 | 224,953,953 | 5,855,753,105 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 189,466,500 | 5,822,652,500 | ||
| 배당금 당기: 750원(15%) 전기: 1.250원(25%) |
189,466,500 | 322,652,500 | ||
| 임의적립금 | - | 5,500,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 35,487,453 | 33,100,605 | ||
(3) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 | 제한근거 |
| 법정적립금 | 이익준비금 | 750,000 | 750,000 | 상법 |
| 임의적립금 | 이익준비금 | 870,000 | 870,000 | |
| 임의적립금 | 임의 적립금 | 12,070,000 | 6,570,000 | |
11. 배당금의 산정과 배당성향
(1) 당기 및 전기의 주주배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
| 당기 | 252,622 | 15.0% | 189,467 | 2024-12-31 |
| 전기 | 258,122 | 25.0% | 322,653 | 2023-12-31 |
(주)주식수는 자기주식을 차감함.
(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
| 당기 | 189,467 | (308,147) | -61% |
| 전기 | 322,653 | 5,849,914 | 6% |
12. 우발상황과 약정사항
(1) 회사가 예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보수량 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
| 과목 | 차입금액 | |||||
| 매도가능증권 | 13,600,000 | 500,000주 | 5,807,441 | 하나은행 | 단기차입금 | USD 2,747,907 |
| 메도가능증권 | 11,305,000 | 450,000주 | 8,097,840 | 신한은행 | 단기차입금 | USD 1,354,735 |
| 메도가능증권 | 8,160,000 | 300,000주 | 3,245,760 | 농협은행 | 단기차입금 | USD 1,594,928 |
| 토지 | 327,529 | 546,366㎡ | 3,600,000 | 광주은행 | 유동성장기부채 | 400,000 |
(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 480,000 | 광주은행 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 480,000 | 광주은행 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 480,000 | 신한은행 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 420,000 | 신한은행 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 4,145,538 | 신한은행 |
| 대주주 | 차입금 보증 등 | 5,292,000 | 우리은행 |
| 신한은행 | 차입금 보증 등 | 3,528,000 | 신한은행 |
| 신한은행 | 비철선물 지급보증 | USD 200,000 | 대신증권 |
또한, 서울보증보험으로부터 420백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건축물(건물) 등 | 250,000 | 2024.03.06 ~ 2025.03.06 | MG손해보험 |
| 화재보험 | 건축물(건물) 등 | 3,513,000 | 2024.03.27 ~ 2029.03.27 | DB손해보험 |
회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 및 임원생명상해보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
1) 금융기관체결약정
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 차입금 등 | 외화대출 | 신한은행 | USD 3,000,000 | - |
| 외화대출 | 신한은행 | USD 2,000,000 | USD 1,354,735 | |
| 외화대출 | 농협은행 | USD 2,000,000 | USD 1,594,928 | |
| 외화대출 | 우리은행 | USD 3,000,000 | - | |
| 외화대출 | 하나은행 | USD 3,300,000 | - | |
| Usance | 하나은행 | USD 3,000,000 | USD 2,747,907 | |
| 운전자금 | 광주은행 | 1,000,000 | 400,000 | |
| 미지급금 | 신용카드 | 광주은행 | 20,000 | 923 |
2) 파생상품 등의 거래
회사는 비철가격에 대한 매출예상거래에 대한 현금흐름위험회피목적의 해외LME선물계약을 대신선물 등과 체결하여 해외선물예치금을 예치하고 선물거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 미결제파생상품의 내역은 아래와 같습니다
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 현금흐름위험회피(기타포괄손익누계액) | ||
| 선물거래손익 | 선물평가손익 | 합계 | |
| 해외LME 선물 | 991,167 | (5,170) | 985,997 |
상기 기타포괄손익금액은 당기말로부터 12개월이내에 손익으로 예상되는 금액으로 회사는 매출 예상거래의 비철가격 변동을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으므로 매출인식시점에 기타포괄손익누계액에 인식된 관련 금액이 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 당기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래손익 중 현금흐름위험회피회계가 중단 및 현금흐름위험회피의 불완전성 등으로 발생한 금액은 영업외손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 우리은행 등과 USD 2,017,000의 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
13. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)TCC스틸,(주)티씨씨아이엔에스,티씨씨엔지니어링(주),원알로이, 티씨씨메탈,제주메이리조트, 티씨씨로지스, TCC AMERICA CORP, (주)티씨씨한진,(주)TCC개발, (주)티피씨 등 |
| 기타 특수관계자 | 개인주주 및 그 친족 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 매 출 | 매 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| (주)TCC스틸 | 관계기업 | 23,666,608 | 29,594,685 | 4,526,774 | 4,230,921 |
| (주)티씨씨메탈 | 관계기업 | - | - | - | - |
| TCC America Corp. | 관계기업 | 7,649,381 | 5,001,492 | - | - |
| ㈜원알로이 | 관계기업 | - | - | - | - |
| ㈜티씨씨한진 | 관계기업 | - | - | - | - |
| ㈜티씨씨로지스 | 관계기업 | - | - | 47,654 | 29,257 |
| ㈜티씨씨아이엔에스 | 관계기업 | - | - | 15,198 | 13,106 |
| (주)제주메이리조트 | 관계기업 | 9,000 | - | - | - |
| (주)TCC개발 | 관계기업 | 9,000 | - | - | - |
| (주)티피씨 | 관계기업 | - | - | 2,300 | - |
| 합 계 | 31,333,988 | 34,596,177 | 4,591,926 | 4,273,284 | |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜티씨씨스틸 | 관계기업 | 34,548 | 29,129 | 81,650 | 211,670 |
| TCC America Corp. | 관계기업 | 1,320,745 | - | - | - |
| ㈜티씨씨로지스 | 관계기업 | - | - | 8,121 | 8,152 |
| ㈜티씨씨아이엔에스 | 관계기업 | - | - | 880 | 880 |
| (주)티피씨 | 관계기업 | - | - | 550 | - |
| 합 계 | 1,355,293 | 29,129 | 91,200 | 220,702 | |
(4) 당기말 현재 대표이사의 임대보증금 1,000,000천원이 있습니다.
14. 외화자산 및 외화부채
화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
과목 |
통화 |
당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금등가물 | USD | 68,049 | 100,031 | 100,999 | 130,228 |
| 매출채권 | USD | 917,359 | 1,348,518 | 120,082 | 154,834 |
| 미수금 | USD | 6,289 | 9,245 | - | - |
| 외화자산계 | 991,697 | 1,457,795 | 221,081 | 285,062 | |
| 매입채무 | USD | 3,340,142 | 4,910,008 | 2,091,467 | 2,696,738 |
| 단기차입금 | USD | 5,697,570 | 8,375,428 | 6,923,270 | 8,926,865 |
| 외화부채계 | 9,037,712 | 13,285,436 | 9,014,738 | 11,623,603 | |
15. 법인세비용
(1) 회사는 일반세율(9%-22%)에 의한 법인세와 법인세분 지방소득세(법인세의 10%) 및 농어촌특별세(세액감면액의 20%)의 납세의무가 있습니다.
(2) 회사는 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례' 에 따라 일반기업회계기준 제 22장 '법인세회계'의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
(3) 회사의 당기의 법인세비용차감전 순이익(손실)은 (-)244,480천원으로 당해사업연도의 법인세등은 없습니다. 한편, 회사는 세무조사로 인한 추납액 63,666천원을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
16. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 당기 및 전기의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물관리원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 220,360 | 218,601 | 1,437,307 | 1,197,027 | 1,657,667 | 1,415,628 |
| 퇴직급여 | 20,534 | 23,342 | 321,991 | 278,326 | 342,525 | 301,668 |
| 복리후생비 | 23,025 | 21,736 | 97,704 | 96,215 | 120,729 | 117,951 |
| 임차료 | - | - | 61,245 | 60,000 | 61,245 | 60,000 |
| 감가상각비 | 20,832 | 20,832 | 54,455 | 60,725 | 75,287 | 81,557 |
| 세금과공과 | 8,822 | 6,741 | 64,768 | 53,885 | 73,590 | 60,626 |
| 합계 | 293,573 | 291,252 | 2,037,470 | 1,746,177 | 2,331,042 | 2,037,430 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 50 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 49 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (308,147) | 5,849,914 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | (58,578,026) | 71,216,843 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 985,997 | 75,243 |
| 당기포괄손익 | (57,900,176) | 77,142,000 |
18. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 또한, 상기에서언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 |
| 매입채무 | 5,008,718 | 5,008,718 | - | - | |
| 기타유동부채 | 336,436 | 336,436 | - | - | |
| 단기차입금 | 8,375,428 | 8,375,428 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 400,000 | 400,000 | - | - | |
| 유동성사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 1,010,000 | - | - | 1,010,000 | - |
| 합계 | 20,130,582 | 18,720,582 | 400,000 | 1,010,000 | - |