| 주식회사 펠릭스테크 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 펠릭스테크 대표이사 이명희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 미음산단3로 85 |
| (전 화) | 051-796-7800 |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 펠릭스테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 119,143,406,825 | 106,230,501,691 | ||
| (1) 당좌자산 | 61,089,264,902 | 49,039,507,730 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 2,688,390,261 | 4,754,045,101 | ||
| 단기금융상품(주석3,13) | 4,263,000,000 | 4,039,260,000 | ||
| 매출채권(주석13) | 46,168,815,869 | 32,033,438,329 | ||
| 대손충당금 | (1,526,494,047) | (1,889,296,120) | ||
| 단기대여금 | 328,432,085 | 399,432,085 | ||
| 대손충당금 | (168,198,025) | (238,198,025) | ||
| 미수금 | 387,297,596 | 290,193,796 | ||
| 미수수익(주석13) | 25,738,926 | 929,152,033 | ||
| 선급금(주석13) | 8,997,164,946 | 8,796,363,240 | ||
| 대손충당금 | (74,882,709) | (74,882,709) | ||
| (2) 재고자산(주석18) | 58,054,141,923 | 57,190,993,961 | ||
| 제품 | 50,470,431,117 | 48,539,195,620 | ||
| 평가충당금 | (85,370,915) | (85,370,915) | ||
| 원재료 | 7,240,755,971 | 8,488,653,754 | ||
| 평가충당금 | (27,438,008) | (27,438,008) | ||
| 상품 | 455,763,758 | 275,953,510 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 39,034,712,819 | 40,321,815,639 | ||
| (1) 투자자산 | 8,703,177,250 | 10,384,112,333 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 777,878,986 | 832,116,345 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 50,678,800 | 50,400,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 3,621,132,320 | 6,922,795,988 | ||
| 장기대여금(주석13) | 4,253,487,144 | 2,605,800,000 | ||
| 대손충당금 | - | (27,000,000) | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,18) | 27,855,188,319 | 28,144,217,929 | ||
| 토지 | 15,075,312,000 | 15,075,312,000 | ||
| 건물 | 8,521,938,940 | 8,460,538,940 | ||
| 감가상각누계액 | (3,320,234,428) | (3,030,488,508) | ||
| 기계장치 | 14,967,234,941 | 14,917,184,941 | ||
| 감가상각누계액 | (8,769,109,220) | (7,798,412,766) | ||
| 차량운반구 | 444,319,936 | 482,112,467 | ||
| 감가상각누계액 | (387,947,959) | (402,116,400) | ||
| 공구와기구 | 1,980,321,623 | 1,855,821,123 | ||
| 감가상각누계액 | (1,636,576,533) | (1,533,751,869) | ||
| 비품 | 842,100,465 | 745,334,556 | ||
| 감가상각누계액 | (694,827,446) | (632,222,555) | ||
| 실험장비 | 272,331,168 | 272,331,168 | ||
| 감가상각누계액 | (270,675,168) | (267,425,168) | ||
| 건설중인자산 | 831,000,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 10,638,000 | 18,000 | ||
| 상표권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 소프트웨어 | 10,637,000 | 17,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,465,709,250 | 1,793,467,377 | ||
| 보증금(주석6) | 1,266,666,869 | 716,867,940 | ||
| 회원권 | 133,316,600 | 133,316,600 | ||
| 장기미수수익(주석13) | 1,065,725,781 | - | ||
| 장기미수금(주석13) | - | 943,282,837 | ||
| 자 산 총 계 | 158,178,119,644 | 146,552,317,330 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 102,211,483,460 | 98,212,490,328 | ||
| 매입채무(주석13) | 34,119,267,560 | 36,338,153,947 | ||
| 미지급금 | 8,088,842,591 | 4,741,490,092 | ||
| 예수금 | 46,616,840 | 190,867,750 | ||
| 선수금 | 7,200,476,017 | 6,769,771,292 | ||
| 단기차입금(주석9) | 50,512,146,924 | 45,496,047,328 | ||
| 당기법인세부채 | 919,116,910 | - | ||
| 미지급비용 | 191,820,502 | 220,383,741 | ||
| 유동성장기부채(주석9) | 1,133,196,116 | 2,472,054,945 | ||
| 유동성사채(주석9) | - | 2,062,500,000 | ||
| 사채할인발행차금(주석9) | - | (78,778,767) | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 10,832,971,765 | 5,839,249,152 | ||
| 장기차입금(주석9) | 3,702,383,353 | 3,387,608,711 | ||
| 사채(주석9) | 5,000,000,000 | 800,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 4,047,453,566 | 3,277,831,554 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,916,865,154) | (1,626,191,113) | ||
| 부 채 총 계 | 113,044,455,225 | 104,051,739,480 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 2,167,470,000 | 2,167,470,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 167,470,000 | 167,470,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 4,575,472,052 | 4,575,472,052 | ||
| 주식발행초과금 | 4,332,297,122 | 4,332,297,122 | ||
| 전환권대가 | 243,174,930 | 243,174,930 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석5,6,11) | 10,021,565,063 | 9,289,587,259 | ||
| 재평가잉여금 | 7,586,085,113 | 7,586,085,113 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 278,800 | - | ||
| 지분법자본변동 | 2,435,201,150 | 1,703,502,146 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 28,369,157,304 | 26,468,048,539 | ||
| 법정적립금 | 230,000,000 | 130,000,000 | ||
| 임의적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 28,138,157,304 | 26,337,048,539 | ||
| 자 본 총 계 | 45,133,664,419 | 42,500,577,850 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 158,178,119,644 | 146,552,317,330 | ||
| " 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펠릭스테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 145,101,410,420 | 148,323,437,946 | ||
| 제품매출(주석13) | 126,920,198,907 | 123,187,167,354 | ||
| 상품매출(주석13) | 17,043,589,813 | 24,162,396,272 | ||
| 기타매출 | 1,137,621,700 | 973,874,320 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 116,677,824,408 | 126,485,837,066 | ||
| 제품매출원가(주석13) | 100,140,525,700 | 103,056,400,863 | ||
| 기초제품재고액 | 48,539,195,620 | 40,094,315,907 | ||
| 당기제품제조원가 | 102,198,411,237 | 111,639,030,436 | ||
| 관세환급금 | (126,650,040) | (137,749,860) | ||
| 기말제품재고액 | (50,470,431,117) | (48,539,195,620) | ||
| 상품매출원가(주석13) | 16,537,298,708 | 23,429,436,203 | ||
| 기초상품재고액 | 275,953,510 | 673,988,290 | ||
| 당기상품매입액 | 16,717,108,956 | 23,031,401,423 | ||
| 기말상품재고액 | (455,763,758) | (275,953,510) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 28,423,586,012 | 21,837,600,880 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 21,548,817,710 | 14,828,640,236 | ||
| 급여 | 1,859,553,219 | 1,705,265,201 | ||
| 퇴직급여 | 360,388,606 | 150,341,197 | ||
| 복리후생비 | 402,652,051 | 327,484,996 | ||
| 여비교통비 | 138,450,109 | 164,875,739 | ||
| 접대비 | 164,033,542 | 146,081,625 | ||
| 통신비 | 8,854,854 | 9,113,398 | ||
| 수도광열비 | 285,260,568 | 206,944,033 | ||
| 세금과공과금 | 79,109,290 | 76,805,500 | ||
| 감가상각비 | 77,341,106 | 85,283,660 | ||
| 무형자산상각비 | 180,000 | - | ||
| 지급임차료 | 11,345,516 | 10,562,000 | ||
| 수선비 | 6,780,000 | 500,000 | ||
| 보험료 | 555,269,124 | 491,876,800 | ||
| 차량유지비 | 50,631,244 | 42,823,988 | ||
| 운반비 | 263,639,950 | 232,545,277 | ||
| 교육훈련비 | 483,500 | 10,767,000 | ||
| 도서인쇄비 | 275,000 | 240,000 | ||
| 포장비 | 781,698,331 | 619,542,905 | ||
| 소모품비 | 31,518,817 | 13,770,853 | ||
| 지급수수료 | 6,449,154,699 | 3,787,157,129 | ||
| 광고선전비 | 17,727,274 | 20,454,545 | ||
| 대손상각비 | 430,251,191 | (180,028,810) | ||
| 수출제비용 | 9,368,106,611 | 6,803,710,532 | ||
| 협회비 | 79,325,000 | 83,113,600 | ||
| 품질보증비 | 126,788,108 | 19,409,068 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 6,874,768,302 | 7,008,960,644 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 7,007,837,956 | 5,128,551,617 | ||
| 이자수익(주석13) | 458,153,490 | 435,919,353 | ||
| 외환차익 | 2,069,025,304 | 3,475,380,181 | ||
| 외화환산이익 | 4,064,026,128 | 273,322,275 | ||
| 유형자산처분이익 | 9,881,955 | 2,089,909 | ||
| 파생상품거래이익(주석19) | 111,530,000 | 291,808,000 | ||
| 지분법이익(주석5) | - | 34,522,880 | ||
| 잡이익 | 295,221,079 | 615,509,019 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 10,743,740,773 | 7,860,511,469 | ||
| 이자비용 | 2,395,075,707 | 2,579,341,625 | ||
| 외환차손 | 1,392,279,834 | 3,193,946,141 | ||
| 외화환산손실 | 806,807,910 | 357,594,966 | ||
| 매출채권처분손실 | 1,177,829,891 | 935,712,233 | ||
| 파생상품거래손실(주석19) | 305,195,000 | 123,160,000 | ||
| 지분법손실 | 4,033,362,672 | - | ||
| 잡손실 | 633,189,759 | 670,756,504 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 3,138,865,485 | 4,277,000,792 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석14) | 1,237,756,720 | 666,429,201 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,901,108,765 | 3,610,571,591 | ||
| " 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펠릭스테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 2,000,000,000 | 243,174,930 | 9,166,208,325 | 23,857,476,948 | 35,266,860,203 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,610,571,591 | 3,610,571,591 |
| 유상증자 | 167,470,000 | 4,332,297,122 | - | - | 4,499,767,122 |
| 중간배당 | - | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | 123,378,934 | - | 123,378,934 |
| 2023.12.31(전기말) | 2,167,470,000 | 4,575,472,052 | 9,289,587,259 | 26,468,048,539 | 42,500,577,850 |
| 2024.01.01(당기초) | 2,167,470,000 | 4,575,472,052 | 9,289,587,259 | 26,468,048,539 | 42,500,577,850 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,901,108,765 | 1,901,108,765 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 278,800 | - | 278,800 |
| 지분법자본변동 | - | - | 731,699,004 | - | 731,699,004 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,167,470,000 | 4,575,472,052 | 10,021,565,063 | 28,369,157,304 | 45,133,664,419 |
| " 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펠릭스테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (5,756,147,993) | (5,957,441,375) | ||
| 1. 당기순이익 | 1,901,108,765 | 3,610,571,591 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 8,022,603,859 | 2,825,529,850 | ||
| 퇴직급여 | 898,793,524 | 1,004,484,387 | ||
| 감가상각비 | 1,470,543,405 | 1,405,680,968 | ||
| 무형자산상각비 | 180,000 | - | ||
| 대손상각비 | 430,251,191 | (180,028,810) | ||
| 이자비용 | 78,778,767 | 130,455,479 | ||
| 외화환산손실 | 805,499,300 | 341,777,826 | ||
| 지분법손실 | 4,033,362,672 | - | ||
| 파생상품거래손실 | 305,195,000 | 123,160,000 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (4,100,902,207) | (601,135,669) | ||
| 외화환산이익 | 3,979,490,252 | 272,714,880 | ||
| 지분법이익 | - | 34,522,880 | ||
| 유형자산처분이익 | 9,881,955 | 2,089,909 | ||
| 파생상품거래이익 | 111,530,000 | 291,808,000 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (11,578,958,410) | (11,792,407,147) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (12,008,290,915) | (2,374,435,020) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (97,103,800) | 244,562,560 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (162,312,674) | (34,121,059) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (863,147,962) | (5,751,902,340) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (200,801,706) | (1,626,875,160) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,223,450,817) | (728,960,972) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 3,218,987,531 | (848,449,379) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (28,563,239) | 20,277,292 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 919,116,910 | (1,138,860,640) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (144,250,910) | 161,197,900 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 430,704,725 | 963,832,983 | ||
| 퇴직금의 지급 | (129,171,512) | (189,995,192) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (290,674,041) | (417,879,986) | ||
| 장기미수금의 감소(증가) | - | (70,798,134) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (1,678,892,354) | 497,903,822 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 2,185,119,224 | 7,937,046,328 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 633,592,000 | 4,360,360,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 428,965,899 | 471,085,037 | ||
| 단기대여금의 감소 | 260,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 14,545,455 | 2,090,909 | ||
| 보증금의 감소 | 736,485,870 | 2,811,702,382 | ||
| 파생상품으로 인한 현금유입 | 111,530,000 | 291,808,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (3,864,011,578) | (7,439,142,506) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 333,592,000 | 4,068,340,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 374,728,540 | 68,038,162 | ||
| 단기대여금의 증가 | 259,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 225,484,462 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 50,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,169,034,281 | 2,139,381,728 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,186,177,295 | 980,222,616 | ||
| 무형자산의 취득 | 10,800,000 | - | ||
| 파생상품으로 인한 현금유출 | 305,195,000 | 123,160,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 5,369,385,507 | 6,049,656,959 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 36,568,724,915 | 36,201,920,701 | ||
| 단기차입금의 차입 | 30,118,724,915 | 30,191,153,579 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,450,000,000 | 711,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 5,000,000,000 | 800,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 4,499,767,122 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (31,199,339,408) | (30,152,263,742) | ||
| 단기차입금의 상환 | 25,862,755,221 | 23,282,706,817 | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,029,242 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,472,054,945 | 2,907,056,925 | ||
| 사채의 상환 | 2,862,500,000 | 2,962,500,000 | ||
| 배당급의 지급 | - | 1,000,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,065,654,840) | 590,119,406 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석16) | 4,754,045,101 | 4,163,925,695 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석16) | 2,688,390,261 | 4,754,045,101 | ||
| " 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 |
주식회사 펠릭스테크 |
1. 당사의 개요
주식회사 펠릭스테크(이하 "당사")는 1998년 5월 21일에 단조품 및 프랜지 등의 제조및 판매를 주사업목적으로 대한민국에 설립되었으며, 본사는 부산광역시 강서구 미음산단3로 85(미음동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식종류 | 주식수(주) | 금액(원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 김종오 | 보통주 | 200,000 | 2,000,000,000 | 92.27% |
| BNK-케이앤해양신산업투자조합 제 1호 | 우선주 | 13,165 | 131,650,000 | 6.08% |
| 중소기업은행 | 우선주 | 3,582 | 35,820,000 | 1.65% |
| 합 계 | 216,747 | 2,167,470,000 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
2-1 일반기업회계기준의 최초채택
당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 도입하였습니다. 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 2018년 1월 1일을 일반기업회계기준 전환일("전환일")로 하여 작성되는 최초 일반기업회계기준 재무제표입니다.
2-2 준거 회계기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-3 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금, 선급금등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-4 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 계상하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 산정하고, 실지 재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실은 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서평가손실을 환입하고 있습니다.
2-5 유가증권
2-5-1 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2-5-2 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
2-5-3 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
2-5-4 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-5-5 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-6 지분법적용투자주식
당사는 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
2-7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 토지에 대하여 인식시점 이후 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 그외 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 자산명 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정 액 법 |
| 기계장치 | 15년 | 정 액 법 |
| 기타의 유형자산 | 4년 | 정 액 법 |
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-8 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-9 자산손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
2-10 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
2-11 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-12 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
2-13 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-14 법인세등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 의하여 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2-15 외화자산과 부채의 환산
외환거래는 거래가 발생한 때의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래시점의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-16 회계추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
2-17 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가합니다. 다만, 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
3) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니합니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 1,194,352 | 1,814,810 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 4,263,000 | 4,039,260 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 255,265 | - | 질권설정 |
| 합 계 | 5,712,617 | 5,854,070 | |
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 부산조선해양기자재공업협동조합 | 400 | 400 | 400 | 400 |
| 자본재공제조합 | 50,000 | 50,279 | 50,000 | 50,000 | |
| 합계 | 50,400 | 50,679 | 50,400 | 50,400 | |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| Felix Metal Tech Co., Ltd. | 베트남 하이퐁 | 단조품 제조 및 판매 | 100.00 | 3,621,132 | 100.00 | 6,922,796 |
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 6,922,796 | 6,764,894 |
| 지분법손익 | (4,033,363) | 34,523 |
| 지분법자본변동 | 731,699 | 123,379 |
| 기 말 | 3,621,132 | 6,922,796 |
(3) 당기와 전기 중 지분법 평가시 미실현손익으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 재고자산 | (891,388) | (652,982) | (543,841) | (1,000,529) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 재고자산 | (806,547) | (543,841) | (459,000) | (891,388) |
(4) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자 산 총 액 | 67,930,238 | 55,792,967 |
| 부 채 총 액 | 63,721,044 | 48,391,250 |
| 매 출 액 | 25,690,139 | 28,369,315 |
| 당기순이익 | (3,924,222) | 119,363 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 15,075,312 | 5,430,050 | 7,118,772 | 79,996 | 440,088 | - | 28,144,218 |
| 취득 | - | 61,400 | 50,050 | 22,461 | 221,266 | 831,000 | 1,186,177 |
| 감가상각 | - | (289,746) | (970,696) | (41,421) | (168,680) | - | (1,470,543) |
| 매각/폐기 | - | - | - | (4,664) | - | - | (4,664) |
| 기말 장부가액 | 15,075,312 | 5,201,704 | 6,198,126 | 56,372 | 492,674 | 831,000 | 27,855,188 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 15,075,312 | 5,706,050 | 5,746,476 | 56,166 | 225,797 | 1,759,876 | 28,569,677 |
| 취득 | - | 11,400 | 470,550 | 56,676 | 332,362 | 109,235 | 980,223 |
| 감가상각 | - | (287,400) | (967,365) | (32,845) | (118,071) | - | (1,405,681) |
| 대체 | - | - | 1,869,111 | - | - | (1,869,111) | - |
| 매각/폐기 | - | - | - | (1) | - | - | (1) |
| 기말 장부가액 | 15,075,312 | 5,430,050 | 7,118,772 | 79,996 | 440,088 | - | 28,144,218 |
(2) 당기말 현재 토지와 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 부산시 강서구 미음동 1564-8 | 13,460 | 15,075,312 | 7,468,954 | 15,075,312 | 7,435,304 |
(4) 판매후리스
당사는 2022년에 처분한 기계장치에 대하여 임대하여 사용하고 있는 바, 이러한 판매후리스거래는 금융리스로 분류되었습니다. 임대기간은 2022년 7월 29일부터 2027년 7월 28일까지(5년)이며, 월임차료는 24,774천원이며 임차보증금은 152,125천원입니다. 당해 금융리스료의 지급스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 |
| 266,623 | 275,078 | 560,835 |
(5) 토지 재평가
당사의 유형자산 중 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산 재평가기준일은 2022년 12월 31일로, 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가온감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에근거하여 결정되었습니다. (주)가온감정평가법인은 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 공시지가기준법과 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법을 각각 적용하여 결정하였습니다.
재평가모형을 적용하는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 비교하여 당기말 토지의 장부금액 및 기타포괄손익누계액이 각각 7,586,085천원만큼 증가하였습니다.
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 부보액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 유형자산 | 22,027,662 | DB손해보험 |
상기 부보금액 중 14,502백만원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 당사는 상기 자산 외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 17 | 1 | 18 |
| 취득 | 10,800 | - | 10,800 |
| 상각 | (180) | - | (180) |
| 기말 장부가액 | 10,637 | 1 | 10,638 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 17 | 1 | 18 |
| 취득 | - | - | - |
| 상각 | - | - | - |
| 기말 장부가액 | 17 | 1 | 18 |
9. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 50,512,147 | 45,496,047 |
| 유동성장기부채 | 1,133,196 | 2,472,055 |
| 유동성사채 | - | 2,062,500 |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | (78,779) |
| 합계 | 51,645,343 | 49,951,823 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 3,702,383 | 3,387,609 |
| 사채 | 5,000,000 | 800,000 |
| 합계 | 8,702,383 | 4,187,609 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 무역관련대출 | 기업은행 등 | 4.17%~5.263% | 5,705,000 | 5,705,000 |
| 운영자금대출 | 기업은행 등 | 3.803%~7.8% | 29,249,965 | 26,410,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.956% | 3,510,000 | 3,510,000 |
| USANCE | 기업은행 등 | 0.92%~6.3223% | 12,047,182 | 9,871,047 |
| 합계 | 50,512,147 | 45,496,047 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 기업은행 등 | 2.93%~7.32% | 3,733,043 | 4,499,617 |
| 시설자금대출 | 한국자산관리공사 | - | 1,102,536 | 1,360,047 |
| 사채 | 2024기보제이차유동화전문유한회사 | 3.465% | 5,000,000 | 2,862,500 |
| 합계 | 9,835,579 | 8,722,164 | ||
| 유동성부채 | (1,133,196) | (4,534,555) | ||
| 장기성부채 | 8,702,383 | 4,187,609 | ||
당기말 현재 금융기관차입금에 대한 담보로 토지와 건물, 기계장치 및 금융기관예치금이 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)
(4) 당기말 현재 당사의 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 사 채 | 장기차입금 | 합 계 |
| 2025년 | - | 1,133,196 | 1,133,196 |
| 2026년 | - | 965,508 | 965,508 |
| 2027년 | 5,000,000 | 2,212,355 | 7,212,355 |
| 2027년 이후 | - | 524,520 | 524,520 |
| 합 계 | 5,000,000 | 4,835,579 | 9,835,579 |
10. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 | 3,277,832 | 2,463,342 |
| 기중설정액 | 898,794 | 1,004,484 |
| 기중지급액 | (129,172) | (189,994) |
| 기말잔액 | 4,047,454 | 3,277,832 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 1,626,191 | 1,208,311 |
| 증가액 | 340,474 | 477,301 |
| 감소액 | (49,800) | (59,421) |
| 기말잔액 | 1,916,865 | 1,626,191 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 1,916,865 | 1,626,191 |
11. 자본금 및 기타자본
(1) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 증자내역 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 보통주 | 우선주 | |||
| 전기초 | 2,000,000 | - | - | |
| 2023-05-15 | 유상증자 | - | 60,000 | 1,440,000 |
| 2023-09-25 | 유상증자 | - | 35,820 | 964,009 |
| 2023-10-25 | 유상증자 | - | 71,650 | 1,928,288 |
| 전기말 | 2,000,000 | 167,470 | 4,332,297 | |
| 당기말 | 2,000,000 | 167,470 | 4,332,297 | |
당사가 발행할 주식의 총수는 400,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 200,000주, 상환전환우선주 16,747주이며, 1주당 액면금액은 10,000원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 243,175 | 243,175 |
| 주식발행초과금 | 4,332,297 | 4,332,297 |
| 합 계 | 4,575,472 | 4,575,472 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가잉여금 | 7,586,085 | 7,586,084 |
| 매도가능증권평가손익 | 279 | - |
| 지분법자본변동 | 2,435,201 | 1,703,503 |
| 합계 | 10,021,565 | 9,289,587 |
12. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 230,000 | 130,000 |
| 임의적립금 | 1,000 | 1,000 |
| 미처분이익잉여금 | 28,138,157 | 26,337,049 |
| 합계 | 28,369,157 | 26,468,049 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 (처분예정일 : 2025년 3월 31일) |
전기 (처분확정일 : 2024년 3월 31일) |
| I. 미처분이익잉여금 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 26,237,049 | 23,726,477 |
| 중간배당 | - | (1,000,000) |
| 당기순이익 | 1,901,108 | 3,610,572 |
| 합계 | 28,138,157 | 26,337,049 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | (100,000) |
| 이익준비금 | - | (100,000) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 28,138,157 | 26,237,049 |
13. 특수관계자
(1) 특수관계자 내역
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | Felix Metal Tech Co., Ltd. |
| 기타 | 주주 및 임원 | 주주 및 임원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 이자수익 | 매 입 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 13,009,146 | 147,000 | 5,692,122 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 | 이자수익 | 매 입 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 16,152,109 | 128,940 | 7,683,447 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 선급금 | 장기미수수익 | 장기대여금 | 매입채무 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 26,014,504 | 8,294,854 | 1,065,726 | 4,253,487 | 173,509 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 선급금 | 미수수익 | 장기미수금 | 장기대여금 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 15,388,306 | 8,607,958 | 918,726 | 943,283 | 2,578,800 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 장기대여금 | 2,578,800 | 225,484 | - | 1,449,203 | 4,253,487 |
(*) 상기 기타금액은 장기미수금에서 대체된 금액 943,283천원 및 외화환산이익 505,920천원입니다.
② 전기
전기 중 특수관계자와의 자금거래는 외화환산으로 인한 변동 이외는 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관을 통해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 수출입은행 | USD 2,000,000 | 법인입보 |
| 산업은행 | USD 1,800,000 | |||
| 농협은행 | USD 4,300,000 | 외화지급보증서 | ||
| 국민은행 | USD 500,000 | |||
| VND 12,500,000,000 | ||||
| 우리은행 | USD 1,085,000 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 담보권자 | 담보내용 |
| 종속기업 | Felix Metal Tech Co., Ltd. | 외화금융기관예치금 | USD 2,700,000 | 농협은행 | 차입금 지급보증에 대한 담보 |
| USD 200,000 | |||||
| USD 250,000 | 국민은행 | ||||
| USD 500,000 | |||||
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
| 대주주 김종오 | 금융기관차입금 | 31,483,299 | 기업은행 등 |
| USD 2,979,530 | 산업은행 등 | ||
| 기타지급보증 | 4,021,497 | 무역보험공사 등 | |
| USD 4,950,000 | 무역보험공사 | ||
14. 법인세비용
당사의 법인세 법정세율은 약 20.9%(지방소득세 포함)이며 퇴직연금운용자산등의 각종 세무조정사항과 세액감면 반영후 당기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세 부담율은 약 39.43%입니다.
15. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 1,901,109 | 3,610,572 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 279 | - |
| 지분법자본변동 | 731,699 | 123,379 |
| 포괄손익 | 2,633,087 | 3,733,951 |
16. 현금흐름표
당기와 전기의 영업, 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 1,133,196 | 4,534,555 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 1,869,111 |
| 미수금의 장기미수금 대체 | - | 157,902 |
| 미수수익의 장기미수수익 대체 | 1,065,726 | - |
| 장기미수금의 장기대여금 대체 | 943,283 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
17. 우발상황과 약정사항
(1) 타인으로부터 제공받은 보증 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증처 | 보증금액 | |
| 기술보증기금 | 차입금 지급보증 외 | 농협은행 | KRW | 825,000 |
| 우리은행 | KRW | 691,000 | ||
| USD | 1,085,000 | |||
| 기업은행 | KRW | 6,065,000 | ||
| 2024기보제이차유동화 전문유한회사 |
KRW | 5,000,000 | ||
| 한국무역보험공사 | 무역금융 지급보증 | 기업은행 | KRW | 1,710,000 |
| 국민은행 | KRW | 432,000 | ||
| 우리은행 | USD | 4,950,000 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행 보증 외 | 거래처등 | KRW | 4,521,697 |
| 신한은행 | KRW | 440,000 | ||
| 자본재공제조합 | 지급보증의 보증 외 | 하나은행 | USD | 61,560.26 |
| 거래처등 | KRW | 330,000 | ||
| 기업은행 | 수입신용장 지급보증 외 | 거래처등 | USD | 785,064.21 |
| 거래처등 | USD | 18,176.75 | ||
| 거래처등 | USD | 26,035.31 | ||
| 우리은행 | 수입신용장 지급보증 | 거래처등 | USD | 32,812.75 |
| 부산은행 | 수입신용장 지급보증 | 거래처등 | USD | 389,700 |
| 국민은행 | 수입신용장 지급보증 | 거래처등 | USD | 37,857.35 |
| 하나은행 | 기타외화지급보증 | 거래처등 | USD | 61,560.26 |
(2) 매출채권의 할인 및 양도
당사의 매출채권 중 할인, 배서 또는 양도한 매출채권으로서 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 5,702,859천원입니다.
18. 담보제공 비금융자산
당기말 현재 당사가 담보로 제공한 비금융자산 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 통화 | 담보제공액 | 담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | JPY | 601,200,000 | 기업은행 |
| KRW | 17,762,890 | ||
| 재고자산 | KRW | 3,445,000 | 한국수출입은행 |
| 기타비금융자산 | KRW | 1,800,000 | 산업은행 |
19. 파생상품약정
당사는 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | EUR 1,800,000 | 매도 | 2025.01.30-2025.06.30 | 1493.48.50~1495.09 |
| USD 2,700,000 | 매도 | 2025.09.26 | 1397.50 | |
| 산업은행 | USD 3,600,000 | 매도 | 2025.01.24-2025.12.19 | 1418.00~1447.68 |
| USD 100,000 | 매수 | 2025.02.28 | 1446.76 | |
| 국민은행 | USD 4,100,000 | 매도 | 2025.01.31-2025.11.14 | 1370.10~1394.20 |
| 한국무역 보험공사 |
EUR 6,300,000 | 매도 | 2025.01.31~2025.12.29 | 1488.30~1500.60 |
| USD 6,300,000 | 매도 | 2025.01.31~2025.10.31 | 1316.60~1395.60 |
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 의거 정형화된 시장에서거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
한편, 당기 중 정산된 통화선물계약을 통해 인식한 거래이익과 거래손실은 각각 111,530천원, 305,195천원입니다.
20. 부가가치계산 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비 또는 매출원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 5,534,383 | 4,388,432 |
| 퇴 직 급 여 | 898,794 | 1,004,484 |
| 복리후생비 | 1,062,254 | 828,573 |
| 지급임차료 | 738,683 | 470,639 |
| 감가상각비 | 1,470,543 | 1,405,681 |
| 세금과공과 | 79,402 | 77,234 |
| 합 계 | 9,784,059 | 8,175,043 |