| 주식회사 필스 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 필스 대표이사 김주철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 사상구 대동로 303(감전동) |
| (전 화) | 051-718-0707 |
| 제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 필스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,636,793,915 | 11,301,260,322 | ||
| (1) 당좌자산 | 8,665,505,627 | 10,290,912,558 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석2,14) |
2,651,911,935 | 3,226,959,630 | ||
| 2. 단기금융상품 | 60,000,000 | 60,000,000 | ||
| 3. 단기매매증권(주석3) | 64,180,000 | 115,120,520 | ||
| 4. 매출채권(주석2,10,14) | 1,875,078,290 | 2,782,410,198 | ||
| 5. 단기대여금(주석10) | 1,270,000,000 | - | ||
| 6. 미수금(주석2,10) | 1,959,802,033 | 1,400,644,702 | ||
| 대손충당금 | (141,962,970) | (141,962,970) | ||
| 7. 미수수익 | 1,090,863 | 2,904,989 | ||
| 8. 선급금(주석2) | 515,128,361 | 2,437,055,146 | ||
| 대손충당금 | (24,807,216) | (24,807,216) | ||
| 9. 선급비용 | 9,627,521 | 12,275,030 | ||
| 10. 주주임원종업원 단기대여금(주석10) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 11. 선급법인세 | 25,456,810 | 20,312,529 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 971,288,288 | 1,010,347,764 | ||
| 1. 상품 | 971,288,288 | 1,010,347,764 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 29,405,377,663 | 12,271,730,409 | ||
| (1) 투자자산 | 2,165,721,951 | 4,464,149,407 | ||
| 1. 장기금융상품 | 730,221,951 | 828,649,407 | ||
| 2. 장기대여금(주석10) | - | 2,200,000,000 | ||
| 3. 장기투자증권(주석2,3) | 1,435,500,000 | 1,435,500,000 | ||
| (2) 유형자산(주석2,4,5,6,7) | 26,250,715,889 | 6,818,641,179 | ||
| 1. 토지 | 24,097,564,568 | 5,776,251,412 | ||
| 2. 건물 | 3,147,923,181 | 1,973,795,700 | ||
| 감가상각누계액 | (1,093,874,718) | (1,036,447,693) | ||
| 3. 차량운반구 | 243,261,180 | 243,261,180 | ||
| 감가상각누계액 | (172,213,991) | (139,400,237) | ||
| 4.시설장치 | 40,000,000 | - | ||
| 감가상각누계액 | (12,452,000) | - | ||
| 5. 비품 | 47,636,585 | 47,636,585 | ||
| 감가상각누계액 | (47,128,916) | (46,455,768) | ||
| (3) 무형자산 | 1,100,000 | 1,100,000 | ||
| 1. 실용신안권 | 1,100,000 | 1,100,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 987,839,823 | 987,839,823 | ||
| 1. 임차보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 104,683,000 | 104,683,000 | ||
| 3. 회원권 | 58,050,000 | 58,050,000 | ||
| 4. 장기매출채권(주석2) | 1,694,914,999 | 1,694,914,999 | ||
| 대손충당금 | (899,808,176) | (899,808,176) | ||
| 자 산 총 계 | 39,042,171,578 | 23,572,990,731 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,469,386,188 | 9,145,750,423 | ||
| 1. 매입채무(주석10,14) | 2,060,675,488 | 2,951,500,044 | ||
| 2. 단기차입금(주석5,8,14) | 5,124,700,000 | 5,647,700,000 | ||
| 3. 미지급금(주석14) | 80,634,433 | 319,481,434 | ||
| 4. 선수금 | 83,490,021 | 123,427,064 | ||
| 5. 예수금 | 26,314,941 | 34,955,542 | ||
| 6. 미지급비용 | 93,571,305 | 68,686,339 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 15,664,689,474 | 3,537,181,266 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,8) | 15,160,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석2,9) |
845,082,200 | 615,015,960 | ||
| 퇴직보험예치금 | - | (81,902,115) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (559,636,726) | (440,176,579) | ||
| 국민연금전환금 | (756,000) | (756,000) | ||
| 3. 임대보증금(주석5) | 220,000,000 | 145,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 23,134,075,662 | 12,682,931,689 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석11) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 8,136,888,530 | 2,064,833,002 | ||
| 1. 토지재평가이익(주석2,4) | 8,136,888,530 | 2,064,833,002 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석11) | 7,671,207,386 | 8,725,226,040 | ||
| 1. 이익준비금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 7,621,207,386 | 8,675,226,040 | ||
| 자 본 총 계 | 15,908,095,916 | 10,890,059,042 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 39,042,171,578 | 23,572,990,731 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 필스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,10) | 19,197,308,333 | 21,207,828,951 | ||
| 1. 상품국내매출 | 1,589,213,092 | 4,179,183,740 | ||
| 2. 상품수출 | 17,371,759,408 | 16,848,005,211 | ||
| 3 임대료수익 | 236,335,833 | 180,640,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 16,604,483,993 | 18,928,372,751 | ||
| (1) 상품매출원가 | 16,410,670,025 | 18,877,267,343 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 1,010,347,764 | 968,078,803 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 16,371,610,549 | 18,919,536,304 | ||
| 계 | 17,381,958,313 | 19,887,615,107 | ||
| 3. 기말상품재고액 | (971,288,288) | (1,010,347,764) | ||
| (2) 임대원가(주석2) | 193,813,968 | 51,105,408 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,592,824,340 | 2,279,456,200 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석16) | 2,254,599,644 | 2,011,681,111 | ||
| 1. 급여 | 984,513,976 | 888,946,788 | ||
| 2. 퇴직급여 | 230,066,240 | 164,666,476 | ||
| 3. 복리후생비 | 219,686,403 | 189,581,209 | ||
| 4. 소모품비 | 14,624,844 | 4,575,461 | ||
| 5. 여비교통비 | 53,880,372 | 57,482,040 | ||
| 6. 도서인쇄비 | 1,193,636 | 890,800 | ||
| 7. 통신비 | 9,912,443 | 16,870,375 | ||
| 8. 세금과공과 | 35,787,635 | 48,577,382 | ||
| 9. 접대비 | 97,034,779 | 96,603,798 | ||
| 10. 광고선전비 | 240,000 | 240,000 | ||
| 11. 수선비 | 2,517,182 | 34,545 | ||
| 12. 임차료 | 4,860,267 | 4,873,520 | ||
| 13. 차량유지비 | 18,267,795 | 14,843,766 | ||
| 14. 보험료 | 15,618,552 | 8,949,163 | ||
| 15. 감가상각비 | 76,267,725 | 54,739,462 | ||
| 16. 지급수수료 | 112,277,527 | 154,308,993 | ||
| 17. 잡비 | 750,200 | 4,322,469 | ||
| 18. 수출제비용 | 377,100,068 | 301,174,864 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 338,224,696 | 267,775,089 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,557,577,886 | 749,408,873 | ||
| 1. 이자수익(주석10) | 116,567,359 | 191,654,402 | ||
| 2. 외화환산이익(주석2,14) | 126,818,900 | 101,281,111 | ||
| 3. 배당금수익 | 1,252,750 | 3,468,356 | ||
| 4. 단기매매증권처분이익 | 10,338,556 | 10,755,142 | ||
| 5. 단기매매증권평가이익 (주석3) | - | 2,700,672 | ||
| 6. 외환차익 | 455,639,303 | 316,989,347 | ||
| 7. 잡이익 | 56,019,149 | 122,559,843 | ||
| 8. 유형자산처분이익 | 790,941,869 | - | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,799,821,236 | 921,322,684 | ||
| 1. 이자비용 | 696,729,906 | 459,789,242 | ||
| 2. 기부금 | 100,000 | - | ||
| 2. 단기매매증권처분손실 | 2,368,000 | 7,186,220 | ||
| 3. 단기매매증권평가손실 (주석3) |
796,000 | 4,103,600 | ||
| 4. 외환차손 | 257,596,841 | 297,675,870 | ||
| 5. 외화환산손실(주석2,14) | 25,830,204 | 134,200,115 | ||
| 6. 기타의 대손상각비 | 1,800,000,000 | - | ||
| 7. 잡손실 | 16,400,285 | 18,367,637 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실(이익) | 904,018,654 | (95,861,278) | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석2,18) | - | 23,285,661 | ||
| Ⅹ. 당기순손실(이익) | 904,018,654 | (72,575,617) | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | ||||
| 기본주당순손실(이익) (주석13) | 90,402 | (7,258) | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 필스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1(전기초) | 100,000,000 | - | - | 2,064,833,002 | 8,802,650,423 | 10,967,483,425 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (150,000,000) | (150,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 8,652,650,423 | 10,817,483,425 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 72,575,617 | 72,575,617 |
| 2023.12. 31(전기말) | 100,000,000 | - | - | 2,064,833,002 | 8,725,226,040 | 10,890,059,042 |
| 2024. 1. 1(당기초) | 100,000,000 | - | - | 2,064,833,002 | 8,725,226,040 | 10,890,059,042 |
| 재평가이익 | 6,072,055,528 | - | 6,072,055,528 | |||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (904,018,654) | (904,018,654) |
| 2024.12. 31(당기말) | 100,000,000 | - | - | 8,136,888,530 | 7,671,207,386 | 15,908,095,916 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 필스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (주석15) |
(201,697,551) | 110,172,811 | ||
| 1. 당기순이익 | (904,018,654) | 72,575,617 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
2,211,875,807 | 286,890,874 | ||
| 감가상각비 | 134,829,040 | 92,582,242 | ||
| 퇴직급여 | 230,066,240 | 164,666,476 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 2,368,000 | 7,186,220 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 796,000 | 4,103,600 | ||
| 외화환산손실 | 25,830,204 | 18,174,916 | ||
| 보험료 | 12,666,103 | 77,420 | ||
| 기타의 대손상각비 | 1,800,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 5,320,220 | 100,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(838,660,546) | (29,978,476) | ||
| 단기매매증권처분이익 | 10,338,556 | 10,755,142 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 2,700,672 | ||
| 외화환산이익 | 37,380,121 | 16,522,662 | ||
| 유형자산처분이익 | 790,941,869 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(670,894,158) | (219,315,204) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 941,228,797 | (162,435,846) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (559,157,331) | (466,727,399) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 121,926,785 | (318,892,710) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,647,509 | (10,734,031) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,814,126 | (2,903,858) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (5,144,281) | 17,888,711 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 39,059,476 | (42,268,961) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (913,152,781) | 847,623,072 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (238,865,748) | 73,483,888 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (39,937,043) | 64,524,594 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (8,640,601) | 1,266,590 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 24,884,966 | (12,764,293) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 81,902,115 | (2,661,493) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (119,460,147) | 27,901,728 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (232,615,196) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,635,350,144) | 989,084,748 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,117,514,676 | 2,281,391,248 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 60,000,000 | - | ||
| 단기매매증권의 처분 | 262,834,896 | 431,189,824 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 194,679,780 | 50,201,424 | ||
| 장기대여금의회수 | 2,200,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 토지의처분 | 3,330,290,600 | - | ||
| 건물의 처분 | 69,709,400 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(17,752,864,820) | (1,292,306,500) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 60,000,000 | 55,000,000 | ||
| 단기매매증권의 취득 | 204,719,820 | 500,391,253 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,270,000,000 | |||
| 주주임원종업원단기대여금의 증가 | - | 400,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 114,238,647 | 81,458,227 | ||
| 장기투자증권의 취득 | - | 175,500,000 | ||
| 토지의 취득 | 14,820,069,472 | - | ||
| 건물의 취득 | 1,243,836,881 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 79,957,020 | ||
| 시설장치의 취득 | 40,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,262,000,000 | 455,600,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
15,052,000,000 | 5,900,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,077,000,000 | 2,600,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 11,860,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 115,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(3,790,000,000) | (5,444,400,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,600,000,000 | 4,794,400,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 500,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 40,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (575,047,695) | 1,554,857,559 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,226,959,630 | 1,672,102,071 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,651,911,935 | 3,226,959,630 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 필스 |
1. 회사의 개요
회사는 1998년 6월에 선박용자재의 공급 및 조달대행업 등을 주요사업 목적으로 하여 자본금 100,000천원으로 설립되었으며 본사는 부산시 사상구 대동로 303(감전동)에 위치하고 있으며 대표이사는 김주철입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김 주 철 | 4,390주 | 43.9% |
| 김 성 룡 | 1,900주 | 19.0% |
| 정 호 | 990주 | 9.9% |
| 하 재 홍 | 920주 | 9.2% |
| 조 준 호 | 600주 | 6.0% |
| 박 경 옥 | 600주 | 6.0% |
| 최 혜 윤 | 600주 | 6.0% |
| 합 계 | 10,000주 | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계 기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 수익의 인식
회사는 상품 등 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정을 근거로대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 채권 등의 양도ㆍ할인
회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동금액을 매출채권에서 차감하여 표시하고 있으며, 장부가액과 처분가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유가증권
회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자를 취득목적과 보유의도에 따라 다음과 같이 분류하고 있으며 그 내용 및 회사가 적용하고 있는 평가방법 등은 다음과 같습니다.
가. 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고, 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액을 재무상태표금액으로 하여 단기투자자산의 과목으로 표시하며 미실현 보유손익은 단기투자자산평가손익의 과목으로 하여 기간손익으로 표시하고 있습니다.
나. 만기보유증권
만기보유증권은 원금 및 이자의 상환금액과 상환시기가 약정에 의하여 확정 되었거나, 확정이 가능한 채무증권으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 투자자산인 장기투자증권의 과목으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가를 재무상태표금액으로 하고 있으며, 취득원가와 액면가액이 다른 것은 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 또한, 만기보유증권의 회수가능가액이 상각후 취득원가보다 작은 경우에는 동 차액을 장기투자증권감액손실의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 감액손실 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 감액한 만기보유증권의 감액손실의 회복이 감액손실을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당초에 감액손실을 인식하지 않았다면, 회복일 현재의 상각 후 취득원가가 되었을 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 장기투자증권 감액손실환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.
다. 매도가능증권
매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권으로서 투자자산인 장기투자증권으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액을 재무제표금액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며, 시장가격이 없는 채무증권은 미래현금흐름을 공신력있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 금액을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 장기투자증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 또한, 공정가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 매도가능증권의 장부가액과 공정가액의 차액을 장기투자증권손상차손의 과목으로하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 장기투자증권평가손익은 장기투자증권손상차손에서 가감하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로하여 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권 중 지분법적용대상 지분증권은 중소기업회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 않고 있습니다(주석2-15 참조).
(7) 재고자산의 평가기준
재고자산중 상품은 총평균법, 미착상품은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
가. 유형자산은 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데직접 관련되는 원가 등으로 구성됩니다.
나. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 자 산 종 류 | 감가상각방법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 30년∼40년 |
| 차 량 운 반 구 | 정률별 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 〃 | 4년 |
| 금 형 | 〃 | 4년 |
| 비 품 | 〃 | 4년 |
다. 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출로 인해 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높은 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
라. 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리합니다. 다만, 차기 이후에감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리합니다.
마. 회사는 유형자산 중 토지에 대한 평가를 재평가모형으로 선택하여 보고기간 말에 토지의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있으며 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 토지의 장부금액으로 하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 해당 토지에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손익로 인식하고, 감소액 중 그 토지와 관련된 기타포괄손익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
바. 회사는 당기 중 유형자산 중 토지에 대한 평가를 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 회사는 종전 기업회계기준서 제5호에 따라 재평가모형을 선택하여 토지를 공정가치로 재평가한 가액을 장부금액으로 인식하였으나 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도(2011년)부터 원가모형을 선택하여 토지의 종전 기업회계기준에 따른 장부금액을 전기 기초시점의 간주원가로 사용하였습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
가. 회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 임원 퇴직금의 회계처리방법은 종업원에 대한 회계처리방법과 동일합니다.
나. 회사는 당기말 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 표시하고 있습니다.
다. 회사는 임직원의 퇴직시 퇴직금지급에 충당하기 위하여 임직원을 수익자로 하는퇴직보험에 가입하고 있으며 이에 따라 납입하는 보험료는 퇴직보험예치금으로 계상하고 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
라. 회사는 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부하고 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(10) 외화자산 및 외화부채의 환산
회사는 화폐성외화자산 및 부채를 보고기간 종료일 현재의 매매기준율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
(12) 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고 리스이용자로서 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 회사의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
가. 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 "법인세등"의 계정과목으로 표시하고 있습니다.
나. 유형자산의 내용연수와 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
다. 시장성없는 지분증권은 취득원가로 처리합니다.
라. 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니합니다.
마. 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 않고 있습니다.
3.유가증권
가.단기매매증권
당기말 및 당기말 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 (단위:천원)
| 내 용 | 평가전장부가액 | 공 정 가 치 | 장부가액 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 | 64,976 | 64,180 | 64,180 | - | (796) |
(1) 전기말 (단위:천원)
| 내 용 | 평가전장부가액 | 공 정 가 치 | 장부가액 | 평가이익 | 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 | 116,523 | 115,121 | 115.121 | 2,701 | (4,104) |
나. 장기투자증권
당기말과 전기말 현재 장기투자증권(매도가능증권)은 시장성 없는 지분증권으로 서 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
( 단위:천원)
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 누적손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이씨에프 | 130,500 | 43.50 | 1,345,500 | 1,345,500 | - |
| (주)디케이산기 | 5,000 | 14.00 | 50,000 | 50,000 | - |
| 필스테크(주) | 4,000 | 40.00 | 40,000 | 40,000 | - |
| (주)코막스 | 10,000 | 10.00 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비나신코리아(주) | 3,840 | 24.00 | 38,400 | - | 38,400 |
| 에스피씨유(주) | 6,000 | 40.00 | 60,000 | - | 60,000 |
| 합 계 | 1,633,900 | 1,435,500 | 198,400 | ||
(2) 전기말
( 단위:천원)
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 누적손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이씨에프 | 103,500 | 39.00 | 1,345,500 | 1,345,500 | - |
| (주)디케이산기 | 5,000 | 14.00 | 50,000 | 50,000 | - |
| 필스테크(주) | 8,000 | 40.00 | 40,000 | 40,000 | - |
| (주)코막스 | 10,000 | 10.00 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비나신코리아(주) | 3,840 | 24.00 | 38,400 | - | 38,400 |
| 에스피씨유(주) | 6,000 | 40.00 | 60,000 | - | 60,000 |
| 합 계 | 1,633,900 | 1,435,500 | 198,400 | ||
4. 유형자산의 변동내역
(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 당 기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 자산재평가 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,776,251 | 14,820,069 | 6,072,056 | (2,570,812) | - | 24,097,565 |
| 건 물 | 937,348 | 1,243,837 | - | (38,444) | (88,693) | 2,054,048 |
| 차량운반구 | 103,861 | - | - | - | (32,814) | 71,047 |
| 시설장치 | - | 40,000 | - | - | (12,452) | 27,548 |
| 비 품 | 1,181 | - | - | - | (673) | 508 |
| 합 계 | 6,818,641 | 16,103,906 | 6,072,056 | (2,609,256) | (134,632) | 26,250,716 |
나. 전 기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,776,251 | - | - | - | - | 5,776,251 |
| 건 물 | 1,004,045 | - | - | - | (66,697) | 937,348 |
| 차량운반구 | 48,512 | 79,957 | - | (3) | (24,605) | 103,861 |
| 시 설 장 치 | 1 | - | - | (1) | - | - |
| 금 형 | 2 | - | - | (2) | - | - |
| 비 품 | 2,555 | - | - | (94) | (1,281) | 1,181 |
| 합 계 | 6,831,366 | 79,957 | - | (100) | (92,582) | 6,818,641 |
(2) 유형자산 재평가
회사는 재평가모형을 선택하여 토지를 공정가치로 재평가하였으며 관련 주요사항은 다음과 같습니다.
가. 재평가기준일 : 2024년 12월 31일
나. 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
다. 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
토지는 "부동산 가격 공시 및 감정평가에 관한 법률"에 의거 표준지공시지가 를 기준으로 한 평가금액과 거래사례비교법에 의한 시산가격을 비교검토하여 가격결정하였습니다.
라. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
(단위 : 천원)
| 분류별 유형자산 | 위 치 | 재평가금액 | 원가모형으로 측정하는경우 장부금액 | 누적재평가이익 |
|---|---|---|---|---|
토 지 |
서울시강남구논현동 | 10,698,100 | 9,471,397 | 1,226,703 |
| 부산시동래구수안동 | 8,011,020 | 5,348,672 | 2,662,348 | |
| 경남김해시 생리면외 | 5,388,445 | 1,140,607 | 4,247,838 | |
| 합계 | 24,097,565 | 15,960,676 | 8,136,889 |
마. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가이익 | 2,064,833 | 6,072,056 | - | 8,136,889 |
바. 회사는 과거 기업회계기준서 제 5호에 따라 2008년12월31일을 기준일로 독립적인 평가인의 참여와 공정가치 방법으로 자산재평가를 실시하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
재평가된 유형자산은 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 재평가차액
(단위 : 천원)
| 분류별 유형자산 | 2008년12월31일 재평가금액 |
원가모형으로 측정하는 경우 장부가액 | 기타포괄손익 누계액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,165,732 | 1,100,899 | 2,064,833 |
5. 담보제공된 자산과 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 자산이 담보로 제공 된 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원, JPY)
| 담보제공된 내용 | 위 치 | 설정금액 | 관련채무 | 금 액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 등 | 경남 김해시 생림면 | 2,400,000 | 단기차입금 외 | 2,900,000 | 기업은행 |
| 부산시 사상구 대동로 303 | 600,000 JPY 120,000,000 |
||||
| 40,000 | 임대보증금 | 40,000 | (주)테크플라워 | ||
| 부`산시 동래구수안동 | 4,896,000 | 장기차입금 | 4,080,000 | 기업은행 | |
| 서울시 강남구 논현동 | 9,336,000 | 장기차입금 | 7,780,000 | 기업은행 | |
| 장기성예금 | 부산시 사상구 대동로 | 653,880 | 단기차입금 | 377,000 | 삼성생명보험 |
나. 전기
(단위 : 천원, JPY)
| 담보제공된 내용 | 위 치 | 설정금액 | 관련채무 | 금 액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 등 | 경남 김해시 생림면 | 2,400,000 | 단기차입금 외 | 2,900,000 | 기업은행 |
| 부산광역시 사상구 대동로 303 | 600,000 JPY 120,000,000 |
||||
| 40,000 | 임대보증금 | 40,000 | (주)테크플라워 | ||
| 부산광역시 기장군 | 2,500,000 | 단기차입금외 | 1,500,000 | 우리은행 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원,USD)
| 보증인 | 내 용 | 보증한도액 | 보증잔액 | 피보증인 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 수입신용장 개설(USD) | USD 2,000,000 | - | 수입거래처 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,302,930 | 1,302,930 | 기업은행 |
나 전기
(단위 : 천원,USD)
| 보증인 | 내 용 | 보증한도액 | 보증잔액 | 피보증인 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 수입신용장 개설(USD) | USD 2,000,000 | - | 수입거래처 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,302,930 | 1,302,930 | 기업은행 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공된 담보 및 보증의 내용은 다음과 같읍니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 거래은행 | 내 용 | 제공받은회사 | 대 상 여 신 | 연대보증등의 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반보증약정 | ㈜ 와이씨에프 | 외상매출담보채권 | 360,000 |
| 일반보증약정 | ㈜ 와이씨에프 | 기한부 지급보증외 | 1,561,920 | |
| 부동산 담보 | ㈜ 와이씨에프 | 중소기업자금대출 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 4,321,920 | |||
나. 전기
(단위 : 천원)
| 거래은행 | 내 용 | 제공받은회사 | 대 상 여 신 | 연대보증등의 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반보증약정 | ㈜ 와이씨에프 | 외상매출담보채권 | 360,000 |
| 일반보증약정 | ㈜ 와이씨에프 | 기한부 지급보증외 | 1,561,920 | |
| 부동산 담보 | ㈜ 와이씨에프 | 중소기업자금대출 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 4,321,920 | |||
(4) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
6. 보유토지의 공시지가
회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
단위 : 천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 부산광역시 사상구 대동로 | 205 | 351,832 | 351,832 | 414,396 | 413,782 |
| 경남 김해시 생림면 외 | 9,363 | 4996,905 | 2,813,900 | 2,695,804 | 2,588,310 |
| 부산광역시 기장군 정관읍 | - | - | 2,570,811 | - | 3,089,951 |
| 부산광역시 금정구 시실로 | 19 | 39,708 | 39,708 | 65,798 | 64,195 |
| 부산광역시 동래구 수안동 | 849 | 8,011,020 | - | 2,758,431 | - |
| 서울특별시 강남구 강남대로 | 123 | 10,698,100 | - | 1,230,775 | - |
| 합 계 | 10,559 | 24,097,565 | 5,776,251 | 7,165,204 | 6,156,238 |
7. 보험가입자산의 내용
(단위 :천원)
| 물 건 | 내 용 | 부 보 금 액 | 보 험 기 간 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 기계외 | 화 재 보 험 | 978,430 | 24.04.09-25.04.09 | 삼성화재보험 |
상기 내용 외에 당기말 현재 회사의 본사 건물 등은 재산종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 종 별 | 이 자 율(당기) (%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기업자금대출 외 | 4.641∼5.852 | 3,547,700 | 2,847,700 |
| 우리은행 | 운 전 자 금 | 2.92～3.73 | 1,200,000 | 2,800,000 |
| 삼성생명보험 | 보험계약대출 | 4.33 | 377,000 | - |
| 합 계 | 5,124,700 | 5,647,700 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 종 별 | 이 율(%) | 상 환 방 법 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.131 | 만기일시상환 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 〃 | 5.392 | 〃 | 500,000 | 500,000 | |
| 〃 | 5.265 | 〃 | 800,000 | 800,000 | |
| 중소기업시설자금대출 | 4.438 | 〃 | 7,780,000 | - | |
| 중소기업시설자금대출 | 3.480 | 〃 | 4,080,000 | - | |
| 합 계 | 15,160,000 | 3,300,000 | |||
| 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 장 기 차 입 금 | 15,160,000 | 3,300,000 | |||
(3).상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환년도 | 2026년 | 2027년 | 계 |
|---|---|---|---|
| 금 액 | 3,300,000 | 11,860,000 | 15,160,000 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 기초잔액 | 615,016 | 682,965 |
| 퇴직금지급액 | - | (232,615) |
| 당기설정액 | 230,066 | 164,666 |
| 기말잔액 | 845,082 | 615,016 |
| 퇴직금추계액 | 845,082 | 615,016 |
(2) 퇴직연금운용자산 등
회사는 확정급여형퇴직연금제도에대한 운용관리업무수행과 자산관리업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 기업은행 등과 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 퇴직연금운용자산 559,637천원(전기말 440,177천원)은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직연금법의 시행전에 예치된 국민연금법의 규정에 의한 국민연금전환금 756천원(전기 756천원)이 있으며 국민연금전환도 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
10. 특수관계자 거래
(1) 당기와 전기 중 관계회사인 (주)와이씨에프와의 주요거래 내용 및 관련 채권·채무잔액은 다음과 같습니다(주석 3 참조).
(단위 : 천원)
| 거래내용 | 거래금액 | 기말잔액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출 | 1,347,591 | 1,328,794 | 매출채권 | 288,838 | 881,555 |
| 자금대여 | (2,200,000) | (1,800,000) | 장기대여금 | - | 2,200,000 |
| 이자수익 | 24,619 | 138,033 | 미 수 금 | 485,185 | 491,608 |
| 매입 | 71,805 | 30,966 | 매입채무 | 5,037 | 19,798 |
(주) 당기중 회사가 (주)와이씨에프에 제공한 담보 및 지급보증은 주석 5에 기술되어 있습니다.
(2).동일인지배주주인 (주)필스윈과의 주요거래내용 및 관련 채권·채무잔액은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 거래내용 | 거래금액 | 기말잔액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | |
| 자금대여 | 1,270,000 | - | 단기대여금 | 1,270,000 | - |
| 대여금이자 | 5,958 | - | 미수금 | 5,958 | - |
(3) 주주임원종업원과 회사와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 대 여 금 (대표이사) | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 전기 | 〃 | - | 400,000 | - | 400,000 |
11. 자본의 내용
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행할주식수 | 1주의 금액 | 발행주식수 | 자 본 금 |
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 40,000주 | 10,000원 | 10,000주 | 100,000천원 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제27(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제26(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 30일 |
| 회사명 : 주식회사 필스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,621,207,386 | 8,675,226,040 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 8,525,226,040 | 8,602,650,423 | ||
| 당기순이익 | (904,018,654) | 72,575,617 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 150,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 가.현금배당(주당배당금(률) 보통주: 전기 15,000원(150%) | - | 150,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,621,207,386 | 8,525,226,040 | ||
(3). 이익준비금
상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다
12. 배당금
(1). 당기의 연차배당금은 없으며, 전기의 연차배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 발행주식수(보통주) | 10,000주 |
| 주당액면금액 | 10,000원 |
| 액면배당율 | 150% |
| 배 당 금 액 | 150,000천원 |
(2). 배당성향
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| ① 배당액 | 150,000천원 |
| ② 당기순이익 | 72,576천원 |
| ③ 배당성향(①/②) | 206,68% |
(3). 배당수익율
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| ① 주당배당액 | 15,000원 |
| ② 주당액면금액 | 10,000원 |
| ③ 배당수익율(①/②) | 150% |
13. 기본주당순손실(이익)
기본주당순손실(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실(이익) | 904,019천원 | (72,576)천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,000주 | 10,000주 |
| 기본주당순손실(이익) | 90,402원 | (7,258)원 |
14. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원,USD외)
| 계 정 과 목 | 외화 | 외 화 금 액 | 취득가액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 |
USD | 790,881 | 1,089,563 | 1,162,596 | 89,439 | - |
| JPY | 19,942,293 | 174,452 | 186,756 | |||
| EUR | 29,230 | 40,583 | 44,685 | |||
| 소계 | 1,304,598 | 1,394,037 | ||||
| 매출채권 | USD | 581,655 | 823,319 | 855,033 | 36,010 | (2,113) |
| JPY | 21,876,430 | 206,966 | 204,868 | |||
| EUR | 117,027 | 174,622 | 178,903 | |||
| 소계 | 1,204,907 | 1,238,804 | ||||
| 매입채무 | USD | 428,614 | 606,416 | 630,063 | 1,370 | (23,698) |
| JPY | 13,266,500 | 125,557 | 124,238 | |||
| 소계 | 731,973 | 754,301 | ||||
| 미지급금 | USD | 104 | 133,839 | 152,586 | (19) | |
| 합 계 | 126,819 | (25,830) | ||||
(2) 전기 (단위 : 천원,USD외)
| 계 정 과 목 | 외화 | 외 화 금 액 | 취득가액 | 원화환산액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 |
USD | 1,763,147 | 2,265,432 | 2,273,402 | 84,759 | (116,025) |
| JPY | 68,406,870 | 661,983 | 624,322 | |||
| EUR | 46,161 | 67,429 | 65,852 | |||
| 소계 | 2,994,843 | 2,963,577 | ||||
| 매출채권 | USD | 1,006,629 | 1,315,298 | 1,297,947 | 1,062 | (18,005) |
| JPY | 13,847,400 | 126,294 | 126,380 | |||
| EUR | 25,632 | 36,244 | 36,566 | |||
| 소계 | 1,477,836 | 1,460,893 | ||||
| 매입채무 | USD | 992,714 | 1,295,433 | 1,280,006 | 15,454 | (170) |
| JPY | 13,778,500 | 125,607 | 125,751 | |||
| 소계 | 1,421,041 | 1,405,757 | ||||
| 미지급금 | USD | 104 | 140 | 134 | 6 | - |
| 합 계 | 101,281 | (134,200) | ||||
15. 현금흐름표
회사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 토지의 자산재평가 | 6,072,056 | - |
16. 부가가치계산
회사의 부가가치 계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대원가 | 판관비 | 계 | 임대원가 | 판관비 | 계 | |
| 급 여 | - | 984,514 | 984,514 | - | 888,947 | 888,947 |
| 퇴 직 급 여 | - | 230,066 | 230,066 | - | 164,666 | 164,666 |
| 복리후생비 | - | 219,686 | 219,686 | - | 189,581 | 189,581 |
| 세금과공과 | 36,393 | 35,788 | 72,181 | 7,601 | 48,577 | 48,577 |
| 임 차 료 | - | 4,860 | 4,860 | - | 4,874 | 4,874 |
| 감가상각비 | 58,561 | 76,268 | 134,829 | 37,843 | 54,739 | 92,582 |
17. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 회사와 금융기관 등과의 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,USD)
| 은행명 | 구 분 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 수입신용장(USD) | 2,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 3,300,000 | 3,300,000 | |
| 무역금융 | 900,000 | 900,000 |
18. 법인세등
회사는 법인세법에 의하여 납부할 법인세(지방소득세 포함)를 '법인세등'으로 계상하고 있으며, 당기에 결손으로 인하여 당기에 발생한 실제 법인세 비용은 없으며 당기의 유효법인세율은 없읍니다(전기 법인세율: 24.29 %)
19. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 회사의 재무제표는 2025 년 3월 28일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.