| 한국니토옵티칼 주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2021년 04월 01일 | 부터 |
| 2022년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국니토옵티칼 주식회사 공동대표이사 이 배 원, 하기와라미치히로 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 청북읍 현곡산단로 40 |
| (전 화) | 031-680-4186 |
| 제 24 기 2023년 03월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 03월 31일 현재 | |
| 한국니토옵티칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 235,849,705,010 | 296,861,370,340 | ||
| (1) 당좌자산 | 178,396,477,403 | 240,077,855,839 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주12) | 52,097,898,649 | 97,274,827,252 | ||
| 2. 매출채권(주4,12) | 119,117,611,786 | 133,293,674,198 | ||
| 3. 미수금(주4,12) | 1,665,052,059 | 2,770,578,573 | ||
| 4. 미수수익 | 73,749,226 | - | ||
| 5. 선급비용 | 191,096,183 | 812,967,177 | ||
| 6. 부가세대급금 | 1,525,374,114 | 2,652,084,980 | ||
| 7. 보증금 | 1,065,000,000 | 15,000,000 | ||
| 8. 이연법인세자산(주16) | 2,660,695,386 | 3,258,723,659 | ||
| (2) 재고자산(주6) | 57,453,227,607 | 56,783,514,501 | ||
| 1. 상품 | 112,210,694 | 85,007,940 | ||
| 2. 제품 | 18,680,994,707 | 23,632,194,156 | ||
| 평가충당금 | (934,727,533) | (1,791,504,977) | ||
| 3. 재공품 | 24,427,049,686 | 21,826,527,884 | ||
| 평가충당금 | (790,717,669) | (659,622,555) | ||
| 4. 원재료 | 16,141,928,553 | 13,667,637,482 | ||
| 평가충당금 | (409,273,606) | (349,292,057) | ||
| 5. 미착품 | 225,762,775 | 372,566,628 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 107,488,399,932 | 121,947,165,889 | ||
| (1) 투자자산 | 7,416,361,967 | 9,261,972,701 | ||
| 1. 퇴직연금운용자산(주9) | 7,416,361,967 | 9,261,972,701 | ||
| (2) 유형자산(주4,5,6) | 93,271,638,834 | 102,706,639,428 | ||
| 1. 토지 | 2,017,554,807 | 2,017,554,807 | ||
| 2. 건물 | 110,725,643,774 | 110,618,843,774 | ||
| 감가상각누계액 | (44,663,617,092) | (40,826,364,169) | ||
| 3. 구축물 | 5,350,671,506 | 5,350,671,506 | ||
| 감가상각누계액 | (4,299,320,097) | (4,079,568,157) | ||
| 4. 기계장치 | 354,795,499,939 | 349,157,016,649 | ||
| 감가상각누계액 | (339,322,704,815) | (328,564,341,280) | ||
| 5. 차량운반구 | 223,699,291 | 223,699,291 | ||
| 감가상각누계액 | (215,574,292) | (212,968,734) | ||
| 6. 공구기구비품 | 19,310,224,704 | 18,000,394,958 | ||
| 감가상각누계액 | (10,806,520,891) | (9,432,284,790) | ||
| 7. 건설중인자산 | 156,082,000 | 453,985,573 | ||
| (3) 무형자산(주7) | 3,665,000 | 8,285,000 | ||
| 1. 소프트웨어 | 3,665,000 | 8,285,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 6,796,734,131 | 9,970,268,760 | ||
| 1. 보증금 | 3,007,368,790 | 4,718,567,630 | ||
| 2. 장기성매출채권 | 921,624,340 | 921,624,340 | ||
| 대손충당금 | (818,649,456) | (818,649,456) | ||
| 3. 이연법인세자산(주16) | 3,686,390,457 | 5,148,726,246 | ||
| 자 산 총 계 | 343,338,104,942 | 418,808,536,229 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 77,103,414,913 | 153,009,192,811 | ||
| 1. 매입채무(주4,8,12) | 52,152,709,953 | 120,429,887,470 | ||
| 2. 미지급금(주4,5,8,12,19) | 7,182,148,128 | 11,525,099,773 | ||
| 3. 미지급비용(주4,8) | 11,795,113,922 | 12,274,057,245 | ||
| 4. 통화선도부채(주8,13) | 84,092,784 | 8,562,603 | ||
| 5. 예수금 | 794,225,506 | 775,212,701 | ||
| 6. 선수금 | 18,067 | - | ||
| 7. 당기법인세부채(주16) | 5,095,106,553 | 7,996,373,019 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | - | - | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주9) | 39,344,753,790 | 37,363,369,800 | ||
| 퇴직연금운용자산(주9) | (39,344,753,790) | (37,363,369,800) | ||
| 부 채 총 계 | 77,103,414,913 | 153,009,192,811 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,14) | 84,365,740,000 | 84,365,740,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 84,365,740,000 | 84,365,740,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주14) | 15,251,980,050 | 15,251,980,050 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 15,251,980,050 | 15,251,980,050 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주15) | 166,616,969,979 | 166,181,623,368 | ||
| 1. 법정적립금 | 36,450,327,889 | 33,043,009,018 | ||
| 2. 임의적립금 | 80,000,000,000 | 80,000,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 50,166,642,090 | 53,138,614,350 | ||
| 자 본 총 계 | 266,234,690,029 | 265,799,343,418 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 343,338,104,942 | 418,808,536,229 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 한국니토옵티칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주4) | 971,559,641,254 | 829,332,633,426 | ||
| 1. 제품매출액 | 964,426,881,079 | 825,811,042,940 | ||
| 2. 상품매출액 | 6,292,595,004 | 2,519,265,555 | ||
| 3. 용역매출액 | 840,165,171 | 1,002,324,931 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주4,20) | 893,416,486,606 | 762,154,344,011 | ||
| 1. 제품매출원가(주4) | 888,432,777,248 | 759,842,821,528 | ||
| 기초제품재고액 | 21,840,689,179 | 8,010,654,869 | ||
| 당기제품제조원가 | 884,792,918,623 | 773,936,168,298 | ||
| 계 | 906,633,607,802 | 781,946,823,167 | ||
| 타계정대체액 | (362,373,630) | (54,867,130) | ||
| 관세환급금 | (92,189,750) | (208,445,330) | ||
| 기말제품재고액 | (17,746,267,174) | (21,840,689,179) | ||
| 2. 상품매출원가 | 4,983,709,358 | 2,311,522,483 | ||
| 기초상품재고액 | 85,007,940 | 39,669,343 | ||
| 당기상품매입액 | 5,010,912,112 | 2,357,827,880 | ||
| 계 | 5,095,920,052 | 2,397,497,223 | ||
| 타계정대체액 | - | (966,800) | ||
| 기말상품재고액 | (112,210,694) | (85,007,940) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 78,143,154,648 | 67,178,289,415 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주4,20) | 34,100,015,409 | 29,365,740,911 | ||
| 1. 급여 | 4,965,475,922 | 4,942,164,326 | ||
| 2. 상여금 | 1,002,481,335 | 1,241,756,993 | ||
| 3. 퇴직급여(주9) | 596,991,119 | 851,645,745 | ||
| 4. 복리후생비 | 1,167,415,360 | 1,048,392,188 | ||
| 5. 여비교통비 | 252,375,333 | 119,630,852 | ||
| 6. 접대비 | 111,129,420 | 70,745,710 | ||
| 7. 통신비 | 83,310,022 | 96,819,634 | ||
| 8. 세금과공과 | 133,915,163 | 161,758,264 | ||
| 9. 감가상각비(주5) | 45,829,231 | 41,758,095 | ||
| 10. 지급임차료(주10) | 233,415,242 | 277,821,453 | ||
| 11. 수선비 | 54,719,280 | 44,111,250 | ||
| 12. 보험료 | 31,367,486 | 21,377,599 | ||
| 13. 운반비 | 12,976,819,444 | 9,326,653,850 | ||
| 14. 교육훈련비 | 79,409,469 | 33,014,021 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 3,633,200 | 4,734,480 | ||
| 16. 소모품비 | 205,763,977 | 135,266,312 | ||
| 17. 지급수수료(주11) | 11,788,970,776 | 10,882,996,209 | ||
| 18. 무형자산상각비(주7) | 4,620,000 | 9,260,000 | ||
| 19. 견본비 | 362,373,630 | 55,833,930 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 44,043,139,239 | 37,812,548,504 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 88,262,497,306 | 29,459,210,235 | ||
| 1. 이자수익 | 2,304,615,256 | 753,554,370 | ||
| 2. 외환차익 | 66,840,301,819 | 18,647,488,088 | ||
| 3. 외화환산이익(주12) | 2,047,105,710 | 2,297,083,252 | ||
| 4. 통화선도거래이익 | 12,706,640,000 | 3,313,013,618 | ||
| 5. 유형자산처분이익(주4) | 1,080,944 | 357,856,644 | ||
| 6. 잡이익(주4) | 4,362,753,577 | 4,090,214,263 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 86,728,763,542 | 26,053,834,542 | ||
| 1. 외환차손 | 60,318,171,928 | 13,964,714,577 | ||
| 2. 외화환산손실(주12) | 2,115,922,809 | 1,432,296,637 | ||
| 3. 운휴자산감가상각비(주5,20) | 2,896,943 | 11,805,371 | ||
| 4. 통화선도거래손실 | 21,472,137,397 | 8,236,140,000 | ||
| 5. 통화선도평가손실(주13) | 84,092,784 | 8,562,603 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 31,025,403 | 21,060,249 | ||
| 7. 잡손실 | 2,704,516,278 | 2,379,255,105 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 45,576,873,003 | 41,217,924,197 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주16) | 11,068,337,684 | 8,547,830,712 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주17,18) | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 한국니토옵티칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01 (전기초) | 84,365,740,000 | 15,251,980,050 | 162,625,634,816 | 262,243,354,866 |
| 연차배당 | - | - | (29,114,104,933) | (29,114,104,933) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | 133,511,529,883 | 233,129,249,933 |
| 당기순이익 | - | - | 32,670,093,485 | 32,670,093,485 |
| 2022.03.31 (전기말) | 84,365,740,000 | 15,251,980,050 | 166,181,623,368 | 265,799,343,418 |
| 2022.04.01 (당기초) | 84,365,740,000 | 15,251,980,050 | 166,181,623,368 | 265,799,343,418 |
| 연차배당 | - | - | (34,073,188,708) | (34,073,188,708) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | 132,108,434,660 | 231,726,154,710 |
| 당기순이익 | - | - | 34,508,535,319 | 34,508,535,319 |
| 2023.03.31 (당기말) | 84,365,740,000 | 15,251,980,050 | 166,616,969,979 | 266,234,690,029 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 23 기 2021년 04월 01일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 한국니토옵티칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,989,093,276) | 50,590,436,176 | ||
| 1. 당기순이익 | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 25,521,618,815 | 27,152,712,381 | ||
| 재고자산평가손실환입 | (665,700,781) | (382,546,742) | ||
| 퇴직급여 | 5,716,832,719 | 7,359,583,945 | ||
| 감가상각비 | 18,001,835,371 | 18,549,468,829 | ||
| 무형자산상각비 | 4,620,000 | 9,260,000 | ||
| 외화환산손실 | 1,801,451,221 | 1,227,529,216 | ||
| 운휴자산상각비 | 2,896,943 | 11,805,371 | ||
| 유형자산처분손실 | 31,025,403 | 21,060,249 | ||
| 통화선도평가손실 | 84,092,784 | 8,562,603 | ||
| 잡손실 | 544,565,155 | 347,988,910 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,036,499,003) | (2,120,487,202) | ||
| 외화환산이익 | 2,035,418,059 | 1,762,630,558 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,080,944 | 357,856,644 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (60,982,748,407) | (7,111,882,488) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 15,150,677,092 | (30,937,196,032) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,114,841,852 | (781,816,534) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (73,749,226) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | - | 195,600,000 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 621,870,994 | (106,969,532) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 1,126,710,866 | (287,653,994) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 2,060,364,062 | (742,683,753) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (4,012,325) | (16,866,064,100) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (69,058,529,225) | 48,156,219,646 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (4,595,663,351) | 3,693,749,429 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (478,943,323) | (393,298,265) | ||
| 통화선도부채의 증가(감소) | (8,562,603) | (13,193,618) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 19,012,805 | 25,512,242 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 18,067 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (2,901,266,466) | 6,151,481,326 | ||
| 복구공사충당부채의 증가(감소) | - | (652,917,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,819,744,370) | (3,421,068,160) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (135,773,256) | (11,131,584,143) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,114,646,619) | (8,661,157,449) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,632,027,776 | 770,498,852 | ||
| 구축물의 처분 | - | 636,364 | ||
| 기계장치의 처분 | 20,835,278 | 498,998,653 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 4,589,265 | ||
| 공구기구비품의 처분 | 1,192,498 | 9,035,200 | ||
| 보증금의 감소 | 1,610,000,000 | 257,239,370 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,746,674,395) | (9,431,656,301) | ||
| 건설중인자산의 취득 | 8,777,207,565 | 8,968,361,821 | ||
| 보증금의 증가 | 948,801,160 | 350,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 20,665,670 | 113,294,480 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,073,188,708) | (29,114,104,933) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (34,073,188,708) | (29,114,104,933) | ||
| 배당금의 지급 | 34,073,188,708 | 29,114,104,933 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (45,176,928,603) | 12,815,173,794 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 97,274,827,252 | 84,459,653,458 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 52,097,898,649 | 97,274,827,252 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 23 기 2022년 03월 31일 현재 |
| 한국니토옵티칼 주식회사 |
1. 회사의 개요
한국니토옵티칼 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 5일에 액정표시장치용 광학필름의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 외국인투자촉진법에 따라 외국인투자기업으로 등록되었으며, 본사는 경기도 평택시 청북읍 현곡산단로 40에 소재하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 6,500,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 걸쳐 당기말 현재의 납입자본금은 84,365,740천원이며 당사의 주주는 일본국법인인 NITTO DENKO CORPORATION 으로서 100% 출자하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 665,701천원 및 382,547천원입니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 파생상품을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하여 회수가능가액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의공정가치 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년(부속설비15년) | 차량운반구 | 6년 |
| 구축물 | 15년 | 공구기구비품 | 4년/8년/9년 |
| 기계장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 산정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으 로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고, 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하
고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도의 경우 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 삼성생명보험 주식회사에 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로처리하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득(세무상결손금)에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 온실가스 배출권
'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(15) 당사가 채택한 제정 및 개정 기준서
당사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
―일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 종속기업을 보유하지 않으므로, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 특수관계자
(1) 당사의 최상위 지배기업은 일본국 법인인 NITTO DENKO CORPORATION 입니다.
(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 주요 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | NITTO DENKO CORPORATION |
| 기타(*) | KOREA OPTICAL HIGHTECH CO., LTD. | KOREA OPTICAL HIGHTECH CO., LTD. |
| NITOMS INC. | NITOMS INC. | |
| NITTO DENKO NITOMS KOREA CO., LTD. | NITTO DENKO NITOMS KOREA CO., LTD. | |
| KOREA NITTO DENKO CO., LTD. | KOREA NITTO DENKO CO., LTD. | |
| NITTO DENKO(HK) CO., LTD. | NITTO DENKO(HK) CO., LTD. | |
| SHANGHAI NITTO OPTICAL CO., LTD. | SHANGHAI NITTO OPTICAL CO., LTD. | |
| TAIWAN NITTO OPTICAL CO., LTD. | TAIWAN NITTO OPTICAL CO., LTD. | |
| NITTO ANALYTICAL TECHNO-CENTER CO., LTD. | NITTO ANALYTICAL TECHNO-CENTER CO., LTD. | |
| NITTO DENKO(SANGHAI SONGJIANG) CO., LTD. | NITTO DENKO(SANGHAI SONGJIANG) CO., LTD. | |
| SHENZHEN NITTO OPTICAL CO., LTD. | SHENZHEN NITTO OPTICAL CO., LTD. | |
| NITTO VIETNAM CO., LTD. | NITTO VIETNAM CO., LTD. | |
| NITTO MATERIAL TECHNOLOGY (CHENGDU) CO., LTD. | NITTO MATERIAL TECHNOLOGY (CHENGDU) CO., LTD. | |
| NITTO DENKO CS SYSTEM CORPORATION | NITTO DENKO CS SYSTEM CORPORATION | |
| NITTO DENKO INDIA PRIVATE LIMITED | NITTO DENKO INDIA PRIVATE LIMITED |
(*) 당사의 지배기업인 NITTO DENKO CORPORATION의 종속회사입니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | 제품매출액 | 108,258,240,094 | 76,289,067,759 |
| 용역매출액 | 158,027,927 | 190,676,410 | ||
| 원재료판매 | - | 35,543,309 | ||
| 원재료매입 | 665,591,069,755 | 593,468,822,587 | ||
| 상품매입 | 928,131,069 | 1,214,179,731 | ||
| 저장품매입 | - | 105,079,576 | ||
| 지급수수료(제조) | 182,911,615 | 206,852,149 | ||
| 기타제조경비 | 772,219,465 | 1,021,024,341 | ||
| 기타경비청구(제조) | 7,011,356,568 | 7,746,658,706 | ||
| 기타경비청구(판관) | 12,930,963 | 6,314,330 | ||
| 지급수수료(판관) | 880,372,109 | 902,510,793 | ||
| 특허사용료 | 7,499,499,585 | 6,934,195,957 | ||
| 기타판관경비 | 435,596,056 | 440,196,186 | ||
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | 유형자산매각 | 13,573,288 | 498,053,918 |
| 잡이익 | 2,856,905,657 | 2,524,409,219 | ||
| 기타 | KOREA OPTICAL HIGHTECH CO., LTD. | 제품매출액 | 47,608,456,380 | 32,426,685,692 |
| 용역매출액 | - | 3,620,490 | ||
| 원재료매입 | 8,040,881,513 | 1,098,823 | ||
| 기타제조경비 | 19,879,313 | - | ||
| 기타경비청구(제조) | 41,263,842 | - | ||
| 기타경비청구(판관비) | 25,822,656 | - | ||
| 외주가공비 | 108,035,321 | - | ||
| 유형자산매입 | 1,725,000 | - | ||
| 잡이익 | 4,553,104 | - | ||
| NITOMS INC. | 원재료판매 | - | 1,901,750 | |
| 원재료매입 | 24,178,561 | 21,634,220 | ||
| 기타제조경비 | 3,000,190 | 3,618,257 | ||
| 특허사용료 | 67,927,555 | 95,321,643 | ||
| 기타판관경비 | 125,487 | 166,630 | ||
| 잡이익 | - | 311,750 | ||
| NITTO DENKO NITOMS KOREA CO., LTD. | 제품매출액 | 2,335,133,084 | 3,264,308,510 | |
| 원재료판매 | 91,396,080 | 120,736,208 | ||
| 원재료매입 | 4,100,000 | 4,100,000 | ||
| 기타제조경비 | 3,818,182 | - | ||
| 기타판관경비 | - | 2,149,563 | ||
| 잡이익 | 9,359,520 | 9,833,081 | ||
| KOREA NITTO DENKO CO., LTD. |
제품매출액 | 60,291,142,629 | 3,728,641,352 | |
| 상품매출 | 1,571,280,686 | - | ||
| 잡이익 | 61,020,194 | 57,197,390 | ||
| 기타경비청구(판관비) | 23,351,020 | - | ||
| NITTO DENKO(HK) CO., LTD. |
제품매출액 | 109,196,945,493 | 197,606,269,774 | |
| SHANGHAI NITTO OPTICAL CO., LTD. | 제품매출액 | 349,828,429,745 | 230,531,932,207 | |
| 용역매출액 | 105,858,404 | 156,174,874 | ||
| 원재료매입 | 37,369,516,613 | 50,230,958 | ||
| 상품매입 | 573,090,761 | - | ||
| 지급수수료(제조) | 12,503,414 | - | ||
| 기타경비청구(제조) | 4,698,839 | - | ||
| 잡이익 | 2,357,760 | 245,318 | ||
| TAIWAN NITTO OPTICAL CO., LTD. | 제품매출액 | 6,818,913,656 | 6,070,947,525 | |
| 원재료매입 | 30,451,559 | 1,024,150,791 | ||
| 상품매입 | 116,618,332 | - | ||
| 기타경비청구(제조) | 6,940,915 | - | ||
| 잡이익 | 356,732 | - | ||
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 기타 | NITTO ANALYTICAL TECHNO-CENTER CO., LTD. | 기타제조경비 | 36,317,948 | 23,557,962 |
| 기타판관경비 | 66,707,263 | 53,458,530 | ||
| SHENZHEN NITTO OPTICAL CO., LTD. |
제품매출액 | 154,607,389,815 | 130,870,205,761 | |
| 상품매출액 | 3,695,321,516 | 1,077,898,587 | ||
| 용역매출액 | 120,962,558 | 162,963,445 | ||
| 원재료판매 | 2,156,608 | 63,229,997 | ||
| 원재료매입 | 10,274,202,428 | 7,603,487,322 | ||
| 상품매입 | 859,664,592 | - | ||
| 지급수수료(제조) | 233,041,454 | 234,505,963 | ||
| 기타경비청구(제조) | 38,012,326 | 6,114,205 | ||
| 잡이익 | 718,245 | 4,660,409 | ||
| 유형자산매입 | 98,981,069 | - | ||
| NITTO VIETNAM CO., LTD. |
제품매출액 | 42,610,459,984 | 40,958,160,098 | |
| 용역매출액 | 455,316,282 | 488,889,712 | ||
| 원재료판매 | 1,924,567 | 44,436,473 | ||
| 원재료매입 | 113,373,201 | 11,008,746 | ||
| 상품매입 | 33,349,331 | 30,355,808 | ||
| 지급수수료(제조) | 92,733,532 | - | ||
| 기타경비청구(제조) | 380,671,116 | 684,049,012 | ||
| 기타경비청구(판관비) | 45,927,621 | 77,741,554 | ||
| 잡이익 | 5,895,834 | 25,779,659 | ||
| NITTO MATERIAL TECHNOLOGY (CHENGDU) CO., LTD. |
제품매출액 | 442,193,428 | 1,453,206,568 | |
| 지급수수료(제조) | 54,806,895 | 57,039,393 | ||
| 기타경비청구(제조) | 376,906 | - | ||
| 잡이익 | 18,845 | - | ||
| NITTO DENKO INDIA PRIVATE LIMITED | 기타제조경비청구 | 59,362,512 | 23,006,732 | |
| NITTO DENKO CS SYSTEM CORPORATION | 기타제조경비 | 106,092,212 | 86,639,502 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | 배당의 지급 | 34,073,188,708 | 29,114,104,933 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | ||
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | 5,898,586,727 | 1,040,910,641 | 38,468,060,873 | 174,222,344 | 3,461,521,028 |
| 기타 | NITOMS INC. | - | - | 5,968,051 | - | 37,273,965 |
| NITTO DENKO NITOMS KOREA CO., LTD. | 473,239,162 | 11,589,072 | 2,750,000 | - | - | |
| KOREA NITTO DENKO CO., LTD. | 30,326,817,548 | 13,069,373 | - | - | - | |
| NITTO DENKO(HK) CO., LTD. | 2,778,221,873 | - | - | - | - | |
| SHANGHAI NITTO OPTICAL CO., LTD. | 51,120,811,627 | 856,599 | 6,055,095,179 | - | - | |
| TAIWAN NITTO OPTICAL CO., LTD. | 521,438,075 | 548,302 | 106,522,203 | - | - | |
| NITTO ANALYTICAL TECHNO-CENTER CO., LTD. |
- | - | - | 3,311,341 | - | |
| SHENZHEN NITTO OPTICAL CO., LTD. | 19,449,024,446 | 16,562,067 | 1,349,692,522 | - | - | |
| NITTO VIETNAM CO., LTD. | 4,930,056,340 | 81,945,175 | 21,446,248 | 12,704,839 | - | |
| NITTO MATERIAL TECHNOLOGY (CHENGDU) CO., LTD. | 129,581,635 | 21,569,532 | - | 231,389,686 | - | |
| NITTO DENKO INDIA PRIVATE LIMITED | - | 4,242,367 | - | - | - | |
| NITTO DENKO CS SYSTEM CORPORATION | - | - | - | 5,741,986 | - | |
| 합 계 | 115,627,777,433 | 1,191,293,128 | 46,009,535,076 | 427,370,196 | 3,498,794,993 | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | ||
| 지배기업 | NITTO DENKO CORPORATION | 10,843,943,873 | 978,546,621 | 109,939,855,076 | 280,129,356 | 3,364,283,299 |
| 기타 | KOREA OPTICAL HIGHTECH CO., LTD. | 1,663,065,149 | - | - | - | - |
| NITOMS INC. | - | - | - | - | 46,496,947 | |
| NITTO DENKO NITOMS KOREA CO., LTD. | 604,093,103 | 18,670,080 | - | - | - | |
| KOREA NITTO DENKO CO., LTD. | 32,571,352 | 5,768,363 | - | - | - | |
| NITTO DENKO(HK) CO., LTD. | 42,246,593,775 | - | - | - | - | |
| SHANGHAI NITTO OPTICAL CO., LTD. | 39,237,512,942 | 881,572 | 6,411,018 | - | - | |
| TAIWAN NITTO OPTICAL CO., LTD. | 1,150,669,608 | - | - | - | - | |
| NITTO ANALYTICAL TECHNO-CENTER CO., LTD. |
- | - | - | 467,919 | - | |
| SHENZHEN NITTO OPTICAL CO., LTD. | 26,956,642,253 | 10,037,691 | 266,667,805 | - | - | |
| NITTO VIETNAM CO., LTD. | 6,392,054,559 | 152,849,144 | 18,171,793 | 42,688,192 | - | |
| NITTO MATERIAL TECHNOLOGY (CHENGDU) CO., LTD. | 142,582,041 | - | - | 9,662,052 | - | |
| NITTO DENKO INDIA PRIVATE LIMITED | - | 5,451,365 | - | - | - | |
| NITTO DENKO CS SYSTEM CORPORATION | - | - | - | 16,314,979 | - | |
| 합 계 | 129,269,728,655 | 1,172,204,836 | 110,231,105,692 | 349,262,498 | 3,410,780,246 | |
(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,017,554,807 | - | - | - | - | 2,017,554,807 |
| 건물(*) | 69,792,479,605 | - | - | (3,837,252,923) | 106,800,000 | 66,062,026,682 |
| 구축물(*) | 1,271,103,349 | - | - | (219,751,940) | - | 1,051,351,409 |
| 기계장치(*) | 20,592,675,369 | - | (28,245,064) | (12,952,863,107) | 7,861,227,926 | 15,472,795,124 |
| 차량운반구 | 10,730,557 | - | - | (2,605,558) | - | 8,124,999 |
| 공구기구비품(*) | 8,568,110,168 | - | (2,731,501) | (1,452,528,300) | 1,390,853,446 | 8,503,703,813 |
| 건설중인자산 | 453,985,573 | 9,060,977,799 | - | - | (9,358,881,372) | 156,082,000 |
| 합 계 | 102,706,639,428 | 9,060,977,799 | (30,976,565) | (18,465,001,828) | - | 93,271,638,834 |
(*) 기계장치 등의 감가상각비에는 장래 사용 재개 예정인 운휴자산의 감가상각비 2,897천원과 용역을 수행하기 위하여 사용되는 자산과 관련된 감가상각비 460,270천원이 포함되어 있으며 각각 영업외비용으로 계상되어 있습니다.
(**) 공기구비품 처분시 발생한 금액 중 330천원이 미지급금 계상되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,017,554,807 | - | - | - | - | 2,017,554,807 |
| 건물(*) | 73,388,577,278 | - | - | (3,831,134,073) | 235,036,400 | 69,792,479,605 |
| 구축물(*) | 1,601,847,184 | - | (1,678,909) | (329,064,926) | - | 1,271,103,349 |
| 기계장치(*) | 32,408,740,159 | - | (55,336,811) | (13,504,183,029) | 1,743,455,050 | 20,592,675,369 |
| 차량운반구 | 13,555,557 | - | - | (2,825,000) | - | 10,730,557 |
| 공구기구비품(*) | 2,162,583,316 | - | (6,152,887) | (1,178,116,117) | 7,589,795,856 | 8,568,110,168 |
| 건설중인자산 | 1,820,400,866 | 8,201,872,013 | - | - | (9,568,287,306) | 453,985,573 |
| 합 계 | 113,413,259,167 | 8,201,872,013 | (63,168,607) | (18,845,323,145) | - | 102,706,639,428 |
(*) 기계장치 등에는 장래 사용 재개 예정인 운휴자산의 장부금액 21,769천원이 포함되어 있으며, 동 자산과 관련된 감가상각비 11,805천원은 영업외비용으로 계상되어 있습니다. 또한 업무위탁용역을 수행하기 위하여 사용되는 자산과 관련된 감가상각비 284,049천원은 영업외비용으로 계상되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종 류 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 기숙사 등 | 2,017,554,807 | 2,017,554,807 | 3,621,415,015 | 3,422,396,242 |
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 패키지보험 |
건물 |
66,062,026,682 | 182,045,445,000 | 삼성화재해상보험 주식회사 |
| 구축물 | 1,051,351,409 | 433,717,000 | ||
|
기계장치 |
15,472,795,124 | 388,665,936,000 | ||
|
차량운반구 |
8,124,999 | 151,016,000 | ||
|
공구기구비품 |
8,503,703,813 | 17,870,028,000 | ||
|
재고자산(미착품제외) |
57,227,464,832 | 67,413,796,820 | ||
| 합계 | 148,325,466,859 | 656,579,938,820 | ||
또한, 당사의 차량운반구 중 운송차량에 대하여는 별도 자동차보험에 가입하고 있으며, 공장 내 LPG 등 가스 사용시설에 대하여 가스사고 배상보험에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 기초금액 | 8,285,000 | 17,545,000 |
| 증 가 액 | - | - |
| 상 각 액 | (4,620,000) | (9,260,000) |
| 기말금액 | 3,665,000 | 8,285,000 |
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분
한 금융상품 등을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
또한, 당사는 주석 11에서 설명하는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
6개월이내 | 6개월~1년이내 | 1년이상 |
| 매입채무 | 52,152,709,953 | 52,152,709,953 | 52,152,709,953 | - | - |
| 미지급금 | 7,182,148,128 | 7,182,148,128 | 7,182,148,128 | - | - |
| 미지급비용 | 11,795,113,922 | 11,795,113,922 | 7,957,187,782 | 3,837,926,140 | - |
| 통화선도부채 | 84,092,784 | 84,092,784 | 84,092,784 | - | - |
| 합 계 | 71,214,064,787 | 71,214,064,787 | 67,376,138,647 | 3,837,926,140 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 37,363,369,800 | 33,360,914,050 |
| 퇴직급여설정액(*) | 5,801,128,360 | 7,423,523,910 |
| 퇴직급여지급액 | (3,819,744,370) | (3,421,068,160) |
| 기 말 잔 액 | 39,344,753,790 | 37,363,369,800 |
(*) 당기와 전기 퇴직급여설정액 중 업무위탁용역을 수행하기 위하여 발생한 퇴직 급여 84,296천원 및 63,940천원은 각각 영업외비용으로 계상되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 46,625,342,501 | 35,493,758,358 |
| 부담금납입액 | 3,100,000,000 | 14,000,000,000 |
| 이자수익 | 848,639,286 | 523,195,552 |
| 지급액 | (3,812,866,030) | (3,391,611,409) |
| 기 말 잔 액(*) | 46,761,115,757 | 46,625,342,501 |
(*) 당기말과 전기말 퇴직연금운용자산에는 각각 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하여 투자자산으로 처리한 금액 7,416,362천원 및 9,261,973천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 46,761,115,757 | 46,625,342,501 |
(4) 당사가 당기와 전기에 확정기여제도와 관련하여 판매비와관리비 및 제품매출원가로 인식한 금액은 7,191천원과 10,477천원입니다.
10. 리스
(1) 운용리스
당기말 현재 당사는 공장 토지, 임직원 기숙사 및 업무용 차량 등을 운용리스방식으로 리스하여 사용하고 있으며, 동 리스계약에 따라 당기와 전기 중 지급한 주요 리스료는 각각 428,001천원 및 405,492천원입니다.
(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 238,779,270 |
| 1년 초과 5년 이내 | 269,108,689 |
| 5년 초과 | 40,284,594 |
| 합 계 | 548,172,553 |
(3) 금융리스
당사가 당기말 현재 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 없습니다.
11. 약정사항 등
(1) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
(2) 기술도입계약
당사는 제품생산과 관련하여 특수관계자인 일본국 법인 NITTO DENKO CORPORATION 및 NITOMS INC.와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 해당 제품의 순매출액의 3~4%를 로얄티로 지급하고 있습니다.
(3) 차입약정
당사는 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점과 JPY 1,000,000,000를 한도로 하여 차입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다.
12. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외 화 | 환 율 | 원화환산액 | 외 화 | 환 율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 21,906,781.90 | 1,295.15 | 28,372,568,577 | USD | 51,237,621.85 | 1,208.19 | 61,904,782,343 |
| JPY | 418,522,978 | 9.6993 | 4,059,379,921 | JPY | 246,416,994 | 9.8717 | 2,432,554,640 | |
| 매출채권 | USD | 91,130,751.07 | 1,295.15 | 118,027,992,282 | USD | 108,566,238.99 | 1,208.19 | 131,168,644,299 |
| JPY | 63,548,951 | 9.6993 | 616,380,342 | JPY | 154,070,403 | 9.8717 | 1,520,936,796 | |
| 미수금 | USD | 97,072.96 | 1,295.15 | 125,724,042 | USD | 148,804.22 | 1,208.19 | 179,783,770 |
| JPY | 118,312,537 | 9.6993 | 1,147,548,790 | JPY | 111,395,108 | 9.8717 | 1,099,659,087 | |
| 외화자산 합계 | USD | 113,134,605.93 | 1,295.15 | 146,526,284,901 | USD | 159,952,665.06 | 1,208.19 | 193,253,210,412 |
| JPY | 600,384,466 | 9.6993 | 5,823,309,053 | JPY | 511,882,505 | 9.8717 | 5,053,150,523 | |
| 매입채무 | USD | 35,612,817.49 | 1,295.15 | 46,123,940,575 | USD | 91,246,918.93 | 1,208.19 | 110,243,614,969 |
| JPY | 497,663,364 | 9.6993 | 4,826,986,264 | JPY | 809,080,093 | 9.8717 | 7,986,995,954 | |
| 미지급금 | USD | 715,700.15 | 1,295.15 | 926,939,050 | USD | 3,239,489.48 | 1,208.19 | 3,913,918,794 |
| JPY | 27,533,886 | 9.6993 | 267,059,424 | JPY | 56,440,727 | 9.8717 | 557,165,924 | |
| 외화부채 합계 | USD | 36,328,517.64 | 1,295.15 | 47,050,879,625 | USD | 94,486,408.41 | 1,208.19 | 114,157,533,763 |
| JPY | 525,197,250 | 9.6993 | 5,094,045,688 | JPY | 865,520,820 | 9.8717 | 8,544,161,878 | |
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 2,047,106천원과 외화환산손실 2,115,923천원을 각각 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생상품 종류 | 계약내용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 매매목적 | 통화선도 | USD 77,000,000 매도 | USD 74,000,000 매도 |
(2) 당기와 전기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 통화선도 | - | 84,092,784 | - | 8,562,603 |
14. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 24,000,000주, 16,873,148주 및 5,000원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.
15. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 36,450,327,889 | 33,043,009,018 |
| 임의적립금 | 80,000,000,000 | 80,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 50,166,642,090 | 53,138,614,350 |
| 합 계 | 166,616,969,979 | 166,181,623,368 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2023년 6월 15일 | 처분확정일: 2022년 6월 10일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 50,166,642,090 | 53,138,614,350 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,658,106,771 | 20,468,520,865 | ||
| 2. 당기순이익 | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 38,579,352,726 | 37,480,507,579 | ||
| 1. 이익준비금 | 3,507,213,885 | 3,407,318,871 | ||
| 2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 2,079원(41.57%) 전기: 2,019원(40.39%) |
35,072,138,841 | 34,073,188,708 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 11,587,289,364 | 15,658,106,771 | ||
16. 법인세 비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 8,965,711,418 | 9,228,096,159 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,060,364,062 | (742,683,753) |
| 법인세추납액 | 42,262,204 | 62,418,306 |
| 법인세비용 | 11,068,337,684 | 8,547,830,712 |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 45,576,873,003 | 41,217,924,197 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 10,567,603,266 | 9,512,737,655 | ||
| 조정사항 | 500,734,418 | (964,906,943) | ||
| 비공제비용 | 168,591,025 | 156,884,369 | ||
| 세액공제 | (19,929,512) | (7,429,690) | ||
| 법인세추납액 | 42,262,204 | 62,418,306 | ||
| 기타(세율변동 등) | 309,810,701 | (1,176,779,928) | ||
| 법인세비용 | 11,068,337,684 | 8,547,830,712 | ||
| 유효세율 | 24.28% | 20.74% | ||
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | - | (73,749,226) | - | (73,749,226) | - | (17,036,071) |
| 재고자산평가감 | 2,800,419,589 | 2,134,718,808 | 2,800,419,589 | 2,134,718,808 | 677,701,540 | 493,120,044 |
| 무상샘플 | 1,704,807,085 | 8,884,019,651 | 9,285,742,745 | 1,303,083,991 | 412,563,314 | 301,012,401 |
| 토지(취득세) | 672,330 | - | - | 672,330 | 162,703 | 155,308 |
| 유형자산 | 20,699,822,226 | 5,515,527,111 | 10,819,129,231 | 15,396,220,106 | 5,009,356,978 | 3,556,526,844 |
| 무형자산 | 2,136,121 | 224,400 | 574,544 | 1,785,977 | 516,941 | 412,560 |
| 건설자금이자 | 48,913,437 | - | 13,375,779 | 35,537,658 | 11,837,051 | 8,209,198 |
| 회원권손상차손 | 524,184,190 | - | - | 524,184,190 | 126,852,573 | 121,086,547 |
| 미지급비용 | 8,952,010,981 | 8,070,015,498 | 8,952,010,981 | 8,070,015,498 | 2,166,386,656 | 1,864,173,579 |
| 통화선도부채 | 8,562,603 | 84,092,784 | 8,562,603 | 84,092,784 | 2,072,149 | 19,425,433 |
| 퇴직급여충당부채 | 36,912,512,707 | 5,801,128,360 | 3,812,866,030 | 38,900,775,037 | 8,932,828,075 | 8,986,079,033 |
| 퇴직연금운용자산 | (36,912,512,707) | (5,801,128,360) | (3,812,866,030) | (38,900,775,037) | (8,932,828,075) | (8,986,079,033) |
| 합 계 | 34,741,528,562 | 24,614,849,026 | 31,879,815,472 | 27,476,562,116 | 8,407,449,905 | 6,347,085,843 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 재고자산평가감 | 3,182,966,331 | 2,800,419,589 | 3,182,966,331 | 2,800,419,589 | 472,033,906 | 677,701,540 |
| 무상샘플 | 1,077,710,161 | 9,309,935,854 | 8,682,838,930 | 1,704,807,085 | 159,824,416 | 412,563,314 |
| 토지(취득세) | 672,330 | - | - | 672,330 | 137,558 | 162,703 |
| 유형자산 | 27,460,292,648 | 3,855,596,826 | 10,616,067,248 | 20,699,822,226 | 5,618,375,875 | 5,009,356,978 |
| 무형자산 | 8,698,300 | 2,125,120 | 8,687,299 | 2,136,121 | 1,779,672 | 516,941 |
| 건설자금이자 | 60,581,637 | - | 11,668,200 | 48,913,437 | 12,395,002 | 11,837,051 |
| 회원권손상차손 | 524,184,190 | - | - | 524,184,190 | 107,248,085 | 126,852,573 |
| 미지급비용 | 8,052,511,361 | 8,952,010,981 | 8,052,511,361 | 8,952,010,981 | 1,194,187,434 | 2,166,386,656 |
| 통화선도부채 | 13,193,618 | 8,562,603 | 13,193,618 | 8,562,603 | 1,956,613 | 2,072,149 |
| 복구공사충당부채 | 652,917,000 | - | 652,917,000 | - | 96,827,591 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 32,880,600,206 | 7,423,523,910 | 3,391,611,409 | 36,912,512,707 | 6,727,370,802 | 8,932,828,075 |
| 퇴직연금운용자산 | (32,880,600,206) | (7,423,523,910) | (3,391,611,409) | (36,912,512,707) | (6,727,370,802) | (8,932,828,075) |
| 합 계 | 41,033,727,576 | 24,928,650,973 | 31,220,849,987 | 34,741,528,562 | 7,664,766,152 | 8,407,449,905 |
(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 2,677,731,457 | 12,672,469,490 | 15,350,200,947 | 3,258,723,659 | 14,081,554,321 | 17,340,277,980 |
| 이연법인세부채 | (17,036,071) | (8,986,079,033) | (9,003,115,104) | - | (8,932,828,075) | (8,932,828,075) |
| 당기법인세자산 | 3,870,604,865 | 1,231,723,140 | ||||
| 당기법인세부채 | (8,965,711,418) | (9,228,096,159) | ||||
17. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 배당받을 주식 수 | 16,873,148주 | 16,873,148주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 41.57% | 40.39% |
| 배당금액 | 35,072,138,841 | 34,073,188,708 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금 | 35,072,138,841 | 34,073,188,708 |
| 당기순이익 | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 |
| 배당성향 | 101.63% | 104.29% |
18. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 |
| 포괄손익 | 34,508,535,319 | 32,670,093,485 |
19. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산 취득 미지급금 | 467,206,300 | 183,436,066 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,358,881,372 | 9,568,287,306 |
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가와 판매비와관리비 및 영업외비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 53,380,500,553 | 52,382,941,489 |
| 상 여 금 | 6,220,300,539 | 7,513,842,351 |
| 퇴 직 급 여 | 5,808,319,105 | 7,434,000,690 |
| 복리후생비 | 10,615,849,410 | 9,894,809,129 |
| 세금과공과 | 607,172,319 | 646,695,634 |
| 감가상각비 | 18,462,104,885 | 18,833,517,774 |
| 운휴자산감가상각비 | 2,896,943 | 11,805,371 |
| 무형자산상각비 | 4,620,000 | 9,260,000 |
| 지급임차료 | 633,725,248 | 842,686,644 |
21. 온실가스배출권
당사는 2018년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간이며, 2018년 1월에 계획기간의 이행연도별로 각각 35,588톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며, 2021년부터 2025년까지가 하나의 계획기간으로, 2021년부터 2023년까지는 이행연도별로 각각 31,652톤, 2024년과 2025년은 각각 31,356톤의 이산화탄소 배출량에 해당 하는 배출권을 무상할당 받았습니다.
당기 말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초수량 | 22,876 | 29,209 |
| 증가수량(*) | 38,390 | 32,942 |
| 감소수량 | 38,390 | 39,275 |
| 기말수량 | 22,876 | 22,876 |
(*) 차기 연도 무상할당량 중 6,738톤을 당기에 할당받았습니다.
22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2023년 6월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.