| 한국플랜트서비스 주식회사 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국플랜트서비스 주식회사 대표이사 강기석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 34층 |
| (전 화) | 02-799-6442 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 한국플랜트서비스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,554,485,194 | 43,449,585,342 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 35,713,396,675 | 17,489,707,622 |
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 1,494,983,737 | 5,942,187,834 |
| 매출채권 | 4,5,6,11,32 | 4,576,457,776 | 4,663,447,303 |
| 계약자산 | 4,11,12,21 | 7,126,840,324 | 9,197,635,223 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,8,15 | 5,495,007,220 | 5,946,206,044 |
| 기타자산 | 147,799,462 | 210,401,316 | |
| 비유동자산 | 428,803,092,212 | 310,128,717,480 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,9 | 2,379,252,705 | 2,295,246,875 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 2,083,573,844 | 2,083,573,844 |
| 유형자산 | 14,15 | 4,481,444,388 | 3,793,590,969 |
| 무형자산 | 16 | 602,195,329 | 1,298,644,425 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,8,15 | 103,216,249,124 | 102,709,634,434 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 | 13,32 | 315,133,782,048 | 196,900,105,191 |
| 순확정급여자산 | 19 | 862,560,191 | 1,004,099,006 |
| 이연법인세자산 | 22 | 44,034,583 | 43,822,736 |
| 자 산 총 계 | 483,357,577,406 | 353,578,302,822 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 102,151,119,183 | 7,738,152,588 | |
| 매입채무 | 4,5,6,17 | 464,745,712 | 925,100,877 |
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 80,000,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,6,15,17,32 | 12,459,724,757 | 2,460,767,705 |
| 기타유동부채 | 20,32 | 5,490,163,172 | 3,273,847,048 |
| 계약부채 | 12,21 | 2,026,772,743 | 175,850,443 |
| 당기법인세부채 | 22 | 1,709,712,799 | 902,586,515 |
| 비유동부채 | 27,330,340,034 | 1,816,698,675 | |
| 파생상품부채 | 4,5,6 | 26,219,388,126 | - |
| 기타금융부채 | 4,5,6,15,17 | 1,110,951,908 | 1,816,698,675 |
| 부채 총계 | 129,481,459,217 | 9,554,851,263 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 23 | 8,182,754,000 | 8,182,754,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 289,372,150,737 | 289,372,150,737 |
| 이익잉여금 | 24 | 56,321,213,452 | 46,468,546,822 |
| 자본 총계 | 353,876,118,189 | 344,023,451,559 | |
| 부채 및 자본 총계 | 483,357,577,406 | 353,578,302,822 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국플랜트서비스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21 | 90,586,953,552 | 67,139,935,186 |
| 매출원가 | 27 | 73,545,389,248 | 57,854,817,072 |
| 매출총이익 | 17,041,564,304 | 9,285,118,114 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 4,810,435,735 | 5,399,806,302 |
| 영업이익 | 12,231,128,569 | 3,885,311,812 | |
| 금융수익 | 29 | 5,682,403,681 | 5,361,832,216 |
| 금융비용 | 29 | 1,309,016,042 | 140,103,973 |
| 기타수익 | 28 | 18,751,700,449 | 17,354,501,639 |
| 기타비용 | 28 | 86,194,341 | 4,739,478 |
| 법인세비용차감전순이익 | 35,270,022,316 | 26,456,802,216 | |
| 법인세비용 | 22 | 2,994,274,852 | 2,597,142,872 |
| 당기순이익 | 32,275,747,464 | 23,859,659,344 | |
| 기타포괄손익: | (987,115,456) | (1,329,452,818) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 19,22 | (987,115,456) | (1,329,452,818) |
| 당기 총포괄손익 | 31,288,632,008 | 22,530,206,526 | |
| 주당 순손익 | |||
| 기본 및 희석 주당 순손익 | 25 | 4,749 | 3,625 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국플랜트서비스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 잔액 | 8,182,754,000 | 286,629,700,188 | 45,374,305,674 | 340,186,759,862 |
| 당기순이익 | - | - | 23,859,659,344 | 23,859,659,344 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (1,329,452,818) | (1,329,452,818) |
| 합병 | - | 2,742,450,549 | - | 2,742,450,549 |
| 배당 | - | - | (21,435,965,378) | (21,435,965,378) |
| 전기말 잔액 | 8,182,754,000 | 289,372,150,737 | 46,468,546,822 | 344,023,451,559 |
| 당기초 잔액 | 8,182,754,000 | 289,372,150,737 | 46,468,546,822 | 344,023,451,559 |
| 당기순이익 | - | - | 32,275,747,464 | 32,275,747,464 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (987,115,456) | (987,115,456) |
| 배당 | - | - | (21,435,965,378) | (21,435,965,378) |
| 당기말 잔액 | 8,182,754,000 | 289,372,150,737 | 56,321,213,452 | 353,876,118,189 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 한국플랜트서비스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 37,593,102,024 | 24,627,956,557 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 18,856,594,912 | 4,834,863,132 |
| 이자수취 | 4,690,075,346 | 4,939,490,385 | |
| 이자지급 | (1,250,829,836) | (108,637,954) | |
| 배당금수취 | 17,493,803,900 | 17,268,586,560 | |
| 법인세 납부 | (1,926,542,298) | (2,306,345,566) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (76,360,612,944) | 9,956,199,258 | |
| 유형자산의 취득 | (1,094,259,857) | (524,012,213) | |
| 유형자산의 처분 | 1,557,853 | 11,818,182 | |
| 무형자산의 처분 | 1,818,181,818 | - | |
| 종속기업투자주식 취득 | (72,293,058,107) | (2,001,000,000) | |
| 관계기업투자주식 취득 | (10,589,000,000) | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | - | (3,960,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | - | 3,480,840 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 | - | (583,572,110) | |
| 단기금융상품의 증감 | 4,583,755,547 | 14,096,690,781 | |
| 임차보증금의 증가 | (1,870,300,000) | (2,070,740,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 1,162,020,000 | 463,500,000 | |
| 리스채권의 회수 | 560,489,728 | 563,993,778 | |
| 선수금의 증가 | 1,360,000,074 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 56,902,503,443 | (22,922,339,538) | |
| 차입금의 차입 | 100,000,000,000 | - | |
| 차입금의 상환 | (20,000,000,000) | ||
| 리스부채의 지급 | (1,661,531,179) | (1,556,759,660) | |
| 주주에 대한 배당금 지급 | (21,435,965,378) | (21,435,965,378) | |
| 임대보증금의 증가 | - | 70,385,500 | |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 18,134,992,523 | 11,661,816,277 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 17,489,707,622 | 5,810,073,090 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 88,696,530 | 17,818,255 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 35,713,396,675 | 17,489,707,622 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 한국플랜트서비스 주식회사 |
1. 일반 사항
한국플랜트서비스 주식회사(이하 "회사")는 1999년 6월 18일, 산업플랜트 설비설계, 건설, 시운전, 정비를 주된 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 회사는 2024년 중 김천에너지서비스(주) 및 전북집단에너지(주)를 인수하여 집단에너지 사업을 목적사업에 추가하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 회사는 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 34층에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 8,183백만원 입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 (%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 칼리스타에너지(유) | 3,467,162 | 51,375 | 68.50% | 1.67% |
| 칼리스타에너지제2호(유) | - | 2,055,409 | - | 66.83% |
| 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 신탁업자) |
1,594,389 | 23,625 | 31.50% | 0.77% |
| 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 제2호의 신탁업자) |
- | 945,188 | - | 30.73% |
| 합 계 | 5,061,551 | 3,075,597 | 100% | 100% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으
로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 |
| 차량운반구 | 4 |
| 공구와기구 | 4 |
| 비품 | 4 |
| 기타 | 4 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.7 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7~10 |
| 소프트웨어 | 7 |
2.8 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.9 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.11 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니
다.
2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.14 수익인식
회사는 국내외 발전설비의 유지보수를 위한 경상정비와 계획예방정비 및 전기공사 등을 수행하고 있으며, 경상정비에는 일반적으로 2~3년의 기간이 소요되며, 계획예방정비에는 1~3개월의 기간이 소요됩니다.
회사가 제공하는 발전소 경상정비 및 계획예방정비 용역의 경우 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다. 또한, 회사가 제공하는 전기공사의 경우 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다
2.15 리스
회사는 주택, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.16 영업부문
영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다.
2.17 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 있습니다(주석 22참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | USD | JPY | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 578,216 | 47 | 1,123,825 | 46 |
| 단기금융상품 | 1,494,984 | - | 1,956,325 | - |
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | 163,990 | 243,640 | 163,990 | 243,640 |
| 10% 하락시 | (163,990) | (243,640) | (163,990) | (243,640) | |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있습니다.
4.1.2 신용 위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 35,704,110 | 17,485,207 |
| 단기금융상품 | 1,494,984 | 5,942,188 |
| 매출채권 | 4,576,458 | 4,663,447 |
| 계약자산 | 7,126,840 | 9,197,635 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 93,575 | 93,575 |
| 기타금융자산 - 유동 | 5,495,007 | 5,946,206 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 103,216,249 | 102,709,634 |
| 합계 | 157,707,223 | 146,037,892 |
4.1.3 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니
다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 464,746 | - | - | 464,746 |
| 차입금 | 82,894,501 | - | - | 82,894,501 |
| 기타금융부채 | 12,489,784 | 335,224 | 846,522 | 13,671,530 |
| 파생상품부채 | - | - | 26,219,388 | 26,219,388 |
| 금융보증계약 | 163,986,667 | - | - | 163,986,667 |
| 합계 | 259,835,698 | 335,224 | 27,065,910 | 287,236,832 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 925,101 | - | - | 925,101 |
| 기타금융부채 | 2,487,955 | 1,867,549 | 50,623 | 4,406,127 |
| 합계 | 3,413,056 | 1,867,549 | 50,623 | 5,331,228 |
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 129,481,459 | 9,554,851 |
| 자본(B) | 353,876,118 | 344,023,452 |
| 부채비율(A/B) | 36.59% | 2.78% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 35,713,397 | 35,713,397 | 17,489,708 | 17,489,708 |
| 단기금융상품 | 1,494,984 | 1,494,984 | 5,942,188 | 5,942,188 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,379,253 | 2,379,253 | 2,295,247 | 2,295,247 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,083,574 | 2,083,574 | 2,083,574 | 2,083,574 |
| 매출채권 | 4,576,458 | 4,576,458 | 4,663,447 | 4,663,447 |
| 기타금융자산 | 108,711,256 | 108,711,256 | 108,655,840 | 108,655,840 |
| 소계 | 154,958,922 | 154,958,922 | 141,130,004 | 141,130,004 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 464,746 | 464,746 | 925,101 | 925,101 |
| 차입금 | 80,000,000 | 80,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 26,219,388 | 26,219,388 | - | - |
| 기타금융부채(*) | 11,955,832 | 11,955,832 | 2,156,813 | 2,156,813 |
| 소계 | 118,639,966 | 118,639,966 | 3,081,914 | 3,081,914 |
| (*) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,379,253 | 2,379,253 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,083,574 | 2,083,574 |
| 파생상품부채 | - | - | 26,219,388 | 26,219,388 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,295,247 | 2,295,247 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,083,574 | 2,083,574 |
5.3 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
파생상품부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
|
| 기초잔액 | 2,295,247 | 2,083,574 | - | 2,208,591 | 1,500,002 |
| 취득금액 | - | - | 26,219,388 | 3,960 | 583,572 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,960) | - |
| 평가손익 | 84,006 | - | - | 86,656 | - |
| 기말잔액 | 2,379,253 | 2,083,574 | 26,219,388 | 2,295,247 | 2,083,574 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 출자금 | 2,379,253 | 수준 3 | 순자산접근법 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 2,083,574 | 수준 3 | 원가접근법 |
| 파생상품부채 | |||
| 파생상품부채 | 26,219,388 | 수준 3 | 이항모형 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 출자금 | 2,295,247 | 수준 3 | 순자산접근법 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 2,083,574 | 수준 3 | 원가접근법 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,379,253 | 2,295,247 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,083,574 | 2,083,574 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,713,397 | 17,489,708 |
| 단기금융상품 | 1,494,984 | 5,942,188 |
| 매출채권 | 4,576,458 | 4,663,447 |
| 기타금융자산 | 108,711,256 | 108,655,840 |
| 합계 | 154,958,922 | 141,130,004 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 464,746 | 925,101 |
| 차입금 | 80,000,000 | - |
| 기타금융부채(*1) | 11,955,832 | 2,156,813 |
| 소계 | 92,420,578 | 3,081,914 |
| 공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 26,219,388 | - |
| 합계 | 118,639,966 | 3,081,914 |
| (*1) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
6.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | 84,006 | 86,656 |
| 처분손익 | - | (479) |
| 배당금수익 | 16,728 | 23,100 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 5,182,474 | 5,171,933 |
| 외환손익 | 357,738 | 72,256 |
7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 9,287 | 4,500 |
| 단기은행예치금(*) | 35,704,110 | 17,485,207 |
| 합계 | 35,713,397 | 17,489,707 |
| (*) | 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. |
8. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 37,888 | 24,553 |
| 미수수익 | 641,918 | 655,609 |
| 보증금 | 7,476,823 | 6,892,166 |
| 장기금융상품(*) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 리스채권 | 554,627 | 1,083,512 |
| 차감: 비유동항목 | (103,216,249) | (102,709,634) |
| 합계 | 5,495,007 | 5,946,206 |
| (*) | 당기말 장부금액 100,000,000천원의 장기금융상품이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 60,000,000천원)(주석 18 및 31 참조). |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 조합출자금(*1) | ||
| 기계설비건설공제조합 | 829,920 | 804,817 |
| 전문건설공제조합 | 127,943 | 127,664 |
| 소방산업공제조합 | 21,000 | 20,960 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,234,104 | 1,176,972 |
| 전기공사공제조합 | 72,711 | 71,259 |
| 채무증권 | ||
| 서울시도시기반시설본부 | 93,575 | 93,575 |
| 합계 | 2,379,253 | 2,295,247 |
| (*1) | 당기말 현재 기계설비건설공제조합 등으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권이 설정된 금액은 2,285,678천원입니다. |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 | ||
| 평가손익 | 84,006 | 86,656 |
| 처분손익 | - | (479) |
| 배당금수익 | 16,728 | 23,100 |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| 주식회사 인업스 | 583,572 | 583,572 |
| 주식회사 플러그링크 | 1,500,002 | 1,500,002 |
| 합계 | 2,083,574 | 2,083,574 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
11. 매출채권 및 계약자산
(1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 합계 | 매출채권 | 계약자산 | 합계 | |
| 총장부금액 | 4,576,458 | 7,126,840 | 11,703,298 | 4,663,447 | 9,197,635 | 13,861,082 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 4,576,458 | 7,126,840 | 11,703,298 | 4,663,447 | 9,197,635 | 13,861,082 |
(2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 합계 | 매출채권 | 계약자산 | 합계 | |
| 연체되지 않은 채권 | 4,576,458 | 7,126,840 | 11,703,298 | 4,663,447 | 9,197,635 | 13,861,082 |
(3) 당기와 전기중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 존재하지 않습니다.
12. 계약자산
당기말 및 전기말 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 7,126,840 | 9,197,635 |
| 건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금 | 2,026,773 | 175,850 |
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 (주) |
지분율 (%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | JAPAN PLANT SERVICE CO.,LTD | 2,800주 | 70.00% | 161,742 | 161,742 |
| 한국북부발전㈜(구 대우파워) | 100,000주 | 100.00% | 17,000,000 | 17,000,000 | |
| 초록에너지㈜(*1) | 1,504,000주 | 40.00% | 7,520,000 | 2,001,000 | |
| 한국발전기술㈜ | 865,200주 | 100.00% | 100,008,000 | 100,008,000 | |
| 옵티멀에너지서비스㈜ | 1,500,000주 | 100.00% | 57,019,363 | 57,019,363 | |
| 오이에스리뉴어블스㈜ | 10,000주 | 50.00% | 550,000 | 550,000 | |
| 경북에너지㈜(*2) | 58,587주 | 52.50% | 91,564,151 | - | |
| 전북에너지㈜(*2) | 8,187주 | 60.80% | 10,561,526 | - | |
| 소계 | 284,384,782 | 176,740,105 | |||
| 관계기업투자 | 한국파워엔지니어링㈜ | 72,000주 | 36.00% | 360,000 | 360,000 |
| 한국지역난방기술㈜ | 220,500주 | 50.00% | 14,800,000 | 14,800,000 | |
| 포천민자발전㈜ | 18,300,000주 | 47.02% | - | - | |
| ㈜힘이되는나무 | 400,000주 | 20.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| (주)이원평택에너지(*3) | 10,589주 | 3.00% | 10,589,000 | - | |
| 소계 | 27,749,000 | 17,160,000 | |||
| 공동기업투자 | 에코에너지솔루션㈜ | 600,000주 | 50.00% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 315,133,782 | 196,900,105 | |||
| (*1) | 종속기업의 차입금과 관련하여, 회사가 보유하고 있는 종속기업의 발행 주식이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 신규출자로 설립되었습니다. |
| (*3) | 회사의 의결권이 20% 미만이나 회사의 이사선임권 보유 및 의사결정기구 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
|
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | JAPAN PLANT SERVICE CO.,LTD | 161,742 | - | 161,742 |
| 한국북부발전㈜(구 대우파워) | 17,000,000 | - | 17,000,000 | |
| 초록에너지㈜ | 2,001,000 | 5,519,000 | 7,520,000 | |
| 한국발전기술㈜ | 100,008,000 | - | 100,008,000 | |
| 옵티멀에너지서비스㈜ | 57,019,363 | - | 57,019,363 | |
| 오이에스리뉴어블스㈜ | 550,000 | - | 550,000 | |
| 경북에너지㈜(*1) | - | 91,564,151 | 91,564,151 | |
| 전북에너지㈜(*1) | - | 10,561,526 | 10,561,526 | |
| 소계 | 176,740,105 | 107,644,677 | 284,384,782 | |
| 관계기업투자 | 한국파워엔지니어링㈜ | 360,000 | - | 360,000 |
| 한국지역난방기술㈜ | 14,800,000 | - | 14,800,000 | |
| 포천민자발전㈜ | - | - | - | |
| ㈜힘이되는나무 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| (주)이원평택에너지(*2) | - | 10,589,000 | 10,589,000 | |
| 소계 | 17,160,000 | 10,589,000 | 27,749,000 | |
| 공동기업투자 | 에코에너지솔루션㈜ | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합계 | 196,900,105 | 118,233,677 | 315,133,782 | |
| (*1) | 당기 중 신규 취득하여 종속기업에 편입하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 신규 취득하여 관계기업에 편입하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | JAPAN PLANT SERVICE CO.,LTD | 161,742 | - | - | 161,742 |
| 한국북부발전㈜(구 대우파워) | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 | |
| 초록에너지㈜ | - | 2,001,000 | - | 2,001,000 | |
| 한국발전기술㈜ | 100,008,000 | - | - | 100,008,000 | |
| 화인엔지니어링㈜ | 54,676,000 | - | (54,676,000) | - | |
| 옵티멀에너지서비스㈜ | - | - | 57,019,363 | 57,019,363 | |
| 오이에스리뉴어블스㈜ | 550,000 | - | - | 550,000 | |
| 소계 | 172,395,742 | 2,001,000 | 2,343,363 | 176,740,105 | |
| 관계기업투자 | 한국파워엔지니어링㈜ | 360,000 | - | - | 360,000 |
| 한국지역난방기술㈜ | 14,800,000 | - | - | 14,800,000 | |
| 포천민자발전㈜ | - | - | - | - | |
| ㈜힘이되는나무 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | ||
| 소계 | 17,160,000 | - | - | 17,160,000 | |
| 공동기업투자 | 에코에너지솔루션㈜ | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 합계 | 192,555,742 | 2,001,000 | 2,343,363 | 196,900,105 | |
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 725,126 | - | 725,126 | 725,126 | - | 725,126 |
| 건물 | 1,544,819 | (710,215) | 834,604 | 1,544,819 | (658,722) | 886,097 |
| 차량운반구 | 515,937 | (322,654) | 193,283 | 343,596 | (296,933) | 46,663 |
| 공구와기구 | 5,289,612 | (4,654,498) | 635,114 | 4,778,356 | (4,442,368) | 335,988 |
| 비품 | 2,331,956 | (1,747,757) | 584,199 | 1,972,172 | (1,583,079) | 389,093 |
| 임차시설물 | 225,423 | (222,214) | 3,209 | 225,423 | (188,706) | 36,717 |
| 사용권자산 | 8,458,217 | (6,952,308) | 1,505,909 | 7,362,754 | (5,988,847) | 1,373,907 |
| 합계 | 19,091,090 | (14,609,646) | 4,481,444 | 16,952,246 | (13,158,655) | 3,793,591 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 725,126 | - | - | - | - | 725,126 |
| 건물 | 886,097 | - | - | (51,493) | - | 834,604 |
| 차량운반구 | 46,663 | 180,842 | (1) | (34,221) | - | 193,283 |
| 공구와기구 | 335,988 | 511,256 | - | (212,130) | - | 635,114 |
| 비품 | 389,093 | 402,162 | (715) | (206,341) | - | 584,199 |
| 임차시설물 | 36,717 | - | - | (33,508) | - | 3,209 |
| 사용권자산 | 1,373,907 | 1,827,462 | (55,116) | (1,640,774) | 430 | 1,505,909 |
| 합계 | 3,793,591 | 2,921,722 | (55,832) | (2,178,467) | 430 | 4,481,444 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 725,126 | - | - | - | - | 725,126 |
| 건물 | 937,589 | - | - | (51,492) | - | 886,097 |
| 차량운반구 | 28,319 | 41,704 | (3) | (23,357) | - | 46,663 |
| 공구와기구 | 350,618 | 190,303 | - | (204,933) | - | 335,988 |
| 비품 | 228,854 | 292,006 | - | (131,767) | - | 389,093 |
| 임차시설물 | 85,379 | - | (1) | (48,661) | - | 36,717 |
| 사용권자산 | 1,684,599 | 1,249,292 | (30,966) | (1,473,904) | (55,114) | 1,373,907 |
| 합계 | 4,040,484 | 1,773,305 | (30,970) | (1,934,114) | (55,114) | 3,793,591 |
감가상각비 중 1,883,569천원(전기: 1,485,369천원)은 매출원가 294,896천원(전기:
448,745천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,019,539 | 976,476 |
| 차량운반구 | 486,370 | 397,431 |
| 합계 | 1,505,909 | 1,373,907 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스채권 | ||
| 유동 | 540,839 | 581,700 |
| 비유동 | 13,788 | 501,812 |
| 합계 | 554,627 | 1,083,512 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,281,871 | 1,081,932 |
| 비유동 | 332,975 | 1,038,721 |
| 합계 | 1,614,846 | 2,120,653 |
(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,410,382 | 1,310,512 |
| 차량운반구 | 230,392 | 163,393 |
| 합계 | 1,640,774 | 1,473,905 |
| 리스부채에 대한 이자비용(비용에 포함) | 107,122 | 108,638 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 2,032,212 | 498,887 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 68,358 | 51,873 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,869,223천원 및 2,216,158천원입니다.
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 179,237 | (153,143) | 26,094 | 179,237 | (143,824) | 35,413 |
| 소프트웨어 | 239,420 | (180,814) | 58,606 | 239,420 | (157,984) | 81,436 |
| 회원권 | 517,495 | - | 517,495 | 1,181,795 | - | 1,181,795 |
| 합계 | 936,152 | (333,957) | 602,195 | 1,600,452 | (301,808) | 1,298,644 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 35,413 | - | (9,319) | 26,094 |
| 소프트웨어 | 81,436 | - | (22,830) | 58,606 |
| 회원권 | 1,181,795 | (664,300) | - | 517,495 |
| 합계 | 1,298,644 | (664,300) | (32,149) | 602,195 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 48,810 | (13,397) | 35,413 |
| 소프트웨어 | 115,497 | (34,061) | 81,436 |
| 회원권 | 1,181,795 | - | 1,181,795 |
| 합계 | 1,346,102 | (47,458) | 1,298,644 |
17. 매입채무 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무(*1) | 464,746 | 925,101 |
| 미지급금(*1) | 10,982,945 | 1,378,836 |
| 미지급비용 | 194,910 | - |
| 리스부채 | 1,614,845 | 2,120,653 |
| 임대보증금 | 777,977 | 777,977 |
| 차감:비유동항목 | (1,110,952) | (1,816,698) |
| 합계 | 12,924,471 | 3,385,869 |
(*1) 공급자금융약정부채를 포함하고 있습니다(주석 31 참조).
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 한국산업은행 | 4.27% | 2025-11-29 | 30,000,000 | - |
| 신한은행(*) | 5.08% | 2025-09-05 | 50,000,000 | - | |
| 합계 | 80,000,000 | - | |||
(*) 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
19. 퇴직급여
(1) 당기말과 전기말 확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 17,584,877 | 14,726,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,447,437) | (15,730,738) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (862,560) | (1,004,099) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,726,640 | 12,134,144 |
| 당기근무원가 | 2,268,078 | 1,529,637 |
| 이자비용 | 573,382 | 589,448 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (142) | 288,013 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 534,839 | 854,065 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 593,435 | 481,427 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (1,111,355) | (1,150,095) |
| 보고기간말 금액 | 17,584,877 | 14,726,639 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,730,739 | 13,732,898 |
| 이자수익 | 668,053 | 736,308 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (119,802) | (57,219) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 3,155,632 | 2,388,296 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (987,185) | (1,069,545) |
| 보고기간말 금액 | 18,447,437 | 15,730,738 |
(4) 당기말과 전기말 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 18,447,437 | 15,730,738 |
(5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.76% | 4.35% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | (909,611) | 1,014,382 |
| 임금상승률 | 1% | 1,003,454 | (917,189) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,618,487천원입니다.
(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.89년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,594,037 | 2,420,099 | 6,617,268 | 18,751,252 | 31,382,656 |
(9) 당기 및 전기 중 회사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 43,432천원 및 108,405천원입니다.
20. 기타유동부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 580,852 | 557,287 |
| 선수금 | 1,465,874 | - |
| 부가세예수금 | 2,124,181 | 1,602,559 |
| 미지급비용 | 1,319,256 | 1,114,001 |
| 합계 | 5,490,163 | 3,273,847 |
21. 공사 및 용역계약
(1) 당기와 전기 중 공사계약과 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 62,123,154 | 28,883,465 |
| 신규 계약액 등 | 99,597,817 | 100,379,624 |
| 공사 및 용역 수익인식 | 90,586,954 | 67,139,935 |
| 기말잔액 | 71,134,017 | 62,123,154 |
(2) 진행중인 공사계약 및 용역계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 190,469,132 | 147,693,356 |
| 가산 : 누적이익 | 26,641,388 | 17,694,216 |
| 누적공사수익합계 | 217,110,520 | 165,387,572 |
| 차감 : 진행청구액 | 212,010,453 | 156,365,787 |
| 계약자산(미청구공사) | 7,126,840 | 9,197,635 |
| 계약부채(초과청구공사) | (2,026,773) | (175,850) |
(3) 당기 중 공사계약 및 용역계약의 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 전기공사 및 용역계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가 변동에 따라 당기와 미래기간의 손익,미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총계약수익의 변동 | 총계약원가의 변동 |
공사손익 변동금액 | 미청구공사의 변동 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 당기 영향 | 향후 영향 | ||||
| 계획예방정비공사 | 2,810,362 | 2,485,235 | 325,127 | 325,127 | - | 325,127 |
(4) 당기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계획예방정비 | 2021-11-01 | 2025-01-01 | 100 | - | 687,908,985 | - |
| 계획예방정비 | 2024-09-07 | 2024-12-13 | 100 | 47,235,715 | - | - |
| 송전선로공사 | 2024-03-04 | 2025-01-31 | 73 | - | 1,132,967,407 | - |
(5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 30,642,529 | 35,499,289 |
| 고객2 | 11,860,201 | 9,159,090 |
| 고객3 | 9,784,364 | 8,105,081 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 2,724,087 | 2,183,291 |
| 전기에 인식한 법인세 조정액 | 9,582 | 138,814 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (212) | (76,233) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 260,818 | 351,271 |
| 법인세비용 | 2,994,275 | 2,597,143 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (1,247,934) | 260,818 | (987,116) | (1,680,724) | 351,271 | (1,329,453) |
| 합계 | (1,247,934) | 260,818 | (987,116) | (1,680,724) | 351,271 | (1,329,453) |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 35,270,022 | 26,456,802 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,685,375 | 5,507,472 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 46,615 | 629,646 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,557,838) | (3,957,468) |
| 기타 | (1,179,878) | 417,493 |
| 법인세비용 | 2,994,275 | 2,597,143 |
| 유효세율 | 8.5% | 9.80% |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 당기와 전기의 이연법인세자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 이익잉여금 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (137,022) | 2,861 | - | (134,161) |
| 퇴직연금부담금 | (2,217,485) | (623,323) | - | (2,840,808) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (88,948) | (17,557) | - | (106,505) |
| 사용권자산 | (287,147) | (27,588) | - | (314,735) |
| 리스채권 | (226,454) | 110,537 | - | (115,917) |
| 소 계 | (2,957,056) | (555,070) | - | (3,512,126) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 연차수당 | 232,826 | 42,899 | - | 275,725 |
| 퇴직급여충당금 | 2,217,485 | 362,505 | 260,818 | 2,840,808 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 72,821 | 25,837 | - | 98,658 |
| 감가상각비 | 32,524 | (31,063) | - | 1,461 |
| 장기선급비용 | 2,006 | - | - | 2,006 |
| 리스부채 | 443,216 | (105,714) | - | 337,502 |
| 소 계 | 3,000,878 | 294,464 | 260,818 | 3,556,160 |
| 순 액 | 43,822 | (260,606) | 260,818 | 44,034 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 이익잉여금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (168,369) | 31,347 | - | (137,022) |
| 퇴직연금부담금 | (1,666,756) | (550,729) | - | (2,217,485) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (71,176) | (17,772) | - | (88,948) |
| 사용권자산 | (353,766) | 66,619 | - | (287,147) |
| 리스채권 | (323,239) | 96,785 | - | (226,454) |
| 소 계 | (2,583,306) | (373,750) | - | (2,957,056) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 연차수당 | 188,042 | 44,784 | - | 232,826 |
| 퇴직급여충당금 | 1,666,756 | 199,458 | 351,271 | 2,217,485 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 73,576 | (755) | - | 72,821 |
| 감가상각비 | 36,045 | (3,522) | - | 32,524 |
| 장기선급비용 | 2,016 | (10) | - | 2,006 |
| 리스부채 | 584,460 | (141,244) | - | 443,216 |
| 소 계 | 2,550,895 | 98,711 | 351,271 | 3,000,878 |
| 순 액 | (32,411) | (275,039) | 351,271 | 43,822 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,278,430 | 2,766,046 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 277,731 | 234,833 |
| 소계 | 3,556,161 | 3,000,879 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 3,377,966 | 2,820,034 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 134,161 | 137,022 |
| 소계 | 3,512,127 | 2,957,056 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 44,034 | 43,823 |
(6) 보고기간 말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | (7,388,488) | - | 처분하지 않을 예정 |
| 파생상품부채 및 미지급금 | 7,388,488 | - | 처분하지 않을 예정 |
23. 자본금 및 자본잉여금
회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,061,551주와 우선주 3,075,597주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기 및 전기의 자본금 및 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본금 | 자본잉여금 | |
| 기초 | 8,182,754 | 289,372,151 | 8,182,754 | 286,629,700 |
| 합병 | - | - | - | 2,742,451 |
| 기말 | 8,182,754 | 289,372,151 | 8,182,754 | 289,372,151 |
24. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,091,377 | 4,091,377 |
| 미처분이익잉여금 | 52,229,836 | 42,377,170 |
| 합계 | 56,321,213 | 46,468,547 |
(2) 이익잉여금 처분 계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.
(전기 처분확정일 : 2024년 3월 26일).
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 처분예정일 (2025년 3월 28일) |
처분확정일 (2024년 3월 26일) |
|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 52,229,836 | 42,377,169 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 42,377,170 | 41,282,929 |
| 중간배당 | (21,435,965) | (21,435,965) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (987,116) | (1,329,454) |
| 당기순이익 | 32,275,747 | 23,859,659 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 52,229,836 | 42,377,169 |
(3) 당기 중 지급된 중간배당금은 21,435,965천원(주당 2,634원)입니다.
25. 주당이익
(1) 당기와 전기의 보통주당기순이익과 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 32,275,747,464 | 23,859,659,344 |
| 차감: 우선주당기순이익 | (8,240,002,553) | (5,511,872,580) |
| 보통주당기순이익 | 24,035,744,911 | 18,347,786,764 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,061,551 | 5,061,551 |
| 기본주당이익 | 4,749 | 3,625 |
(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,667,378 | 2,897,156 |
| 퇴직급여 | 197,497 | 220,681 |
| 복리후생비 | 442,411 | 418,228 |
| 지급임차료 | 42,995 | 40,440 |
| 지급수수료 | 417,161 | 620,608 |
| 감가상각비 | 294,897 | 448,745 |
| 세금과공과 | 262,571 | 237,409 |
| 기타 | 485,526 | 516,539 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 4,810,436 | 5,399,806 |
27. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소모성자재의 사용 | 6,002,285 | 4,696,195 |
| 종업원 급여 | 40,255,755 | 30,979,040 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 2,210,615 | 1,981,572 |
| 외주용역비 | 12,142,060 | 11,538,162 |
| 지급수수료 | 4,018,215 | 3,079,060 |
| 단기 및 소액자산 리스료 | 2,100,570 | 550,760 |
| 기타 비용 | 11,626,325 | 10,429,834 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 78,355,825 | 63,254,623 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 862 | 11,816 |
| 무형자산처분이익 | 1,153,882 | - |
| 사용권자산처분이익 | 18,945 | 558 |
| 배당금수익 | 17,493,804 | 17,268,587 |
| 잡이익 | 84,207 | 73,541 |
| 합계 | 18,751,700 | 17,354,502 |
(2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 20 | 2 |
| 잡손실 | 86,174 | 4,737 |
| 합계 | 86,194 | 4,739 |
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,182,474 | 5,171,933 |
| 외환차익 | 190,676 | 79,226 |
| 외화환산이익 | 225,248 | 24,017 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 84,006 | 86,656 |
| 합계 | 5,682,404 | 5,361,832 |
(2) 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,250,830 | 108,638 |
| 외환차손 | 58,186 | 30,985 |
| 외화환산손실 | - | 2 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 479 |
| 합계 | 1,309,016 | 140,104 |
30. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 32,275,747 | 23,859,659 |
| 조정 | ||
| 감가상각비 | 2,178,466 | 1,934,114 |
| 무형자산상각비 | 32,149 | 47,457 |
| 퇴직급여 | 2,173,408 | 1,382,777 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 479 |
| 유형자산처분손실 | 20 | 2 |
| 외화환산손실 | - | 2 |
| 법인세비용 | 2,994,275 | 2,597,143 |
| 이자비용 | 1,250,830 | 108,638 |
| 유형자산처분이익 | (862) | (11,816) |
| 무형자산처분이익 | (1,153,882) | - |
| 사용권자산처분이익 | (18,945) | (558) |
| 외화환산이익 | (225,248) | (24,017) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (84,006) | (86,656) |
| 이자수익 | (5,182,474) | (5,171,933) |
| 배당금수익 | (17,493,804) | (17,268,587) |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 | 86,990 | 2,671,295 |
| 계약자산 | 2,070,795 | (2,881,554) |
| 미수금 | (13,335) | 414,967 |
| 선급비용 | (12,033) | (24,459) |
| 선급금 | 74,635 | (102,407) |
| 매입채무 | (460,355) | (661,194) |
| 미지급금 | 471,879 | (93,883) |
| 미지급비용(연차수당) | 205,256 | 218,563 |
| 미지급비용 | 194,910 | - |
| 예수금 | 23,564 | 291,178 |
| 선수금 | 105,874 | |
| 부가세예수금 | 521,622 | 39,145 |
| 계약부채 | 1,850,922 | 65,354 |
| 퇴직금의 지급 | (1,111,355) | (1,150,095) |
| 사외적립자산의 증가 | (2,168,448) | (1,318,752) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 18,586,595 | 4,834,862 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 신규취득 | 1,827,462 | 1,249,293 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 35,351,619 | - |
(3) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 리스부채 | 단기차입금 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,120,653 | - |
| 현금흐름 | (1,661,531) | 80,000,000 |
| 기타(*) | 1,155,723 | - |
| 기말 | 1,614,845 | 80,000,000 |
(*) 신규 리스의 취득, 리스 변경 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(*1) | 상생파트너론 등 | 1,200,000 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 일반보증 | 27,048,002 | 13,609,842 |
| 지급보증 | 26,228,366 | - | |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 | 25,916,178 | 22,970,048 |
| 선급금,지급 | 13,575,141 | 2,661,104 | |
| 수출 | - | ||
| 전문건설공제조합 | 보증 | 34,544,503 | - |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 89,137 | 89,137 |
| 합계 | 128,601,327 | 39,330,131 | |
| (*1) | 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 회사는 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 근거하여, 해당 약정 사용 금액에 대하여 매입채무 및 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 17 참조). |
(2) 회사는 수주공사에 대해서 공사수행책임 및 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 부담하고 있는 바, 당기말 현재 이와 관련하여 기계설비건설공제조합, 엔지니어링공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자보수보증 등을 제공받고 있습니
다. 동 계약이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금 2,285,678천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 계류중인 소송은 1건(소송가액 245,000천원)으로 현재 1심 진행중에 있으며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 원화단기차입금과 관련하여 신한은행에 장부금액 100,000,000천원의 장기금융상품을 담보로 제공(담보설정액: 60,000,000천원)하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).
(5) 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 종속기업투자주식을 담보로 제공(담보한도액: 127,800,000천원)하고 있습니다(주석 13 참조).
(6) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 경북에너지㈜의 차입금 120,000,000천원과 관련하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 주주간 약정사항에 따라 (주)E1이 보유하고 있는 경북에너지 주식회사 주식에 대하여 회사는 주식매수청구권을 보유하고 있으며, (주)E1은 주식매도청구권을 보유하고 있습니다.
(8) 회사는 경북에너지 및 전북에너지의 주주간 약정사항에 따라 메리츠경북에너지 주식회사와 메리츠전북에너지 주식회사가 보유하고 있는 주식매도청구권에 대하여 파생상품부채를 인식하였으며, 해당 금액을 종속기업투자주식 취득금액으로 계상하였습니다(주석 5 및 6 참조).
32. 특수관계자와의 거래
32.1 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 칼리스타에너지(유), 칼리스타에너지제2호(유), 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 신탁업자), 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 제2호의 신탁업자) |
| 종속기업 | 한국발전기술㈜, 옵티멀에너지서비스㈜, 한국북부발전(주), 오이에스리뉴어블스㈜, 에코크린㈜, 초록에너지㈜, JAPAN PLANT SERVICE CO.,LTD, OES Energy Engineering Service LLC, 경북에너지㈜, 전북에너지㈜, 김천에너지 서비스㈜, 전북집단에너지㈜ |
| 관계기업 | 한국파워엔지니어링㈜, 한국지역난방기술㈜, 포천민자발전㈜, ㈜힘이되는나무, (주)이원평택에너지 |
| 공동기업 | 에코에너지솔루션㈜ |
| 기타의 특수관계자 | 칼리스타캐피탈㈜ 등 |
32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 항목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는회사 |
칼리스타에너지(유) | 배당금의 지급 | 10,844,131 | 10,844,131 |
| 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 신탁업자) | 배당금의 지급 | 4,986,719 | 4,986,719 | |
| 칼리스타에너지제2호(유) | 배당금의 지급 | 3,839,504 | 3,839,504 | |
| 중소기업은행(KIAMCO파워서비스 일반사모투자신탁의 제2호의 신탁업자) | 유상증자 | - | - | |
| 배당금의 지급 | 1,765,611 | 1,765,611 | ||
| 종속기업 | 화인엔지니어링㈜(*) | 배당금수익 | - | 5,399,802 |
| 옵티멀에너지서비스㈜ | 차입금의 차입 | 14,000,000 | - | |
| 차입금의 상환 | 14,000,000 | - | ||
| 배당금수익 | 7,995,000 | - | ||
| 매출 등 | 382,826 | 379,422 | ||
| 이자비용 | 153,501 | - | ||
| 한국발전기술㈜ | 차입금의 차입 | 6,000,000 | - | |
| 차입금의 상환 | 6,000,000 | - | ||
| 배당금수익 | 5,500,076 | 4,000,685 | ||
| 매출 등 | 614,038 | 505,339 | ||
| 매입 등 | 2,777,038 | 100,330 | ||
| 이자비용 | 65,786 | - | ||
| 한국북부발전㈜ | 배당금수익 | 3,000,000 | 6,000,000 | |
| 매출 등 | 4,154,900 | - | ||
| 초록에너지㈜ | 현금출자 | 5,519,000 | 2,001,000 | |
| 매출 등 | 4,717,033 | - | ||
| 경북에너지㈜ | 현금출자 | 91,564,151 | - | |
| 전북에너지㈜ | 현금출자 | 10,561,526 | - | |
| 관계기업 | 한국지역난방기술㈜ | 배당금수익 | 982,000 | 1,791,000 |
| 한국파워엔지니어링㈜ | 배당금수익 | - | 54,000 | |
| ㈜힘이되는나무 | 선수금의 증가 | 1,360,000 | - | |
| ㈜이원평택에너지 | 현금출자 | 10,589,000 | - | |
| 공동기업 | 에코에너지솔루션㈜ | 매출 등 | 11,947,184 | 1,554,212 |
| 기타의 특수관계자 | 칼리스타캐피탈㈜ | 매출 등 | 134,404 | 130,970 |
(*) 전기 중 회사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
32.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 항목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 옵티멀에너지서비스㈜ | 임대보증금 | 299,902 | 299,902 |
| 금융리스채권 | 211,834 | 415,766 | ||
| 한국발전기술㈜ | 미지급금 | - | 110,363 | |
| 임대보증금 | 299,902 | 299,902 | ||
| 금융리스채권 | 213,165 | 417,047 | ||
| 초록에너지㈜ |
계약부채 | 1,132,967 | - | |
| 관계기업 | ㈜힘이되는나무 | 선수금 | 1,360,000 | - |
| 공동기업 | 에코에너지솔루션㈜ | 매출채권 | - | 1,616,889 |
| 계약자산 | 1,073,585 | - | ||
| 임대보증금 | 70,386 | 70,386 | ||
| 금융리스채권 | 51,208 | 99,070 | ||
| 기타의 특수관계자 | 칼리스타캐피탈㈜ | 임대보증금 | 107,788 | 107,788 |
| 금융리스채권 | 78,420 | 151,630 |
32.4 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,044,560 | 1,117,924 |
| 퇴직급여 | 40,064 | 145,576 |
| 합계 | 1,084,624 | 1,263,500 |
33. 보고기간후 사건
2025년 2월에 회사는 경북에너지 주식회사에 110,794,000천원을 유상증자 하였으며, (주)E1이 보유하고 있는 경북에너지 주식회사 보통주 9,206주를 9,206,000천원에 취득하였습니다.