| 한국화이자제약 주식회사 |
| 제 66(당) 기 | |
| 2022년 12월 01일 | 부터 |
| 2023년 11월 30일 | 까지 |
| 제 65(전) 기 | |
| 2021년 12월 01일 | 부터 |
| 2022년 11월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국화이자제약 주식회사 대표이사 오 동 욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 퇴계로100, 5층,6층 |
| (전 화) | 02-317-2114 |
| 제 66(당) 기 2023년 11월 30일 현재 | |
| 제 65(전) 기 2022년 11월 30일 현재 | |
| 한국화이자제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 549,969,787,693 | 1,135,958,692,606 | ||
| (1)당좌자산 | 411,381,721,779 | 973,033,118,202 | ||
| 현금및현금성자산(주5,11) | 203,143,686,562 | 804,309,408,115 | ||
| 매출채권(주4) | 173,607,346,918 | 99,880,528,522 | ||
| 대손충당금 | (432,632,880) | (449,699,212) | ||
| 미수금(주4,11) | 3,173,929,751 | 54,335,063,501 | ||
| 미수수익 | 1,628,894,332 | 2,080,797,835 | ||
| 선급비용 | 542,387,659 | 527,220,715 | ||
| 부가세대급금 | 1,214,093,065 | - | ||
| 유동성보증금 | - | 3,456,000,000 | ||
| 당기법인세자산 | 18,783,079,646 | - | ||
| 유동성이연법인세자산(주17) | 9,720,936,726 | 8,893,798,726 | ||
| (2)재고자산(주7) | 138,588,065,914 | 162,925,574,404 | ||
| 상품 | 141,321,881,295 | 132,996,374,887 | ||
| 상품평가손실충당금 | (7,139,636,380) | (3,000,215,475) | ||
| 미착상품 | 4,405,820,999 | 32,929,414,992 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 15,679,384,403 | 22,577,616,727 | ||
| (1)투자자산(주10) | 3,134,538,760 | 9,315,971,604 | ||
| 퇴직연금운용자산 | 3,134,538,760 | 9,315,971,604 | ||
| (2)유형자산(주6,7) | 5,725,961,460 | 5,582,466,587 | ||
| 임차시설물 | 6,953,716,646 | 1,528,315,750 | ||
| 감가상각누계액 | (2,429,557,632) | (1,528,315,750) | ||
| 기계장치 | 3,564,081,163 | 3,271,361,163 | ||
| 감가상각누계액 | (2,793,730,814) | (2,553,174,159) | ||
| 비품 | 5,982,393,565 | 5,664,828,515 | ||
| 감가상각누계액 | (5,550,941,468) | (5,585,093,933) | ||
| 건설중인자산 | - | 4,784,545,001 | ||
| (3)기타비유동자산 | 6,818,884,183 | 7,679,178,536 | ||
| 장기대여금 | 2,915,361,109 | 3,563,000,000 | ||
| 보증금 | 3,005,332,100 | 3,005,332,100 | ||
| 비유동선급비용 | 875,078,329 | 1,081,631,210 | ||
| 비유동성이연법인세자산(주17) | 23,112,645 | 29,215,226 | ||
| 자 산 총 계 | 565,649,172,096 | 1,158,536,309,333 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 196,705,962,863 | 775,522,355,789 | ||
| 매입채무(주4,9,11) | 115,489,388,886 | 316,832,829,979 | ||
| 미지급금(주4,9,11) | 23,964,669,656 | 99,944,361,847 | ||
| 선수금 | 133,588,628 | 248,951,531,913 | ||
| 예수금 | 821,926,186 | 7,018,151,474 | ||
| 미지급비용(주4,9,11) | 46,469,738,940 | 74,923,192,348 | ||
| 유동성반품충당부채(주12) | 1,169,910,949 | 1,019,302,000 | ||
| 기타유동성부채 | 296,448,000 | 296,448,000 | ||
| 당기법인세부채(주17) | 8,360,291,618 | 26,536,538,228 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,783,171,289 | 2,334,374,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 44,849,621,076 | 43,059,633,566 | ||
| 퇴직연금운용자산(주10) | (44,843,911,676) | (43,053,924,166) | ||
| 국민연금전환금(주10) | (5,709,400) | (5,709,400) | ||
| 비유동성반품충당부채(주12) | 597,379,289 | 852,134,000 | ||
| 기타비유동부채 | 1,185,792,000 | 1,482,240,000 | ||
| 부 채 총 계 | 198,489,134,152 | 777,856,729,789 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주1,14) | 922,920,000 | 922,920,000 | ||
| 보통주자본금 | 860,520,000 | 860,520,000 | ||
| 우선주자본금 | 62,400,000 | 62,400,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주14) | 241,774,497,760 | 240,213,901,378 | ||
| 재평가적립금 | 55,196,957,880 | 55,196,957,880 | ||
| 주식발행초과금 | 165,483,630,000 | 165,483,630,000 | ||
| 기타자본잉여금(주21) | 21,093,909,880 | 19,533,313,498 | ||
| Ⅲ.자본조정(주15) | (286,129,134,259) | (286,129,134,259) | ||
| 기타자본조정 | (102,443,470,386) | (102,443,470,386) | ||
| 감자차손 | (183,685,663,873) | (183,685,663,873) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주16) | 410,591,754,443 | 425,671,892,425 | ||
| 법정적립금 | 23,267,240,000 | 23,267,240,000 | ||
| 임의적립금 | 2,739,273,000 | 2,739,273,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 384,585,241,443 | 399,665,379,425 | ||
| 자 본 총 계 | 367,160,037,944 | 380,679,579,544 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 565,649,172,096 | 1,158,536,309,333 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66(당) 기 2022년 12월 1일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제 65(전) 기 2021년 12월 1일부터 2022년 11월 30일까지 | |
| 한국화이자제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 1,601,751,918,996 | 3,225,377,040,764 | ||
| 총매출액(주4) | 1,625,211,228,839 | 3,244,995,809,855 | ||
| 매출에누리와 환입 | (23,459,309,843) | (19,618,769,091) | ||
| Ⅱ.매출원가(주4,20) | 1,413,687,306,986 | 2,977,013,057,844 | ||
| 기초상품재고액 | 129,996,159,412 | 138,444,509,161 | ||
| 당기상품매입액 | 1,420,472,018,262 | 2,971,401,930,560 | ||
| 계 | 1,550,468,177,674 | 3,109,846,439,721 | ||
| 타계정으로대체액 | (2,598,625,773) | (2,837,222,465) | ||
| 기말상품재고액 | (134,182,244,915) | (129,996,159,412) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 188,064,612,010 | 248,363,982,920 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 124,257,180,436 | 128,271,340,166 | ||
| 급여(주20) | 45,377,468,966 | 47,513,705,262 | ||
| 퇴직급여(주10,20) | 12,007,851,312 | 6,061,541,155 | ||
| 명예퇴직금(주20) | 1,404,527,982 | 11,457,615,120 | ||
| 복리후생비(주20) | 5,928,850,481 | 5,553,998,495 | ||
| 주식보상비용(주21) | 1,560,596,382 | 1,699,746,238 | ||
| 여비교통비 | 3,346,241,610 | 3,118,417,462 | ||
| 통신비 | 869,738,628 | 535,310,371 | ||
| 수도광열비 | 44,574,455 | 353,337,740 | ||
| 세금과공과(주20) | 721,266,867 | 846,298,852 | ||
| 임차료(주8,20) | 2,696,368,911 | 4,972,393,460 | ||
| 감가상각비(주6,20) | 944,279,882 | 395,780,860 | ||
| 수선비 | 135,927,917 | 252,492,661 | ||
| 보험료 | 569,165,828 | 730,150,301 | ||
| 접대비 | 289,386,873 | 316,678,670 | ||
| 광고선전비 | 30,110,961,716 | 24,593,222,257 | ||
| 차량유지비 | 111,667,223 | 222,232,749 | ||
| 사무용품비 | 1,367,381,345 | 2,065,482,137 | ||
| 수수료비용(주4) | 4,837,958,131 | 5,931,044,467 | ||
| 회의비 | 121,714,097 | 143,271,953 | ||
| 연구비 | 10,063,357,374 | 9,383,946,985 | ||
| 운반비 | 1,106,466,846 | 1,204,184,098 | ||
| 협회비 | 413,373,371 | 504,110,673 | ||
| 교육훈련비 | 228,018,347 | 342,215,063 | ||
| 잡손실 | 35,892 | 74,163,137 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 63,807,431,574 | 120,092,642,754 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 26,777,878,197 | 42,976,743,543 | ||
| 이자수익 | 19,419,991,992 | 12,174,977,121 | ||
| 수입수수료(주4) | 5,880,074,908 | 29,076,594,890 | ||
| 외환차익 | 748,432,311 | 1,469,441,967 | ||
| 외화환산이익(주11) | 13,273,082 | 27,735,660 | ||
| 유형자산처분이익(주6) | - | 2,398,000 | ||
| 잡이익 | 716,105,904 | 225,595,905 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,336,580,712 | 1,087,847,076 | ||
| 이자비용 | 124,775,398 | 67,654,536 | ||
| 외환차손 | 61,913,576 | 312,321,229 | ||
| 외화환산손실(주11) | 38,447,710 | 58,408,568 | ||
| 유형자산처분손실(주6) | 2,003,254 | 83,699,367 | ||
| 기부금 | 1,109,108,411 | 542,458,911 | ||
| 잡손실 | 332,363 | 23,304,465 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 89,248,729,059 | 161,981,539,221 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주17) | 4,316,387,045 | 42,525,460,910 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 84,932,342,014 | 119,456,078,311 | ||
| ⅩI.주당손익(주18) | ||||
| 기본주당순이익 | 460,061 | 647,096 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66(당) 기 2022년 12월 1일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제 65(전) 기 2021년 12월 1일부터 2022년 11월 30일까지 | |
| 한국화이자제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.12.01(전기초) | 922,920,000 | 238,514,155,140 | (286,129,134,259) | 306,228,294,114 | 259,536,234,995 |
| 연차배당(주4,19) | - | - | - | (12,480,000) | (12,480,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 119,456,078,311 | 119,456,078,311 |
| 기타(주21) | - | 1,699,746,238 | - | - | 1,699,746,238 |
| 2022.11.30(전기말) | 922,920,000 | 240,213,901,378 | (286,129,134,259) | 425,671,892,425 | 380,679,579,544 |
| 2022.12.01(당기초) | 922,920,000 | 240,213,901,378 | (286,129,134,259) | 425,671,892,425 | 380,679,579,544 |
| 연차배당(주4,19) | - | - | - | (12,480,000) | (12,480,000) |
| 중간배당(주4,19) | - | - | - | (99,999,999,996) | (99,999,999,996) |
| 당기순이익 | - | - | - | 84,932,342,014 | 84,932,342,014 |
| 기타(주21) | - | 1,560,596,382 | - | - | 1,560,596,382 |
| 2023.11.30(당기말) | 922,920,000 | 241,774,497,760 | (286,129,134,259) | 410,591,754,443 | 367,160,037,944 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66(당) 기 2022년 12월 1일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제 65(전) 기 2021년 12월 1일부터 2022년 11월 30일까지 | |
| 한국화이자제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (509,996,558,711) | 435,428,962,707 | ||
| 1.당기순이익 | 84,932,342,014 | 119,456,078,311 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 12,188,112,353 | 5,934,559,173 | ||
| 감가상각비 | 1,296,256,454 | 675,242,796 | ||
| 퇴직급여 | 9,307,298,537 | 3,424,994,255 | ||
| 주식보상비용 | 1,560,596,382 | 1,699,746,238 | ||
| 외화환산손실 | 21,957,726 | 28,923,951 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,003,254 | 83,699,367 | ||
| 잡손실 | - | 21,952,566 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (13,273,082) | (28,825,424) | ||
| 외화환산이익 | 13,273,082 | 26,427,424 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 2,398,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (607,103,739,996) | 310,067,150,647 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (73,743,884,728) | 82,276,765,950 | ||
| 미수금의감소(증가) | 51,161,133,750 | 131,772,221,929 | ||
| 미수수익의감소(증가) | 451,903,503 | (1,718,691,875) | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | (1,214,093,065) | - | ||
| 선급비용의감소(증가) | 398,054,640 | 168,253,696 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (18,783,079,646) | - | ||
| 재고자산의감소(증가) | 24,337,508,490 | (13,363,643,585) | ||
| 비유동선급비용의감소(증가) | (206,668,703) | - | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | (821,035,419) | 2,247,349,938 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (201,342,997,118) | 197,192,195,292 | ||
| 예수금의증가(감소) | (6,218,183,014) | 2,840,198,795 | ||
| 선수금의증가(감소) | (248,817,943,285) | (104,014,411,916) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (75,970,454,963) | (5,510,006,092) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (28,449,861,529) | 31,309,807,314 | ||
| 기타유동부채의증가(감소) | (296,448,000) | 187,287,158 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (18,176,246,610) | (11,216,202,238) | ||
| 반품충당부채의증가(감소) | (104,145,762) | (161,219,464) | ||
| 퇴직금의지급 | (5,051,329,821) | (1,313,334,866) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (4,255,968,716) | (2,112,107,589) | ||
| 국민연금전환금의감소(증가) | - | 448,200 | ||
| 기타비유동부채의증가(감소) | - | 1,482,240,000 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 8,843,317,154 | (14,908,403,130) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 11,029,071,735 | 1,281,330,050 | ||
| 장기대여금의감소 | 1,391,638,891 | 1,063,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소 | 6,181,432,844 | - | ||
| 보증금의감소 | 3,456,000,000 | 218,330,050 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (2,185,754,581) | (16,189,733,180) | ||
| 장기대여금의증가 | 744,000,000 | 526,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의증가 | - | 8,794,735,179 | ||
| 보증금의증가 | - | 1,775,374,860 | ||
| 유형자산의취득 | 1,441,754,581 | 5,093,623,141 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (100,012,479,996) | (12,480,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유출액 | (100,012,479,996) | (12,480,000) | ||
| 배당금의지급 | 100,012,479,996 | 12,480,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (601,165,721,553) | 420,508,079,577 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 804,309,408,115 | 383,801,328,538 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 203,143,686,562 | 804,309,408,115 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 66(당) 기 2023년 11월 30일 현재 |
| 제 65(전) 기 2022년 11월 30일 현재 |
| 한국화이자제약 주식회사 |
1. 당사의 개요
한국화이자제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 항생제 및 기타의 약품, 원료의 제조, 판매를 주된 사업으로 하여 1959년에 중앙제약 주식회사로 설립되어, 1969년 10월 7일 Pfizer Corporation(50.5%)의 자본참여로 상호를 '한국화이자 주식회사'로변경하였습니다. 또한, 당사는 1998년 미국의 Pfizer Holdings Ireland는 무의결권주인 우선주를 제외한 국내주주 지분 49.4%를 추가로 인수하고 상호를 '한국화이자제약 주식회사'로 변경하였습니다.
당사는 특수관계자인 파마시아코리아주식회사의 사업용자산 및 부채를 2006년 10월 1일에 양수하였으며, 특수관계자인 한국와이어스 주식회사 및 호스피라코리아유한회사의 사업용자산 및 부채를 각각 2012년 12월 1일 및 2016년 1월 31일에 양수하였습니다.
또한, 당사는 2019년 5월 27일자 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 특허 만료 의약품 사업부문을 분할하여 한국화이자업존 주식회사(현,비아트리스코리아 주식회사, 이하 "신설회사")를 설립하고, 분할 후에 당사는 분할대상부문을 제외한 나머지 특허의약품 등의 사업부문을 영위하며 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정하는 인적분할을 하였습니다. 추가로, 당사는 글락소스미스클라인컨슈머헬스케어코리아 주식회사에 회사의 컨슈머헬스케어 사업용자산 및 부채를 2020년 3월 30일에 양도하였습니다.
당기말 현재 자본금은 923백만원으로 주요 주주는 PF OFG South Korea 1 B.V. (99.99%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 퇴직연금운용자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 우발부채와 약정사항
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 9,087,008천원과 1,920,379천원이며, 매출원가에 가산하였습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
|
계정과목 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
비품 |
3년 ~ 10년 |
|
기계장치 |
4년 ~ 12년 |
|
임차시설물 |
3년 ~ 10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 리스
① 리스이용자
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
② 리스제공자
리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 "0"으로 하여 10년 혹은 15년간 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하고, 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
당사는 세계적인 COVID-19의 확산 상황 하에서 2021년 코로나19 백신인 코미나티®주를 출시하였으며, 2022년에는 경구용 치료제인 팍스로비드를 출시하였습니다. 코미나티®주 및 팍스로비드로 인한 매출 및 선수금이 회사의 재무제표에 반영되어 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 2011년 11월 30일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도 설정 이전의 근무기간도 퇴직연금 가입기간에 포함되었습니다. 당사는확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도의 경우 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
확정기여형 퇴직연금제도의 경우, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 기본주당이익(손실)
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(손실)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익(손실)을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고, 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고, 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에따라 회계처리하고 있습니다.
지배회사가 당사의 임직원과 주식기준보상거래를 하는 경우 보상원가는 주식결제형 주식기준보상거래 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 규정에 따라 측정하여 보상원가 전액을 인식하고 지배회사에 소구권이 없는 경우 지배회사에서 자본을 불입받은 것으로 보아 자본잉여금으로 회계처리하며, 소구권이 있는 경우(최상위 지배회사에게 상환할 의무가 존재하는 경우) 부채로 회계처리하고 있습니다.
(16) 구조조정충당부채
구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.
4. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 PF OFG South Korea 1 B.V. (지분율 99.99%)입니다. 당기말과 전기말 현재 최상위 지배기업은 Pfizer Inc.입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계 |
특수관계자명 |
용역제공 |
상품매입 |
상품판매 |
용역구입 |
배당지급 |
| 최상위 지배기업 |
Pfizer Inc. | 102,621 | - | - | 598,973 | - |
| 지배기업 | PF OFG South Korea 1 B.V. | - | - | - | - | 100,009,771 |
|
기타 |
Pfizer Italia S.r.l. | - | 447,175 | - | - | - |
| Pfizer Service Co BVBA | - | 1,374,540,687 | - | - | - | |
| Pfizer Worldwide Services | 12,120,976 | - | - | - | - | |
|
Hospira Australia Pty Ltd |
- | 35,930 | - | - | - | |
| Pfizer Private Ltd- Singapore | - | - | 3,448 | - | - | |
| 합계 | 12,223,597 | 1,375,023,792 | 3,448 | 598,973 | 100,009,771 | |
② 전기
|
(단위 : 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계 |
특수관계자명 |
용역제공 |
상품매입 |
용역구입 |
배당지급 |
| 최상위 지배기업 |
Pfizer Inc. |
40,272 |
- |
497,269 |
- |
| 지배기업 | PF OFG South Korea 1 B.V. |
- |
- |
- |
7,280 |
|
기타 |
Pfizer Italia S.r.l. |
- |
313,789 |
- |
- |
| PT. Pfizer Indonesia |
- |
198,708 |
- |
- |
|
|
Pfizer SAS |
- |
417,617 |
- |
- |
|
| Pfizer Service Co BVBA |
- |
2,993,933,399 |
- |
- |
|
| Pfizer Worldwide Services |
34,396,006 |
- |
- |
- |
|
|
Pfizer Pharmaceuticals K.K. |
113,753 |
- |
- |
- |
|
| Pfizer Philippines |
216,652 |
- |
- |
- |
|
| Pfizer R&D Japan G.K. |
8,340 |
- |
- |
- |
|
| 합계 | 34,775,023 | 2,994,863,513 | 497,269 |
7,280 |
|
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급비용 | 미지급금 | ||
| 최상위 지배기업 |
Pfizer Inc. | - | 216,477 | - | 780,001 | 1,014,323 |
| 기타 특수관계자 |
Pfizer Service Co BVBA | - | - | 114,486,766 | - | - |
| Pfizer Worldwide Services | 3,168,616 | 2,952,277 | - | - | - | |
| Pfizer Italia S.r.l. | - | - | 170,229 | - | - | |
| Hospira Australia Pty Ltd | - | - | 35,486 | - | - | |
| 합계 | 3,168,616 | 3,168,754 | 114,692,481 | 780,001 | 1,014,323 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급비용 | ||
| 최상위 지배기업 |
Pfizer Inc. |
- |
- |
- |
19,046,377 |
| 기타 특수관계자 |
Pfizer Service Co BVBA |
13,297 |
- |
316,322,253 |
- |
| Pfizer Worldwide Services |
3,943,146 |
14,424,709 |
- |
- |
|
| PT. Pfizer Indonesia |
- |
- |
57,014 |
- |
|
| 합계 |
3,956,443 |
14,424,709 |
316,379,267 |
19,046,377 |
|
(4) 2023년 10월 27일 이사회 결의를 통해 특수관계자인 Pfizer Services Company Ireland U.C에 자금을 대여하기 위해, 2023년 11월 1일부터 2024년 10월 30일까지의 기간 중 150,000,000천원을 초과하지 않는 범위 내에서 자금대여 계약 체결을 승인하였습니다. 당기말 현재 Pfizer Services Company Ireland U.C와의 자금 대여 계약은 체결되지 않았으며, 대여 약정 조건은 확정되지 않았습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 68,143,687 |
84,309,408 |
| 초단기예금 | 135,000,000 |
720,000,000 |
| 합계 | 203,143,687 |
804,309,408 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부가액 |
| 임차시설물 | - | - | - | (901,242) | 5,425,401 | 4,524,159 |
| 기계장치 | 718,187 | 376,720 | - | (324,557) | - | 770,350 |
| 비품 | 79,734 | - | (2,003) | (70,458) | 424,179 | 431,452 |
| 건설중인자산 | 4,784,545 | 1,065,035 | - | - | (5,849,580) | - |
| 합계 | 5,582,466 | 1,441,755 | (2,003) | (1,296,257) | - | 5,725,961 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 임차시설물 | 104,864 |
- |
(98,330) |
(6,534) |
- |
| 기계장치 | 689,157 |
309,078 |
(3) |
(280,045) |
718,187 |
| 비품 | 475,717 |
- |
(7,319) |
(388,664) |
79,734 |
| 건설중인자산 | - |
4,784,545 |
- |
- |
4,784,545 |
| 합계 | 1,269,738 |
5,093,623 |
(105,652) |
(675,243) |
5,582,466 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
|
재산종합보험 |
임차시설물 |
4,524,159 | 7,771,347 |
현대해상화재보험 |
|
기계장치, 비품 |
1,201,802 | 6,504,757 | ||
|
재고자산 |
134,182,245 | 227,121,996 | ||
| 합계 | 139,908,206 | 241,398,100 | ||
회사는 상기 보험 이외에도 영업배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 운용리스 이용 내역
(1) 당사는 차량과 건물을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 최대 6년입니다. 이에 따라 당기와 전기 중 리스계약에 따라 지급한 리스료는 다음과같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
최소리스료 |
2,138,119 |
4,549,777 |
(2) 취소불능 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
1년 이하 |
2,377,735 |
1,834,889 |
|
1년 초과 ~ 6년 이하 |
8,777,973 |
10,821,577 |
| 합계 | 11,155,708 |
12,656,466 |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
장부금액 |
6개월 이내 |
| 매입채무 | 115,489,389 | 115,489,389 |
| 미지급금 | 23,964,670 | 23,964,670 |
| 미지급비용 | 46,469,739 | 46,469,739 |
|
합계 |
185,923,798 | 185,923,798 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 | 43,059,634 |
41,259,552 |
| 퇴직급여지급액 | (5,051,330) | (1,313,334) |
| 퇴직급여설정액 | 9,307,298 | 3,424,994 |
| 제도전환액 | (2,465,981) |
(311,578) |
| 기말잔액 | 44,849,621 |
43,059,634 |
당사는 2011년 11월 30일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입함에 따라, 임직원의퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직금추계액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 삼성생명㈜, 교보생명㈜와 KB국민은행㈜에 퇴직연금을 가입하고 있으며,해당 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 차감과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 내역 |
당기 |
전기 |
|
기초잔액 |
52,369,896 |
41,774,631 |
|
증가액 |
3,286,890 |
12,343,618 |
|
감소액 |
(5,212,354) |
(1,436,775) |
|
제도전환액 |
(2,465,981) |
(311,578) |
|
기말잔액 |
47,978,451 |
52,369,896 |
당기말 현재 퇴직연금운용자산과 국민연금전환금 합계액 중 퇴직급여충당부채 금액을 초과하고 있는 3,134,539천원에 대해서는 투자자산의 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.
(3) 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,000,366천원 및 2,963,380천원입니다.
11. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, AUD, EUR GBP, SGD, PHP) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 외화자산 : | ||||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 254,904 | 1,290.32 | 328,908 | USD |
285,665 |
1,319.26 |
376,867 |
| 미수금 | USD | - | - | - | USD |
15,877 |
1,319.26 |
20,946 |
| 외화자산 합계 | USD | 254,904 | 1,290.32 | 328,908 | USD |
301,542 |
1,319.26 |
397,813 |
| 외화부채 : | ||||||||
| 매입채무 |
USD |
- | - | - |
USD |
109,599 |
1,319.26 |
144,590 |
| AUD | 41,752 | 849.94 | 35,486 | AUD | - | - | - | |
|
EUR |
- | - | - |
EUR |
4,283 |
1,366.62 |
5,853 |
|
|
GBP |
- | - | - |
GBP |
19,702 |
1,581.13 |
31,151 | |
| 미지급금 | USD | 87,773 | 1,290.32 | 113,256 | USD |
12,675 |
1,319.26 |
16,722 |
| 미지급비용 | USD | 55,524 | 1,290.32 | 71,644 | USD | - | - | - |
|
GBP |
- | - | - |
GBP |
1,740 |
1,581.13 |
2,751 |
|
|
PHP |
- | - | - |
PHP |
1,008,600 |
23.30 |
23,500 |
|
|
SGD |
- | - | - |
SGD |
42,211 |
964.58 |
40,716 |
|
| 외화부채 합계 | USD | 143,297 | 1,290.32 | 220,386 | USD | 122,274 | 1,319.26 | 265,283 |
| AUD | 41,752 | 849.94 | AUD | - | - | |||
|
EUR |
- | - |
EUR |
4,283 | 1,366.62 | |||
|
GBP |
- | - |
GBP |
21,442 | 1,581.13 | |||
| SGD | - | - | SGD |
42,211 |
964.58 |
|||
| PHP | - | - | PHP |
1,008,600 |
23.30 |
|||
당사의 외화자산 및 부채와 관련하여 외화환산이익 13,273천원, 외화환산손실 38,448천원을 각각 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 반품충당부채
당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 기초잔액 | 1,019,302 | 852,134 | 1,290,634 | 742,021 |
| 증가 | 2,244,856 | 597,379 | 2,003,813 | 852,134 |
| 감소 | (2,094,247) | (852,134) | (2,275,146) | (742,021) |
| 기말잔액 | 1,169,911 | 597,379 | 1,019,301 | 852,134 |
당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상반품기간 및 과거 반품경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 등의 주요 내역은 다음과 같습니다.
|
원고 |
피고 |
사건내용 |
진행상황 |
|---|---|---|---|
| 한국화이자제약㈜ 외 | 에스케이바이오사이언스㈜ | 특허권 침해금지 및 예방청구 소송 | 2심 진행중 |
당기 중 당사에 대한 서울세관의 정기 관세조사가 진행되었습니다. 당기말 현재 최종결과가 확정되지 않았으며, 당사는 추징액에 대한 최선의 추정치인 242,723천원을 재무제표에 당기 비용 및 미지급금으로 반영하였습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
금융기관명 |
약정한도 |
실행금액 |
만기일 |
개설용도 |
| 제이피모간체이스은행 서울지점 | 30,000,000 | 17,327,700 |
2027-05-05 |
지급보증(*) |
| 2,760,987 |
2024-05-31 |
|||
| 한국스탠다드차타드은행 | 12,000,000 | 2,340,000 | 2029-05-31 | |
|
한국씨티은행 |
7,019,702 | 2,145,000 |
2028-04-30 |
|
|
4,619,702 |
2027-05-05 |
|||
| 1,500,000 | - | 2024-06-09 | 당좌대출 | |
|
합계 |
50,519,702 |
29,193,389 |
||
| (*) | 당사가 판매하고 있는 입랜스, 베스폰사 및 로비큐아의 판매와 관련하여 국민건강보험공단에 위험분담금을 지급하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 국민건강보험공단에 위험분담환급금의 지급을 담보하기 위하여 제이피모간체이스은행 서울지점 및 한국씨티은행, 한국스탠다드차타드은행에서 지급보증을 제공받고 있습니다. |
14. 자본금과 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9,672,000주(보통주 9,659,520주와 우선주 12,480주)와 184,584주 (보통주 172,104주와 우선주 12,480주) 및 5,000원 입니다.
(2) 당사의 우선주식은 참가적, 20% 누적적, 무의결권 주식이며 총 12,480주의 우선주식은 PF OFG South Korea 1 B.V.가 소유하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 보통주자본금 | 172,104 | 860,520 | 172,104 | 860,520 |
| 우선주자본금 | 12,480 | 62,400 | 12,480 | 62,400 |
| 합계 | 184,584 | 922,920 | 184,584 | 922,920 |
(4) 당사는 당기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
재평가일 |
재평가차액 |
자본전입액 |
재평가적립액 잔액 |
|
1976년 12월 1일 |
640,660 |
640,660 |
- |
|
1979년 12월 1일 |
2,189,657 |
2,189,657 |
- |
|
1983년 12월 1일 |
2,797,287 |
2,789,643 |
7,644 |
|
2000년 09월 1일 |
55,189,314 |
- |
55,189,314 |
| 합계 |
60,816,918 |
5,619,960 |
55,196,958 |
(5) 당사의 최상위 지배회사인 Pfizer Inc.가 당사의 임직원과 주식기준보상거래를 하는 경우 보상원가는 주식결제형 주식기준보상거래에 대한 규정에 따라 측정하여 보상원가 전액을 인식하고 최상위 지배회사에 소구권이 없는 경우 최상위 지배회사에서 자본을 불입받은 것으로 보아 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
15. 자본조정
당사는 2006년 10월 1일 특수관계자인 파마시아코리아 주식회사, 2012년 12월 1일 특수관계자인 한국와이어스 주식회사로부터 사업용 자산 및 부채를 양수하였습니다.양수시 지급한 대가와 양수한 순자산 장부가액의 차이금액을 자본조정으로 표시하고있습니다. 또한, 2016년 10월 14일 호스피라코리아유한회사의 지분 100%를 취득하였으며 인수대상주식의 장부금액과 지급한 대가와의 차이금액을 자본조정으로 표시하고 있습니다.
당사는 2019년 5월 27일 비아트리스코리아 주식회사(구, 한국화이자업존 주식회사)의 관련 자산 및 부채를 장부금액으로 인적분할하였으며, 이전대상 자산 및 부채의 차이 58,614,368천원을 감자차손으로 표시하고 있습니다.
당사는 2020년 12월 21일 개최된 임시주주총회에서 자본액 12,090,000,000원을 922,920,000원으로 감소하고 그 방법으로 보통주 주주의 소유주식 1주당 61,000원으로 2,233,416주를 유상소각하기로 결의하였으며, 소각한 보통주의 액면금액과 유상감자 시 지급한 금액과의 차이 125,071,296천원을 감자차손으로 표시하고 있습니다.
16. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(3) 기업발전적립금
당사는 과거 법인세법의 규정에 따라 적정유보소득을 초과하는 법인세법상 유보소득에 대하여 기업발전적립금을 계상하였으나 동 법령의 삭제로 인하여 기업발전적립금적립의무가 해소되었습니다. 다만, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 손해배상 책임준비금
당사는 과거 정보통신망법의 규정에 따라 손해배상을 위한 준비금을 적립하였으며 관련 규정이 개인정보 보호법으로 이관되었습니다.
(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서(안) |
| 제 66(당) 기 | 2022년 12월 01일 | 부터 | 제 65(전) 기 | 2021년 12월 01일 | 부터 |
| 2023년 11월 30일 | 까지 | 2022년 11월 30일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 02월 23일 | 처분확정일 | 2023년 02월 22일 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
| I.미처분이익잉여금 | 384,585,241 |
|
399,665,379 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 399,652,899 |
280,209,301 |
|
|
| 중간배당 | (100,000,000) | - | ||
| 당기순이익 | 84,932,342 | 119,456,078 |
|
|
| II.이익잉여금처분액 | 12,480 |
|
12,480 |
|
| 연차배당 | 12,480 |
12,480 |
|
|
| III.차기이월미처분이익잉여금 (I - II) | 384,572,761 |
|
399,652,899 | |
17. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
내역 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 | 22,968,562 |
37,000,165 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (821,034) |
2,247,350 |
| 법인세환급액(*) | (18,783,080) | - |
| 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 | 951,939 |
3,277,946 |
| 법인세비용 | 4,316,387 |
42,525,461 |
| (*) | 당사가 전기 이전의 법인세 등과 관련하여 제기한 심판청구가 2024년 1월 16일 일부 인용되어 환급 예정인 법인세액 및 지방소득세액을 당기법인세자산 및 법인세비용의 차감으로 재무제표에 반영하였습니다. |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
내역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 89,248,729 | 161,981,539 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 21,172,323 | 38,716,107 |
|
조정사항: |
||
| 법인세환급액 | (18,783,080) | - |
| 기업환류소득세제로 인한 당기법인세 | 951,939 |
3,277,946 |
| 비과세수익 | (2,847) |
(2,981) |
| 비공제비용 | 539,388 |
507,176 |
| 기타(세율차이 등) | 438,664 |
27,213 |
| 법인세비용 | 4,316,387 | 42,525,461 |
| 유효세율 | 4.84% | 26.25% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미지급비용 |
33,962,478 |
34,804,034 | 33,962,478 | 34,804,034 |
8,218,919 |
8,039,731 |
| 미수수익 |
(2,080,798) |
(1,628,894) | (2,080,798) | (1,628,894) |
(503,553) |
(376,275) |
| 외화자산부채평가 |
(2,097) |
(89) | (2,097) | (89) |
(507) |
(21) |
| 재고자산평가손실 |
3,000,215 |
7,139,636 | 3,000,215 | 7,139,636 |
726,052 |
1,649,256 |
| 반품충당부채 |
1,871,436 |
1,767,290 | 1,871,436 | 1,767,290 |
452,888 |
408,244 |
| 감가상각비 |
92,579 |
100,055 | 92,579 | 100,055 |
22,404 |
23,113 |
| 퇴직급여충당금 |
32,570,567 |
36,826,536 | 32,570,567 | 36,826,536 |
7,882,077 |
8,506,930 |
| 퇴직연금운용자산 |
(32,570,567) |
(36,826,536) | (32,570,567) | (36,826,536) |
(7,882,077) |
(8,506,930) |
| 대손상각비 |
28,145 |
- | 28,145 | - |
6,811 |
- |
| 합계 | 36,871,958 | 42,182,032 | 36,871,958 | 42,182,032 |
8,923,014 |
9,744,048 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미지급비용 | 34,417,339 |
33,962,478 |
34,417,339 |
33,962,478 |
8,328,996 |
8,218,919 |
| 미수수익 | (362,106) |
(2,080,798) |
(362,106) |
(2,080,798) |
(87,630) |
(503,553) |
| 외화자산부채평가 | 5,513 |
(2,097) |
5,513 |
(2,097) |
1,334 |
(507) |
| 재고자산평가손실 | 9,952,167 |
3,000,215 |
9,952,167 |
3,000,215 |
2,408,424 |
726,052 |
| 반품충당부채 | 2,032,655 |
1,871,436 |
2,032,655 |
1,871,436 |
491,903 |
452,888 |
| 감가상각비 | 84,816 |
92,579 |
84,816 |
92,579 |
20,525 |
22,404 |
| 퇴직급여충당금 | 30,458,907 |
32,570,567 |
30,458,907 |
32,570,567 |
7,371,056 |
7,882,077 |
| 퇴직연금운용자산 | (30,458,907) |
(32,570,567) |
(30,458,907) |
(32,570,567) |
(7,371,056) |
(7,882,077) |
| 대손상각비 | 28,145 |
- |
- |
28,145 |
6,811 |
6,811 |
| 합계 | 46,158,529 | 36,843,813 | 46,130,384 | 36,871,958 | 11,170,363 |
8,923,014 |
(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 10,097,232 | 8,530,042 | 18,627,274 | 9,397,859 | 7,911,292 | 17,309,151 |
| 이연법인세부채 | (376,296) | (8,506,930) | (8,883,226) | (504,060) | (7,882,077) | (8,386,137) |
| 상계후 이연법인세자산 | 9,720,936 | 23,112 | 9,744,048 |
8,893,799 |
29,215 |
8,923,014 |
| 당기법인세자산 | 37,621,236 |
17,445,149 |
||||
| 당기법인세부채 | (27,198,448) |
(43,981,687) |
||||
| 상계후 당기법인세자산(부채) | 10,422,788 |
(26,536,538) |
||||
(6) 당사가 전기 이전의 법인세 등과 관련하여 제기한 심판청구가 2024년 1월 16일 일부 인용되어 환급 예정인 법인세액 및 지방소득세액을 당기법인세자산 및 법인세비용의 차감으로 재무제표에 반영하였습니다.
18. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 | 84,932,342 |
119,456,078 |
| 차감 : 우선주 배당금 | 12,480 |
12,480 |
| (우선주자본금×우선주배당율) | (62,400 X 20%) |
(62,400 X 20%) |
| 차감 : 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 | 5,741,559 |
8,075,760 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 79,178,303 |
111,367,838 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 172,104주 |
172,104주 |
| 기본보통주주당순이익 | 460,061 원 |
647,096 원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 가중치(일) | 적수 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 | |
| 기초 유통보통주식수 | 172,104 | 365 | 62,817,960 | 172,104 | 365 | 62,817,960 |
| 일수 | ÷ 365 일 | ÷ 365 일 | ||||
| 가중평균 유통보통주식수 | 172,104 | 172,104 | ||||
19. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 중간배당 (배당기준일 : 2023년 5월 30일)
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
||||
|
보통주 |
우선주 |
계 |
보통주 |
우선주 |
계 |
|
|
배당받을 주식수 |
172,104 주 | 12,480 주 | 184,584 주 | 172,104 주 | 12,480 주 | 184,584 주 |
|
주당액면금액 |
5,000 원 | 5,000 원 | - | 5,000 원 | 5,000 원 | - |
|
액면배당률 |
10,835% | 10,835% | - | - | - | - |
| 배당금 | 93,238,851 | 6,761,149 | 100,000,000 | - | - | - |
② 연차배당
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
||||
|
보통주 |
우선주 |
계 |
보통주 |
우선주 |
계 |
|
|
배당받을 주식수 |
172,104 주 | 12,480 주 | 184,584 주 | 172,104 주 | 12,480 주 | 184,584 주 |
|
주당액면금액 |
5,000 원 | 5,000 원 | - | 5,000 원 | 5,000 원 | - |
|
액면배당률 |
- | 20% | - | - | 20% | - |
| 배당금 | - | 12,480 | 12,480 | - | 12,480 | 12,480 |
(2) 당기와 전기 배당성향(중간배당 포함)의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
배당금 |
100,012,480 | 12,480 |
|
당기순이익 |
84,932,342 | 119,456,078 |
|
배당성향 |
117.76% | 0.01% |
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가, 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 | 49,236,271 |
51,361,704 |
| 퇴직급여 | 12,307,664 |
6,388,374 |
| 명예퇴직금 | 1,404,528 | 11,457,615 |
| 복리후생비 | 6,398,593 |
6,012,804 |
| 임차료 | 3,019,619 |
4,968,306 |
| 감가상각비 | 1,296,257 |
675,243 |
| 세금과공과 | 760,432 |
877,560 |
21. 주식기준보상
(1) 당사의 최상위 지배기업인 Pfizer Inc.는 일정한 자격을 갖춘 회사의 임직원에게 미국증권거래소에 상장되어 있는 Pfizer Inc.주식에 대한 주식 및 주식선택권을 부여하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 최상위 지배기업이 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상약정의 주요사항은 다음과 같습니다.
|
구분 |
Stock Option |
Portfolio Performance |
Restricted Stock |
Total Shareholder |
|---|---|---|---|---|
|
가득조건 |
용역제공조건: 3년 |
용역제공조건: 3년 |
용역제공조건: 3년 |
용역제공조건: 3년 |
|
결제방식 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
|
공정가치 |
블랙-숄즈 모형 |
부여일의 Pfizer Inc. |
부여일의 Pfizer Inc. |
몬테-카를로 모형 |
|
만기 |
10년 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
5~7년 |
(3) 당기와 전기 중 최상위 지배기업이 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상약정의 부여수량은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
Portfolio Performance Shares(PPS) |
- |
4,032 |
|
Restricted Stock Units(RSU) |
69,350 |
17,619 |
|
Total Shareholder Return Units(TSRU) |
- |
27,672 |
|
합계 |
69,350 |
49,323 |
임직원에게 부여한 5년 만기 TSRU 및 7년 만기 TSRU의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 각각 USD 10.60, USD 12.18 이며, 동 공정가치는 몬테-카를로 모형에 따라 산정한 것입니다. 몬테-카를로 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 USD 42.30, 행사가격 USD 42.30, 배당수익성 3.80%, 기대주가변동성 23.23%, 기대배당금 USD 1.64, 만기 5~7년, 그리고 무위험이자율 5년(4.09%), 7년(4.01%) 등이 포함되었습니다. 배당수익성은 해당 약정의 예상기간동안 일정한 배당 수익율을 사용하였으며 기대주가변동성에는 역사적 변동성을 고려한 내재변동성을 사용하여 결정되었습니다.
(4) 당기 중 판매비와관리비에 1,560,596천원의 보상원가를 포함하고 있습니다. 당사는 이에 대하여 최상위 지배회사에 소구권이 없다고 판단하여, 최상위 지배회사에서 자본을 불입받은 것으로 보아 자본잉여금으로 처리하였습니다.
22. 현금흐름표
당기와 전기의 현금흐름표 중 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 선수금의 유동성 대체 | - | 22,961,463 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 | 5,849,580 | - |
| 선급비용의 유동성 대체 | 413,221 | - |
23. 보고기간 후 사건
(1) 당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 2월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 당사는 보고기간 후인 2024년 1월 RCB(Realigning our Cost Base) initiative에 따른 구조조정의 주요 내용을 공표하였으며, 재무제표가 사실상 확정된 날까지 동 구조조정과 관련하여 재무제표 반영을 위한 대상자 및 금액이 확정되지 않았습니다.