| 훌루테크 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 훌루테크 주식회사 대표이사 윤영호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 공단로 98번길 6 (신촌동 192-11) |
| (전 화) | 055-210-5900 |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 사명 : 훌루테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당)기말 | 제 24 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 183,443,606,069 | 159,495,117,764 | ||
| (1) 당좌자산 | 136,745,504,330 | 111,132,767,289 | ||
| 현금및현금성자산 | 30,175,618,730 | 20,637,066,008 | ||
| 정부보조금 | (39,679,510) | (39,679,510) | ||
| 단기금융상품 | 63,390,206,563 | 47,760,234,202 | ||
| 매출채권(주석15) | 28,896,634,056 | 28,794,847,303 | ||
| 대손충당금 | (944,731,352) | (974,156,194) | ||
| 단기대여금 | 178,324,065 | 155,002,696 | ||
| 미수수익 | 1,000,535,825 | 804,498,055 | ||
| 미수금(주석15) | 5,799,496,114 | 5,799,545,040 | ||
| 대손충당금 | (57,994,958) | (57,995,448) | ||
| 선급금 | 4,515,692,908 | 3,649,853,494 | ||
| 대손충당금 | (45,156,928) | (36,498,534) | ||
| 선급비용 | 89,861,867 | 74,453,398 | ||
| 파생상품자산(주석19) | - | 1,350,788,550 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석16) | 3,786,696,950 | 3,214,808,229 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 46,698,101,739 | 48,362,350,475 | ||
| 제품 | 14,332,544,966 | 9,225,103,628 | ||
| 제품평가손실충당금 | (230,473,188) | (118,431,112) | ||
| 재공품 | 6,684,175,105 | 8,915,079,101 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (192,125,561) | (111,636,825) | ||
| 원재료 | 25,715,209,633 | 28,579,574,675 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (1,500,014,182) | (1,191,136,136) | ||
| 미착품 | 1,888,784,966 | 3,063,797,144 | ||
| II. 비유동자산 | 37,792,367,259 | 35,277,303,285 | ||
| (1) 투자자산 | 2,242,233,000 | 2,206,413,888 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 장기투자증권(주석4) | 90,500,000 | 90,500,000 | ||
| 장기대여금 | 596,666,993 | 686,757,248 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | 1,553,566,007 | 1,427,656,640 | ||
| (2) 유형자산(주석5,6,7) | 32,035,173,722 | 29,991,424,055 | ||
| 토지 | 6,898,191,762 | 6,898,191,762 | ||
| 건물 | 15,922,325,673 | 15,814,553,973 | ||
| 감가상각누계액 | (8,610,710,691) | (7,855,527,238) | ||
| 정부보조금 | (105,054,375) | (110,917,875) | ||
| 기계장치 | 25,674,171,201 | 22,277,164,201 | ||
| 감가상각누계액 | (15,925,824,745) | (14,244,425,411) | ||
| 차량운반구 | 1,907,036,286 | 1,436,649,478 | ||
| 감가상각누계액 | (1,159,490,948) | (1,030,599,259) | ||
| 공구와기구 | 4,122,407,914 | 4,002,067,914 | ||
| 감가상각누계액 | (3,563,073,788) | (3,308,512,084) | ||
| 비품 | 4,481,589,639 | 4,308,757,739 | ||
| 감가상각누계액 | (3,766,564,978) | (3,227,326,092) | ||
| 정부보조금 | (235,591,509) | (509,779,620) | ||
| 시설장치 | 9,949,424,479 | 8,306,117,345 | ||
| 감가상각누계액 | (5,479,233,426) | (4,822,901,683) | ||
| 금형 | 3,638,921,000 | 3,263,103,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,053,129,772) | (1,466,555,955) | ||
| 건설중인자산 | 339,780,000 | 261,363,860 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 10,253,967 | 57,588,696 | ||
| 개발비 | 14,961,021 | 104,164,452 | ||
| 정부보조금 | (4,707,054) | (46,575,756) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,504,706,570 | 3,021,876,646 | ||
| 보증금 | 862,210,000 | 848,710,000 | ||
| 회원권 | 435,557,476 | 435,557,476 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석16) | 2,206,939,094 | 1,737,609,170 | ||
| 자 산 총 계 | 221,235,973,328 | 194,772,421,049 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 58,005,955,331 | 46,968,715,110 | ||
| 매입채무(주석15) | 23,910,683,177 | 24,114,268,043 | ||
| 미지급금 | 310,904,000 | 243,953,446 | ||
| 예수금 | 761,631,528 | 663,167,167 | ||
| 선수금(주석15) | 1,281,945,261 | 1,043,502,105 | ||
| 당기법인세부채 | 3,987,398,889 | 3,083,606,319 | ||
| 미지급비용(주석15) | 18,237,613,961 | 16,021,831,789 | ||
| 제품보증충당부채(주석10) | 1,998,771,438 | 1,656,217,036 | ||
| 파생상품부채(주석19) | 7,517,007,077 | 142,169,205 | ||
| II. 비유동부채 | 8,185,733,200 | 6,724,698,076 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 10,287,937,681 | 9,466,236,993 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (10,287,937,681) | (9,466,236,993) | ||
| 장기미지금금 | 88,700,000 | 88,700,000 | ||
| 제품보증충당부채(주석10) | 5,135,063,228 | 4,339,702,045 | ||
| 손해배상충당부채(주석11) | 2,961,969,972 | 2,296,296,031 | ||
| 부 채 총 계 | 66,191,688,531 | 53,693,413,186 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석13) | 1,310,000,000 | 1,310,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,310,000,000 | 1,310,000,000 | ||
| II. 이익잉여금 | 153,734,284,797 | 139,769,007,863 | ||
| 법정적립금(주석14) | 655,000,000 | 655,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석14) | 153,079,284,797 | 139,114,007,863 | ||
| 자 본 총 계 | 155,044,284,797 | 141,079,007,863 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 221,235,973,328 | 194,772,421,049 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 훌루테크 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당)기 | 제 24 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석15) | 337,031,307,140 | 303,912,949,315 | ||
| II.매출원가(주석15) | 274,386,597,914 | 254,598,795,924 | ||
| III. 매출총이익 | 62,644,709,226 | 49,314,153,391 | ||
| IV.판매비와관리비 | 26,853,763,242 | 23,871,002,514 | ||
| 급여 | 3,165,931,028 | 2,928,177,287 | ||
| 퇴직급여 | 432,905,916 | 351,852,093 | ||
| 복리후생비 | 1,097,827,852 | 993,903,077 | ||
| 여비교통비 | 317,451,679 | 258,773,937 | ||
| 접대비 | 169,117,923 | 166,298,181 | ||
| 통신비 | 54,920,542 | 58,436,135 | ||
| 수도광열비 | 56,107,816 | 55,816,032 | ||
| 세금과공과 | 401,191,886 | 335,218,876 | ||
| 감가상각비 | 1,196,362,967 | 1,088,981,101 | ||
| 지급임차료 | 122,266,039 | 123,091,707 | ||
| 수선비 | 257,354,854 | 355,392,192 | ||
| 보험료 | 137,473,079 | 120,181,568 | ||
| 차량유지비 | 111,851,545 | 114,604,098 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 6,374,455,007 | 6,042,065,014 | ||
| 운반비 | 3,787,741,391 | 3,254,022,876 | ||
| 교육훈련비 | 29,171,772 | 33,491,042 | ||
| 도서인쇄비 | 42,270,971 | 33,854,013 | ||
| 회의비 | 1,259,000 | 890,000 | ||
| 사무용품비 | 26,860,751 | 37,781,366 | ||
| 소모품비 | 274,693,938 | 177,476,727 | ||
| 지급수수료 | 5,024,614,458 | 4,396,744,070 | ||
| 광고선전비 | 173,451,185 | 264,110,567 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (20,766,938) | (640,857,214) | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 47,334,729 | 70,560,088 | ||
| 기술료(주석12,15) | 2,225,523,174 | 2,369,562,759 | ||
| 협회비 | 22,242,480 | 21,188,640 | ||
| 용역비 | 980,105,297 | 859,386,282 | ||
| 하자보수비(주석11) | 344,042,901 | - | ||
| V.영업이익 | 35,790,945,984 | 25,443,150,877 | ||
| VI.영업외수익 | 6,454,765,770 | 6,203,499,135 | ||
| 이자수익 | 3,050,707,124 | 2,639,688,292 | ||
| 수입임대료 | 220,743,500 | 171,937,500 | ||
| 외환차익 | 2,173,301,768 | 1,537,803,102 | ||
| 외화환산이익 | 565,217,716 | 69,774,164 | ||
| 통화선도거래이익(주석19) | 203,153,819 | 328,869,984 | ||
| 통화선도평가이익(주석19) | - | 1,350,788,550 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,098,539 | 36,863,177 | ||
| 잡이익(주석15) | 235,543,304 | 67,774,366 | ||
| VII.영업외비용 | 14,616,308,485 | 5,884,294,511 | ||
| 외환차손 | 1,331,149,421 | 1,470,798,062 | ||
| 외화환산손실 | 1,142,867,369 | 335,738,203 | ||
| 기부금 | 80,710,000 | 69,560,000 | ||
| 통화선도거래손실(주석19) | 4,542,608,795 | 3,866,029,022 | ||
| 통화선도평가손실(주석19) | 7,517,007,077 | 142,169,205 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,965,771 | - | ||
| 잡손실 | 52 | 19 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 27,629,403,269 | 25,762,355,501 | ||
| IX.법인세비용(주석16) | 5,804,126,335 | 5,708,072,329 | ||
| X.당기순이익 | 21,825,276,934 | 20,054,283,172 | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석17) | 166,605 | 153,086 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 훌루테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023년1월1일(보고금액) | 1,310,000,000 | 127,574,724,691 | 128,884,724,691 |
| 연차배당(주석18) | - | (7,860,000,000) | (7,860,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | 119,714,724,691 | 121,024,724,691 |
| 당기순이익 | - | 20,054,283,172 | 20,054,283,172 |
| 2023년12월31일(전기말) | 1,310,000,000 | 139,769,007,863 | 141,079,007,863 |
| 2024년1월1일(보고금액) | 1,310,000,000 | 139,769,007,863 | 141,079,007,863 |
| 연차배당(주석18) | - | (7,860,000,000) | (7,860,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | 131,909,007,863 | 133,219,007,863 |
| 당기순이익 | - | 21,825,276,934 | 21,825,276,934 |
| 2024년12월31일(당기말) | 1,310,000,000 | 153,734,284,797 | 155,044,284,797 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 훌루테크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당)기 | 제 24 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 39,452,534,316 | 23,547,749,881 | ||
| 1.당기순이익 | 21,825,276,934 | 20,054,283,172 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 19,569,607,298 | 8,357,201,140 | ||
| 감가상각비 | 4,498,525,360 | 3,504,266,895 | ||
| 대손상각비(환입) | (20,766,938) | (640,857,214) | ||
| 퇴직급여 | 1,533,555,525 | 1,362,578,156 | ||
| 재고자산평가손실 | 580,694,286 | 540,137,621 | ||
| 무형자산상각비 | 47,334,729 | 70,560,088 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,965,771 | - | ||
| 외화환산손실 | 1,142,857,459 | 324,247,386 | ||
| 통화선도평가손실 | 7,517,007,077 | 142,169,205 | ||
| 제품보증충당부채전입액 | 3,924,391,128 | 3,054,099,003 | ||
| 하자보수비 | 344,042,901 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (304,802,411) | (1,457,374,054) | ||
| 유형자산처분이익 | 6,098,539 | 36,863,177 | ||
| 외화환산이익 | 298,703,872 | 69,722,327 | ||
| 통화선도평가이익 | - | 1,350,788,550 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,637,547,505) | (3,406,360,377) | ||
| 매출채권의감소 | 196,825,985 | 10,120,212,060 | ||
| 미수수익의(증가) | (196,037,770) | (133,520,034) | ||
| 미수금의(증가)감소 | 74,210 | (14,585,174) | ||
| 선급금의(증가) | (865,839,414) | (322,069,441) | ||
| 선급비용의(증가) | (15,408,469) | (8,737,268) | ||
| 재고자산의(증가)감소 | 1,162,839,878 | (9,796,579,036) | ||
| 재고자산평가충당금의(감소) | (79,285,428) | - | ||
| 파생상품거래의 정산 | 1,208,619,345 | 3,298,889,557 | ||
| 유동성이연법인세자산의(증가) | (571,888,721) | (57,935,002) | ||
| 비유동성이연법인세자산의(증가) | (469,329,924) | (239,189,083) | ||
| 매입채무의(감소) | (363,702,395) | (2,297,849,830) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 6,086,414 | (24,690,414) | ||
| 예수금의증가 | 98,464,361 | 85,254,979 | ||
| 선수금의증가 | 238,443,156 | 96,123,716 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 903,792,570 | (805,404,167) | ||
| 미지급비용의증가 | 1,554,739,132 | 985,976,795 | ||
| 퇴직금의지급 | (711,854,837) | (877,581,942) | ||
| 퇴직연금운용자산의(증가) | (947,610,055) | (1,009,908,039) | ||
| 제품보증충당부채의(감소) | (2,786,475,543) | (2,404,768,054) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (22,053,981,594) | (9,223,753,378) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 48,178,822,061 | 47,554,503,515 | ||
| 단기금융상품의감소 | 47,760,234,202 | 46,896,910,473 | ||
| 단기대여금의감소 | 155,002,696 | 131,060,080 | ||
| 보증금의 감소 | 4,000,000 | 187,132,000 | ||
| 장기대여금의감소 | 242,646,190 | 74,429,171 | ||
| 정부보조금의수취 | 7,000,000 | 158,710,000 | ||
| 기계장치의처분 | 1,634,100 | 51,460,600 | ||
| 차량운반구의처분 | 2,727,273 | 4,210,091 | ||
| 시설장치의처분 | 2,177,600 | 50,591,100 | ||
| 금형의처분 | 3,400,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (70,232,803,655) | (56,778,256,893) | ||
| 단기금융상품의증가 | 63,390,206,563 | 47,760,234,202 | ||
| 보증금의증가 | 17,500,000 | 225,000,000 | ||
| 장기대여금의증가 | 330,880,000 | 269,880,000 | ||
| 토지의취득 | - | 423,855,575 | ||
| 건물의취득 | 95,271,700 | 1,283,901,425 | ||
| 기계장치의취득 | 3,266,450,000 | 3,447,164,803 | ||
| 차량운반구의취득 | 530,489,358 | 172,316,288 | ||
| 공구와기구의취득 | 112,000,000 | 256,942,000 | ||
| 비품의취득 | 235,581,900 | 311,049,000 | ||
| 시설장치의취득 | 1,678,253,274 | 1,676,404,600 | ||
| 금형의취득 | 297,726,000 | 719,960,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | 278,444,860 | 231,549,000 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (7,860,000,000) | (7,860,000,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (7,860,000,000) | (7,860,000,000) | ||
| 배당금의지급 | 7,860,000,000 | 7,860,000,000 | ||
| IV.현금의증가(I+II+III) | 9,538,552,722 | 6,463,996,503 | ||
| V.기초의현금 | 20,637,066,008 | 14,173,069,505 | ||
| VI.기말의현금 | 30,175,618,730 | 20,637,066,008 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 훌루테크 주식회사 |
1. 회사의 개요
훌루테크 주식회사(이하 '당사')는 2000년 4월 1일에 유체기기 및 산업기기의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 당사는 경상남도 창원시에 본사를, 경상남도 의령군에 의령사업장, 경상남도 함안군에 함안사업장을 두고 있습니다.
당사는 2003년 4월 Kawasaki Heavy Industries, Ltd(이하 "KHI')가 지분을 투자하여 2003년 4월 25일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 1,310,000천원이며, 대표이사는 윤영호입니다. 한편, 당사의 당기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| Kawasaki Heavy Industries,Ltd | 66,000 | 50.38% |
| 강남식 | 34,500 | 26.34% |
| 윤영호 | 6,000 | 4.58% |
| 기타 | 24,500 | 18.70% |
| 합 계 | 131,000 | 100.00% |
2. 유의적인 회계정책의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
2-1 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금, 선급금 등 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-2 재고자산
당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 계상하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 산정하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실은 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2-3 유가증권
2-3-1 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2-3-2 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
2-3-3 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
2-3-4 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-3-5 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-4 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각비를 계상하고 있습니다.
| 자산명 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20, 40 년 | 정 액 법 |
| 기계장치 | 8 년 | 〃 |
| 차량운반구 | 5 년 | 〃 |
| 공구와기구 | 5 년 | 〃 |
| 비품 | 5 년 | 〃 |
| 시설장치 | 8 년 | 〃 |
| 금형 | 5 년 | 〃 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-5 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
2-6 자산손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
2-7 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편 상환의무가 있는 정부보조금은 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로지급되는 정부보조금의 경우에는 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2-8 퇴직급여충당부채
2-8-1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
2-8-2 당사는 2015년부터 일부 직원들에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 59,345천원(전기 58,261천원)입니다.
2-9 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-10 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-11 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
2-12 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-13 이연법인세
2-13-1 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
2-13-2 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득 발생가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 따라 인식하는 이연법인세자산은 결손금공제 등이 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 가능성이 매우 높은 과세소득의 범위 안에서 인식하고 있습니다.
2-13-3 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2-14 외화자산과 부채의 환산
외환거래는 거래가 발생한 때의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래시점의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-15 회계추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용제한예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
4. 투자증권
보고기간종료일 현재 당사의 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 현재 취득원가 |
장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 장기투자증권(매도가능증권) | |||
| 기계공제조합 (주1) | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| 한국조선기자재조합 (주1) | 500 | 500 | 500 |
| 합 계 | 90,500 | 90,500 | 90,500 |
(주1) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
5-1 기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
5-1-1 당기 (단위: 천원)
| 자산과목 | 기초 | 취득 | 정부보조금의 수령 |
처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,898,192 | - | - | - | - | - | 6,898,192 |
| 건물 | 7,959,027 | 107,771 | - | - | (755,183) | - | 7,311,615 |
| 정부보조금 | (110,917) | - | - | - | 5,863 | - | (105,054) |
| 기계장치 | 8,032,739 | 3,286,257 | - | (266) | (1,764,633) | 194,250 | 9,748,347 |
| 차량운반구 | 406,050 | 530,489 | - | (2) | (188,992) | - | 747,545 |
| 공구와기구 | 693,556 | 120,340 | - | - | (254,562) | - | 559,334 |
| 비품 | 1,081,432 | 172,832 | - | - | (539,239) | - | 715,025 |
| 정부보조금 | (509,780) | - | (7,000) | - | 281,188 | - | (235,592) |
| 시설장치 | 3,483,215 | 1,638,253 | - | (2,534) | (695,997) | 47,254 | 4,470,191 |
| 금형 | 1,796,547 | 359,358 | - | (3,003) | (586,970) | 19,860 | 1,585,791 |
| 건설중인자산 | 261,364 | 339,780 | - | - | - | (261,364) | 339,780 |
| 합 계 | 29,991,424 | 6,555,080 | (7,000) | (5,805) | (4,498,525) | - | 32,035,174 |
5-1-2 전기 (단위: 천원)
| 자산과목 | 기초 | 취득 | 정부보조금의 수령 |
처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,378,362 | 423,856 | - | - | - | 95,974 | 6,898,192 |
| 건물 | 7,104,882 | 1,263,111 | - | - | (727,373) | 318,407 | 7,959,027 |
| 정부보조금 | (116,781) | - | - | - | 5,864 | - | (110,917) |
| 기계장치 | 5,147,809 | 3,401,378 | - | (5) | (1,185,199) | 668,756 | 8,032,739 |
| 차량운반구 | 355,897 | 172,316 | - | (4) | (122,159) | - | 406,050 |
| 공구와기구 | 675,441 | 276,142 | - | - | (258,027) | - | 693,556 |
| 비품 | 1,164,546 | 373,799 | - | - | (456,913) | - | 1,081,432 |
| 정부보조금 | (562,670) | - | (158,710) | - | 211,600 | - | (509,780) |
| 시설장치 | 2,289,931 | 1,574,655 | - | (19,390) | (461,620) | 99,639 | 3,483,215 |
| 금형 | 1,700,147 | 529,618 | - | - | (510,440) | 77,222 | 1,796,547 |
| 건설중인자산 | 1,259,998 | 261,364 | - | - | - | (1,259,998) | 261,364 |
| 합 계 | 25,397,561 | 8,276,239 | (158,710) | (19,399) | (3,504,267) | - | 29,991,424 |
5-2 토지의 공시지가
보고기간말 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 7,560,600천원(전기 7,574,272천원) 입니다.
6. 보험가입현황
보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 32,973,488천원(전기말 32,263,661천원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며 당기말 부보금액 중 3,890,000천원(전기말 3,890,000천원)은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.
7. 담보제공 및 제공받는 지급보증
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제 공 처 | 제 공 자 산 | 채 권 최 고 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 하나은행 | 토지,건물 및 기계장치 | 3,400,000 | 3,400,000 |
8. 무형자산
기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
8-1 당기
(단위: 천원)
| 자산과목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 104,164 | - | (89,204) | 14,961 |
| 정부보조금 | (46,576) | - | 41,869 | (4,707) |
| 합계 | 57,589 | - | (47,335) | 10,254 |
8-2 전기
(단위: 천원)
| 자산과목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 255,440 | - | (151,275) | 104,164 |
| 정부보조금 | (127,291) | - | 80,715 | (46,576) |
| 합계 | 128,149 | - | (70,560) | 57,589 |
8-3 당기 중 발생한 경상연구개발비 6,374,455천원(전기 6,042,065천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
9-1 기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,466,237 | 8,981,241 |
| 기중전입액 | 1,533,556 | 1,362,578 |
| 기중퇴직금지급액 | (711,855) | (877,582) |
| 기말잔액 | 10,287,938 | 9,466,237 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (11,841,504) | (10,893,894) |
| 차감후잔액 | (1,553,566) | (1,427,657) |
9-2 기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,893,894 | 9,883,986 |
| 기중납입액 | 1,430,340 | 1,366,146 |
| 기중지급액 | (876,332) | (791,250) |
| 이자수익 | 393,602 | 435,012 |
| 기말잔액 | 11,841,504 | 10,893,894 |
상기 퇴직연금운용자산은 전액 단기금융상품(정기예금)으로 운용되고 있습니다.
10. 제품보증충당부채
당기 및 전기 중 제품보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,995,919 | 5,346,588 |
| 전입액 | 3,924,391 | 3,054,099 |
| 사용금액 | (2,786,475) | (2,404,768) |
| 기말잔액 | 7,133,835 | 5,995,919 |
| 유동(주1) | 1,998,772 | 1,656,217 |
| 비유동 | 5,135,063 | 4,339,702 |
(주1) 당사는 보증기간의 만료기한이 1년 이내에 도래할 것으로 추정되는 제품보증충당부채에 대하여 유동부채로 분류하였습니다.
11. 손해배상충당부채
11-1 당기 및 전기 중 손해배상충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,296,296 | 2,256,938 |
| 전입액 | 344,043 | - |
| 외화환산손익 | 321,631 | 39,358 |
| 기말잔액 | 2,961,970 | 2,296,296 |
11-2 당기말 현재 손해배상충당부채 중 일부는 다음 2건의 소송과 관련된 것으로서 양수금 청구소송(2021가합412041)은 2025년 1월 17일에 원고일부승소로 1심 판결이 선고 되었고, 원고와 피고 모두 항소를 제기하여 항소심이 진행될 예정입니다. 한편, 구상금 등 청구소송(2023가단239823)은 진행 중이며 당기말 현재 해당 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
(외화단위: 1,000USD)
| 소송사건번호 | 소송가액 | 소송사건명 | 원고 | 피고 |
| 2021가합412041 | USD 861 | 양수금 | Steamship Mutual Underwriting Association Limited | 훌루테크(주)외 1개사 |
(외화단위: 1,000USD)
| 소송사건번호 | 소송가액 | 소송사건명 | 원고 | 피고 |
| 2023가단239823 | USD 366 | 구상금 등 | 삼성중공업 주식회사 | 훌루테크(주) |
1심 판결 결과를 반영하여 당사는 당기말 현재 전체 손해배상 청구금액 3,347천USD의 60%인 2,015천USD의 충당부채를 설정하였고, 실제로 당기에 추가 발생한 비용은 234천USD입니다.
11-3 상기 2건의 소송가액 1,226천USD를 제외한 선박수리 관련비용(2,016천USD)은 상기 소송사건의 결과와 손해배상의 진행상황에 따라 당사가 부담하여야 할 금액이 달라질 수 있습니다.
12. 주요약정사항
12-1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
12-1-1 당기 (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도 | 실행 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | L/C 발행 | USD 50,000 | - |
| 무역어음대출 | 50,000 | - | |
| 원화지급보증 | 200,000 | - | |
| 외화지급보증 | USD 1,200,000 | USD 236,300 | |
| 합계 | USD 1,250,000 | USD 236,300 | |
| 250,000 | - | ||
12-1-2 전기 (외화단위: 1USD, 원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도 | 실행 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | L/C 발행 | USD 50,000 | - |
| 무역어음대출 | 50,000 | - | |
| 원화지급보증 | 200,000 | - | |
| 외화지급보증 | USD 1,200,000 | USD 139,500 | |
| 합계 | USD 1,250,000 | USD 139,500 | |
| 250,000 | - | ||
12-2 당사는 Electro Hydraulic Steering Gear 등에 대하여 Kawasaki Heavy Industries, Ltd사와 기술도입계약을 체결하고 매출액의 1%~2.97%를 기술료로 지급하기로하였는 바, 당기 및 전기 중 발생된 기술료는 2,225,523천원 및 2,369,563천원입니다.
12-3 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 1,768,087천원(전기: 1,278,225천원)의 계약이행 등의 보증을 제공받고 있습니다.
13. 자본금
당사의 수권주식수는 200,000주이며, 1주당 액면가는 10,000원으로서 기말 현재 131,000주가 발행되어 자본금은 1,310,000천원입니다.
14. 이익잉여금
기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 655,000 | 655,000 |
14-1 이익준비금
이익준비금은 상법에 의하여 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할 때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
14-2 이익잉여금처분계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 25 (당) 기 처분예정일 2025년 3월 28일 |
제 24 (당) 기 처분예정일 2024년 3월 21일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 153,079,284 | 139,114,007 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 131,254,007 | 119,059,724 | ||
| 당기순이익 | 21,825,277 | 20,054,283 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 153,079,284 | 139,114,007 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 7,860,000 | 7,860,000 | ||
| 배당금 | 7,860,000 | 7,860,000 | ||
| 현금배당(주석18) (보통주배당금(율) 당기: 60,000원(600%) 전기: 60,000원(600%)) |
7,860,000 | 7,860,000 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 145,219,284 | 131,254,007 | ||
15. 특수관계회사와의 거래
15-1 특수관계회사
당기 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 당사와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|
| Kawasaki Heavy Industries, Ltd | 지배기업 | 당사에 대한 지분율 50.38% |
| Kawasaki Precision Machinery(UK), Ltd | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 종속기업 |
| Wipro Kawasaki Precision Machinery, Ltd. | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 종속기업 |
| KAWASAKI TRADING CO., LTD | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 종속기업 |
15-2 기중 특수관계회사와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 특수관계자 성격 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| Kawasaki Heavy Industries, Ltd | 지배기업 | 매출 | 2,694,013 | 8,007,948 |
| 매입 등 | 17,516,753 | 22,610,766 | ||
| 기술료(비용) | 2,225,523 | 2,369,563 | ||
| 잡이익 | 40,609 | 61,833 | ||
| 배당금의 지급 | 3,960,000 | 3,960,000 | ||
| Kawasaki Precision Machinery (UK), Ltd | 지배기업의 종속기업 |
매입 | 861,946 | 1,116,519 |
| Wipro Kawasaki Precision Machinery, Ltd. |
지배기업의 종속기업 |
매출 | 5,519,915 | 3,720,271 |
| KAWASAKI TRADING CO., LTD | 지배기업의 종속기업 |
매출 | 135,530 | 302,029 |
| 합 계 | 매출거래 등 | 8,390,067 | 12,092,081 | |
| 매입거래 등 | 18,378,699 | 23,727,285 | ||
| 기술료(비용) | 2,225,523 | 2,369,563 | ||
| 배당금의 지급 | 3,960,000 | 3,960,000 | ||
15-3 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 특수관계자 성격 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| Kawasaki Heavy Industries, Ltd | 지배기업 | 매출채권 | 5,463 | 1,761,776 |
| 미수금 | 1,688 | 4,930 | ||
| 매입채무 | 3,636,679 | 3,615,230 | ||
| 미지급비용 | 1,212,313 | 1,085,932 | ||
| Kawasaki Precision Machinery (UK), Ltd | 지배기업의 종속기업 |
매입채무 | 126,817 | 119,138 |
| Wipro Kawasaki Precision Machinery, Ltd. |
지배기업의 종속기업 |
매출채권 | 1,282,110 | 383,456 |
| KAWASAKI TRADING CO., LTD | 지배기업의 종속기업 |
매출채권 | 24,814 | 60,689 |
| 선수금 | 1,029 | 2,625 | ||
| 합 계 | 채권 | 1,314,075 | 2,210,851 | |
| 채무 | 4,976,838 | 4,822,925 | ||
15-4 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
16. 법인세비용
16-1 법인세비용의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,845,345 | 6,005,196 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,041,219) | (297,124) |
| 법인세비용 | 5,804,126 | 5,708,072 |
16-2 법인세차감전순이익과 법인세비용의 관계
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 27,629,403 | 25,762,356 |
| 적용세율(당기: 21.43%, 전기: 21.31%)에 따른 세액 | 5,920,392 | 5,489,104 |
| 비공제비용(당기: 98,494천원, 전기: 42,396천원) | 21,105 | 9,033 |
| 세액공제 | (177,451) | (218,292) |
| 법인세추납액 | 56,251 | - |
| 기타 | (16,171) | 428,227 |
| 법인세비용 | 5,804,126 | 5,708,072 |
| 유효세율 | 21.01% | 22.16% |
16-3 일시적차이 및 이연법인세자산ㆍ부채
<당기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 정부보조금 | 706,953 | 7,000 | 328,921 | 385,032 | 151,924 | 83,398 |
| 미지급연차수당 | 633,889 | 629,378 | 633,889 | 629,378 | 136,222 | 136,323 |
| 선주커미션 | 11,314,372 | 5,215,637 | 3,358,926 | 13,171,083 | 2,431,459 | 2,852,857 |
| 장기미지급금 | 88,700 | - | - | 88,700 | 19,062 | 19,212 |
| 제품보증충당금 | 5,995,919 | 7,133,835 | 5,995,919 | 7,133,835 | 1,288,523 | 1,545,189 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,466,237 | 1,533,556 | 711,855 | 10,287,938 | 2,034,294 | 2,228,367 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,466,237) | (1,698,033) | (876,332) | (10,287,938) | (2,034,294) | (2,228,367) |
| 미수수익 | (804,498) | (1,000,536) | (804,498) | (1,000,536) | (172,887) | (216,716) |
| 정부보조금 | (795,653) | (7,000) | (328,921) | (473,732) | (170,986) | (102,610) |
| 대손금부인액 | 30,358 | - | - | 30,358 | 6,524 | 6,576 |
| 대손충당금 | 708,013 | 726,068 | 708,013 | 726,068 | 152,152 | 157,266 |
| 감가상각비 | 1,394,885 | 719,955 | 72,939 | 2,041,901 | 299,761 | 442,276 |
| 재고자산 | 1,421,204 | 1,922,613 | 1,421,204 | 1,922,613 | 305,417 | 416,438 |
| 투자자산 | 54,780 | - | - | 54,780 | 11,772 | 11,865 |
| 손해배상충당부채 | 2,296,296 | 665,674 | - | 2,961,970 | 493,474 | 641,562 |
| 일시적차이계 | 23,045,218 | 15,848,147 | 11,221,915 | 27,671,450 | 4,952,417 | 5,993,636 |
상기 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채는 미래예상세율(지방세를 포함하여 21.7%)을 적용하여 산정하였습니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 정부보조금 | 846,422 | 158,710 | 298,179 | 706,953 | 196,370 | 151,924 |
| 미지급연차수당 | 612,544 | 633,889 | 612,544 | 633,889 | 142,110 | 136,222 |
| 선주커미션 | 9,572,103 | 3,991,713 | 2,249,444 | 11,314,372 | 2,220,728 | 2,431,459 |
| 장기미지급금 | 88,700 | - | - | 88,700 | 20,578 | 19,062 |
| 제품보증충당금 | 5,346,588 | 5,995,919 | 5,346,588 | 5,995,919 | 1,240,408 | 1,288,523 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,981,241 | 1,362,578 | 877,582 | 9,466,237 | 2,083,648 | 2,034,294 |
| 퇴직연금운용자산 | (8,981,241) | (1,276,246) | (791,250) | (9,466,237) | (2,083,648) | (2,034,294) |
| 미수수익 | (670,978) | (804,498) | (670,978) | (804,498) | (155,667) | (172,887) |
| 정부보조금 | (935,122) | (542,728) | (682,197) | (795,653) | (216,948) | (170,986) |
| 대손금부인액 | 30,358 | - | - | 30,358 | 7,043 | 6,524 |
| 대손충당금 | 1,271,076 | 708,013 | 1,271,076 | 708,013 | 294,890 | 152,152 |
| 감가상각비 | 711,444 | 715,496 | 32,055 | 1,394,885 | 165,055 | 299,761 |
| 재고자산 | 881,066 | 1,421,204 | 881,066 | 1,421,204 | 204,407 | 305,417 |
| 투자자산 | 54,780 | - | - | 54,780 | 12,709 | 11,772 |
| 손해배상충당부채 | 2,256,938 | 39,358 | - | 2,296,296 | 523,610 | 493,474 |
| 일시적차이계 | 20,065,919 | 12,403,408 | 9,424,109 | 23,045,218 | 4,655,293 | 4,952,417 |
상기 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채는 미래예상세율(지방세를 포함하여 21.5%)을 적용하여 산정하였습니다.
16-4 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 이연법인세자산 | 4,003,413 | 4,537,917 | 8,541,330 | 3,387,695 | 3,942,889 | 7,330,584 |
| 이연법인세(부채) | (216,716) | (2,330,978) | (2,547,694) | (172,887) | (2,205,280) | (2,378,167) |
| 상계후자산(부채) | 3,786,697 | 2,206,939 | 5,993,636 | 3,214,808 | 1,737,609 | 4,952,417 |
17. 주당이익
기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 21,825,276,934원 | 20,054,283,172원 |
| 유통보통주식수 | 131,000주 | 131,000주 |
| 기본주당이익 | 166,605원 | 153,086원 |
18. 배당금의 산정내역 및 배당성향
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
18-1 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당액면가 | 10,000원 | 10,000원 |
| 배당율 | 600% | 600% |
| 1주당배당금 | 60,000원 | 60,000원 |
| 배당대상주식수 | 131,000주 | 131,000주 |
| 배당금 | 7,860,000,000원 | 7,860,000,000원 |
18-2 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총배당금(A) | 7,860,000,000원 | 7,860,000,000원 |
| 당기순이익(B) | 21,825,276,934원 | 20,054,183,172원 |
| 배당성향(A/BX100%) | 36.01% | 39.19% |
19.파생상품
당사는 외화채권 및 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.
19-1 당기
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | USD 65,405,507 | 매도 | 2025.02.05~2025.10.10 | 1,305.80~1,428.10 |
19-2 전기
| 계약처 | 계약금액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | USD 49,295,540 | 매도 | 2024.01.19~2024.06.26 | 1,252.15~1,344.40 |
19-3 상기 통화선도계약과 관련하여 당기에 발생한 통화선도 거래순손익은 (-)4,339,455천원 (전기 (-)3,537,159천원)이며 통화선도 평가순손익은 (-)7,517,007천원 (전기 1,208,619천원)입니다.
20. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 261,364 | 1,259,998 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 178,324 | 155,003 |
| 미지급금에 의한 유형자산 취득 | 282,640 | 221,776 |
| 제품보증충당부채의 유동성대체 | 1,998,771 | 1,656,217 |
21. 부가가치 산정내역
당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 13,374,229 | 12,542,386 |
| 퇴직급여 | 1,574,042 | 1,406,922 |
| 복리후생비 | 2,015,659 | 1,853,999 |
| 지급임차료 | 122,266 | 123,092 |
| 감가상각비 및 상각비 | 4,545,860 | 3,574,827 |
| 세금과공과 | 693,433 | 627,584 |
| 합 계 | 22,325,489 | 20,128,810 |
22. 재무제표의 발행 승인일
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.