| 주식회사 한국이엔씨 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한국이엔씨 대표이사 강석대, 강세명 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 태장공단길 42-13(태장동) |
| (전 화) | 033-734-5435 |
| 제 26(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한국이엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 33,863,518,064 | 28,887,921,377 | ||
| 당좌자산 | 33,582,742,084 | 27,861,834,107 | ||
| 현금및현금성자산(주석 16) | 3,576,359,205 | 1,643,256,111 | ||
| 국고보조금(주석 3,6) | (266,666,667) | - | ||
| 단기금융상품(주석 16) | 23,147,676,348 | 14,261,120,133 | ||
| 매출채권(주석 8, 15, 16) | 7,203,990,867 | 12,008,474,276 | ||
| 대손충당금 | (88,795,069) | (105,896,164) | ||
| 미수금 | 5,000,000 | - | ||
| 선급금 | 5,177,400 | 25,597,200 | ||
| 선급법인세 | - | 29,282,551 | ||
| 재고자산 | 280,775,980 | 1,026,087,270 | ||
| 원재료 | 280,775,980 | 1,026,087,270 | ||
| 비유동자산 | 18,163,004,975 | 18,260,211,737 | ||
| 투자자산 | 7,969,434,055 | 8,540,144,880 | ||
| 장기금융상품(주석 3, 16) | 1,675,294,682 | 2,576,267,118 | ||
| 매도가능증권(주석 4) | 6,290,256,840 | 5,952,499,640 | ||
| 주임종장기대여금(주석 15) | 3,882,533 | 11,378,122 | ||
| 유형자산(주석 5) | 5,834,202,100 | 5,410,037,647 | ||
| 토지 | 2,139,702,830 | 2,139,702,830 | ||
| 건물 | 1,226,873,600 | 1,226,873,600 | ||
| 감가상각누계액 | (457,825,701) | (427,153,862) | ||
| 구축물 | 43,759,000 | 43,759,000 | ||
| 감가상각누계액 | (15,525,650) | (11,209,750) | ||
| 기계장치 | 3,591,319,242 | 4,517,319,242 | ||
| 감가상각누계액 | (2,264,186,213) | (2,463,802,483) | ||
| 국고보조금 | (66,908,075) | (97,391,667) | ||
| 차량운반구 | 758,409,960 | 762,612,960 | ||
| 감가상각누계액 | (403,617,050) | (294,387,261) | ||
| 공구와기구 | 54,326,310 | 54,326,310 | ||
| 감가상각누계액 | (52,273,883) | (50,593,578) | ||
| 비품 | 156,700,000 | 156,700,000 | ||
| 감가상각누계액 | (154,906,815) | (146,717,694) | ||
| 건설중인자산 | 1,278,354,545 | - | ||
| 무형자산 | 20,890,300 | 30,279,290 | ||
| 산업재산권 | 20,890,300 | 30,279,290 | ||
| 기타비유동자산 | 4,338,478,520 | 4,279,749,920 | ||
| 보증금(주석 15) | 4,338,478,520 | 4,279,749,920 | ||
| 자산총계 | 52,026,523,039 | 47,148,133,114 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 9,629,431,255 | 8,881,603,202 | ||
| 매입채무 | 4,391,466,597 | 4,024,076,046 | ||
| 선수금(주석 8) | 1,363,706,357 | 2,354,680,891 | ||
| 미지급금(주석 7) | 1,496,861,171 | 1,608,697,165 | ||
| 예수금 | 420,953,080 | 483,832,400 | ||
| 부가세예수금 | 1,164,041,000 | 410,316,700 | ||
| 미지급법인세(주석 12) | 792,403,050 | - | ||
| 비유동부채 | 82,022,208 | 207,123,805 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 7) | - | 199,000,008 | ||
| 공사손실충당부채(주석 8) | 82,022,208 | 8,123,797 | ||
| 부채총계 | 9,711,453,463 | 9,088,727,007 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석 1, 10) | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | ||
| 자본잉여금(주석 10) | 321,265,000 | 321,265,000 | ||
| 주식발행초과금 | 321,265,000 | 321,265,000 | ||
| 이익잉여금(주석 11) | 40,373,804,576 | 36,118,141,107 | ||
| 이익준비금 | 810,000,000 | 810,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 39,563,804,576 | 35,308,141,107 | ||
| 자본총계 | 42,315,069,576 | 38,059,406,107 | ||
| 부채와자본총계 | 52,026,523,039 | 47,148,133,114 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 26(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국이엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석 8, 15) | 66,836,915,230 | 66,353,888,803 | ||
| 매출원가(주석 8, 15) | 59,586,273,932 | 58,834,650,160 | ||
| 매출총이익 | 7,250,641,298 | 7,519,238,643 | ||
| 판매비와관리비(주석 14, 15) | 5,713,658,984 | 6,183,979,435 | ||
| 급여 | 3,202,152,866 | 3,134,070,433 | ||
| 퇴직급여 | 313,914,463 | (194,525,546) | ||
| 복리후생비 | 242,825,341 | 222,051,501 | ||
| 여비교통비 | 64,957,850 | 72,757,738 | ||
| 접대비 | 327,935,919 | 280,631,167 | ||
| 통신비 | 12,552,169 | 11,274,041 | ||
| 수도광열비 | 42,566,658 | 46,066,346 | ||
| 세금과공과 | 121,889,680 | 132,642,820 | ||
| 감가상각비 | 115,485,238 | 113,557,506 | ||
| 지급임차료 | 125,450,900 | 121,724,000 | ||
| 수선비 | 9,600,000 | 270,000 | ||
| 보험료 | 384,186,686 | 61,533,781 | ||
| 차량유지비 | 38,731,923 | 36,997,235 | ||
| 경상연구개발비 | 349,354,103 | 229,489,390 | ||
| 운반비 | 1,723,500 | 2,409,780 | ||
| 교육훈련비 | 34,764,000 | 5,735,700 | ||
| 도서인쇄비 | 3,446,538 | 1,007,400 | ||
| 소모품비 | 31,934,008 | 40,982,651 | ||
| 지급수수료 | 174,680,820 | 192,195,793 | ||
| 광고선전비 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 대손상각비 | 103,117,332 | 1,661,580,290 | ||
| 무형자산상각비 | 9,388,990 | 8,527,409 | ||
| 영업이익 | 1,536,982,314 | 1,335,259,208 | ||
| 영업외수익 | 3,927,506,573 | 1,316,869,360 | ||
| 이자수익 | 955,666,096 | 356,174,942 | ||
| 배당금수익 | 800,204 | 700,141 | ||
| 외화환산이익(주석 16) | 1,441,886,902 | 362,941,300 | ||
| 외환차익 | 1,453,697,692 | 409,267,649 | ||
| 유형자산처분이익 | 212,636 | 36,323,331 | ||
| 국고보조금(주석 6) | 33,333,333 | 40,915,400 | ||
| 잡이익 | 41,909,710 | 110,546,597 | ||
| 영업외비용 | 274,288,928 | 691,772,442 | ||
| 이자비용 | 72,897 | 7,028,886 | ||
| 외화환산손실(주석 16) | - | 264,328,007 | ||
| 외환차손 | 11,273,104 | 264,944,100 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 123,780 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 124,708,931 | ||
| 유형자산처분손실 | 239,726,971 | 4,296,234 | ||
| 잡손실 | 23,215,956 | 26,342,504 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,190,199,959 | 1,960,356,126 | ||
| 법인세비용(주석 12) | 934,536,490 | 4,385,749 | ||
| 당기순이익 | 4,255,663,469 | 1,955,970,377 | ||
| 주당손익(주석 13) | ||||
| 기본주당순이익 | 1,313 | 604 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 26(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국이엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 1,620,000,000 | 321,265,000 | 34,162,170,730 | 36,103,435,730 |
| 당기순이익 | - | - | 1,955,970,377 | 1,955,970,377 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 1,620,000,000 | 321,265,000 | 36,118,141,107 | 38,059,406,107 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 1,620,000,000 | 321,265,000 | 36,118,141,107 | 38,059,406,107 |
| 당기순이익 | - | - | 4,255,663,469 | 4,255,663,469 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 1,620,000,000 | 321,265,000 | 40,373,804,576 | 42,315,069,576 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 26(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한국이엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,160,355,100 | 4,428,486,306 | ||
| 당기순이익 | 4,255,663,469 | 1,955,970,377 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,188,103,726 | 2,799,390,248 | ||
| 감가상각비 | 725,862,121 | 968,287,392 | ||
| 퇴직급여 | 36,109,901 | (232,338,015) | ||
| 무형자산상각비 | 9,388,990 | 8,527,409 | ||
| 대손상각비 | 103,117,332 | 1,661,580,290 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 124,708,931 | ||
| 유형자산처분손실 | 239,726,971 | 4,296,234 | ||
| 외화환산손실 | - | 264,328,007 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 73,898,411 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,279,002,288) | (269,699,958) | ||
| 외화환산이익 | 1,278,789,652 | 110,000,603 | ||
| 유형자산처분이익 | 212,636 | 36,323,331 | ||
| 공사손실충당부채환입액 | - | 123,376,024 | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 5,995,590,193 | (57,174,361) | ||
| 매출채권의 감소 | 4,692,858,408 | 823,534,284 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (5,000,000) | 8,500,000 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 20,419,800 | (17,669,920) | ||
| 선급법인세의 감소 | 29,282,551 | 225,080,459 | ||
| 재고자산의 감소 | 745,311,290 | 5,497,340 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 367,390,551 | (563,813,666) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (990,974,534) | 1,922,324,199 | ||
| 미지급금의 감소 | (147,945,895) | (1,170,359,198) | ||
| 미지급법인세의 증가 | 792,403,050 | - | ||
| 예수금의 감소 | (62,879,320) | (101,117,610) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 753,724,300 | (481,733,520) | ||
| 퇴직금의 지급 | (199,000,008) | (707,416,729) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,493,918,673) | (14,557,331,533) | ||
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,122,181,661 | 406,377,415 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 178,991,112 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 900,972,436 | - | ||
| 주임종장기대여금의 회수 | 7,495,589 | 3,621,878 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 7,269,698 | ||
| 기계장치의 처분 | 13,600,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 213,636 | 72,272,727 | ||
| 보증금의 감소 | 199,900,000 | 144,222,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (9,616,100,334) | (14,963,708,948) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,616,359,989 | 12,589,847,162 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 465,950,439 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 337,757,200 | 261,710,000 | ||
| 주임종장기대여금의 증가 | - | 15,000,000 | ||
| 건물의 취득 | - | 3,100,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 125,000,000 | 338,350,727 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 344,242,060 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,278,354,545 | - | ||
| 산업재산권의 증가 | - | 7,408,560 | ||
| 보증금의 증가 | 258,628,600 | 938,100,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 266,666,667 | (970,000,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 300,000,000 | 100,000,000 | ||
| 국고보조금의 증가 | 300,000,000 | 100,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (33,333,333) | (1,070,000,000) | ||
| 국고보조금의 감소 | 33,333,333 | - | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 1,070,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소) | 1,933,103,094 | (11,098,845,227) | ||
| 기초의 현금 | 1,643,256,111 | 12,742,101,338 | ||
| 기말의 현금 | 3,576,359,205 | 1,643,256,111 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 26(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한국이엔씨 |
1. 당사의 개요
주식회사 한국이엔씨(이하 "당사")는 청정 및 환경기자재의 설계, 제조와 설치 등의 사업을 영위할 목적으로 1999년 3월 3일에 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 1,620,000천원이며(수권주식수: 20,000천주, 발행주식수: 3,240천주, 1주당 액면금액: 500원), 당사의 주주는 각자 대표이사강석대(54.32%), 강세명(12.78%) 및 기타의 개인 주주들(32.90%)로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 수익의 인식
당사는 도급공사와 관련하여 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 도급공사의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
2.3 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 동 환입액은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권(지분법적용투자주식 제외)과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 정률법(건물 및 구축물의 경우 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 3년, 5년 |
| 구축물 | 10년, 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 8년 | 비품 | 5년 |
2.8 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.10 퇴직급여 및 퇴직급여충당금 등
당사는 임직원의 퇴직금지급을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 이에 따라 당사는 퇴직급여지급과 관련된 부채와 자산을 인식하지 않고, 각 회계기간에 납부하여야 하는 부담금 만큼을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 당사의 대표이사에 대해 보고기간 종료일 현재 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금 미가입 근로자에 대해 지급하여 할 퇴직금 총추계액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.
2.11 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
금융자산 및 금융부채에 대해 유가증권, 파생상품, 당기손익인식 지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련 보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다. 수익관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련 보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.13 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.14 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 공사손실이 발생할 것으로 예상되는 경우에는 예상 총손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생할 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 있으며, 이로 인한 동 충당부채의 전입액과 환입액은 당해연도의 공사원가에서 가감하고 있습니다.
2.15 중소기업회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권 | 지분법 적용을 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
장기연불조건의 매매거래 및 금전대차거래 |
채권, 채무에 대한 현재가치평가를 하니 아니함 |
2.16 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
2.17 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주석 6참조).
| 구분 | 금액 | 사용제한내역 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 현금및현금성자산 | 266,667 | - | 국고보조금 미사용액 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 요약
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조합출자금 | 748,322 | 619,805 |
| 지분증권 | 5,541,935 | 5,332,695 |
| 합계 | 6,290,257 | 5,952,500 |
(2) 세부내역
가. 조합 출자금
(단위:천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 기계설비건설공제조합 | 664 | 0.07% | 614,805 | 725,088 | 614,805 | 614,805 |
| 한국자동제어공업협동조합 | 10 | 0.30% | 5,000 | 16,031 | 5,000 | 5,000 |
| 건설공제조합 | 83 | 0.01% | 128,517 | 128,476 | 128,517 | - |
| 합계 | 748,322 | 869,595 | 748,322 | 619,805 | ||
상기 조합 출자금은 시장성이 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가하였으며, 기계설비건설공제조합의 출자금은 당사에 대한 지급보증 등과 관련하여 기계설비건설공제조합에 전액 담보로 제공하고 있습니다(주석9참조).
나. 지분증권
(단위:천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 광저우커리아정화설비안장유한공사 | 100.00 | 507,566 | 507,566 | 373,326 |
| 우양기건㈜ | 31.10 | 4,000,249 | 4,000,249 | 4,000,249 |
| (주)한국푸드테크 | 49.00 | 196,000 | 196,000 | 196,000 |
| KEC VINA Co.,LTD | 100.00 | 111,400 | 111,400 | 111,400 |
| KEC TAYLOR, INC. | 40.00 | 1,720 | 1,720 | 1,720 |
| KEC Poland Co.,LTD(청산예정법인) | 100.00 | 1,511 | - | - |
| 씨엘피디지털컨텐츠 사모투자합자회사 | 4.14 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 아이비엑스글로벌성장제1호투자조합 | 0.73 | 425,000 | 425,000 | 350,000 |
| 합계 | 5,543,446 | 5,541,935 | 5,332,695 | |
상기 지분증권은 모두 시장성이 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가하였으며, 투자조합에 대한 지분증권을 제외한 지분증권에 대해 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 중소기업 회계처리 특례규정을 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기
| 구분 | 기초 금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,139,703 | - | - | - | 2,139,703 |
| 건물 | 799,720 | - | - | (30,672) | 769,048 |
| 구축물 | 32,549 | - | - | (4,316) | 28,233 |
| 기계장치 | 1,956,125 | 125,000 | (253,328) | (567,573) | 1,260,224 |
| 차량운반구 | 468,226 | - | (1) | (113,432) | 354,793 |
| 공구와기구 | 3,733 | - | - | (1,680) | 2,053 |
| 비품 | 9,982 | - | - | (8,189) | 1,793 |
| 건설중인자산 | - | 1,278,355 | - | - | 1,278,355 |
| 합계 | 5,410,038 | 1,403,355 | (253,329) | (725,862) | 5,834,202 |
나. 전기
| 구분 | 기초 금액 | 취득 | 국고보조금 | 처분 | 감가상각비 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,139,703 | - | - | - | - | 2,139,703 |
| 건물 | 827,233 | 3,100 | - | - | (30,613) | 799,720 |
| 구축물 | 36,865 | - | - | - | (4,316) | 32,549 |
| 기계장치 | 2,522,826 | 338,351 | (100,000) | - | (805,052) | 1,956,125 |
| 차량운반구 | 281,278 | 344,242 | - | (40,245) | (117,049) | 468,226 |
| 공구와기구 | 6,793 | - | - | - | (3,060) | 3,733 |
| 비품 | 18,179 | - | - | - | (8,197) | 9,982 |
| 합계 | 5,832,877 | 685,693 | (100,000) | (40,245) | (968,287) | 5,410,038 |
(2) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | |
| 강원도 원주시 태장동 1720-16 | 1,234,840 | 574,556 | 1,250,530 | 574,556 |
| 경기도 파주시 월롱면 덕은리 663-19 | 1,463,767 | 1,565,147 | 1,576,663 | 1,565,147 |
| 합계 | 2,698,607 | 2,139,703 | 2,827,193 | 2,139,703 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 각각 부보금액 1,303,500천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.
(4) 전기말 현재 당사의 유형자산 중 원주 공장은 당사의 특수관계자의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9,15참조).
6. 국고보조금
가. 당기와 전기 중 국고보조금의 변동 내역 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과제명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수령액 | 사용액 | 미사용액 | 수령액 | 사용액 | 미사용액 | |
| 감염병 방역기술 개발 과제 | - | - | - | 40,915 | 40,915 | - |
| 고효율 에너지 식물공장 개발 과제 | 200,000 | 33,333 | 166,667 | - | - | - |
| 에너지 절감형 식물공장 시트템 개발과제 | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - |
| 합계 | 300,000 | 33,333 | 266,667 | 40,915 | 40,915 | - |
나. 당사는 고효율 에너지 식물공장 개발 과제 등 국고보조금 사용액을 국고보조금(영업외수익)으로 계상하고 있으며(주석 6참조), 미사용액은 현금및현금성자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다(주석 3참조).
7. 퇴직급여충당부채 및 미지급금
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초잔액 | 199,000 | 707,417 |
| 당기 증가액 | - | 199,000 |
| 당기 감소액 | (199,000) | (707,417) |
| 기말잔액 | - | 199,000 |
당사는 임직원의 퇴직금 지급을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며전기말 현재 당사의 공동 대표이사에 대해 지급하여야 할 퇴직금 추계액 중 퇴직연금추가 납입 대상 금액인 199,000천원을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 1년 이상 근속한 퇴직연금 미가입 근로자가 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 지급 예상액 422,635천원 및 439,677천원을 미지급금으로 각각 계상하고 있습니다.
8. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 당사의 매출 구분 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 46,470 | 35,250 |
| 제품 및 도급매출 | 66,772,445 | 66,302,139 |
| 임대료매출 | 18,000 | 16,500 |
| 합 계 | 66,836,915 | 66,353,889 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 구분 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 38,725 | 29,375 |
| 제품 및 도급매출원가 | 59,547,549 | 58,805,275 |
| 합 계 | 59,586,274 | 58,834,650 |
(3) 당기말 현재 진행중인 주요 도급 매출과 관련된 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 총 계약금액 | 도급 매출 | 청구금액 | 회수금액 | 당기말 잔액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 누계액 | 당기분 | 당기 누계액 | 당기분 | 당기 누계액 | 당기분 | 매출채권 | 선수금 | ||
| 파주- P9 | 8,837,450 | 8,833,351 | 39,667 | 8,816,370 | - | 8,816,370 | 358,073 | 16,981 | - |
| 구미-AP3 | 4,619,570 | 3,383,059 | 1,419,346 | 3,373,000 | 1,200,000 | 3,373,000 | 1,587,383 | 10,059 | - |
| 구미 Auto LIP | 4,884,420 | 1,767,161 | 1,767,161 | 2,300,000 | 2,300,000 | 2,011,982 | 2,011,982 | - | 244,820 |
| NRD-K PJT | 15,536,000 | 10,714,341 | 8,815,687 | 10,880,190 | 9,052,400 | 10,880,190 | 9,052,400 | - | 165,849 |
| 가산 아이윌 | 20,204,600 | 14,364,780 | 13,248,767 | 16,902,000 | 16,032,000 | 14,049,000 | 13,339,000 | 315,780 | - |
| 경북 클라우드 | 9,918,600 | 6,940,940 | 6,880,441 | 8,004,220 | 8,004,220 | 5,679,960 | 5,679,960 | 1,260,980 | - |
당기말과 전기말 현재 도급매출과 관련된 매출채권 잔액은 각각 6,783,043천원(전액청구분) 및 7,828,655천원(미청구분 5,924,105천원, 청구분 1,904,550천원)이며, 당기말과 전기말 현재 관련 선수금 잔액은 각각 1,363,706천원 및 2,354,681천원입니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 미완성공사에 대한 손실예상액에 대해 공사손실충당부채로 각각 82,022천원 및 8,124천원을 각각 계상하고 있습니다.
9. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사는 거래처에 대한 이행 보증 등과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 각각 32,108,982천원 및 24,515,719천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사의 출자금 전액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4참조). 또한, 당기말과 전기말 현재 거래처에 대한 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 240,427천원 및 510,433천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요약정사항(한도거래)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 약 정 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한 도 액 | 사 용 액 | 한 도 액 | 사 용 액 | ||
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 5,000,000 | 1,039,268 | 3,000,000 | 193,761 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출(리볼빙) | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 전자방식외담대 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | B2B PLUS 대출 | 500,000 | - | 500,000 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 당사의 특수관계자 차입금에 대하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원, 1CNY).
| 피보증처 | 금융기관 | 지급보증액 | 지급보증 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| (주)한국푸드테크 | 신한은행 | 180,000 | 180,000 | 차입금 지급보증 |
| 광저우커리아정화설비안장유한공사 | 신한은행 | - | CNY 950,000 | 차입금 지급보증 |
상기 지급보증 이외에 전기말 현재 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,15참조).
10. 자본금과 자본잉여금
(1) 정관에서 정한 수권주식수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 총수는 3,240,000주입니다. 또한 보고기간 종료일 현재 당사가 계상한 주식발행초과금 321,265천원은 향후 자본전입 및 결손보전등의 목적으로 사용할 수 있습니다.
(2) 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 보통주식에 대한 이익배당의 100분의 30비율로 이익배당에 참가할 수 있는 이익참가부사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의에 의해 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.
(3) 당사의 정관에 의하면 회사의 임직원 및 증권거래법 제84조의 6 제 1항이 정하는관계회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 10 범위내에서 주식매수청구권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
11. 이익잉여금
(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 39,563,804,576 | 35,308,141,107 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 35,308,141,107 | 33,352,170,730 | ||
| 당기순이익 | 4,255,663,469 | 1,955,970,377 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 39,563,804,576 | 35,308,141,107 | ||
12. 법인세비용
당사의 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익은 각각 5,190,200천원 및 1,960,356천원이나, 기업회계상 수익비용 인식기준과 세무회계상 과세소득 산정기준의 차이 및 세무상 결손금 등으로 인하여 세무상 과세소득은 각각 5,314,650천원 및 241,529천원입니다.
당사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원 이하에 대하여 9.9%, 그 초과분에 대하여 20.9% 등을 적용하며, 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용의 실제 부담율은 세액공제 등의 영향으로 인하여 각각 18.01% 및 0.22%가 산출됩니다.
13. 기본주당순이익
당기와 전기의 보통주 발행주식에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 가중평균발행보통주식수
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,240,000 | 365/365 | 3,240,000 |
(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익
| 구분 | 당기순이익(원) | 가중평균주식수(주) | 주당순이익(원) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 4,255,663,469 | 3,240,000 | 1,313 |
| 전기 | 1,955,970,377 | 3,240,000 | 604 |
14. 부가가치계산에 필요한 계정
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 3,202,153 | 18,587,777 | 21,789,930 | 3,134,070 | 25,171,000 | 28,305,070 |
| 퇴직급여 | 313,914 | 737,822 | 1,051,737 | (194,526) | 1,165,865 | 971,340 |
| 복리후생비 | 242,825 | 1,818,092 | 2,060,918 | 222,052 | 2,321,367 | 2,543,418 |
| 지급임차료 | 125,451 | 766,214 | 891,665 | 121,724 | 845,022 | 966,746 |
| 감가상각비 | 115,485 | 610,377 | 725,862 | 113,558 | 854,730 | 968,287 |
| 세금과공과 | 121,890 | 1,078,336 | 1,200,226 | 132,643 | 1,732,813 | 1,865,455 |
15. 특수관계자와의 주요거래
당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 특수관계자
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우양기건(주), KEC TAYLOR,INC. (주)한국푸드테크 | 당사의 관계기업 |
| 광저우커리아정화설비안장유한공사, KEC VINA Co.,LTD, KEC Poland Co.,LTD |
당사의 종속회사 |
| 셀포트(주), 농업회사법인 셀포트(주) | 당사의 대표이사(특수관계자 포함)가 최대주주인 회사 |
| 기타 | 당사의 임직원 |
(2) 거래내역
| 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 우양기건(주) | 단기대여금 회수 | - | 178,991 |
| 매출액 | 270,145 | 367,184 | |
| 광저우커리아정화설비안장유한공사 | 출자금 증자 | 134,240 | 261,710 |
| 매출채권 제각 | - | 1,675,516 | |
| 매출액 | 47,872 | - | |
| 매입액 | 15,154 | - | |
| KEC VINA Co.,LTD | 매입액 | 3,739,581 | 1,933,373 |
| KEC Poland Co.,LTD | 매입액 | - | 5,277 |
| Korea Engineering and Clean Technol ogy Co(INDIA) Private Limited | 매도가능증권 처분 | - | 7,270 |
| (주)한국푸드테크 | 매입액 | 48,886 | 22,688 |
| 대표이사 | 지급임차료 등 | 209,851 | 214,390 |
| 기타 | 장기대여금 대여 | - | 15,000 |
| 장기대여금 회수 | 7,496 | 3,622 |
(3) 채권 및 채무잔액
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 광저우커리아정화설비안장유한공사 | 매출채권 | 51,123 | - |
| (주)한국푸드테크 | 매입채무 | - | 1,260 |
| 대표이사 | 보증금 | 200,000 | 200,000 |
| 기타 | 주임종장기대여금 | 3,883 | 11,378 |
(4) 상기 거래 이외에 당사는 금융기관의 신용공여 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사는 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며 전기말 현재 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5,9 참조).
16. 외화환산
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, CNY).
| 구분 | 통화단위 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 739,420 | 1,086,947 | 692,937 | 893,473 |
| 단기금융상품 | USD | 14,370,233 | 21,124,243 | 11,042,882 | 14,238,692 |
| 장기금융상품 | USD | 1,000,000 | 1,470,000 | 1,876,000 | 2,418,914 |
| 매출채권 | USD | 58,171 | 85,512 | 2,643,092 | 3,408,003 |
| CNY | 254,000 | 51,123 | |||
(2) 당기 및 전기에 인식한 외화환산이익은 각각 1,441,887천원 및 362,941천원이며전기에 인식한 외화환산손실은 264,328천원입니다.
17. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금의 보증금으로의 대체 | - | 1,000,000 |
| 매출채권과 대손충당금의 제각 | 120,218 | - |
18. 유동성 위험 관리
당사는 영업자금소요 및 금융부채의 결제를 위해 필요한 단기 및 중장기 자금에 대한자금수지계획을 수립하여, 예상현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이를바탕으로 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 당좌예금, 단기금융상품 등을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있으며, 미사용차입금 한도를 적정수준으로 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 만기는 전액 1년 이내입니다.