| 주식회사 올메디쿠스 |
| 제 27(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 벌말로 140 7106호( 관양동 동일테크노타운 7차) |
| (전 화) | 031-425-8288 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 올메디쿠스 대표이사 김 관 식 |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 올메디쿠스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,521,949,894 | 15,511,560,448 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,773,586,109 | 10,006,793,479 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석 3,10) | 4,987,901,613 | 3,986,429,513 | ||
| 2. 매출채권 (주석 10) | 7,192,228,369 | 8,289,369,051 | ||
| 대손충당금 | (3,383,703,325) | (3,381,789,879) | ||
| 3. 미수금 | - | 17,320 | ||
| 4. 미수수익 | 12,351,644 | 12,351,644 | ||
| 대손충당금 | (12,351,644) | (12,351,644) | ||
| 5. 선급금 | 4,000,680 | 8,831,394 | ||
| 6. 선급비용 | 8,260,592 | 7,383,116 | ||
| 7. 부가세대급금 | 194,742,112 | 328,077,801 | ||
| 8. 단기대여금 (주석 15) | 110,000,000 | 110,000,000 | ||
| 대손충당금 | (110,000,000) | (110,000,000) | ||
| 9. 미수법인세환급금 | 2,660,330 | 542,410 | ||
| 10. 이연법인세자산 (주석 13) | 767,495,738 | 767,932,753 | ||
| (2) 재고자산 (주석 8) | 5,748,363,785 | 5,504,766,969 | ||
| 1. 상품 | 591,142 | 481,000 | ||
| 2. 제품 | 90,396,715 | 332,280,559 | ||
| 3. 재공품 | 1,850,408,311 | 1,384,003,829 | ||
| 평가충당금 | (6,901,566) | (18,135,458) | ||
| 4. 원재료 | 3,874,006,786 | 3,855,657,137 | ||
| 평가충당금 | (66,884,047) | (56,494,534) | ||
| 5. 저장품 | 6,746,444 | 6,974,436 | ||
| II. 비유동자산 | 9,124,163,568 | 8,215,813,358 | ||
| (1) 투자자산 | 5,230,443,661 | 4,888,964,951 | ||
| 1. 매도가능증권 (주석 4) | 479,843,359 | 479,843,359 | ||
| 2. 지분법주식 (주석 5) | 4,750,600,302 | 4,409,121,592 | ||
| (2) 유형자산 (주석 6,8) | 3,663,478,002 | 3,094,665,660 | ||
| 1. 토지 | 1,393,157,734 | 1,129,050,745 | ||
| 2. 건물 | 2,224,143,586 | 1,719,170,235 | ||
| 감가상각누계액 | (732,183,970) | (678,684,441) | ||
| 3. 기계장치 | 7,299,198,598 | 6,904,142,598 | ||
| 감가상각누계액 | (6,606,318,595) | (6,324,151,442) | ||
| 4. 차량운반구 | 10,640,000 | 10,640,000 | ||
| 감가상각누계액 | (10,639,000) | (10,639,000) | ||
| 5. 공구와기구 | 730,372,947 | 702,048,947 | ||
| 감가상각누계액 | (678,057,789) | (640,035,638) | ||
| 6. 비품 | 290,346,353 | 266,977,441 | ||
| 감가상각누계액 | (257,181,862) | (239,153,785) | ||
| 7. 건설중인자산 | - | 255,300,000 | ||
| (3) 무형자산 (주석 7) | 76,292,998 | 78,243,840 | ||
| 1. 산업재산권 | 64,850,014 | 69,593,232 | ||
| 2. 소프트웨어 | 4,109,650 | 817,274 | ||
| 3. 회원권 | 7,333,334 | 7,833,334 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 153,948,907 | 153,938,907 | ||
| 1. 보증금 | 153,948,907 | 153,938,907 | ||
| 자 산 총 계 | 24,646,113,462 | 23,727,373,806 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 1,573,250,418 | 1,722,718,761 | ||
| 1. 매입채무 | 529,470,702 | 448,881,997 | ||
| 2. 미지급금 | 703,373,844 | 774,909,396 | ||
| 3. 선수금 | 90,520,151 | 218,989,582 | ||
| 4. 예수금 | 48,476,750 | 45,389,730 | ||
| 5. 단기차입금 (주석 9) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 6. 미지급세금 | 1,408,971 | 34,548,056 | ||
| II. 비유동부채 | 516,969,301 | 449,586,350 | ||
| 1. 이연법인세부채 (주석 13) | 516,969,301 | 449,586,350 | ||
| 부 채 총 계 | 2,090,219,719 | 2,172,305,111 | ||
| 자 본 | ||||
| l. 자본금 (주석 13) | 3,390,730,000 | 3,390,730,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,390,730,000 | 3,390,730,000 | ||
| ll. 자본잉여금 | 2,110,905,601 | 2,110,905,601 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,109,899,769 | 2,109,899,769 | ||
| 2. 기타의자본잉여금 | 1,005,832 | 1,005,832 | ||
| III. 이익잉여금 | 17,054,258,142 | 16,053,433,094 | ||
| 1. 지분법이익잉여금변동 (주석 5) | (154,860,616) | (154,860,616) | ||
| 2. 미처분이익잉여금 (주석 12) | 17,209,118,758 | 16,208,293,710 | ||
| 자 본 총 계 | 22,555,893,743 | 21,555,068,695 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 24,646,113,462 | 23,727,373,806 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 올메디쿠스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 16,529,375,657 | 20,042,621,320 | ||
| 1. 제품매출액 | 16,444,036,923 | 19,860,518,294 | ||
| 2. 상품매출액 | 85,338,734 | 169,790,976 | ||
| 3. 용역매출액 | - | 12,312,050 | ||
| II. 매출원가 | 13,086,371,220 | 15,741,119,132 | ||
| 1. 제품매출원가 | 13,028,367,049 | 15,614,617,130 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 332,280,559 | 160,911,692 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 12,896,393,059 | 15,806,292,530 | ||
| 다. 타계정에서대체 | - | - | ||
| 라. 타계정으로대체 | (105,650,155) | (17,973,533) | ||
| 마. 재고자산평가손실 | (844,379) | - | ||
| 바. 관세환급금 | (3,415,320) | (2,333,000) | ||
| 사. 기말제품재고액 | (90,396,715) | (332,280,559) | ||
| 2. 상품매출원가 | 58,004,171 | 126,502,002 | ||
| III. 매출총이익 | 3,443,004,437 | 4,301,502,188 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,458,606,443 | 3,510,573,595 | ||
| 1. 급여 (주석 15,17) | 952,098,126 | 877,404,505 | ||
| 2. 퇴직급여 (주석 17) | 123,981,690 | 122,131,670 | ||
| 3. 복리후생비 (주석 17) | 130,910,397 | 107,973,582 | ||
| 4. 여비교통비 | 55,006,904 | 71,839,908 | ||
| 5. 접대비 | 38,528,832 | 34,361,116 | ||
| 6. 통신비 | 15,016,839 | 14,499,833 | ||
| 7. 전력비 | 28,485,974 | 8,826,810 | ||
| 8. 세금과공과 (주석 17) | 150,249,840 | 72,033,937 | ||
| 9. 감가상각비 (주석 17) | 170,536,235 | 53,020,786 | ||
| 10. 지급임차료 (주석 17) | 36,516,506 | 28,222,720 | ||
| 11. 수선비 | 65,165,000 | 915,455 | ||
| 12. 보험료 | 22,572,814 | 18,588,409 | ||
| 13. 차량유지비 | 46,991,980 | 37,443,063 | ||
| 14. 경상연구개발비 (주석 7) | 939,066,967 | 1,048,874,213 | ||
| 15. 교육훈련비 | 7,466,843 | 10,418,330 | ||
| 16. 운반비 | 153,458,382 | 289,738,446 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 247,162 | 1,571,432 | ||
| 18. 소모품비 | 46,947,767 | 17,219,794 | ||
| 19. 지급수수료 | 135,917,779 | 140,093,452 | ||
| 20. 광고선전비 | 127,721,420 | 115,519,305 | ||
| 21. 대손상각비 | 1,913,446 | 273,643,723 | ||
| 22. 무형자산상각비 (주석 7) | 12,889,113 | 12,099,933 | ||
| 23. 품질관리비 | 196,916,427 | 154,133,173 | ||
| V. 영업이익(손실) | (15,602,006) | 790,928,593 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,421,169,937 | 2,078,183,729 | ||
| 1. 이자수익 | 63,156,397 | 32,159,296 | ||
| 2. 외환차익 | 193,681,180 | 582,746,553 | ||
| 3. 외화환산이익 (주석 10) | 118,584,677 | 281,550,986 | ||
| 4. 지분법이익 (주석 5) | 1,043,208,410 | 1,122,430,096 | ||
| 5. 지분법주식처분이익 (주석 5) | - | 26,068,583 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | - | 23,180,818 | ||
| 7. 잡이익 | 2,539,273 | 10,047,397 | ||
| VII. 영업외비용 | 335,248,046 | 638,056,723 | ||
| 1. 이자비용 | 8,990,287 | 6,699,659 | ||
| 2. 외환차손 | 141,703,113 | 179,917,936 | ||
| 3. 외화환산손실 (주석 10) | 35,466,463 | 219,099,929 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | - | 122,351,644 | ||
| 5. 재고자산폐기손실 | 136,588,169 | 41,153,992 | ||
| 6. 지분법손실 (주석 5) | - | 51,832,543 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 8. 기부금 | 12,500,000 | 17,000,000 | ||
| 9. 잡손실 | 14 | 20 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,070,319,885 | 2,231,055,599 | ||
| IX. 법인세비용 (주석 13) | 69,494,837 | 95,069,319 | ||
| X. 당기순이익 | 1,000,825,048 | 2,135,986,280 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 올메디쿠스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 (보고금액) | 3,390,730,000 | 2,110,905,601 | - | 13,917,446,814 | 19,419,082,415 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,135,986,280 | 2,135,986,280 |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 3,390,730,000 | 2,110,905,601 | - | 16,053,433,094 | 21,555,068,695 |
| 2023년 01월 01일 (보고금액) | 3,390,730,000 | 2,110,905,601 | - | 16,053,433,094 | 21,555,068,695 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,000,825,048 | 1,000,825,048 |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 3,390,730,000 | 2,110,905,601 | - | 17,054,258,142 | 22,555,893,743 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 올메디쿠스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,271,219,923 | (1,327,553,034) | ||
| 1. 당기순이익 | 1,000,825,048 | 2,135,986,280 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 441,985,932 | 984,852,705 | ||
| 감가상각비 | 391,716,910 | 305,823,933 | ||
| 대손상각비 | 1,913,446 | 273,643,723 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 122,351,644 | ||
| 무형자산상각비 | 12,889,113 | 12,099,933 | ||
| 지분법손실 | - | 51,832,543 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 외화환산손실 | 35,466,463 | 219,099,929 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,098,840,560) | (1,390,163,323) | ||
| 지분법이익 | 1,043,208,410 | 1,122,430,096 | ||
| 지분법주식처분이익 | - | 26,068,583 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 23,180,818 | ||
| 외화환산이익 | 55,632,150 | 218,483,826 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 927,249,503 | (3,058,228,696) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,117,306,369 | (1,553,135,151) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 17,320 | 36,650 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | (3,850,000) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 4,830,714 | 3,791,800 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (877,476) | (1,667,441) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 133,335,689 | (61,150,444) | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (2,117,920) | 2,537,210 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 437,015 | (29,308,873) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (243,596,816) | (1,415,819,914) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 80,588,705 | (172,013,418) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (71,535,552) | 20,835,250 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (128,469,431) | 21,591,626 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 3,087,020 | 7,416,590 | ||
| 미지급법인세 증가(감소) | (33,139,085) | 32,731,433 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 67,382,951 | 89,775,986 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (269,747,823) | 62,619,832 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 701,729,700 | 661,962,318 | ||
| 배당금의 수령 | 701,729,700 | 638,740,500 | ||
| 보증금의 감소 | - | 40,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 23,181,818 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (971,477,523) | (599,342,486) | ||
| 유형자산의 취득 | 960,529,252 | 558,323,031 | ||
| 무형자산의 취득 | 10,938,271 | 845,455 | ||
| 보증금의 증가 | 10,000 | 40,174,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 1,001,472,100 | (1,264,933,202) | ||
| V. 기초의 현금 | 3,986,429,513 | 5,251,362,715 | ||
| VI. 기말의 현금 | 4,987,901,613 | 3,986,429,513 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 올메디쿠스 |
1. 회사의 개요
주식회사 올메디쿠스 (이하 "당사")는 1997년 2월 17일에 설립되어 의료기 개발 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 경기도 안양시 동안구 벌말로 140 동일테크노타운 7차에 위치해 있습니다.
당기말 현재의 자본금은 3,391백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김관식 | 1,582,145 | 23.33% | 대표이사 |
| 산은캐피탈 | 700,000 | 10.32% | 투자자 |
| FD사 | 454,540 | 6.70% | 투자자 |
| 우리사주조합 | 112,895 | 1.66% | 우리사주조합 |
| 기타 | 3,931,880 | 57.99% | 소액주주등 |
| 합계 | 6,781,460 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
2-1. 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2-2. 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-3. 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-4. 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-5. 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-6. 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간말로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-7. 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
2-8. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물과 차량운반구의 경우는 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 |
| 기 계 장 치 | 8 |
| 차량운반구 | 5 |
| 공구와기구, 비품 | 5 |
2-9. 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권(특허권) | 10(20) |
| 개발비 및 소트프웨어 | 5 |
2-10. 금융비용 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.
2-11. 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액(매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액)을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
2-12. 국고보조금
당사는 연구개발에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 국고보조금 중 미사용금액을 현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 국고보조금 사용시 관련 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-13. 퇴직금
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 직원에 대한 퇴직금 총 추계액에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다. 다만, 당사는 계약직 근로자에 대하여 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액에 한하여 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2-14. 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이를 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 급여와 미지급비용 과목으로 인식하고 있습니다.
2-15. 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간말마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2-16. 외화자산 및 부채의 환산
당사는 보고기간말 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
2-17. 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수있습니다.
2-18. 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 일반기업회계기준의 다른 규정에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
|---|---|
| 사업부문별 정보 및 중단사업부문의 정보 | 주석공시 생략 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나발행되기까지 별도의 회계처리 생략 |
한편, 당사는 2000년과 2002년 및 2013년 중 일부 임직원에게 주식선택권을 4차에 걸쳐 총 1,636,000주(액면가 500원 기준)를 부여하였으며, 이중 370,000주(액면가 500원 기준)가 행사되었고, 나머지는 소멸되었습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,143 | 1,830 |
| 제예금 | 1,740,715 | 207,215 |
| 외화예금 | 1,523,837 | 2,107,544 |
| 기타예금 | 1,722,207 | 1,669,841 |
| 합 계 | 4,987,902 | 3,986,430 |
4. 매도가능증권
보고기간말 현재 당사의 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국의료용구협동조합 | 출자금 | 3좌 | 300 | 300 |
| (주)아이두잇 | 주식 | 40,000주 | 120,000 | - |
| (주)메디씽큐 | 주식 | 38,376주 | 872 | 872 |
| (주)디에이치에이임업 | 주식 | 50,000주 | 478,671 | 478,671 |
| 합 계 | 599,843 | 479,843 |
상기 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 감액여부를 검토하고 있는 바, 당사는 당기이전에 (주)아이두잇의 투자지분에 대해 120,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주)디에이치에이임업에 대한 투자지분은 2022년도 중 해당 회사의 유상증자 실시 결과 당사의 지분율이 감소하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 유의적인 영향력을 상실하게 된 시점의 장부금액을 당해 주식의 취득원가(최초 취득원가는 500,000천원)로 하여 매도가능증권으로 재분류 하였습니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국의료용구협동조합 | 출자금 | 3좌 | 300 | 300 |
| (주)아이두잇 | 주식 | 40,000주 | 120,000 | - |
| (주)메디씽큐 | 주식 | 38,376주 | 872 | 872 |
| (주)디에이치에이임업 | 주식 | 50,000주 | 478,671 | 478,671 |
| 합 계 | 599,843 | 479,843 |
5. 지분법적용투자주식
5-1. 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
<당 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 지분법평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 64,413 | 30.06% | 915,000 | 2,500,262 | 2,500,262 |
| (주)유케어트론(주1) | 24,999 | 12.50% | 87,498 | 337,187 | 326,093 |
| (주)화성그린에너지 | 245,000 | 50.10% | 1,225,000 | 1,924,245 | 1,924,245 |
| (주)미인시스템즈(주2) | 400,000 | 66.67% | 800,000 | - | - |
| 합 계 | 3,027,498 | 4,761,694 | 4,750,600 |
(주1) 2021년도 중 지분일부를 매각하여 지분율이 20%미만이 되었으나 피투자회사의 유의적인 거래가 당사와 이루어지고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 지분법 주식으로 분류하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(주2) 당기 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 되어 지분변동액에 대한 인식을 중지하였습니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 지분법평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 64,413 | 30.06% | 915,000 | 2,469,254 | 2,469,254 |
| (주)유케어트론(주1) | 24,999 | 12.50% | 87,498 | 330,351 | 322,930 |
| (주)화성그린에너지 | 245,000 | 50.10% | 1,225,000 | 1,616,938 | 1,616,938 |
| (주)미인시스템즈(주2) | 400,000 | 66.67% | 800,000 | - | - |
| 합 계 | 3,027,498 | 4,416,543 | 4,409,122 |
5-2. 피투자회사의 요약재무정보
<당 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 9,731,772 | 1,415,577 | 8,316,195 | 10,682,425 | 2,252,890 |
| (주)유케어트론 | 2,925,272 | 227,669 | 2,697,603 | 3,481,052 | 82,561 |
| (주)화성그린에너지 | 7,017,804 | 3,177,168 | 3,840,637 | 3,859,307 | 702,380 |
| (주)미인시스템즈 | 280,663 | 294,822 | (14,158) | 868,197 | 3,087 |
| 합 계 | 19,955,511 | 5,115,236 | 14,840,277 | 18,890,981 | 3,040,918 |
상기 투자주식의 재무정보는 감사보고서일 현재까지 입수가능한 최근 사업연도의 가결산 재무제표를 기준으로 산정된 금액입니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 10,081,185 | 1,868,125 | 8,213,061 | 10,682,425 | 3,169,207 |
| (주)유케어트론 | 3,054,879 | 411,964 | 2,642,916 | 4,728,605 | 208,089 |
| (주)화성그린에너지 | 6,559,889 | 3,332,613 | 3,227,275 | 3,111,331 | 197,298 |
| (주)미인시스템즈 | 218,920 | 236,165 | (17,245) | 281,641 | (94,994) |
| 합 계 | 19,914,873 | 5,848,867 | 14,066,007 | 18,804,002 | 3,479,600 |
5-3. 피투자회사와의 거래로 인한 미실현손익의 내용
<당 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 발생 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유케어트론 | 7,422 | 11,094 | (7,422) | 11,094 |
| 합 계 | 7,422 | 11,094 | (7,422) | 11,094 |
<전 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 발생 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유케어트론 | 10,668 | 7,422 | (10,668) | 7,422 |
| 합 계 | 10,668 | 7,422 | (10,668) | 7,422 |
5-4. 지분법 내역
<당 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 (*1) |
배당 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 2,469,254 | - | 675,138 | (644,130) | 2,500,262 |
| (주)유케어트론 | 322,930 | - | 10,663 | (7,500) | 326,093 |
| (주)화성그린에너지 | 1,616,938 | - | 357,407 | (50,100) | 1,924,245 |
| (주)미인시스템즈 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,409,122 | - | 1,043,208 | (701,730) | 4,750,600 |
(*1) 당기지분법손익에는 전기 지분법 적용시 가결산 재무제표를 사용함에 따른 효과가 반영되어 있습니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 배당 | 처분손익(*1) | 재분류(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)씨디에스인천에너지 | 1,971,886 | - | 948,259 | (450,891) | - | - | 2,469,254 |
| (주)유케어트론 | 292,651 | - | 42,778 | (12,499) | - | - | 322,930 |
| (주)화성그린에너지 | 1,660,895 | - | 131,393 | (175,350) | - | - | 1,616,938 |
| (주)미인시스템즈 | 51,832 | - | (51,832) | - | - | - | - |
| (주)디에이치에이임업 | 452,603 | - | - | - | 26,068 | (478,671) | - |
| 합계 | 4,429,867 | - | 1,070,598 | (638,740) | 26,068 | (478,671) | 4,409,122 |
(*1) 전기 유상증자 실시로 당사의 지분율이 감소하였는 바, 이 과정에서 발생한 당사의 지분금액 변동액 26,068천원을 지분법주식처분이익으로 반영하였고, 유의적영향력을 상실함에 따라 매도가능증권으로 재분류 하였습니다.
6. 유형자산
6-1. 당사의 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,129,051 | 176,435 | - | 87,672 | - | 1,393,158 |
| 건물 | 1,040,486 | 337,345 | - | 167,628 | (53,499) | 1,491,960 |
| 기계장치 | 579,991 | 395,056 | - | (282,167) | 692,880 | |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 62,013 | 28,324 | - | - | (38,022) | 52,315 |
| 비품 | 27,824 | 23,369 | - | - | (18,029) | 33,164 |
| 건설중인자산 | 255,300 | - | - | (255,300) | - | - |
| 합 계 | 3,094,666 | 960,529 | - | - | (391,717) | 3,663,478 |
<전 기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,129,051 | - | - | - | - | 1,129,051 |
| 건물 | 1,083,465 | - | - | - | (42,979) | 1,040,486 |
| 기계장치 | 553,609 | 237,120 | - | (210,738) | 579,991 | |
| 차량운반구 | 2 | - | (1) | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 67,514 | 35,862 | - | - | (41,363) | 62,013 |
| 비품 | 8,528 | 30,041 | (1) | - | (10,744) | 27,824 |
| 건설중인자산 | - | 255,300 | - | - | - | 255,300 |
| 합 계 | 2,842,169 | 558,323 | (2) | - | (305,824) | 3,094,666 |
6-2. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| 유형자산 | 공장부지 | 경기도 안양시 동안구 | 1,393,158 | 1,129,051 | 2,361,061 | 2,164,213 |
| 합 계 | 1,393,158 | 1,129,051 | 2,361,061 | 2,164,213 | ||
7. 무형자산
7-1. 당사의 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 69,593 | 6,944 | (11,687) | 64,850 |
| 소프트웨어 | 817 | 3,994 | (701) | 4,110 |
| 회원권 | 7,833 | - | (500) | 7,333 |
| 합 계 | 78,243 | 10,938 | (12,888) | 76,293 |
<전 기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 81,165 | - | (11,572) | 69,593 |
| 소프트웨어 | - | 845 | (28) | 817 |
| 회원권 | 8,333 | - | (500) | 7,833 |
| 합 계 | 89,498 | 845 | (12,100) | 78,243 |
7-2. 경상연구개발비
당사는 당기와 전기 중 발생한 연구비와 경상개발비 939,067천원과 1,048,874천원을 각각 경상연구개발비로 계상하였습니다.
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,491,960 | 10,729,916 | MG손해보험 |
| 재고자산 | 5,748,364 | |||
| 기계장치 | 692,880 | |||
| 잡기비품 | 33,164 | |||
| 계 | 7,966,368 | 10,729,916 | ||
당사는 상기 보험 이외에 생산물책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.
9. 단기차입금
보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 종류 | 당기말이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 단기차입금 | KEB하나은행 | 무역어음대출 | 4.348% | 200,000 | 200,000 |
(주1) 대표이사가 보증을 제공하고 있습니다.
10. 외화자산
보고기간말 현재 당사의 외화자산 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 853,873 | 1,100,983 | USD | 1,443,007 | 1,828,723 |
| EUR | 149,703 | 213,565 | EUR | 53,072 | 71,711 | |
| JPY | 571,099 | 5,212 | JPY | 571,095 | 5,444 | |
| CNY | 1,128,492 | 204,076 | CNY | 1,111,481 | 201,667 | |
| 매출채권 | USD | 5,088,917 | 6,561,650 | USD | 5,805,696 | 7,357,559 |
| EUR | 29,738 | 42,424 | EUR | 20,535 | 27,746 | |
| CNY | 57,179 | 10,340 | CNY | 57,179 | 10,374 | |
| 자 산 계 | USD | 5,942,790 | 8,138,250 | USD | 7,248,703 | 9,503,224 |
| EUR | 179,441 | EUR | 73,607 | |||
| JPY | 571,099 | JPY | 571,095 | |||
| CNY | 1,185,671 | CNY | 1,168,659 | |||
11. 자본금
보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
| 발행할주식의 총수 | 발행한 주식의 수 | 1주당 액면금액 | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|
| 20,000,000 주 | 6,781,460 주 | 500 원 | 3,390,730,000 원 |
12. 이익잉여금처분계산서
12-1. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 (처분 예정일:2024년 3월 25일) |
전 기 (처분 확정일:2023년 3월 27일) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 17,209,118,758 | 16,208,293,710 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 16,208,293,710 | 14,072,307,430 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 1,000,825,048 | 2,135,986,280 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 186,490,150 | - | ||
| 1. 이익준비금 | 16,953,650 | - | ||
| 2. 현금배당금 주당배당금(률): 당기 25원(5%), 전기 -원(-%) |
169,536,500 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,022,628,608 | 16,208,293,710 | ||
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 다만 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
12-2. 배당금
이익잉여금처분계산서상에 계상된 배당금의 주당배당금 및 배당액 산정내역 등은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 6,781,460 | 6,781,460 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 1주당배당금 | 25 | - |
| 액면배당률(%) | 5.0 | - |
| 배당금총액 | 169,536,500 | - |
| 당기순이익 | 1,000,825,048 | - |
| 배당성향(%) | 16.9 | - |
13. 법인세비용과 이연법인세
13-1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | 1,675 | 34,602 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 67,820 | 60,467 |
| 이월결손금 효과로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세액공제등으로인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 총 법인세효과 | 69,495 | 95,069 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용 | 69,495 | 95,069 |
13-2. 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세 비용과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,070,320 | 2,231,056 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 201,697 | 468,832 |
| 조정사항 | ||
| 1. 비공제비용 | 141 | 1,304 |
| 2. 비과세수익 | (118,639) | (49,872) |
| 3. 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | (941) | (3,745) |
| 4. 세액공제 | (139,991) | (206,126) |
| 5. 세액공제에 대한 이연법인세 미인식 효과 | 121,381 | (139,896) |
| 6. 세율변경효과 | 2,457 | 24,572 |
| 7. 기타 | 3,390 | - |
| 법인세비용 | 69,495 | 95,069 |
| 유효법인세율 | 6.5% | 4.3% |
13-3. 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세 |
이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | ||
| 일시적차이로인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 3,421,248 | 12,885 | 3,434,133 | 717,734 | 717,734 | - |
| 재고평가충당금 | 74,630 | (844) | 73,786 | 15,421 | 15,421 | - |
| 미수수익 | (12,352) | - | (12,352) | (2,581) | (2,581) | - |
| 미지급금(유급휴가부채) | 173,296 | 3,366 | 176,662 | 36,922 | 36,922 | - |
| 지분법주식(손실) | 821,329 | - | 821,329 | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 120,000 | - | 120,000 | - | - | - |
| 업무용승용차(감가상각상당액) | 10,794 | 16,829 | 27,623 | 5,773 | - | 5,773 |
| 업무용승용차(처분손실) | 29,942 | (8,000) | 21,942 | 4,586 | - | 4,586 |
| 지분법주식(이익) | (2,181,624) | (341,478) | (2,523,102) | (527,328) | - | (527,328) |
| 합 계 | 2,457,263 | (317,242) | 2,140,021 | 250,527 | 767,496 | (516,969) |
| 이연법인세 | ||||||
| 일시적차이 이연법인세 자산 | 976,760 | - | 977,174 | 780,436 | 770,077 | 10,359 |
| 일시적차이 이연법인세 부채 | (460,735) | - | (529,910) | (529,909) | (2,581) | (527,328) |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | 343,778 | - | 465,160 | - | - | - |
| 합 계 | 859,803 | - | 912,424 | 250,527 | 767,496 | (516,969) |
<전 기> (단위: 천원)
| 과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세 |
이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | ||
| 일시적차이로인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 3,124,823 | 296,425 | 3,421,248 | 718,462 | 718,462 | - |
| 재고평가충당금 | 74,630 | - | 74,630 | 15,672 | 15,672 | - |
| 미수수익 | (8,502) | (3,850) | (12,352) | (2,594) | (2,594) | - |
| 미지급금(유급휴가부채) | 166,430 | 6,866 | 173,296 | 36,392 | 36,392 | - |
| 지분법주식(손실) | 795,565 | 25,764 | 821,329 | - | - | |
| 매도가능증권손상차손 | 120,000 | - | 120,000 | - | - | - |
| 업무용승용차(감가상각) | 61,123 | (61,123) | - | - | - | - |
| 업무용승용차(감가상각상당액) | 1,309 | 9,485 | 10,794 | 2,267 | - | 2,267 |
| 업무용승용차(처분손실) | - | 29,942 | 29,942 | 6,288 | - | 6,288 |
| 지분법주식(이익) | (1,697,934) | (483,690) | (2,181,624) | (458,141) | - | (458,141) |
| 합 계 | 2,637,444 | (180,181) | 2,457,263 | 318,346 | 767,932 | (449,586) |
| 이연법인세 | ||||||
| 일시적차이 이연법인세 자산 | 955,654 | - | 976,760 | 779,081 | 770,526 | 8,555 |
| 일시적차이 이연법인세 부채 | (375,416) | - | (460,735) | (460,735) | (2,594) | (458,141) |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | 483,674 | - | 343,778 | - | - | - |
| 합 계 | 1,063,912 | - | 859,803 | 318,346 | 767,932 | (449,586) |
14. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 아래과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거 래 처 | 내 용 | 한 도 | 사 용 액 |
| KEB하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 600,000 | 200,000 |
15. 특수관계자와의 거래
15-1. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 그로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매입 | 매입채무 | 미지급금 | 선급금 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유케어트론 | 3,396,623 | 234,507 | 87,973 | - |
<전 기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매입 | 매입채무 | 미지급금 | 선급금 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유케어트론 | 4,573,272 | 120,888 | 80,953 | 8,831 |
15-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)미인시스템즈 | 110,000 | - | - | 110,000 |
당기말 현재 상기 대여금에 대해 110백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
<전 기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)미인시스템즈 | 110,000 | - | - | 110,000 |
15-3. 주요 경영진에 대한 보상
당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진(등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 425,722 | 435,612 |
15-4. 특수관계자에 대한 보증
(단위: 천원)
| 보증을 제공받은 자 | 제공한 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| (주)화성그린에너지 | 차입금 보증 | 기업은행 | 120,000 |
16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 대체 | 255,300 | - |
| 매출채권대손제각 | - | 84,895 |
17. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 경상연구개발비 | 제조원가 | 합계 | 판관비 | 경상연구개발비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 952,098 | 564,662 | 2,833,608 | 4,350,368 | 877,405 | 535,237 | 2,937,463 | 4,350,105 |
| 퇴직급여 | 123,982 | 45,252 | 227,627 | 396,861 | 122,132 | 39,694 | 228,192 | 390,018 |
| 복리후생비 | 130,910 | - | 204,771 | 335,681 | 107,974 | - | 206,936 | 314,910 |
| 지급임차료 | 36,517 | - | 161,990 | 198,507 | 28,223 | - | 158,345 | 186,568 |
| 감가상각비 | 170,536 | - | 221,181 | 391,717 | 53,021 | - | 252,803 | 305,824 |
| 세금과공과 | 150,250 | - | 122,891 | 273,141 | 72,034 | - | 121,872 | 193,906 |
| 합 계 | 1,564,293 | 609,914 | 3,772,068 | 5,946,275 | 1,260,789 | 574,931 | 3,905,611 | 5,741,331 |
18. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 이사회 결의를 거친 후, 2024년 3월 25일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.