| 듀오정보 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 강남대로 406 11층 |
| (전 화) | 02-550-6000 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 듀오정보 주식회사 대표이사 박 수 경 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 듀오정보 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 40,524,212,088 | 39,075,985,686 | ||
| (1)당좌자산 | 40,524,212,088 | 39,075,985,686 | ||
| 현금및현금성자산(주3) | 6,298,481,682 | 2,795,092,724 | ||
| 단기금융상품(주4) | 30,200,000,000 | 27,700,000,000 | ||
| 매출채권 | 2,201,359,438 | 1,904,945,446 | ||
| 대손충당금 | (16,126,016) | (16,126,016) | ||
| 미수수익 | 441,153,993 | 373,835,200 | ||
| 선급금 | 15,897,560 | 11,659,460 | ||
| 선급비용 | 2,220,186 | 2,443,986 | ||
| 단기대여금 | 500,000,000 | 650,000,000 | ||
| 유동성이연법인세자산(주3,16) | 27,233,245 | 99,142,886 | ||
| 유동성보증금 | 853,992,000 | 5,554,992,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 46,706,609,303 | 36,821,918,933 | ||
| (1)투자자산 | 35,448,232,017 | 30,087,089,558 | ||
| 매도가능증권(주3,5,7) | 8,549,570,669 | 5,066,273,244 | ||
| 지분법적용투자주식(주3,6,7) | 26,898,661,348 | 25,020,816,314 | ||
| (2)유형자산(주3,8,9) | 5,372,380,396 | 5,205,122,129 | ||
| 토지 | 1,876,802,342 | 1,481,473,826 | ||
| 건물 | 4,645,894,136 | 4,291,150,282 | ||
| 감가상각누계액 | (1,548,645,872) | (1,331,411,027) | ||
| 차량운반구 | 180,398,116 | 180,398,116 | ||
| 감가상각누계액 | (142,920,559) | (123,367,051) | ||
| 공구와기구 | 3,667,343,320 | 3,574,318,376 | ||
| 감가상각누계액 | (3,306,491,087) | (3,296,620,393) | ||
| 건설중인자산 | - | 429,180,000 | ||
| (3)무형자산(주3,10) | 69,124,890 | 59,609,571 | ||
| 소프트웨어 | 69,124,890 | 59,609,571 | ||
| (4)기타비유동자산 | 5,816,872,000 | 1,470,097,675 | ||
| 보증금 | 5,816,872,000 | 1,255,872,000 | ||
| 퇴직급여자산(주3,13) | - | 214,225,675 | ||
| 자 산 총 계 | 87,230,821,391 | 75,897,904,619 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 38,263,929,574 | 34,411,704,575 | ||
| 미지급금(주7,12) | 1,828,953,564 | 1,827,272,120 | ||
| 선수금 | 33,005,998,338 | 29,012,458,947 | ||
| 예수금 | 411,184,367 | 372,152,207 | ||
| 부가세예수금 | 719,930,480 | 638,756,487 | ||
| 미지급비용(주12) | 1,401,211,670 | 1,447,479,510 | ||
| 미지급법인세(주16) | 896,651,155 | 1,088,585,304 | ||
| 기타의유동부채(주7,12) | - | 25,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,464,034,761 | 2,696,359,585 | ||
| 퇴직급여충당부채(주3,13) | 6,897,153,326 | 6,279,595,211 | ||
| 퇴직연금운용자산(주3,13) | (6,897,153,326) | (6,278,026,511) | ||
| 국민연금전환금(주3) | (1,568,700) | (1,568,700) | ||
| 기타의비유동부채(주7,12) | 325,000,000 | 300,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주3,16) | 3,140,603,461 | 2,396,359,585 | ||
| 부 채 총 계 | 41,727,964,335 | 37,108,064,160 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주1,3,14) | 945,000,000 | 945,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 945,000,000 | 945,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주3) | 1,619,593,420 | 1,619,593,420 | ||
| 주식발행초과금 | 1,619,593,420 | 1,619,593,420 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주18) | 1,844,983,764 | 781,570,479 | ||
| 매도가능증권평가손익(주5) | 712,389,030 | (116,718,188) | ||
| 지분법자본변동(주6) | 1,132,594,734 | 898,288,667 | ||
| IV. 이익잉여금(주15) | 41,093,279,872 | 35,443,676,560 | ||
| 법정적립금 | 472,500,000 | 472,500,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 40,620,779,872 | 34,971,176,560 | ||
| 자 본 총 계 | 45,502,857,056 | 38,789,840,459 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 87,230,821,391 | 75,897,904,619 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 듀오정보 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업수익(주3) | 40,365,640,749 | 38,236,495,098 | ||
| II.영업비용 | 33,151,326,337 | 30,125,623,475 | ||
| 급여(주20) | 12,457,980,010 | 12,191,843,340 | ||
| 퇴직급여(주3,13,20) | 1,715,786,368 | 1,015,261,541 | ||
| 잡급 | 15,770,820 | 11,371,498 | ||
| 복리후생비(주20) | 1,465,819,954 | 1,428,415,947 | ||
| 여비교통비 | 25,407,950 | 29,593,413 | ||
| 통신비 | 314,509,441 | 310,543,306 | ||
| 수도광열비 | 70,145,691 | 57,460,086 | ||
| 세금과공과(주20) | 156,703,990 | 161,257,080 | ||
| 지급수수료(주7) | 5,489,911,454 | 4,075,364,251 | ||
| 임차료(주20) | 1,106,053,540 | 993,948,542 | ||
| 접대비 | 1,075,800 | 523,100 | ||
| 차량유지비 | 58,967,516 | 43,334,852 | ||
| 도서인쇄비 | 113,189,867 | 112,342,577 | ||
| 광고선전비 | 9,696,907,739 | 9,274,897,702 | ||
| 감가상각비(주8,20) | 332,798,545 | 311,675,456 | ||
| 운반비 | 1,402,940 | 1,472,037 | ||
| 소모품비 | 19,344,696 | 26,584,180 | ||
| 교육훈련비 | 1,809,385 | 2,002,207 | ||
| 행사비 | 33,318,229 | 17,829,513 | ||
| 사무비 | 39,628,474 | 21,543,549 | ||
| 무형자산상각비(주10,20) | 27,237,998 | 25,247,547 | ||
| 보험료 | 7,555,930 | 8,184,002 | ||
| 대손상각비 | - | 4,927,749 | ||
| III.영업이익 | 7,214,314,412 | 8,110,871,623 | ||
| IV.영업외수익 | 3,929,093,333 | 911,370,295 | ||
| 이자수익 | 1,579,095,339 | 752,970,845 | ||
| 지분법이익(주3,6) | 1,844,540,612 | 94,157,742 | ||
| 배당금수익 | 95,288,500 | 19,605,000 | ||
| 로열티수익 | 22,545,587 | 23,725,198 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,449,289 | ||
| 외화환산이익 | 123,360,382 | - | ||
| 잡이익 | 264,262,913 | 19,462,221 | ||
| V.영업외비용 | 8,340,093 | 269,764,047 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 729,296 | - | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 263,701,363 | ||
| 단기매매증권처분손실 | - | 1,055,597 | ||
| 기부금 | 7,000,000 | 1,000,000 | ||
| 잡손실 | 610,797 | 4,007,087 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 | 11,135,067,652 | 8,752,477,871 | ||
| VII.법인세비용(주3,16) | 2,455,710,001 | 1,522,477,811 | ||
| VIII.당기순이익 | 8,679,357,651 | 7,230,000,060 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 듀오정보 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 945,000,000 | 1,619,593,420 | 423,484,401 | 32,058,167,000 | 35,046,244,821 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,252,500,000) | (4,252,500,000) |
| 전기순이익 | - | - | - | 7,230,000,060 | 7,230,000,060 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (58,780,145) | - | (58,780,145) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 408,009,500 | 408,009,500 |
| 지분법자본변동 | - | - | 416,866,223 | - | 416,866,223 |
| 2022.12.31(전기말) | 945,000,000 | 1,619,593,420 | 781,570,479 | 35,443,676,560 | 38,789,840,459 |
| 2023.1.1(당기초) | 945,000,000 | 1,619,593,420 | 781,570,479 | 35,443,676,560 | 38,789,840,459 |
| 연차배당 | - | - | - | (3,024,000,000) | (3,024,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 8,679,357,651 | 8,679,357,651 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 829,107,218 | - | 829,107,218 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (5,754,339) | (5,754,339) |
| 지분법자본변동 | - | - | 234,306,067 | - | 234,306,067 |
| 2023.12.31(당기말) | 945,000,000 | 1,619,593,420 | 1,844,983,764 | 41,093,279,872 | 45,502,857,056 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 듀오정보 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,133,611,958 | 7,866,177,141 | ||
| 1.당기순이익 | 8,679,357,651 | 7,230,000,060 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,076,552,207 | 1,621,869,253 | ||
| 감가상각비 | 332,798,545 | 311,675,456 | ||
| 무형자산상각비 | 27,237,998 | 25,247,547 | ||
| 퇴직급여 | 1,715,786,368 | 1,015,261,541 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 729,296 | - | ||
| 대손상각비 | - | 4,927,749 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 263,701,363 | ||
| 단기매매증권처분손실 | - | 1,055,597 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,108,803,525) | (95,607,031) | ||
| 지분법이익 | 1,844,540,612 | 94,157,742 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,449,289 | ||
| 잡이익 | 264,262,913 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,486,505,625 | (890,085,141) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (296,413,992) | (1,091,137,260) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (67,318,793) | (206,088,441) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (4,238,100) | (61,900) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 223,800 | 14,292 | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 71,909,641 | (8,430,751) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (56,868,258) | 4,268,140 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,994,100,941 | 2,503,557,298 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 39,032,160 | 54,265,660 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 81,173,993 | 39,674,836 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (46,267,840) | 147,663,420 | ||
| 미지급법인세 증가(감소) | (191,934,149) | (165,330,023) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 466,235,615 | (374,074,052) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (404,901,140) | (1,133,956,655) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,098,228,253) | (660,449,705) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,606,223,000) | (7,183,613,028) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 732,770,704 | 3,397,200,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 150,000,000 | 600,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 98,770,704 | 4,000,000 | ||
| 유동성보증금의 감소 | 230,000,000 | 2,590,000,000 | ||
| 배당금의 수령 | 254,000,000 | 203,200,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,338,993,704) | (10,580,813,028) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,500,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 단기매매증권의 취득 | - | 3,103,094,460 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 2,270,733,277 | 1,000,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 80,000,000 | 695,000,000 | ||
| 토지의 취득 | 18,328,516 | - | ||
| 건물의 취득 | 16,443,854 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 121,929,817 | 125,475,501 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 286,120,000 | 143,060,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 35,438,240 | 14,183,067 | ||
| 유동성보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,024,000,000) | (4,252,500,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,024,000,000) | (4,252,500,000) | ||
| 배당금의 지급 | 3,024,000,000 | 4,252,500,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 3,503,388,958 | (3,569,935,887) | ||
| V.기초의 현금 | 2,795,092,724 | 6,365,028,611 | ||
| VI.기말의 현금 | 6,298,481,682 | 2,795,092,724 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 듀오정보 주식회사 |
1. 회사의 개요
듀오정보 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 2월에 결혼정보회사 DUO(개인사업자)로 설립되었으며, 1999년 1월 1일에 듀오정보 주식회사로 법인 전환하였습니다. 당사는 데이터베이스업, 결혼상담업, 결혼정보제공업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 서울, 부산, 대구 등 주요 도시에 11개의 지사를 운영하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 945백만원이며, 당기말 현재 주요 주주는 정수혜 및 특수관계자(83.2%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정
과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 16: 이연법인세자산의 인식
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사는 회원가입비 등 미래에 추가적으로 용역을 제공할 의무가 없는 수익에 대해서는 회수가 확실하게 되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 활동비 수익 등에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(10) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 700,000 | 700,000 | 비씨카드(주) 수기카드결제 담보, 국내, 국제 결혼중개업 보증금(강남구청) |
5. 유가증권
당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 매도가능증권
1) 매도가능지분증권
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 |
당기말 장부금액 |
전기말 장부금액 |
| 시장성 있는 주식 | |||
| 코덱스차이나 H | 69,065 | 42,105 | 47,145 |
| 삼성생명보험㈜ | 110,404 | 69,100 | 71,000 |
| 삼성전자 | 2,417,281 | 3,336,250 | 2,156,700 |
| 현대차 | 297,194 | 325,600 | 241,600 |
| HDC 현대산업개발 | 295,463 | 365,000 | 250,000 |
| KOSEF 국고채10년 | 296,556 | 303,723 | 268,338 |
| ISHARES JAPAN REIT ETF | 2,036,489 | 2,132,202 | - |
| 소 계 | 5,522,452 | 6,573,980 | 3,034,783 |
| 시장성 없는 주식 | |||
| ㈜바렐코리아 | 198,500 | 6,711 | 6,711 |
| 에이비리츠㈜ (*) | - | - | 99,500 |
| 소 계 | 198,500 | 6,711 | 106,211 |
| 합 계 | 5,720,952 | 6,580,691 | 3,140,994 |
(*) 당기 중 에이비리츠㈜에 대한 지분을 전량 매도하였습니다.
2) 매도가능채무증권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기일 | 취득원가 |
당기말 장부금액 |
전기말 장부금액 |
| 국채 및 공채 | 2025년 이후 | 1,011,700 | 968,880 | 925,279 |
| 저축보험 | 2027년 이후 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,011,700 | 1,968,880 | 1,925,279 | |
3) 유가증권과 관련된 이자수익 내역
당기와 전기 중 당사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매도가능증권 | 22,920 | 22,920 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) (*) | 취득원가 | 시장가격 | 장부금액 |
| 상신브레이크㈜ | 11.83% | 6,096,839 | 9,271,000 | 26,898,661 |
상기 지분법적용 피투자회사는 지분율이 20% 미만이지만 피투자회사의 의사결정에유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하였습니다.
(*) 상신브레이크㈜가 자기주식을 보유함에 따라 지분법 회계처리에는 자기주식을 제외한 유효지분율 13.12%를 적용하였습니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기타증감(*) | 기말평가액 |
| 상신브레이크㈜ | 25,020,816 | 1,844,541 | 294,777 | (261,473) | 26,898,661 |
(*) 피투자회사로부터 수령한 배당금으로 인한 변동 및 지분법이익잉여금 변동입니다.
③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 자산 | 564,873,379 |
| 부채 | 353,038,165 |
| 자본 | 211,835,214 |
| 지배지분 | 205,026,150 |
| 매출액 | 575,491,185 |
| 당기순이익 | 14,174,122 |
| 지배기업소유주지분 순이익 | 14,059,401 |
(2) 전기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) (*) | 취득원가 | 시장가격 | 장부금액 |
| 상신브레이크㈜ | 11.83% | 6,652,439 | 7,683,500 | 25,020,816 |
(*) 상신브레이크㈜가 자기주식을 보유함에 따라 지분법 회계처리에는 자기주식을 제외한 유효지분율 13.12%를 적용하였습니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법이익 | 지분법 자본변동 |
기타증감(*) | 기말평가액 |
| 상신브레이크㈜ | 24,088,914 | 94,158 | 519,866 | 317,878 | 25,020,816 |
(*) 피투자회사로부터 수령한 배당금으로 인한 변동 및 지분법이익잉여금 변동입니다.
③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 자산 | 543,596,267 |
| 부채 | 346,007,238 |
| 자본 | 197,589,029 |
| 지배지분 | 190,712,898 |
| 매출액 | 489,014,822 |
| 당기순이익 | 864,465 |
| 지배기업소유주지분 순이익 | 717,686 |
7. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지분법피투자회사 | 상신브레이크㈜ |
| 기타 | 보보스링크㈜, ㈜바렐코리아, 에이비리츠㈜ |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 지분법피투자회사 | 상신브레이크㈜ | 배당금수령 | 254,000 | 203,200 |
| 기타 | 보보스링크㈜ | 지급수수료 | 2,905,580 | 1,999,250 |
| 이자수익 | - | 10,145 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 |
| 기타 | 보보스링크㈜ | 330,114 | 197,422 |
| 기타 | 에이비리츠㈜ | 25,000 | 25,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자 | 주식수 | 주식소유비율 | 장부금액 |
| 지분법피투자회사 | 상신브레이크㈜ | 2,540,000 | 11.83% | 26,898,661 |
| 기타 | ㈜바렐코리아 | 39,700 | 49.63% | 6,711 |
| 기타 | 에이비리츠㈜(*) | - | - | - |
(*) 당기 중 에이비리츠㈜에 대한 지분을 전량 매도하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자 | 주식수 | 주식소유비율 | 장부금액 |
| 지분법피투자회사 | 상신브레이크㈜ | 2,540,000 | 11.83% | 25,020,816 |
| 기타 | ㈜바렐코리아 | 39,700 | 49.63% | 6,711 |
| 기타 | 에이비리츠㈜ | 19,900 | 49.75% | 99,500 |
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,481,474 | 18,328 | - | 377,000 | 1,876,802 |
| 건물 | 2,959,739 | 16,444 | (217,235) | 338,300 | 3,097,248 |
| 차량운반구 | 57,031 | - | (19,553) | - | 37,478 |
| 공구와기구 | 277,698 | 179,165 | (96,011) | - | 360,852 |
| 건설중인자산 | 429,180 | 286,120 | - | (715,300) | - |
| 합 계 | 5,205,122 | 500,057 | (332,799) | - | 5,372,380 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 1,481,474 | - | - | 1,481,474 |
| 건물 | 3,174,017 | - | (214,278) | 2,959,739 |
| 차량운반구 | 76,584 | - | (19,553) | 57,031 |
| 공구와기구 | 230,067 | 125,475 | (77,844) | 277,698 |
| 건설중인자산 | 286,120 | 143,060 | - | 429,180 |
| 합 계 | 5,248,262 | 268,535 | (311,675) | 5,205,122 |
(3) 토지의 공시지가
당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 토지 | 1,876,803 | 1,481,474 | 1,866,169 | 1,809,630 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 공구와기구 | 360,852 | 500,000 | 메리츠화재보험 |
| 1,270,000 | DB손해보험 | |||
| 30,000 | 삼성화재보험 | |||
당사는 당기말 현재 상기보험 이외에 에이스아메리칸화재해상보험에 사이버보험(한도: 650,000천원), 메리츠화재보험에 영업배상책임보험(한도: 50,000천원), 삼성화재보험에 영업배상책임보험(한도: 300,000천원) 등에 가입하고 있습니다.
10. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 59,610 | 36,753 | (27,238) | 69,125 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 70,674 | 14,184 | (25,248) | 59,610 |
11. 약정사항 및 우발부채
(1) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증(한도: 400백만원)을 제공받고 있습니다.
(2) 계류중인 주요 소송사건
당사는 당기말 현재 진행중인 소송이 없습니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 미지급금 | 1,828,954 | 1,817,262 | 11,692 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,401,212 | 1,214,213 | 186,999 | - | - | - |
| 기타부채 | 325,000 | - | - | 325,000 | - | - |
| 합 계 | 3,555,166 | 3,031,475 | 198,691 | 325,000 | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 6,279,595 | 5,924,783 |
| 퇴직급여지급액 | (1,098,228) | (660,450) |
| 퇴직급여설정액 | 1,715,786 | 1,015,262 |
| 기 말 잔 액 | 6,897,153 | 6,279,595 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 6,897,153 | 6,492,252 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 6,492,252 | 5,358,295 |
| 증가액 | 1,503,129 | 1,812,084 |
| 감소액 | (1,098,228) | (678,127) |
| 기말잔액 | 6,897,153 | 6,492,252 |
14. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 1,890,000주 및 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
15. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 472,500 | 472,500 |
| 미처분이익잉여금 | 40,620,780 | 34,971,177 |
| 합 계 | 41,093,280 | 35,443,677 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 40,620,780 | 34,971,177 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 31,947,177 | 27,333,167 | ||
| 2. 당기순이익 | 8,679,357 | 7,230,000 | ||
| 3. 지분법이익잉여금변동 | (5,754) | 408,010 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (945,000) | (3,024,000) | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 500원(100%) 전기: 1,600원(320%)) |
945,000 | 3,024,000 |
||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 39,675,780 | 31,947,177 |
||
16. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 1,917,567 | 1,904,983 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 816,151 | (181,121) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (278,008) | (201,384) |
| 법인세비용 | 2,455,710 | 1,522,478 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,135,068 | 8,752,478 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,305,229 | 1,903,545 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (22,912) | (32,015) |
| 비공제비용 | 231,113 | 240,840 |
| 기타(세율차이 등) | (57,720) | (589,892) |
| 법인세비용 | 2,455,710 | 1,522,478 |
| 유효세율 | 22.05% | 17.39% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (373,835) | (67,319) | (441,154) | (78,505) | (13,696) | (92,201) |
| 퇴직급여충당부채 | 6,009,760 | 887,394 | 6,897,154 | 1,262,052 | 179,453 | 1,441,505 |
| 퇴직보험 | (6,009,759) | (887,394) | (6,897,153) | (1,262,055) | (179,450) | (1,441,505) |
| 보증금 | 25,000 | - | 25,000 | 5,250 | (25) | 5,225 |
| 선수금 | 2,529 | (79) | 2,450 | 532 | (20) | 512 |
| 지분법적용투자주식 | (18,923,977) | (1,877,845) | (20,801,822) | (2,593,134) | (549,316) | (3,142,450) |
| 건물 | 547,725 | 108,617 | 656,342 | 115,022 | 22,154 | 137,176 |
| 차량운반구 | 24,070 | 11,554 | 35,624 | 5,054 | 2,391 | 7,445 |
| 회원권 | 697 | - | 697 | 153 | (7) | 146 |
| 매도가능증권 | 575,750 | (1,312,064) | (736,314) | 120,901 | (274,791) | (153,890) |
| 미지급비용 | 607,198 | (10,707) | 596,491 | 127,511 | (2,844) | 124,667 |
| 합 계 | (17,514,842) | (3,147,843) | (20,662,685) | (2,297,219) | (816,151) | (3,113,370) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (167,747) | (206,088) | (373,835) | (36,904) | (41,601) | (78,505) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,654,948 | 354,812 | 6,009,760 | 1,244,093 | 17,959 | 1,262,052 |
| 퇴직보험 | (5,358,296) | (651,463) | (6,009,759) | (1,178,830) | (83,225) | (1,262,055) |
| 매출채권 | 3,060 | (3,060) | - | 673 | (673) | - |
| 보증금 | 25,000 | - | 25,000 | 5,500 | (250) | 5,250 |
| 선수금 | 3,121 | (592) | 2,529 | 687 | (155) | 532 |
| 지분법적용투자주식 | (17,992,075) | (931,902) | (18,923,977) | (2,787,473) | 194,339 | (2,593,134) |
| 건물 | 440,586 | 107,139 | 547,725 | 96,930 | 18,092 | 115,022 |
| 차량운반구 | 12,516 | 11,554 | 24,070 | 2,754 | 2,300 | 5,054 |
| 회원권 | 697 | - | 697 | 153 | - | 153 |
| 매도가능증권 | 267,518 | 72,016 | 339,534 | 58,850 | 12,446 | 71,296 |
| 미지급비용 | 576,953 | 30,245 | 607,198 | 126,929 | 582 | 127,511 |
| 단기매매증권 | (27,485) | 263,701 | 236,216 | (6,047) | 55,652 | 49,605 |
| 합 계 | (16,561,204) | (953,638) | (17,514,842) | (2,472,685) | 175,466 | (2,297,219) |
(4) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세 자산(부채) |
금액 | 이연법인세 자산(부채) |
|
| 매도가능증권평가손익 | (1,048,363) | (219,256) | 73,465 | 14,685 |
| 지분법자본변동 | (294,777) | (60,471) | (519,866) | (103,000) |
| 지분법이익잉여금변동 | 7,473 | 1,719 | (521,078) | (113,069) |
| 합 계 | (1,335,667) | (278,008) | (967,479) | (201,384) |
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 119,434 | 2,301,966 | 2,421,400 | 177,648 | 1,458,825 | 1,636,473 |
| 이연법인세부채 | (92,201) | (5,442,569) | (5,534,770) | (78,505) | (3,855,185) | (3,933,690) |
| 미지급법인세 | 896,651 | 1,088,585 | ||||
17. 배당금
(1) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 중간배당
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당 받을 주식수 | - | - |
| 주당액면금액 (단위: 원) | - | - |
| 액면배당률 | - | - |
| 금액 (단위: 천원) | - | - |
② 기말배당
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당 받을 주식수 | 1,890,000 | 1,890,000 |
| 주당액면금액 (단위: 원) | 500 | 500 |
| 액면배당률 | 100% | 320% |
| 금액 (단위: 천원) | 945,000 | 3,024,000 |
(2) 당기와 전기 배당성향(중간배당포함)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배 당 금 | 945,000 | 3,024,000 |
| 당기순이익 | 8,679,358 | 7,230,000 |
| 배 당 성 향 | 11% | 42% |
18. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 8,679,358 | 7,230,000 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 당기 (-) 219,256천원 전기 14,685천원) |
829,107 | (58,780) |
| 지분법자본변동 (법인세효과: 당기 (-) 60,471천원 전기 (-) 103,000천원) |
234,306 | 416,866 |
|
지분법이익잉여금변동 (법인세효과: 당기 1,719천원 |
(5,754) | 408,010 |
| 포괄손익 | 9,737,017 | 7,996,096 |
19. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 12,457,980 | 12,191,843 |
| 퇴 직 급 여 | 1,715,786 | 1,015,262 |
| 복 리 후 생 비 | 1,465,820 | 1,428,416 |
| 임 차 료 | 1,106,054 | 993,949 |
| 감 가 상 각 비 | 332,799 | 311,675 |
| 무형자산상각비 | 27,238 | 25,248 |
| 세 금 과 공 과 | 156,704 | 161,257 |
| 합 계 | 17,262,381 | 16,127,650 |