| 케이티링커스 주식회사 |
| 제 36 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이티링커스 주식회사 대표이사 김충성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수정구 성남대로 1182 kt 모란빌딩 |
| (전 화) | 031-724-3030 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 36 기(말) 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기(말) 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 기말 | 제 35 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 23,411,809,029 | 20,572,636,828 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6 | 4,173,029,387 | 5,690,103,633 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,27 | 16,026,137,720 | 13,207,327,416 | ||
| 재고자산 | 8 | 2,061,196,368 | 1,255,779,611 | ||
| 당기법인세자산 | 9 | - | 17,181,620 | ||
| 기타유동금융자산 | 5 | 907,648,638 | - | ||
| 기타유동자산 | 9 | 243,796,916 | 402,244,548 | ||
| 비유동자산 | 47,424,035,053 | 33,685,347,213 | |||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,27 | 8,449,203,424 | 6,748,284,215 | ||
| 기타금융자산 | 4,5 | 105,594,750 | 708,082,541 | ||
| 유형자산 | 4,10 | 10,865,466,453 | 10,451,517,783 | ||
| 투자부동산 | 4,11 | 6,251,001,497 | 6,295,050,680 | ||
| 무형자산 | 12 | 1,024,504,962 | 1,324,459,293 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 13,108,829 | 17,032,854 | ||
| 사용권자산 | 13 | 20,015,392,551 | 7,338,498,955 | ||
| 순확정급여자산 | 16 | 699,762,587 | 802,420,892 | ||
| 자 산 총 계 | 70,835,844,082 | 54,257,984,041 | |||
| 유동부채 | 48,211,609,543 | 32,534,684,732 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,14,27 | 21,397,703,644 | 14,438,221,609 | ||
| 차입금 | 4,5,15 | 24,095,842,212 | 16,000,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 437,569 | - | |||
| 충당부채 | 17 | 26,418,499 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 5 | 105,099,097 | - | ||
| 기타유동부채 | 17 | 2,586,108,522 | 2,096,463,123 | ||
| 비유동부채 | 15,240,647,814 | 14,963,557,933 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,14,27 | 14,244,245,950 | 5,192,366,697 | ||
| 차입금 | 4,5,15 | - | 8,843,763,444 | ||
| 충당부채 | 17 | 757,301,341 | 659,123,614 | ||
| 기타비유동부채 | 17 | 239,100,523 | 268,304,178 | ||
| 부 채 총 계 | 63,452,257,357 | 47,498,242,665 | |||
| 자본금 | 1,19 | 17,612,360,000 | 17,612,360,000 | ||
| 주식발행초과금 | 17,496,035,590 | 17,496,035,590 | |||
| 결손금 | 20 | (30,870,631,623) | (31,438,698,468) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 3,145,822,758 | 3,090,044,254 | ||
| 자 본 총 계 | 7,383,586,725 | 6,759,741,376 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 70,835,844,082 | 54,257,984,041 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 손 익 계 산 서 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 기 | 제 35 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 22,27 | 81,139,423,538 | 75,907,146,972 | ||
| 영업비용 | 23,27 | (78,238,341,497) | (75,214,181,748) | ||
| 영업이익 | 2,901,082,041 | 692,965,224 | |||
| 기타손익 | 24 | 240,257,379 | 340,934,435 | ||
| 기타수익 | 506,061,713 | 444,593,171 | |||
| 기타비용 | (265,804,334) | (103,658,736) | |||
| 금융손익 | 25 | (2,193,418,614) | (1,304,408,209) | ||
| 금융수익 | 597,384,710 | 756,015,664 | |||
| 금융비용 | (2,790,803,324) | (2,060,423,873) | |||
| 법인세비용차감전순손실 | 947,920,806 | (270,508,550) | |||
| 법인세비용(수익) | 26 | 77,631,595 | (7,501,860) | ||
| 당기순이익(손실) | 870,289,211 | (263,006,690) | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 기 | 제 35 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 870,289,211 | (263,006,690) | |||
| 기타포괄손익 | 21 | (284,810,239) | 28,221,285 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여자산(부채)의 재측정요소 | 16 | (340,588,744) | 155,279,513 | ||
| 유형자산재평가모형 - 공정가치 변동 | 21 | 45,837,037 | 81,185,249 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 위험회피파생상품의 평가 | 21 | 209,335,773 | 192,806,842 | ||
| 위험회피파생상품의 기타포괄손익 재분류 조정 | 21 | (199,394,306) | (401,050,319) | ||
| 당기총포괄이익(손실) | 585,478,972 | (234,785,405) | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 결손금 | 기타포괄손익누계액 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 17,612,360,000 | 17,496,035,590 | (31,330,971,291) | 3,217,102,482 | 6,994,526,781 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | (263,006,690) | - | (263,006,690) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | - | - | 155,279,513 | - | 155,279,513 |
| 위험회피 파생상품 평가 | 21 | - | - | - | (208,243,477) | (208,243,477) |
| 재평가모형 공정가치 변동 | 21 | - | - | - | 81,185,249 | 81,185,249 |
| 2022.12.31 | 17,612,360,000 | 17,496,035,590 | (31,438,698,468) | 3,090,044,254 | 6,759,741,376 | |
| 2023.01.01 | 17,612,360,000 | 17,496,035,590 | (31,438,698,468) | 3,090,044,254 | 6,759,741,376 | |
| 당기순이익 | - | - | 870,289,211 | - | 870,289,211 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | - | - | (302,222,366) | - | (302,222,366) |
| 위험회피 파생상품 평가 | 21 | - | - | - | 9,941,467 | 9,941,467 |
| 재평가모형 공정가치 변동 | 21 | - | - | - | 45,837,037 | 45,837,037 |
| 2023.12.31 | 17,612,360,000 | 17,496,035,590 | (30,870,631,623) | 3,145,822,758 | 7,383,586,725 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 기 | 제 35 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,114,774,085 | 10,498,962,417 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 28 | 9,449,079,826 | 11,869,381,209 | ||
| 당기순이익(손실) | 870,289,211 | (263,006,690) | |||
| 조정 | 8,578,790,615 | 12,132,387,899 | |||
| 2.이자수취 | 196,926,122 | 111,637,226 | |||
| 3.이자지급 | (2,518,098,303) | (1,466,428,628) | |||
| 4.법인세납부 | (13,133,560) | (15,627,390) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (945,393,993) | (1,352,497,780) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 332,168,837 | 31,769,278 | |||
| 유형자산의 처분 | 23,077,927 | 31,769,278 | |||
| 무형자산의 처분 | 309,090,910 | - | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,277,562,830) | (1,384,267,058) | |||
| 유형자산의 취득 | (1,203,016,830) | (1,363,267,058) | |||
| 무형자산의 취득 | (74,546,000) | (21,000,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,686,454,338) | (6,509,368,694) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,686,454,338) | (6,509,368,694) | |||
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | - | |||
| 리스부채 상환 | 28 | (6,686,454,338) | (6,509,368,694) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,517,074,246) | 2,637,095,943 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 5,690,103,633 | 3,053,007,690 | |||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,173,029,387 | 5,690,103,633 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 케이티링커스 주식회사 |
1. 회사의 개요
케이티링커스 주식회사(이하 "회사")는 1988년 8월 1일 설립되어 공중전화의 설치 및운영업무, 통신설비 유지보수업무, 공중전화카드판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2006년 11월 14일을 분할기일로 하여 경비사업부분을 인적분할방식으로 분할하여 자본금 24,752,450천원의 케이티텔레캅 주식회사를 설립하였습니다.
또한, 회사는 전기공사업의 진출을 위하여 2018년 중 보통주 30,718주(액면가액 153,590천원)를 신규로 발행하였습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 주 주 명 | 소유주식수 | 금 액 | 지 분 율 |
|---|---|---|---|
| 케이티 | 3,075,232 | 15,376,160 | 87.30% |
| 유암코헬리오스중소기업성장창업벤쳐전문사모투자 합자회사 | 155,109 | 775,545 | 4.40% |
| 케이티서비스남부 | 83,292 | 416,460 | 2.37% |
| 케이에스메이트 | 73,614 | 368,070 | 2.09% |
| 케이티서비스북부 | 62,496 | 312,480 | 1.78% |
| 아주아이비투자 | 38,777 | 193,885 | 1.10% |
| 케이티엠오에스남부 | 33,952 | 169,760 | 0.96% |
| 합 계 | 3,522,472 | 17,612,360 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1. 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6. 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8. 유형자산
토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 기계장치 | 6 년 |
| 차량운반구 | 6 년 |
| 공구와기구 | 6 년 |
| 비품 | 3 년 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산 | 6 년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타순손익"으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다
2.9. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.
투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.
2.10. 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산(개발비, 소프트웨어, 기타무형자산)은 추정내용연수(6년)동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12. 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15. 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16. 수익인식
(1) 서비스의 제공
회사는 공중전화사업의 시설 제공 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 인터넷 모뎀의 신품화 사업 및 전반적인 기업물류의 위탁업무를 수행하고 있습니다. 서비스 용역의 수익인식은 용역의 제공을 완료한 시점에 인식하고 있습니다.
(2) 재화의 판매
회사는 재화가 고객에게 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 상품의 특성상 고객의 현금결제가 이루어진 후 상품을 인도하며, 매 보고기간 말 재고자산의 실사를 하여 재고자산 금액의 타당성을 검증하고 있습니다.
2.17. 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 토지, 사무실, 기계장치, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 다양한 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함되는 경우 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.18. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 4에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 21에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 ‘금융수익(비용)’으로 인식됩니다.
옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.
위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 ‘금융원가’로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.19. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1. 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.4. 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 위험관리와 금융상품 공정가치
(1) 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기 회사의 전략은 신용등급을 BB+~B+로 유지하는 것이었고 당기 동안 신용등급 BB+~B+가 유지됐습니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
총차입금 |
24,095,842 | 24,843,763 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
(4,173,029) | (5,690,104) |
|
순부채 |
19,922,813 | 19,153,659 |
|
자본총계 |
7,383,587 | 6,759,741 |
|
총자본 |
27,306,400 | 25,913,400 |
|
자본조달비율 |
72.96% | 73.91% |
(2) 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험
회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.
1-1) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지, 또는 변동금리의 고정금리로의 전환 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 회사의 차입금 중 9,000백만원(37%)의 차입금이 변동금리 차입금에 해당하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 증가(감소)할 경우 회사의 손익은 90백만원 감소(증가)합니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
지수 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
|
변동금리 차입금 |
9,000,000 | 37% | 10,000,000 | 40% |
|
고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*): |
|
|
|
|
|
1년 미만 |
15,095,842 | 63% | 14,843,763 | 60% |
|
합계 |
24,095,842 | 100% | 24,843,763 |
100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
1-2) 가격위험
회사가 보유한 지분상품은 비상장주식으로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
(가) 당기손익 및 기타포괄손익
회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.
1-3) 외환위험
(가) 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 원화환산 장부금액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 금융부채 | ||
| USD 차입금 | (9,095,842) | (8,843,763) |
| 파생상품(자산) | ||
| USD 통화스왑 | 907,649 | 604,956 |
(나) 회사의 위험
회사는 외환 차입금을 보유하기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 차입금 상환금액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
회사의 위험관리 정책은 차입금 상환에 예상되는 USD 현금흐름에서 발생하는 환위험을 회피하는 것입니다.
USD 은행 차입금은 틍화스왑계약을 통한 회수 금액으로 상환할 것으로 예상하고 있습니다.
회사는 통화스왑의 계약으로 환위험을 회피하고 있습니다. 회사의 회계정책에 따라 이와 같은 옵션과 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.
회사는 발생가능성이 매우 높다는 요건을 충족하지는 못하여 위험회피회계를 적용하지 못하는 향후 12개월 동안의 예상 매입거래에 대해서도 통화선도를 체결하는 경제적 위험회피를 수행합니다. 이러한 통화선도거래는 다른 파생상품과 동일한 위험관리정책의 적용을 받지만 단기매매항목으로 분류되고 관련 손익은 모두 당기손익으로
인식됩니다.
(다) 위험회피회계의 영향
| (단위: 천원) |
| 구분 | <통화스왑> | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 장부금액(자산) | 907,649 | 604,956 |
| 계약금액 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 계약당시 환율 | 1.1425 | 1.1425 |
| 만기 | 2021.07~2024.07 | 2021.07~2024.07 |
(라) 민감도 분석
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하며 자본의 기타 항목에의 영향은 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 통화스왑계약으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
||
|
미국 달러/원 |
10% 상승시 |
(909,584) | (884,376) | (719,481) | (699,542) |
|
10% 하락시 |
909,584 | 884,376 | 719,481 | 699,542 | |
회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다
회사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간말 매출채권및기타채권의 장부가액입니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 105,595천원, 전기: 103,126천원).
(3) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다음은 금융자산을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,173,029 | - | 4,173,029 |
| 매출채권및기타채권 | 15,787,755 | 8,294,853 | 24,082,608 |
| 리스채권 | 245,760 | 421,078 | 666,838 |
| 통화스왑(*) | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 28,206,544 | 8,715,931 | 36,922,475 |
(*) 통화스왑의 만기시점 환율을 합리적으로 추정할 수 없으므로 계약시점의 환율을 적용하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,690,104 | - | 5,690,104 |
| 매출채권및기타채권 | 12,419,727 | 5,998,815 | 18,418,542 |
| 리스채권 | 808,584 | 822,470 | 1,631,054 |
| 통화스왑(*) | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 18,918,415 | 14,821,285 | 33,739,700 |
(*) 통화스왑의 만기시점 환율을 합리적으로 추정할 수 없으므로 계약시점의 환율을 적용하였습니다.
다음은 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,164,492 | 355,000 | 14,519,492 |
| 리스부채 | 7,399,983 | 15,920,437 | 23,320,420 |
| 차입금(*) | 24,560,996 | - | 24,560,996 |
| 통화스왑 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 합 계 | 54,125,471 | 16,275,437 | 70,400,908 |
(*) 외화 차입금 만기시점의 환율을 합리적으로 추정할 수 없으므로 보고기간말의 환율을 적용하였습니다.
(4) 공정가치
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 105,595 | - | - | 105,595 | 105,595 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 907,649 | - | 907,649 | - | 907,649 |
| 재평가모형 적용 유형자산 | 7,226,283 | - | - | 7,226,283 | 7,226,283 |
| 공정가치모형 적용 투자부동산 | 6,251,001 | - | - | 6,251,001 | 6,251,001 |
| 합계 | 14,490,528 | - | 907,649 | 13,582,879 | 14,490,528 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 103,126 | - | - | 103,126 | 103,126 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 604,956 | - | 604,956 | - | 604,956 |
| 재평가모형 적용 유형자산 | 7,273,259 | - | - | 7,273,259 | 7,273,259 |
| 공정가치모형 적용 투자부동산 | 6,295,051 | - | - | 6,295,051 | 6,295,051 |
| 합계 | 14,276,392 | - | 604,956 | 13,671,436 | 14,276,392 |
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 금 융 자 산 | 대여금 및 수취채권 |
공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 24,475,341 | - | 24,475,341 |
| 기타금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 105,595 | 105,595 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 907,649 | 907,649 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 금 융 자 산 | 대여금 및 수취채권 |
공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 19,955,612 | - | 19,955,612 |
| 기타금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 103,126 | 103,126 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 604,956 | 604,956 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금 융 부 채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | 35,641,950 | 19,630,589 |
| 차입금 | 24,095,842 | 24,843,763 |
(3) 위험회피목적 파생상품
1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 위험회피목적파생상품 | 자산 | 자산 |
| 통화스왑(*1,2) | 907,649 | 604,956 |
| 차감: 비유동항목 | - | 604,956 |
| 유동항목 | 907,649 | - |
(*1) 환율변동에 따른 외화거래의 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 파생상품으로 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 7월 11일까지 입니다.
(*2) 위험회피목적파생상품의 전체 공정가치는 만약 위험회피대상항목의 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
2) 당기 및 전기 중 파생상품에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익(*) |
| 통화스왑 | 289,330 | - | 13,363 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익(*) |
| 통화스왑 | 546,855 | - | (263,599) |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.
3) 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 평가이익 37,251천원(전기:39,196천원)입니다.
4) 보고기간 말 현재 결제되지 않은 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
가. 위험회피수단
| (당기말) | (단위 : 천USD, 천원) |
| 구분 | 외화금액($) | 계약금액 | 위험회피수단의 (자산)장부금액 |
2023년의 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 |
| USD | 7,002 | 8,000,000 | 907,649 | 289,330 |
| (전기말) | (단위 : 천USD, 천원) |
| 구분 | 외화금액($) | 계약금액 | 위험회피수단의 (자산)장부금액 |
2022년의 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 |
| USD | 7,002 | 8,000,000 | 604,956 | 546,855 |
나. 위험회피대상
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위험회피항목의 (부채) 장부금액 |
2023년의 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 | 현금흐름위험회피 적립금(*) |
| USD | 9,095,842 | 252,079 | (224,175) |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 위험회피항목의 (부채) 장부금액 |
2022년의 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 | 현금흐름위험회피 적립금(*) |
| USD | 8,843,763 | 507,659 | (234,116) |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.
(4) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 305,586 | 208,004 |
| 기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,469 | 1,157 |
| 파생상품평가이익 | 289,330 | 546,855 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산손상차손 | - | (61,025) |
| 차입부채 | ||
| 이자비용 | (1,142,973) | (966,023) |
| 외화환산손실 | (252,079) | (507,659) |
| 리스부채 | ||
| 이자비용 | (1,371,475) | (522,892) |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (24,277) | (2,825) |
| 합 계 | (2,193,419) | (1,304,408) |
6. 현금및현금성자산
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 4,173,029 | 5,690,104 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 15,432,437 | - | 12,072,834 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 15,432,437 | - | 12,072,834 | - |
| 미수금 | 355,318 | - | 346,893 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 355,318 | - | 346,893 | - |
| 보증금 | - | 8,294,852 | - | 6,225,389 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (253,315) | - | (226,576) |
| 보증금(순액) | - | 8,041,537 | - | 5,998,813 |
| 리스채권 | 238,383 | 407,666 | 787,600 | 749,471 |
| 합 계 | 16,026,138 | 8,449,203 | 13,207,327 | 6,748,284 |
(2) 유동성 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 채권은 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 | 15,432,437 | 9,296,219 | 12,072,834 | 8,109,353 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | - | - | - | - |
| 3. 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권채권발생일 기준 연령) | ||||
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소계(1+2+3) | 15,432,437 | 9,296,219 | 12,072,834 | 8,109,353 |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 15,432,437 | 9,296,219 | 12,072,834 | 8,109,353 |
(4) 당기 중 대손충당금 설정 및 변동내역은 없으며, 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 94,239 | (94,239) | - |
| 기타채권 | - | - | - |
| 합 계 | 94,239 | (94,239) | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 비유동 보증금 중 사용이 제한된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타보증금 | KEB 하나은행 | 37,500 | 37,500 | 타행담보/제3자 질권설정 |
| 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌거래보증금 | |
| 합 계 | 39,500 | 39,500 | ||
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 19,865 | 17,605 |
| 저장품 | 2,041,331 | 1,238,175 |
| 합계 | 2,061,196 | 1,255,780 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 6,004,621천원(전기: 4,257,671천원)입니다.
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타자산 | ||||
| 선급금 | - | - | 61,760 | - |
| 선급비용 | 238,221 | 13,109 | 308,392 | 17,033 |
| 기타 | 5,576 | - | 32,093 | - |
| 합 계 | 243,797 | 13,109 | 402,245 | 17,033 |
| 당기법인세자산 | ||||
| 원천징수세액 | - | - | 17,182 | - |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,837,395 | 1,568,145 | 19,656,056 | 77,834 | 391,513 | 2,445,481 | 2,638,798 | 612,009 | 33,227,231 |
| 감가상각누계액 | - | (179,257) | (16,696,238) | (76,229) | (364,330) | (2,300,844) | (2,288,167) | - | (21,905,065) |
| 손상차손누계액 | - | - | (456,700) | - | - | - | - | - | (456,700) |
| 장부금액 | 5,837,395 | 1,388,888 | 2,503,118 | 1,605 | 27,183 | 144,637 | 350,631 | 612,009 | 10,865,466 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,837,395 | 1,524,096 | 22,099,039 | 82,034 | 396,549 | 2,429,892 | 2,649,113 | 281,600 | 35,299,718 |
| 감가상각누계액 | - | (88,232) | (19,459,459) | (78,452) | (334,735) | (2,281,723) | (2,148,899) | - | (24,391,500) |
| 손상차손누계액 | - | - | (456,700) | - | - | - | - | - | (456,700) |
| 장부금액 | 5,837,395 | 1,435,864 | 2,182,880 | 3,582 | 61,814 | 148,169 | 500,214 | 281,600 | 10,451,518 |
상기 유형자산 중 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 설정권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지, 건물, 투자부동산 | 13,477,285 | 7,200,000 | 일반자금대출 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 5,837,395 | 1,435,864 | 2,182,880 | 3,582 | 61,814 | 148,169 | 500,214 | 281,600 | 10,451,518 |
| 취득 | - | - | 1,051,505 | - | 240 | 48,896 | 42,844 | 330,409 | 1,473,894 |
| 대체 | - | 44,049 | - | - | - | - | - | - | 44,049 |
| 처분및폐기 | - | - | (13,646) | (19) | (40) | (45) | (571) | - | (14,321) |
| 감가상각 | - | (91,025) | (717,621) | (1,958) | (34,831) | (52,383) | (191,856) | - | (1,089,674) |
| 기말장부금액 | 5,837,395 | 1,388,888 | 2,503,118 | 1,605 | 27,183 | 144,637 | 350,631 | 612,009.0 | 10,865,466 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 기타의 유형자산 |
건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 5,780,004 | 1,478,721 | 1,869,661 | 6,583 | 103,247 | 206,743 | 692,818 | - | 10,137,777 |
| 취득 | - | - | 1,038,901 | - | - | 9,951 | 43,946 | 281,600 | 1,374,398 |
| 대체 | - | - | - | - | - | (7,875) | 7,875 | - | - |
| 처분및폐기 | - | - | (60,736) | (44) | (199) | (2,315) | (14,025) | - | (77,319) |
| 감가상각 | - | (88,232) | (664,946) | (2,957) | (41,234) | (58,335) | (230,400) | - | (1,086,104) |
| 재평가조정 | 57,391 | 45,375 | - | - | - | - | - | - | 102,766 |
| 기말장부금액 | 5,837,395 | 1,435,864 | 2,182,880 | 3,582 | 61,814 | 148,169 | 500,214 | 281,600 | 10,451,518 |
(3) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| 취득원가 | 1,494,864 | 4,661,653 | 1,494,864 | 4,661,653 |
| 감가상각누계액 | - | (3,283,963) | - | (3,191,088) |
| 순장부금액 | 1,494,864 | 1,377,690 | 1,494,864 | 1,470,565 |
(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 유형자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4 에서 설명하고 있습니다. 회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(5) 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법
토지의 공정가치는 공시지가기준법을 사용했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격입니다. 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격과 공시지가를 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이가 고려되어, 해당 공정가치는 수준 3으로 분류하였습니다.
건물의 공정가치는 조정대체원가법을 사용했으며, 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 현행대체원가입니다. 한국감정원의 건물신축단가표 및 인근 유사 물건 평가 시 적용한 단가에 근거한 현행대체원가에 경과 내용연수에 따른감가상각분과 구조, 용재, 시공정도, 부대설비, 현상 등을 고려하였으며 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다.
(6) 회사의 가치평가과정
회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.
(7) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
내역 |
당기말 공정가치 |
가치평가기법 |
관측가능하지 않은 투입변수(*) |
투입변수의 범위 |
| 유형자산 | 사무용건물_토지분 | 5,837,395 | 공시지가기준법 | 평방미터당 가격 | 2,900-4,340 |
| 사무용건물 | 1,388,888 | 조정대체원가법 | 평방미터당 현행대체원가 | 275-610 | |
| 소계 | 7,226,283 | ||||
| 투자부동산 | 사무용건물_토지분 | 4,919,164 | 공시지가기준법 | 평방미터당 가격 | 2,900-4,340 |
| 사무용건물 | 1,331,838 | 조정대체원가법 | 평방미터당 현행대체원가 | 275-610 | |
| 소계 | 6,251,002 | ||||
| 합 계 | 13,477,285 | ||||
(*) 평방미터당 가격과 평방미터당 현행대체원가가 높을수록 공정가치가 높아집니다.
11. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초장부금액 | 4,919,164 | 1,375,887 | 6,295,051 | 4,726,126 | 1,351,914 | 6,078,040 |
| 대체 | - | (44,049) | (44,049) | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - | 193,038 | 23,973 | 217,011 |
| 기말장부금액 | 4,919,164 | 1,331,838 | 6,251,002 | 4,919,164 | 1,375,887 | 6,295,051 |
상기 투자부동산 중 토지 및 건물이 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).
(2) 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 임대수익은 226,784천원(전기: 227,582천원)입니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 공정가치는 아래와 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 공정가치 | 6,251,001 | 6,295,050 |
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,750,075 | 1,496,616 | 904,294 | 532,884 | 5,683,869 |
| 감가상각누계액 | (2,564,560) | (1,397,172) | (697,632) | - | (4,659,364) |
| 장부금액 | 185,515 | 99,444 | 206,662 | 532,884 | 1,024,505 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,750,075 | 1,466,670 | 859,694 | 1,149,321 | 6,225,760 |
| 감가상각누계액 | (2,467,852) | (1,318,554) | (581,895) | - | (4,368,301) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (533,000) | (533,000) |
| 장부금액 | 282,223 | 148,116 | 277,799 | 616,321 | 1,324,459 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 282,223 | 148,116 | 277,799 | 616,321 | 1,324,459 |
| 취득 | - | 29,946 | 44,600 | - | 74,546 |
| 처분 | - | - | - | (83,437) | (83,437) |
| 감가상각 | (96,708) | (78,618) | (115,737) | - | (291,063) |
| 기말장부금액 | 185,515 | 99,444 | 206,662 | 532,884 | 1,024,505 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 392,713 | 291,325 | 294,278 | 616,321 | 1,594,637 |
| 취득 | - | - | 21,000 | - | 21,000 |
| 대체 | - | (69,148) | 69,148 | - | - |
| 감가상각 | (110,490) | (74,061) | (106,627) | - | (291,178) |
| 기말장부금액 | 282,223 | 148,116 | 277,799 | 616,321 | 1,324,459 |
13. 리스
(1) 사용권자산
1) 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 58,764 | 88,727 |
| 건물 | 18,796,205 | 5,542,372 |
| 기계장치 | - | 110,497 |
| 시설장치 | 50,476 | 71,252 |
| 차량운반구 | 1,109,947 | 1,525,650 |
| 합 계 | 20,015,392 | 7,338,498 |
2) 당기 중 리스와 관련하여 증가된 사용권자산은 19,797,130천원 (전기: 2,380,670 천원)입니다.
(2) 리스부채
1) 리스와 관련해 재무상태표에 리스부채(*)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 7,233,212 | 3,476,609 |
| 비유동 | 13,518,203 | 4,563,846 |
| 합 계 | 20,751,415 | 8,040,455 |
(*) 재무상태표의 '매입채무 및 기타채무' 항목에 포함되었습니다(주석 14 참조).
2) 당기와 전기 중 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금상환 | 6,686,454 | 6,509,369 |
| 리스부채 이자지급 | 1,371,475 | 522,892 |
| 중도해지에 따른 위약금 등 | - | 11,737 |
| 합 계 | 8,057,929 | 7,043,998 |
3) 당기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,812,397 | 3,587,586 | 6,799,846 | 8,200,406 | 920,185 | 23,320,420 |
(3) 리스채권
1) 회사는 기계장치 및 시설장치를 금융리스로 제공하고 있으며 이와 관련해 재무상태표에 리스채권(*)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 238,383 | 787,600 |
| 비유동 | 407,666 | 749,471 |
| 합 계 | 646,049 | 1,537,071 |
(*) 재무상태표의 '매출채권 및 기타채권' 항목에 포함되었습니다(주석 7 참조).
2) 당기와 전기 중 리스 관련 현금유입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스채권 원금수취 | 695,267 | 1,713,097 |
| 리스채권 이자수취 | 59,760 | 146,701 |
| 합 계 | 755,027 | 1,859,798 |
3) 당기말 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 | 현재가치 조정 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 245,760 | 245,760 | 174,575 | 743 | 666,838 | (20,789) | 646,049 |
(4) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 35,979 | 33,859 |
| 건물 | 5,763,767 | 3,885,796 |
| 기계장치 | 110,497 | 385,686 |
| 시설장치 | 20,637 | 20,299 |
| 차량운반구 | 940,587 | 949,086 |
| 합 계 | 6,871,467 | 5,274,726 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 1,371,475 | 522,892 |
| 리스채권에 대한 이자수익(영업수익에 포함) | 59,760 | 146,701 |
| 리스변경손실(기타비용에 포함) | 16,320 | - |
| 리스해지손실(기타비용에 포함) | 188,858 | - |
| 리스해지이익(기타이익에 포함) | 23,334 | - |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 269,519 | 427,102 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 453,315 | 482,053 |
14. 매입채무 및 기타채무
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,678,566 | - | 1,762,965 | - |
| 미지급금 | 5,331,074 | - | 2,667,213 | - |
| 미지급비용 | 7,154,852 | - | 6,531,435 | - |
| 임대보증금 | - | 355,000 | - | 355,000 |
| 리스부채 | 7,233,212 | 13,518,203 | 3,476,609 | 4,563,846 |
| 기타부채 | - | 371,043 | - | 273,521 |
| 합 계 | 21,397,704 | 14,244,246 | 14,438,222 | 5,192,367 |
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 원화차입금 | 15,000,000 | - | 16,000,000 | - |
| 외화차입금 | 9,095,842 | - | - | 8,843,763 |
| 합 계 | 24,095,842 | - | 16,000,000 | 8,843,763 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 신한은행 | CD3개월+2.74% | 2024-09-20 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행(*1) | 3.23% | 2024-07-12 | 9,095,842 | 8,843,763 | |
| 산업은행 | 산금채(1년)+2.62% | 2024-07-13 | 8,000,000 | 9,000,000 | |
| 기업은행(*2) | 4.88% | 2024-07-06 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 합 계 | 24,095,842 | 24,843,763 | |||
(*1) 신한은행 외화 차입금 USD 7,002,188으로 싱가포르에서 발생하였으며, 외화평가손익을 포함하고 있습니다.
(*2) 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물) 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10, 11 참조)
16. 순확정급여부채
16.1. 확정급여제도
(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.06% | 5.17% |
| 미래임금상승률 | 3.50% | 3.50% |
(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 882,439 | 1,028,630 |
| 순이자원가 | (17,765) | 34,397 |
| 합 계 | 864,674 | 1,063,027 |
(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,578,989 | 13,781,357 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,278,752) | (14,583,778) |
| 순확정급여부채(자산) 금액 | (699,763) | (802,421) |
(4) 당기 및 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,781,357 | 15,987,422 |
| 당기근무원가 | 882,439 | 1,028,630 |
| 이자원가 | 638,422 | 356,148 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 412,313 | (488,781) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (60,073) | 196,001 |
| 급여지급액 | (2,075,469) | (3,298,063) |
| 기말잔액 | 13,578,989 | 13,781,357 |
(5) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 14,583,778 | 15,101,072 |
| 이자수익 | 656,187 | 321,750 |
| 사외적립자산재측정요소 | 45,554 | (96,223) |
| 사용자의 기여금 | 1,000,000 | 2,200,000 |
| 급여지급액 | (2,006,767) | (2,942,821) |
| 기말잔액 | 14,278,752 | 14,583,778 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,278,752 | 14,583,778 |
(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율 1%변동 | (373,295) | 400,060 | (392,239) | 418,909 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 399,236 | (379,452) | 422,624 | (402,799) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 600백만원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 2.960년(전기 3.092년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 확정급여 지급액 | 3,130,102 | 3,234,951 | 5,800,301 | 3,243,155 | 15,408,509 |
16.2. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 656,147천원(전기: 823,270천원)입니다.
17. 기타부채 및 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 249,834 | - | 266,994 | - |
| 부가세예수금 | 897,625 | - | 854,498 | - |
| 선수수익 | 1,438,650 | - | 974,971 | - |
| 기타장기종업원급여 | - | 239,101 | - | 268,304 |
| 합 계 | 2,586,109 | 239,101 | 2,096,463 | 268,304 |
(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 26,418 | 339,871 | 360,167 |
| 소송충당부채 | - | 417,430 | 298,957 |
| 합 계 | 26,418 | 757,301 | 659,124 |
(3) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 소송충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | |
| 기초장부금액 | 360,167 | 298,957 | 399,624 | 365,331 |
| 전입액 | 7,876 | 302,108 | - | 83,261 |
| 환입액 | (1,754) | (52,319) | (28,668) | (10,664) |
| 지급액 | - | (131,316) | (10,789) | (138,971) |
| 기말장부금액 | 366,289 | 417,430 | 360,167 | 298,957 |
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 관련 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은행명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업신용일반대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행(*) | 기업신용일반대출 | 9,095,842 | 9,095,842 |
| 산업은행 | 기업신용일반대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 기업은행 | 기업신용일반대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금회전대출 | 2,000,000 |
- |
| 수협은행 | 기업신용일반대출 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 28,095,842 | 24,095,842 | |
(*) 신한은행 외화 차입금 USD 7,002,188으로 외환평가손익을 포함하고 있습니다.
(2) 지급보증
당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 한도액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행하자보증 등 | 1,216,201 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | 9,028,621 |
(3) 업무협정
회사는 2001년 10월 1일 케이티로부터 공중전화자산을 이관받고, 2002년 7월 1일부터 케이티와 공중전화 단말자산 이관에 따른 업무협정을 체결하였는 바, 동 협정에 의하면 회사는 무인공중전화단말기 및 부스의 유지보수 및 설치공사, 무인공중전화의 집금 및 주화사산업무 그리고 기타 부대업무를 수행하기로 되어 있습니다. 또한 회사는 2013년 2월28일 케이티와 전국 지역물류센터의 물류업무 수행에 관한 협정을 체결하고 케이티 물류센터에서 취급하는 물품에 대한 창고관리, 수배송관리, 전산운용 관리 등 제반업무를 수행하고 있습니다.
회사는 2020년 10월 28일, 전기오토바이 제작사인 ㈜엠비아이와의 계약을 체결하고공중전화부스의 전기이륜차 배터리 교환형 충전기를 설치하여 시설의 임대 및 유지보수를 제공하는 사업을 수행하고 있습니다. 2023년 7월 18일, (주)엠비아이의 계약의무 미이행으로 계약이 해지되었습니다.
(4) 소송사건 및 우발부채
당기말 현재 재무제표에 반영된 회사가 피소중인 민사소송건은 5건으로 보고기간말 현재 최선의 추정치인 417,430천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 이 중 3건은 보고기간말 이후 2024년 1월 중 상호 합의에 의해 소취하 되었습니다.
보고기간말 현재 재무제표에 반영되지 않은 회사가 피소중인 민사소송건은 2건으로 이 중 1건은 회사가 일부 패소하여 판결에 따른 금액을 지급하였으나 이에 대한 항소건이며, 다른 1건은 보고기간말 이후인 2024년 1월 중 소취하 되었습니다.
19. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 20,000,000주 | 3,522,472주 | 5 | 17,612,360 | 17,612,360 |
20. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 사업확장적립금 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 기타임의적립금 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 미처리결손금 | (55,370,632) | (55,938,698) |
| 합 계 | (30,870,632) | (31,438,698) |
(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.
(2) 결손금처리계산서
회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 ===================== |
| 제 36 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 35 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 30일 |
| 케이티링커스 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 36 기 | 제 35 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (55,370,632) | (55,938,698) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (55,938,698) | (55,830,971) | ||
| 2. 회계정책변경효과 | 38,366 | - | ||
| 3. 순확정급여자산(부채)의 재측정요소 | (340,589) | 155,280 | ||
| 4. 당기순손실 | 870,289 | (263,007) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (55,370,632) | (55,938,698) | ||
21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 재평가손익 | 3,369,997 | 3,324,161 |
| 파생상품 평가손익 | (224,175) | (234,116) |
| 합 계 | 3,145,822 | 3,090,045 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가(감소) | 당기손익으로의 재분류 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 재평가손익 | 3,324,161 | 45,837 | - | 3,369,998 |
| 파생상품 평가손익 | (234,116) | 9,941 | - | (224,175) |
| 합 계 | 3,090,045 | 55,778 | - | 3,145,823 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가(감소) | 당기손익으로의 재분류 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 재평가손익 | 3,242,976 | 81,185 | - | 3,324,161 |
| 파생상품 평가손익 | (25,873) | 192,807 | (401,050) | (234,116) |
| 합 계 | 3,217,103 | 273,992 | (401,050) | 3,090,045 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
22. 영업수익
당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공중전화 | 27,761,500 | 29,931,292 |
| 물류 | 36,945,143 | 29,463,713 |
| 신품화 | 15,207,765 | 15,090,625 |
| 기타 | 1,225,016 | 1,421,517 |
| 합 계 | 81,139,424 | 75,907,147 |
23. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,013,188 | 20,098,376 |
| 퇴직급여 | 1,520,822 | 1,886,297 |
| 복리후생비 | 5,102,168 | 5,524,942 |
| 통신비 | 328,314 | 353,129 |
| 수도광열비 | 2,777,978 | 2,650,261 |
| 임차료 | 1,359,152 | 1,661,368 |
| 세금과공과 | 102,157 | 85,550 |
| 소모품비 | 319,685 | 916,601 |
| 지급수수료 | 32,033,297 | 28,765,008 |
| 보험료 | 373,648 | 407,149 |
| 유지보수비 | 719,551 | 808,398 |
| 차량비 | 438,333 | 492,925 |
| 상품구입비 | 6,004,621 | 4,257,671 |
| 유형자산상각비 | 1,089,674 | 1,086,104 |
| 무형자산상각비 | 291,063 | 291,178 |
| 사용권자산상각비 | 6,871,468 | 5,274,726 |
| 설치공사비 | 246,025 | 210,918 |
| 복구충당부채전입액 | 7,877 | - |
| 소송충당부채전입액 | 302,108 | 83,261 |
| 기타 | 337,212 | 360,320 |
| 합 계 | 78,238,341 | 75,214,182 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 18,573 | 26,045 |
| 무형자산처분이익 | 225,654 | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 31,063 |
| 복구충당부채환입 | 1,754 | 39,332 |
| 소송충당부채환입 | 52,319 | - |
| 리스해지이익 | 23,334 | 20,395 |
| 잡이익 | 184,428 | 110,747 |
| 투자부동산평가이익 | - | 217,011 |
| 합 계 | 506,062 | 444,593 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 9,817 | 71,595 |
| 피해보상비 | 3,000 | 671 |
| 리스변경손실 | 16,320 | 16,320 |
| 리스해지손실 | 188,858 | 7,046 |
| 잡손실 | 47,809 | 8,027 |
| 합 계 | 265,804 | 103,659 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기의 순금융수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 305,586 | 208,004 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 2,469 | 1,157 |
| 파생상품 평가이익 | 289,330 | 546,855 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 2,538,725 | 1,491,740 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산손상차손 |
- | 61,025 |
| 외화환산손실 | 252,079 | 507,659 |
| 순금융수익(비용) | (2,193,419) | (1,304,408) |
26. 법인세
(1) 법인세비용의 구성내역
당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 30,753 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 46,879 | (7,502) |
| 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 법인세비용(수익) | 77,632 | (7,502) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 947,921 | (270,509) |
| 적용세율(당기세율 : 20.9%, 전기세율: 21%) 에 따른 법인세 | 198,115 | (56,807) |
| 조정사항: | ||
| 비일시적 차이로 인한 효과 | 19,845 | 11,822 |
| 이연법인세자산 미인식 | (110,527) | (51,664) |
| 기타 | (29,801) | 89,147 |
| 법인세비용(수익) | 77,632 | (7,502) |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 유형자산 | (21,064) | 992 | - | (20,072) |
| 리스순투자 | (322,785) | 187,761 | - | (135,024) |
| 사용권자산 | (1,541,085) | (2,642,132) | - | (4,183,217) |
| 퇴직보험 | (2,894,085) | 28,510 | - | (2,865,575) |
| 투자부동산 평가차액 | (778,856) | (25,451) | 38,366 | (765,941) |
| 당기손익-공정가치측정자산 | (11,268) | (462) | - | (11,730) |
| 파생상품 | (127,041) | (59,237) | (3,421) | (189,699) |
| 유형자산 재평가차액 | (894,690) | (50,783) | 45,837 | (899,636) |
| 무형자산 | - | (342) | - | (342) |
| 소계 | (6,590,874) | (2,561,144) | 80,782 | (9,071,236) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급상여 | 569,073 | (76,625) | - | 492,448 |
| 장기근속충당부채 | 56,344 | (6,372) | - | 49,972 |
| 현재가치할인차금 | 47,581 | 5,362 | - | 52,943 |
| 복구충당부채 | 75,635 | 920 | - | 76,555 |
| 순확정급여부채 | 2,894,085 | (22,173) | (33,903) | 2,838,009 |
| 이월결손금 | 1,123,362 | (256,018) | - | 867,344 |
| 리스부채 | 1,688,496 | 2,648,549 | - | 4,337,045 |
| 미지급퇴직금 | 136,298 | (8,409) | - | 127,889 |
| 외화환산손익 | - | 229,031 | - | 229,031 |
| 소계 | 6,590,874 | 2,514,265 | (33,903) | 9,071,236 |
| 합 계 | - | (46,879) | 46,879 | - |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 유형자산 | (47,787) | 26,723 | - | (21,064) |
| 리스순투자 | (709,685) | 386,900 | - | (322,785) |
| 사용권자산 | (2,340,987) | 799,902 | - | (1,541,085) |
| 퇴직보험 | (3,322,235) | 428,150 | - | (2,894,085) |
| 투자부동산 평가차액 | (768,202) | (10,654) | - | (778,856) |
| 당기손익-공정가치측정자산 | (11,549) | 281 | - | (11,268) |
| 파생상품 | (70,774) | (111,623) | 55,356 | (127,041) |
| 유형자산 재평가차액 | (914,685) | 41,576 | (21,581) | (894,690) |
| 소계 | (8,185,904) | 1,561,255 | 33,775 | (6,590,874) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 무형자산 | 3,083 | (3,083) | - | - |
| 미지급상여 | 600,747 | (31,674) | - | 569,073 |
| 장기근속충당부채 | 61,331 | (4,987) | - | 56,344 |
| 현재가치할인차금 | 75,297 | (27,716) | - | 47,581 |
| 복구충당부채 | 87,917 | (12,282) | - | 75,635 |
| 순확정급여부채 | 3,187,839 | (252,477) | (41,277) | 2,894,085 |
| 이월결손금 | 1,253,607 | (130,245) | - | 1,123,362 |
| 리스부채 | 2,769,736 | (1,081,240) | - | 1,688,496 |
| 미지급퇴직금 | 146,347 | (10,049) | - | 136,298 |
| 소계 | 8,185,904 | (1,553,753) | (41,277) | 6,590,874 |
| 합 계 | - | 7,502 | (7,502) | - |
(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수 | 1,252,251 | 3,670,329 |
| 12개월 이내에 회수 | 7,818,985 | 2,920,545 |
| 소 계 | 9,071,236 | 6,590,874 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제 | (1,252,251) | (3,670,329) |
| 12개월 이내에 결제 | (7,818,985) | (2,920,545) |
| 소 계 | (9,071,236) | (6,590,874) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - |
(5) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | - |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (46,879) | 7,502 |
| 기타포괄손익 등에 반영된 이연법인세 | 46,879 | (7,502) |
| 기말금액 | - | - |
(6) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익 등에 직접 반영한 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (306,685) | (33,904) | (340,588) |
| 파생상품평가손익 | 13,363 | (3,421) | 9,941 |
| 미처분이익잉여금 | - | 38,366 | 38,366 |
| 유형자산재평가손익 | - | 45,837 | 45,837 |
| 합 계 | (293,322) | 46,878 | (246,444) |
| 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 196,556 | (41,277) | 155,279 |
| 파생상품평가손익 | (263,599) | 55,356 | (208,243) |
| 유형자산재평가손익 | 102,766 | (21,581) | 81,185 |
| 합 계 | 35,723 | (7,502) | 28,221 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이월결손금(*) | 5,269,287 |
4,433,925 |
| 소송충당부채 | 417,430 | 298,957 |
| 매도가능증권감액손실 | 353,945 | 353,945 |
| 합 계 | 6,040,662 | 5,086,827 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이월금액 | 만료시기(*) |
| 2020년 발생분 | 1,220,876 | 2030년 |
| 2021년 발생분 | 2,504,311 | 2036년 |
| 2022년 발생분 | 1,544,100 | 2037년 |
| 합 계 | 5,269,287 |
(*) 2021년 이후 발생한 이월결손금의 경우 이월 공제기간이 15년으로 변경되었습니다.
27. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 케이티 |
| 지배기업의 종속기업 | 케이티알파, 케이티디에스, 케이티스카이라이프, 케이티엠엔에스, 케이티커머스, 케이티텔레캅, 케이티에스테이트, 케이티씨에스, 케이티아이에스, 케이티엠오에스북부, 케이티엠모바일, 케이티클라우드, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | 케이티 | 61,329,464 | 6,139,169 | 57,043,191 | 6,964,840 |
| 지배기업의 종속기업 | 케이티커머스 | 2,227,023 | 7,471,791 | 1,952,580 | 5,373,522 |
| 케이티엠앤에스 | 1,499,546 | 46,280 | 1,407,512 | 20,816 | |
| 케이티텔레캅 | 4,913,292 | 223,060 | 4,730,599 | 23,081 | |
| 케이티스카이라이프 | 763,571 | - | 675,182 | - | |
| 케이티씨에스 | 416,169 | 447,827 | 248,311 | 401,743 | |
| 케이티디에스 | 6,386 | 591,448 | - | 762,701 | |
| 케이티에스테이트 | - | 1,059,165 | - | 1,186,796 | |
| 케이티아이에스 | 254,510 | 198,982 | 123,015 | 158,550 | |
| 케이티엠모바일 | 575,418 | 1,163 | 495,750 | 320 | |
| 케이티클라우드 | - | 115,793 | - | 78,126 | |
| 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호 | - | 2,519,214 | - | - | |
| 기타 | 12,903 | 451,784 |
10,726 | 22,800 | |
| 소 계 | 10,668,818 | 13,126,507 | 9,643,675 | 8,028,455 | |
| 합 계 | 71,998,282 | 19,265,676 | 66,686,866 | 14,993,295 | |
(3) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| 지배기업 | 케이티 | 11,905,852 | 1,498,272 | 15,488 | 9,341,934 | 9,742,443 | 1,498,272 | 13,209 | 5,219,279 |
| 지배기업의 종속기업 |
케이티커머스 | 254,899 | - | 2,081,534 | - | 266,082 | - | 981,226 | - |
| 케이티엠앤에스 | 154,309 | - | - | - | 108,646 | - | - | - | |
| 케이티텔레캅 | 992,976 | - | 25,313 | - | 876,922 | - | 1,050 | - | |
| 케이티스카이라이프 | 70,440 | - | - | - | 62,929 | - | - | - | |
| 케이티씨에스 | 19,556 | - | 58,787 | - | 19,007 | - | 51,457 | - | |
| 케이티디에스 | - | - | 44,767 | - | - | - | 46,105 | - | |
| 케이티에스테이트 | - | 393,600 | - | 1,161,106 | - | 393,600 | - | 320,287 | |
| 케이티엠모바일 | 50,320 | - | - | - | 57,252 | - | - | - | |
| 케이티아이에스 | 31,051 | - | 24,169 | - | 12,739 | - | 15,162 | - | |
| 케이티클라우드 | - | - | 21,216 | - | - | - | - | - | |
| 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호 | - | 622,820 | - | 8,742,116 | - | - | - | - | |
| 기타 | 463 | - | 32,063 | - | 1,227 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,574,014 | 1,016,420 | 2,287,849 | 9,903,222 | 1,404,804 | 393,600 | 1,095,000 | 320,287 | |
| 합 계 | 13,479,866 | 2,514,692 | 2,303,337 | 19,245,156 | 11,147,247 | 1,891,872 | 1,108,209 | 5,539,566 | |
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 326,666 | 339,153 |
| 퇴직급여 | 50,269 | 44,143 |
| 합 계 | 376,935 | 383,296 |
28. 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | 870,289 | (263,007) |
| 2. 조정항목 | 8,578,791 | 12,132,388 |
| 법인세비용 | 77,632 | (7,502) |
| 퇴직급여 | 864,674 | 1,063,027 |
| 기타장기종업원급여 | (37,000) | (134,887) |
| 기타의대손상각비 | - | 1,389 |
| 감가상각비 | 1,089,674 | 1,086,104 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산손상차손 |
- | 61,025 |
| 투자부동산평가손익 | - | (217,011) |
| 무형자산상각비 | 291,063 | 291,178 |
| 사용권자산자산상각비 | 6,871,468 | 5,274,726 |
| 사용권자산처분이익 | - | (31,063) |
| 복구충당부채전입액 | 7,877 | - |
| 소송충당부채전입액 | 302,108 | 83,261 |
| 이자비용 | 2,538,725 | 1,491,740 |
| 유형자산처분손실 | 9,817 | 71,595 |
| 기타비용 | 437,183 | 387,520 |
| 이자수익 | (305,587) | (208,004) |
| 복구충당부채환입 | (1,754) | (28,668) |
| 소송충당부채환입액 | (52,319) | (10,664) |
| 유형자산처분이익 | (18,573) | (26,045) |
| 무형자산처분이익 | (225,654) | - |
| 금융상품평가이익 | (291,798) | (548,012) |
| 기타수익 | (83,094) | (167,096) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,359,603) | 4,198,015 |
| 기타채권의 감소 | 4,454,304 | 7,446,337 |
| 기타자산의 증가 | (1,356,226) | (1,221,997) |
| 재고자산의 감소(증가) | (805,417) | 422,957 |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,126,134) | (2,290,700) |
| 기타부채의 증가(감소) | 497,442 | (2,149,834) |
| 충당부채의 감소 | (131,316) | (149,761) |
| 퇴직금의 지급 | (2,075,468) | (3,298,063) |
| 사외적립자산의 감소 | 1,006,767 | 742,821 |
| 3. 영업으로부터 창출된 현금(1+2) | 9,449,080 | 11,869,381 |
(2) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 대체 | 44,049 | 102,766 |
| 사용권자산의 취득 | 19,797,130 | 2,380,670 |
| 리스부채의 증가 | 19,397,414 | 1,960,114 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
7,233,212 |
3,476,609 |
| 유형자산 취득 관련 미지급의 증가 | 270,878 | 11,131 |
(3) 당기의 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 대체 | 외환평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(유동성장기차입금 포함) | 16,000,000 | (1,000,000) | - | 9,095,842 | - | 24,095,842 |
| 외화장기차입금 | 8,843,763 | - | - | (9,095,842) | 252,079 | - |
| 리스부채 | 8,040,455 | (6,686,454) | 19,397,414 | - | - | 20,751,415 |
| 합 계 | 32,884,218 | (7,686,454) | 19,397,414 | - | 252,079 | 44,847,257 |