| 에스브이에스 주식회사 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스브이에스 주식회사 대표이사 이진우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 공도읍 원승두길 143-12 |
| (전 화) | 031-657-7400 |
| 제 28(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 에스브이에스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,390,152,256 | 6,625,264,972 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,154,236,745 | 6,251,802,063 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,4) | 3,565,866,840 | 3,733,775,572 | ||
| 국고보조금(주석9) | (1,063,334) | (16,603,990) | ||
| 단기금융상품(주석3) | 2,289,400,000 | 800,000,000 | ||
| 매출채권(주석4,5) | 1,084,228,987 | 1,168,030,795 | ||
| 대손충당금(주석5) | (248,757,512) | (95,631,022) | ||
| 미수수익 | - | 266,834,500 | ||
| 미수금 | 122,628 | 28,338,620 | ||
| 선급금 | 435,228,800 | 353,307,295 | ||
| 선급비용 | 6,796,666 | 7,116,143 | ||
| 선납세금 | 22,413,670 | 6,634,150 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 235,915,511 | 373,462,909 | ||
| 원재료 | 187,899,856 | 256,938,646 | ||
| 재공품 | 48,015,655 | 116,524,263 | ||
| 재고자산평가충당금 | - | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 5,709,179,558 | 6,762,843,635 | ||
| (1) 투자자산 | 1,191,981,848 | 2,153,034,986 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 1,191,981,848 | 1,158,806,674 | ||
| 매도가능증권 | - | 994,228,312 | ||
| 장기대여금 | 205,000,000 | 230,000,000 | ||
| 대손충당금 | (205,000,000) | (230,000,000) | ||
| (2) 유형자산(주석7,11,12) | 4,292,879,993 | 4,382,012,596 | ||
| 토지 | 2,108,935,290 | 2,108,935,290 | ||
| 건물 | 3,329,724,726 | 3,329,724,726 | ||
| 감가상각누계액 | (2,198,399,607) | (2,031,913,372) | ||
| 구축물 | 678,250,000 | 678,250,000 | ||
| 감가상각누계액 | (678,242,000) | (678,242,000) | ||
| 기계장치 | 3,329,160,074 | 2,215,054,615 | ||
| 감가상각누계액 | (1,707,766,907) | (1,476,942,132) | ||
| 국고보조금(주석9) | (1,070,671,340) | (435,854,871) | ||
| 차량운반구 | 396,073,339 | 421,063,299 | ||
| 감가상각누계액 | (227,291,156) | (200,850,371) | ||
| 공구와기구 | 54,631,740 | 54,631,740 | ||
| 감가상각누계액 | (54,620,740) | (54,620,740) | ||
| 비품 | 223,043,419 | 220,617,509 | ||
| 감가상각누계액 | (193,805,799) | (179,817,380) | ||
| 시설장치 | 1,393,844,200 | 1,417,844,200 | ||
| 감가상각누계액 | (1,384,387,866) | (1,403,986,866) | ||
| 건설중인자산 | 1,270,297,286 | 1,848,854,627 | ||
| 국고보조금(주석9) | (975,894,666) | (1,450,735,678) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 4,665,599 | 8,143,935 | ||
| 소프트웨어 | 4,665,599 | 8,143,935 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 219,652,118 | 219,652,118 | ||
| 보증금 | 58,576,968 | 58,576,968 | ||
| 회원권 | 161,075,150 | 161,075,150 | ||
| 자 산 총 계 | 13,099,331,814 | 13,388,108,607 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 660,023,811 | 783,089,396 | ||
| 매입채무(주석17) | 161,372,378 | 198,109,967 | ||
| 미지급금(주석17) | 166,576,194 | 157,792,392 | ||
| 미지급비용(주석17) | 163,363,692 | 264,001,983 | ||
| 예수금 | 43,320,270 | 78,241,890 | ||
| 부가세예수금 | 9,261,095 | 23,074,403 | ||
| 선수금 | 116,130,182 | 58,500,000 | ||
| 미지급세금 | - | 3,368,761 | ||
| Ⅰ. 비유동부채 | 105,782,000 | - | ||
| 장기미지급금(주석17) | 105,782,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 765,805,811 | 783,089,396 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 1,668,670,000 | 1,668,670,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,668,670,000 | 1,668,670,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 2,748,852,249 | 2,748,852,249 | ||
| 주식발행초과금 | 2,628,377,390 | 2,628,377,390 | ||
| 기타자본잉여금 | 120,474,859 | 120,474,859 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | - | (5,774,425) | ||
| 매도가능증권평가손 | - | (5,774,425) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석13) | 7,916,003,754 | 8,193,271,387 | ||
| 법정적립금 | 99,506,010 | 99,506,010 | ||
| 임의적립금 | 560,000,000 | 560,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 7,256,497,744 | 7,533,765,377 | ||
| 자 본 총 계 | 12,333,526,003 | 12,605,019,211 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 13,099,331,814 | 13,388,108,607 | ||
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"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다." |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에스브이에스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,914,076,825 | 12,305,760,949 | ||
| 제품매출 | 5,107,754,352 | 10,140,341,715 | ||
| 용역매출 | 155,190,491 | 499,213,329 | ||
| 제품수출매출 | 1,651,131,982 | 1,666,205,905 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 5,685,380,411 | 9,701,633,103 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 5,685,380,411 | 9,701,633,103 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,228,696,414 | 2,604,127,846 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) | 1,881,367,986 | 1,934,100,411 | ||
| 임원급여 | 287,395,130 | 283,931,800 | ||
| 직원급여 | 380,087,160 | 417,006,430 | ||
| 상여금 | 42,879,420 | 108,981,850 | ||
| 잡급 | 766,400 | 614,400 | ||
| 퇴직급여(주석2) | 118,498,790 | 124,592,240 | ||
| 복리후생비 | 98,558,322 | 130,730,473 | ||
| 여비교통비 | 20,245,507 | 16,588,347 | ||
| 접대비 | 59,536,140 | 64,636,925 | ||
| 통신비 | 1,510,349 | 1,564,264 | ||
| 수도광열비 | 1,060,600 | 24,980,023 | ||
| 전력비 | 22,371,847 | - | ||
| 세금과공과 | 39,512,425 | 41,549,530 | ||
| 감가상각비(주석7) | 115,815,213 | 103,009,326 | ||
| 수선비 | 22,517,000 | 2,220,728 | ||
| 보험료 | 51,634,934 | 35,897,644 | ||
| 차량유지비 | 37,359,359 | 33,133,067 | ||
| 경상연구개발비(주석19) | 247,259,200 | 301,849,840 | ||
| 운반비 | 333,240 | 189,442 | ||
| 교육훈련비 | 282,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 320,000 | 380,000 | ||
| 사무용품비 | 32,455 | 2,117,408 | ||
| 소모품비 | 9,918,050 | 12,335,656 | ||
| 지급수수료 | 69,723,388 | 139,230,269 | ||
| 광고선전비 | 3,260,364 | 2,058,000 | ||
| 대손상각비 | 221,516,490 | - | ||
| 수출제비용 | 7,834,331 | 10,157,892 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 3,478,336 | 4,386,118 | ||
| 잡비 | 235,180 | 706,737 | ||
| 협회비 | 6,710,000 | 7,348,000 | ||
| 조경관리비 | 2,220,000 | 1,100,000 | ||
| 보증수리비 | 8,496,356 | 61,929,002 | ||
| 지급임차료 | - | 875,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (652,671,572) | 670,027,435 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 464,886,324 | 382,200,390 | ||
| 이자수익 | 175,591,613 | 47,871,738 | ||
| 외환차익 | 126,590,821 | 195,010,785 | ||
| 대손충당금환입 | 25,000,000 | 20,000,000 | ||
| 외화환산이익(주석4) | 4,752,369 | 6,478,182 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,742,924 | 298,000 | ||
| 장기금융자산평가이익 | 71,919,029 | 6,120,349 | ||
| 잡이익 | 49,289,568 | 106,421,336 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 89,482,385 | 472,408,690 | ||
| 외환차손 | 64,329,619 | 66,013,631 | ||
| 외화환산손실(주석4) | 14,565,015 | 227,493,996 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,692,737 | - | ||
| 장기금융자산평가손실 | - | 142,845,705 | ||
| 기부금 | - | 1,100,000 | ||
| 잡손실 | 7,895,014 | 34,955,358 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (277,267,633) | 579,819,135 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석14) | - | 4,032,081 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석15) | (277,267,633) | 575,787,054 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다." |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 :에스브이에스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 1,668,670,000 | 2,748,852,249 | - | 7,617,484,333 | 12,035,006,582 |
| 기타포괄손익 | (5,774,425) | (5,774,425) | |||
| 당기순이익 | 575,787,054 | 575,787,054 | |||
| 2022.12.31 (전기말) | 1,668,670,000 | 2,748,852,249 | (5,774,425) | 8,193,271,387 | 12,605,019,211 |
| 2023.1.1 (당기초) | 1,668,670,000 | 2,748,852,249 | (5,774,425) | 8,193,271,387 | 12,605,019,211 |
| 기타포괄손익 | 5,774,425 | 5,774,425 | |||
| 당기순이익 | (277,267,633) | (277,267,633) | |||
| 2022.12.31 (당기말) | 1,668,670,000 | 2,748,852,249 | - | 7,916,003,754 | 12,333,526,003 |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에스브이에스주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 864,183,202 | 991,698,872 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (277,267,633) | 575,787,054 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 698,989,550 | 584,492,133 | ||
| 감가상각비 | 468,677,601 | 437,260,310 | ||
| 무형자산상각비 | 3,478,336 | 4,386,118 | ||
| 대손상각비 | 221,516,490 | - | ||
| 외화환산손실 | 2,046,089 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,692,737 | - | ||
| 장기금융자산평가손실 | - | 142,845,705 | ||
| 잡손실 | 578,297 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (112,399,770) | (35,700,631) | ||
| 대손충당금환입 | 25,000,000 | 20,000,000 | ||
| 외화환산이익 | 3,737,817 | 6,478,182 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,742,924 | 298,000 | ||
| 장기금융자산평가이익 | 71,919,029 | 6,120,349 | ||
| 잡이익 | - | 2,804,100 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 554,861,055 | (132,879,684) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 236,928,298 | 49,247,433 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (81,921,505) | 438,614,678 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 319,477 | (1,156,621) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 266,834,500 | (144,946,300) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 28,215,992 | (28,338,620) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (15,779,520) | (5,913,120) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 83,665,019 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 137,547,398 | 2,339,897,601 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (36,737,589) | (1,613,087,369) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 8,783,802 | 134,690,622 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (34,921,620) | 40,724,750 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (13,813,308) | 23,074,403 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 57,630,182 | (1,491,733,327) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (100,638,291) | 254,746,263 | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | (3,368,761) | (212,365,096) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 105,782,000 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,020,706,910) | (1,255,559,617) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,025,238,312 | 91,534,570 | ||
| 매도가능증권의 매도 | 994,228,312 | - | ||
| 장기금융상품의 해지 | - | 86,834,570 | ||
| 기계장치의 처분 | 8,210,000 | 300,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 22,800,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 4,400,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,045,945,222) | (1,347,094,187) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,489,400,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 33,175,174 | - | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | 994,228,312 | ||
| 차량운반구의 취득 | 41,667,982 | 100,391,736 | ||
| 비품의 취득 | 2,425,910 | 5,200,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 1,686,682 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 479,276,156 | 245,587,457 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,385,024) | (172,833,530) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 646,458,000 | 566,569,000 | ||
| 국고보조금의 유입 | 646,458,000 | 566,569,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (657,843,024) | (739,402,530) | ||
| 국고보조금의 사용 | 657,843,024 | 739,402,530 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (167,908,732) | (436,694,275) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석16) | 3,733,775,572 | 4,170,469,847 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석16) | 3,565,866,840 | 3,733,775,572 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다." |
| 제 28(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 에스브이에스 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스브이에스 주식회사(이하 "당사")는 1996년 10월 7일에 설립되었으며 반도체 제조장비의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍 원승두길 143-12에 소재하고 있습니다.
당사는 2005년 11월 7일 중소기업청으로부터 기술혁신중소기업(INNO-BIZ)으로 확인 받았으며, 2006년 4월 7일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의해 벤처기업으로 확인받았습니다.
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 2014년 중 168,670천원의 증자(우선주)를 포함한 수 차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간 종료일 현재 법정 자본금은 1,668,670천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이진우(대표이사) | 118,437 | 78.96% |
| 변정훈 | 16,000 | 10.67% |
| 배정관 | 15,000 | 10.00% |
| 김상식 | 563 | 0.38% |
| 합 계 | 150,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였고, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고
이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 년 |
| 구축물 | 5 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구, 비품, 시설장치 | 5 년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위
집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위
(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 외화거래와 화폐성외화자산 및 부채의 환산
당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있는 바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.
(8) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
한편 당사는 2012년부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 연금사업자인 우리은행과 중소기업은행에 확정된 부담금을 납부하므로 기말 현재 퇴직급여충당부채 잔액은 없고, 당기 중 납부한 부담금은 193,229천원(전기 229,539천원)입니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 한편 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
지분법적용을 하지 않음 |
| 중단사업부문의 정보 | 주석공시 하지 않음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(16) 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 현금및현금성자산과 장·단기금융상품
(1) 현금및현금성자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 301 | 1,652 |
| 보통예금 등 | 3,565,566 | 3,732,124 |
| 합 계(*) | 3,565,867 | 3,733,776 |
| (*) 국고보조금 차감 전 금액입니다. 이중 국고보조금 관련 사용제한 예금은 당기 47,854천원, 전기 31,588천원 입니다. |
(2) 장,단기 금융상품
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 종 류 | 당 기 | 전 기 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 외화정기예금 | 1,289,400 | - |
| 자산유동화단기사채 | 500,000 | 300,000 | ||
| 우리은행 | 특정금전신탁 | 500,000 | 500,000 | |
| 소 계 | 2,289,400 | 800,000 | ||
| 장기금융상품 | 삼성생명 | 직장인기업보장 | 1,191,982 | 1,158,807 |
| 소 계 | 1,191,982 | 1,158,807 | ||
| 합 계 | 3,481,382 | 1,958,807 | ||
4. 화폐성 외화자산과 외화부채
(1)회사의 당기말 및 전기말의 외화자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금및 현금성자산 |
$1,748,499.28 | 2,254,515 | $1,533,552.14 | 1,943,471 |
| ￥5,876,106.00 | 53,629 | ￥8,575,973.00 | 81,744 | |
| CAD 5,317.87 | 5,196 | CAD 5,317.87 | 4,974 | |
| EUR 556.00 | 793 | EUR 556.00 | 751 | |
| 매출채권 | $294,442.00 | 379,654 | $171,058.00 | 216,782 |
(2) 상기 외화환산과 관련하여 전기와 당기의 외화환산 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금액 | 적용환율 | 금액 | 적용환율 | |
| 외화환산이익 | 4,752 | UAD 1,289.40 JPY 912.66 CAD 974.64 EUR 1,426.59 |
6,478 | UAD 1,267.30 JPY 953.18 CAD 935.38 EUR 1,351.20 |
| 외화환산손실 | 14,565 | 227,494 | ||
5. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | ||||||
| 외상매출금 | 1,084,229 | (248,758) | 835,471 | 1,168,031 | (95,631) | 1,072,400 |
| 소 계 | 1,084,229 | (248,758) | 835,471 | 1,168,031 | (95,631) | 1,072,400 |
| 기타수취채권(유동성) | ||||||
| 미수수익 | - | - | - | 266,834 | - | 266,834 |
| 미수금 | 123 | - | 123 | 28,339 | - | 28,339 |
| 소 계 | 123 | - | 123 | 295,173 | - | 295,173 |
| 합 계 | 1,084,352 | (248,758) | 835,594 | 1,463,204 | (95,631) | 1,367,573 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(3) 당기말 및 전기말의 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 이하 (손상채권) |
6개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 | 12개월 초과 (손상채권) |
계정별 합계 |
| 매출채권 | 829,070 | 153,126 | - | - | 102,033 | 1,084,229 |
| 기타수취채권 | 123 | - | - | - | - | 123 |
| 연령별 합계 | 829,193 | 153,126 | - | - | 102,033 | 1,084,352 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 이하 (손상채권) |
6개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 | 12개월 초과 (손상채권) |
계정별 합계 |
| 매출채권 | 1,067,747 | - | - | - | 100,284 | 1,168,031 |
| 기타수취채권 | 295,173 | - | - | - | - | 295,173 |
| 연령별 합계 | 1,362,920 | - | - | - | 100,284 | 1,463,204 |
(4) 당기 및 전기의 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비 | 대손충당금환입 | 기말금액 |
| 매출채권 | 95,631 | 153,127 | - | 248,758 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비 | 대손충당금환입 | 기말금액 |
| 매출채권 | 95,631 | - | - | 95,631 |
6. 재고자산
당기말 및 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
| 취득원가 | 손상차손액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 원재료 | 187,900 | - | - | 187,900 |
| 재공품 | 48,016 | - | - | 48,016 |
| 합계 | 235,916 | - | - | 235,916 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
| 취득원가 | 손상차손액 | 손상차손충당금누적 | 장부금액 | |
| 원재료 | 256,939 | - | - | 256,939 |
| 재공품 | 116,524 | - | - | 116,524 |
| 합계 | 373,463 | - | - | 373,463 |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,108,936 | - | - | - | - | - | 2,108,936 |
| 건물 | 1,297,812 | - | - | - | - | (166,487) | 1,131,325 |
| 구축물 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| 기계장치 | 302,258 | - | (1) | 458,425 | - | (209,960) | 550,722 |
| 차량운반구 | 220,212 | 41,678 | (19,266) | - | - | (73,843) | 168,781 |
| 공구와기구 | 11 | - | - | - | - | - | 11 |
| 비품 | 40,801 | 2,426 | - | - | - | (13,989) | 29,238 |
| 시설장치 | 13,857 | - | - | - | - | (4,400) | 9,457 |
| 건설중인자산 | 398,118 | 195,253 | - | (458,425) | 159,456 | - | 294,402 |
| 합 계 | 4,382,013 | 239,357 | (19,267) | - | 159,456 | (468,679) | 4,292,880 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,108,936 | - | - | - | - | - | 2,108,936 |
| 건물 | 1,464,298 | - | - | - | - | (166,486) | 1,297,812 |
| 구축물 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| 기계장치 | 490,990 | - | (2) | - | - | (188,730) | 302,258 |
| 차량운반구 | 182,693 | 100,391 | - | - | - | (62,872) | 220,212 |
| 공구와기구 | 60 | - | - | - | - | (49) | 11 |
| 비품 | 39,450 | 16,074 | - | - | - | (14,723) | 40,801 |
| 시설장치 | 18,257 | - | - | - | - | (4,400) | 13,857 |
| 건설중인자산 | 152,531 | 245,587 | - | - | - | - | 398,118 |
| 합 계 | 4,457,222 | 362,052 | (2) | - | - | (437,260) | 4,382,013 |
유형자산의 증감액은 국고보조금을 차감한 순액으로 기재하였습니다.
(2) 당사 토지의 당기말 및 전기말 현재 장부가액과 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 2,108,935 | 2,638,318 | 2,108,935 | 2,804,505 |
8. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 취득금액 | 33,639 | 39,600 |
| 상각누계액 | (25,495) | (28,757) |
| 장부금액 | 8,144 | 10,843 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,144 | - | - | (3,478) | 4,666 |
| 합 계 | 8,144 | - | - | (3,478) | 4,666 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 10,843 | 1,687 | - | (4,386) | 8,144 |
| 합 계 | 10,843 | 1,687 | - | (4,386) | 8,144 |
9. 국고보조금
당사는 당기 중 연구과제 수행 등을 위해 국고보조금646,458천원을 수령하였고 이 중 개발 등을 위하여 657,265천원을 지출을 하여 당기말 현재 국고보조금의 잔액은 1,063천원이며 이는 현금및현금성자산의 차감항목으로 계상되어 있습니다.
10. 차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 없습니다.
11. 담보 및 보증제공 내역
(1) 당사가 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 제공한 담보 및 보증 | 제공액 또는 채권최고액 |
관련 내역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 2,400,000 | 기업은행 차입금 관련 담보 차입금은 현재 없음 |
(2) 당사는 서울보증보험으로부터 부보금액 574,370천원인 계약 관련 이행보증을 제공받고 있으며, 그외 대표이사로부터 당사 차입금 관련 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 보험료 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 | 삼성화재 | 4,335 | 3,242,620 |
| 배상담보 | 건물, 기계장치 | 삼성화재 | 2 | 100,000 |
| 합계 | 4,337 | 3,342,620 | ||
상기 보험증권에 대하여 중소기업은행에서 2,400,000천원 질권설정을 하였습니다.
또한, 당사의 차량운반구는 롯데손해보험, 현대해상, 한화손해보험 등의 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.
13. 자본
(1) 자본금 및 주식발행초과금
당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 1주당 액면금액은 10,000원으로서 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 및 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위 : 천원) |
| 주식의종류 | 발행한주식수 | 1주당 액면금액 |
자본금(*) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 150,000 주 | 10,000 원 | 1,668,670 |
| (*) 2015년 당사는 상환우선주를 전액 상환하였으며 이로 인하여 발행한 주식수의 액면금액과 계상된 자본금의 차이 168,670천원이 발생하였습니다. |
(2) 이익잉여금
가. 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금
① 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
② 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제28(당)기 | 2023 01월 01일 | 부터 | 제27(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| 회사명 : 에스브이에스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,256,497,744 | 7,533,765,377 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 7,533,765,377 | 6,957,978,323 | ||
| 당기순이익(손실) | (277,267,633) | 575,787,054 | ||
| 합 계 | 7,256,497,744 | 7,533,765,377 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,256,497,744 | 7,533,765,377 | ||
다. 배당금
당사는 전기와 당기의 배당은 없습니다.
14. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 이연법인세 회계를 적용하지 아니하고 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 법인세비용을 계상하고 있습니다.
15. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제27(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28(당) 기 | 제27(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순(손)익 | (277,267,633) | 575,787,054 |
| 기타포괄손익 | - | (5,774,425) |
| 포괄손익 | (277,267,633) | 570,012,629 |
16. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었고, 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 기계장치로 대체(*) | 458,425 | - |
| 국고보조금의 건설중인 자산으로 사용 | 661,999 | 734,176 |
(*) 대체액은 국고보조금을 제외한 순액으로 표시한 금액입니다.
17. 유동성 위험
(1) 금융부채의 만기분석 내역
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~3년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 161,372 | - | 161,372 |
| 미지급금 | 166,576 | 105,782 | 272,358 |
| 미지급비용 | 163,364 | - | 163,364 |
| 합 계 | 491,312 | 105,782 | 597,094 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
(2) 당사는 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 유동성에 대한 예측을 모니터링하고 있습니다.
18. 부가가치 산정자료
당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 1,383,092 | 1,697,398 |
| 퇴직급여 | 193,229 | 229,539 |
| 복리후생비 | 211,129 | 250,694 |
| 감가상각비 | 468,678 | 437,260 |
| 무형자산상각비 | 3,478 | 4,386 |
| 세금과공과 | 99,761 | 112,188 |
| 임차료 | 13,920 | 14,540 |
| 합계 | 2,373,287 | 2,746,005 |
19. 연구개발비
당사의 당기와 전기의 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 247,259 | 301,850 |
| 자본적지출 | - | - |
| 합계 | 247,259 | 301,850 |
20. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일에 확정되었고 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.