| 에스티엑스건설 주식회사 |
| 제 20 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스티엑스건설 주식회사 대표이사 김제욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 김해시 생림면 나전로 276 타동(에스엠인더스트리 지엠비사업부) |
| (전 화) | 051-791-3000 |
| 제 20(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 에스티엑스건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 25,901,865,787 | 5,951,164,104 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,359,609,303 | 5,951,164,104 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 5,542,238,250 | 3,231,182,803 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 5,000,000 | - | ||
| 공사매출채권(주석19) | 859,912,017 | 1,304,127,240 | ||
| 대손충당금 | (70,435,660) | (70,435,660) | ||
| 공사미수금(주석19) | 905,058,953 | 743,294,996 | ||
| 기타미수금(주석23) | 727,674,962 | 579,286,332 | ||
| 대손충당금 | - | (1,786,467) | ||
| 단기대여금(주석23) | 45,000,000 | 39,860,204 | ||
| 선급금 | 1,339,538,316 | 116,771,680 | ||
| 선급비용 | 372,775 | 1,087,836 | ||
| 당기법인세자산 | 5,249,690 | 7,775,140 | ||
| (2) 재고자산 | 16,542,256,484 | |||
| 건설용지(주석5) | 16,542,256,484 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,333,223,047 | 32,344,491,438 | ||
| (1) 투자자산 | 14,730,753,743 | 30,387,823,371 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 679,536,503 | - | ||
| 매도가능증권(주석6,22) | 14,029,642,115 | 14,063,567,359 | ||
| 지분법적용투자주식(주석7) | 862,702 | 1,965,105 | ||
| 투자부동산(주석8) | 20,712,423 | 16,322,290,907 | ||
| (2) 유형자산(주석9) | 26,871,552 | 69,525,300 | ||
| 차량운반구 | 34,159,399 | 64,535,202 | ||
| 감가상각누계액 | (34,156,399) | (56,688,730) | ||
| 공기구비품 | 3,897,875,537 | 3,897,875,537 | ||
| 감가상각누계액 | (3,896,006,985) | (3,891,196,709) | ||
| 시설장치 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (125,000,000) | (95,000,000) | ||
| (3) 무형자산(주석10) | - | - | ||
| 소프트웨어 | - | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,575,597,752 | 1,887,142,767 | ||
| 임차보증금(주석23) | 262,897,063 | 101,500,000 | ||
| 보증금 | 729,586,490 | 729,442,767 | ||
| 공탁예치금 | 583,114,199 | 1,056,200,000 | ||
| 자 산 총 계 | 42,235,088,834 | 38,295,655,542 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 29,893,423,396 | 24,741,336,651 | ||
| 매입채무(주석11) | 58,329,111 | 359,968,400 | ||
| 미지급금(주석11,23) | 942,513,149 | 4,802,915,967 | ||
| 미지급비용(주석11,23) | 752,665,898 | 212,731,565 | ||
| 선수금(주석19) | 1,228,202,908 | 1,336,879,869 | ||
| 단기차입금(주석11,12,22,23) | 24,850,000,000 | 18,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석11,12,22) | 2,000,000,000 | - | ||
| 예수금 | 61,712,330 | 28,840,850 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,245,572,458 | 10,720,897,885 | ||
| 장기차입금(주석11,12,22) | - | 2,000,000,000 | ||
| 임대보증금(주석23) | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 공사손실충당부채(주석14,19) | - | 269,684,211 | ||
| 하자보수충당부채(주석14) | 1,484,122,675 | 2,475,406,360 | ||
| 소송충당부채(주석14,22) | 4,760,449,783 | 5,974,807,314 | ||
| 부 채 총 계 | 36,138,995,854 | 35,462,234,536 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,15) | 43,958,150,000 | 36,458,150,000 | ||
| 보통주자본금 | 43,958,150,000 | 36,458,150,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석15) | 501,899,665,408 | 501,899,665,408 | ||
| 감자차익 | 501,899,665,408 | 501,899,665,408 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석16) | (8,332,016,549) | (8,332,016,549) | ||
| 기타자본조정 | (8,332,016,549) | (8,332,016,549) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석6,18,20,21) | 927,691,671 | 923,167,322 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 927,691,671 | 923,167,322 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석17) | (532,357,397,550) | (528,115,545,175) | ||
| 이익준비금 | 1,296,000,000 | 1,296,000,000 | ||
| 미처리결손금 | (533,653,397,550) | (529,411,545,175) | ||
| 자 본 총 계 | 6,096,092,980 | 2,833,421,006 | ||
| 부채와자본총계 | 42,235,088,834 | 38,295,655,542 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스티엑스건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 8,323,986,117 | 8,349,273,049 | ||
| 공사수익(주석19) | 8,319,186,117 | 8,348,273,049 | ||
| 임대료수익 | 4,800,000 | 1,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 6,663,119,982 | 7,674,628,815 | ||
| 공사원가(주석19) | 6,663,119,982 | 7,674,628,815 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 1,660,866,135 | 674,644,234 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,784,488,131 | 4,677,061,043 | ||
| 급여(주석24) | 1,827,679,923 | 2,100,543,678 | ||
| 퇴직급여(주석24) | 203,977,647 | 212,165,490 | ||
| 복리후생비(주석24) | 265,888,668 | 327,143,685 | ||
| 여비교통비 | 47,562,118 | 33,909,869 | ||
| 통신비 | 20,373,836 | 21,064,858 | ||
| 세금과공과금(주석24) | 283,345,922 | 173,843,991 | ||
| 도서인쇄비 | 2,146,899 | 2,306,146 | ||
| 수도광열비 | 2,250,000 | - | ||
| 수선비 | - | 266,260 | ||
| 운반비 | 860,691 | 3,330,832 | ||
| 지급임차료(주석24) | 147,287,552 | 152,218,747 | ||
| 접대비 | 28,276,953 | 15,481,996 | ||
| 소모품비 | 8,027,081 | 15,513,502 | ||
| 감가상각비(주석9,24) | 34,810,276 | 62,350,105 | ||
| 무형자산상각비(주석10) | - | 21,708,052 | ||
| 보험료 | 85,718,548 | 87,853,548 | ||
| 지급수수료 | 804,257,093 | 890,557,207 | ||
| 교육훈련비 | 3,496,897 | 1,727,579 | ||
| 차량유지비 | 18,472,097 | 11,376,216 | ||
| 하자보수비 | - | 543,489,282 | ||
| 잡비 | 55,930 | 210,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,123,621,996) | (4,002,416,809) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,340,964,841 | 14,985,282,504 | ||
| 이자수익 | 32,330,975 | 58,133,916 | ||
| 수입배당금 | 142,918,698 | 1,711,524,000 | ||
| 수입수수료 | 72,192,561 | 266,806,746 | ||
| 유형자산처분이익 | 799,000 | - | ||
| 채무면제이익 | 790,734,552 | 2,468,019,541 | ||
| 대손충당금환입 | 1,786,467 | 6,446,461,753 | ||
| 하자보수충당부채환입 | 786,591,281 | 188,238,452 | ||
| 소송충당부채환입 | - | 2,751,360,861 | ||
| 잡이익 | 513,611,307 | 1,094,737,235 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,459,195,220 | 5,164,359,619 | ||
| 이자비용 | 453,499,048 | 309,835,170 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,072,147 | 181,706,576 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 19,200,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 6,814,300 | - | ||
| 매도가능증권손상차손(주석6) | 38,449,593 | - | ||
| 지분법평가손실 | 1,102,403 | 115,130,800 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,569,744 | - | ||
| 기부금 | 510,000 | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 42,640,000 | 3,274,807,314 | ||
| 잡손실 | 3,911,537,985 | 1,263,679,759 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,241,852,375) | 5,818,506,076 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석20) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (4,241,852,375) | 5,818,506,076 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스티엑스건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2023.01.01(전기초) | 60,000,000,000 | 501,899,665,408 | - | (8,523,119,966) | (533,934,051,251) | 19,442,494,191 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 5,818,506,076 | 5,818,506,076 |
| 분할로 인한 변동(주석24) | (23,541,850,000) | - | (8,332,016,549) | 9,300,047,390 | - | (22,573,819,159) |
| 매도가능증권 평가 | - | - | - | 146,239,898 | - | 146,239,898 |
| II.2023.12.31(전기말) | 36,458,150,000 | 501,899,665,408 | (8,332,016,549) | 923,167,322 | (528,115,545,175) | 2,833,421,006 |
| III. 2024.01.01(당기초) | 36,458,150,000 | 501,899,665,408 | (8,332,016,549) | 923,167,322 | (528,115,545,175) | 2,833,421,006 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,241,852,375) | (4,241,852,375) |
| 유상증자(주석14) | 7,500,000,000 | - | - | - | - | 7,500,000,000 |
| 매도가능증권 평가 | - | - | - | 4,524,349 | - | 4,524,349 |
| IV.2024.12.31(당기말) | 43,958,150,000 | 501,899,665,408 | (8,332,016,549) | 927,691,671 | (532,357,397,550) | 6,096,092,980 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스티엑스건설 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (11,186,985,896) | (4,441,550,731) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (4,241,852,375) | 5,818,506,076 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 217,904,601 | 3,695,657,210 | ||
| 감가상각비 | 34,810,276 | 62,350,105 | ||
| 무형자산상각비 | - | 21,708,052 | ||
| 하자보수비 | 91,518,285 | 22,997,520 | ||
| 지분법평가손실 | 1,102,403 | 115,130,800 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,569,744 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 38,449,593 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 179,463,419 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 19,200,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 6,814,300 | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 42,640,000 | 3,274,807,314 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,579,911,300) | (11,854,080,607) | ||
| 하자보수충당부채환입액 | 786,591,281 | 188,238,452 | ||
| 소송충당부채환입 | - | 2,751,360,861 | ||
| 대손충당금환입 | 1,786,467 | 6,446,461,753 | ||
| 채무면제이익 | 790,734,552 | 2,468,019,541 | ||
| 유형자산처분이익 | 799,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,583,126,822) | (2,101,633,410) | ||
| 공사매출채권의 변동 | 444,215,223 | 11,537,608 | ||
| 공사미수금의 변동 | (161,763,957) | 796,779,374 | ||
| 분양미수금의 변동 | - | 92,590,000 | ||
| 기타미수금의 변동 | (148,388,630) | 684,024,081 | ||
| 선급금의 변동 | (1,222,766,636) | (52,214,813) | ||
| 선급비용의 변동 | 715,061 | 334,536,750 | ||
| 선급법인세의 변동 | 2,525,450 | 11,840,520 | ||
| 건설용지의 변동 | (240,678,000) | - | ||
| 매입채무의 변동 | (301,639,289) | 26,092,634 | ||
| 미지급금의 변동 | (3,069,668,266) | 2,539,594,940 | ||
| 선수금의 변동 | (108,676,961) | 335,151,983 | ||
| 예수금의 변동 | 32,871,480 | 21,710,611 | ||
| 미지급비용의 변동 | 539,934,333 | (46,802,849) | ||
| 공사손실충당부채의 변동 | (269,684,211) | (2,869,261,612) | ||
| 하자보수충당부채의 변동 | (296,210,689) | (557,150,595) | ||
| 소송충당부채의 변동 | (1,256,997,531) | (3,177,262,042) | ||
| 공탁예치금의 변동 | 473,085,801 | (252,800,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (851,958,657) | (13,838,529,370) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 206,880,035 | 4,131,649,114 | ||
| 단기대여금의 감소 | 19,860,204 | 1,025,139,796 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 1,094,400,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 6,072,728 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 68,058,594 | 145,073,000 | ||
| 보증금의 감소 | 112,888,509 | 1,867,036,318 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,058,838,692) | (17,970,178,484) | ||
| 단기대여금의 증가 | 25,000,000 | 65,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 5,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 686,350,803 | - | ||
| 투자부동산의 취득 | - | 16,301,578,484 | ||
| 임차보증금의 증가 | 229,455,657 | 40,500,000 | ||
| 보증금의 증가 | 113,032,232 | 1,563,100,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,350,000,000 | 19,601,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 23,500,000,000 | 22,601,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 16,000,000,000 | 22,600,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 1,000,000 | ||
| 유상증자 | 7,500,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,150,000,000) | (3,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,150,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,311,055,447 | 1,320,919,899 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,231,182,803 | 1,910,262,904 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 5,542,238,250 | 3,231,182,803 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제20(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제19(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 에스티엑스건설 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스티엑스건설 주식회사(이하 '당사')는 2005년 2월 1일에 설립되었으며, 토목건축공사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 경상남도 김해시 생림면 나전로 276에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 보통주 | (주)삼라마이다스 | 8,791,630 | 100.00 |
당사는 2021년 1월 5일 창원지방법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았으나, 조기정상화를 위하여 인가 전 M&A 절차를 진행하였으며, 2022년 2월 7일 회생계획 인가결정을 득한 후, 회생담보권 및 회생채권 등 조기변제를 통해 2022년 7월 6일 회생절차 종결결정을 받았습니다.
한편, 당사는 2023년 12월 27일을 분할기일로 하여 부동산개발관련 사업부문을 인적분할 하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책의 요약
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’(개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시I’(개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 선입선출법(또는 가중평균법, 후입선출법, 표준원가법, 소매재고법)을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약지배기업자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 관계기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니 할 수 있습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의회복은 인정하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
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구분 |
추정내용연수 |
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차량운반구 |
5년 |
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공기구비품 |
5년 |
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시설장치 |
5년 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
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구 분 |
추정내용연수 |
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소프트웨어 |
5년 |
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(9) 종업원급여
당사는 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식
당사의 수익은 용역의 제공, 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다. 수익은 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서차감하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익)에서 직접 가감하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 항 목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 현금성자산 | 광주은행 외 | 보통예금 | 5,542,238 | 3,231,183 | - |
| 소 계 | 5,542,238 | 3,231,183 | |||
| 단기금융상품 | 광주은행 | 특정금전신탁 | 5,000 | - | - |
| 소 계 | 5,000 | - | |||
| 장기금융상품 | 광주은행 | 정기예금 | 673,404 | - | 건설공제조합 질권설정 |
| 광주은행 | 연금보험 | 6,133 | - | - | |
| 소 계 | 679,537 | - | |||
| 합 계 | 6,226,775 | 3,231,183 | |||
5. 재고자산
당기중 당사의 재고자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*2) | 기말 |
| 건설용지(*1) | - | 240,678 | - | 16,301,578 | 16,542,256 |
(*1) 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석22 참조).
(*2) 당기 중 투자부동산에서 대체되었습니다(주석8 참조).
6. 매도가능증권
(1) 매도가능증권의 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
|
구분 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손누계액 |
|
(지분증권) |
||||
|
시장성 없는 지분증권 |
1,631,969 | 544,913 | - | 1,087,056 |
| 출자금 | 12,557,038 | 13,484,730 | 927,692 | - |
|
합 계 |
14,189,006 | 14,029,642 | 927,692 | 1,087,056 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
|
구분 |
취득원가 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손누계액 |
|
(지분증권) |
||||
|
시장성 없는 지분증권 |
1,631,969 | 583,362 | - | 1,048,606 |
| 출자금 | 12,557,038 | 13,480,205 | 923,167 | - |
|
합 계 |
14,189,006 | 14,063,567 | 923,167 | 1,048,606 |
(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역
보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 종목 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 비고 |
| 샘소슬(주) | 2,731,249 | 6.38% | 273,125 | 78,086 | 78,086 | 195,039 | 담보제공 |
| 교육나눔터(주) | 1,467,958 | 4.09% | 146,796 | 39,095 | 39,095 | 107,700 | 담보제공 |
| 초장배움터(주)(*) | 2,619,879 | 20.50% | 261,988 | 51,368 | 51,368 | 210,620 | 담보제공 |
| 제이충무(주) | 91,032 | 9.16% | 455,160 | 272,484 | 272,484 | 182,676 | 담보제공 |
| 희망세움(주) | 56,080 | 0.68% | 280,400 | 103,879 | 103,879 | 176,521 | 담보제공 |
| (주)세빛섬 | 42,900 | 0.50% | 214,500 | - | - | 214,500 | 담보제공 |
| 합 계 | 1,631,969 | 544,913 | 544,913 | 1,087,056 |
(*) 당사가 보유 중인 지분율은 20% 이상이나, 피투자기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 등에 참여할 수 없어 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단되어 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종목 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 또는 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 샘소슬(주) | 2,731,249 | 6.38% | 273,125 | 87,569 | 87,569 | 185,556 | 담보제공 |
| 교육나눔터(주) | 1,467,958 | 4.09% | 146,796 | 46,918 | 46,918 | 99,878 | 담보제공 |
| 초장배움터(주)(*) | 2,619,879 | 20.50% | 261,988 | 55,169 | 55,169 | 206,818 | 담보제공 |
| 제이충무(주) | 91,032 | 9.16% | 455,160 | 277,348 | 277,348 | 177,812 | 담보제공 |
| 희망세움(주) | 56,080 | 0.68% | 280,400 | 116,357 | 116,357 | 164,043 | 담보제공 |
| (주)세빛섬 | 42,900 | 0.50% | 214,500 | - | - | 214,500 | 담보제공 |
| 합 계 | 1,631,969 | 583,362 | 583,362 | 1,048,606 |
(*) 당사가 보유 중인 지분율은 20% 이상이나, 피투자기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 등에 참여할 수 없어 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단되어 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
보고기간종료일 현재 당사는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의한 임대형 민자사업(BTL)의 건설 출자자로서 한국산업은행(주) 등에 시장성 없는 지분증권(장부금액:544,913천원)에 대하여 근질권을 제공하고 있습니다(주석 22 참고).
(3) 출자금의 평가내역
보고기간종료일 현재 출자금의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 종 목 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 | 평가이익 |
| 건설공제조합 | 6,001 | 8,616,165 | 9,288,948 | 9,288,948 | 672,783 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 51,060 | 72,711 | 72,711 | 21,651 |
| 정보통신공제조합 | 59 | 15,437 | 26,895 | 26,895 | 11,458 |
| 소방산업공제조합 | 271 | 135,500 | 142,275 | 142,275 | 6,775 |
| 전문건설공제조합 | 4,172 | 3,738,876 | 3,953,900 | 3,953,900 | 215,025 |
| 합 계 | 12,557,038 | 13,484,730 | 13,484,730 | 927,692 |
(*) 보고기간종료일 현재 해당 조합의 좌당 고시가격을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 종 목 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 평가이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 6,001 | 8,616,165 | 9,296,749 | 9,296,749 | 680,584 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 51,060 | 71,259 | 71,259 | 20,199 |
| 정보통신공제조합 | 59 | 15,437 | 24,920 | 24,920 | 9,483 |
| 소방산업공제조합 | 271 | 135,500 | 142,004 | 142,004 | 6,504 |
| 전문건설공제조합 | 4,172 | 3,738,876 | 3,945,273 | 3,945,273 | 206,397 |
| 합 계 | 12,557,038 | 13,480,205 | 13,480,205 | 923,167 |
(*) 보고기간종료일 현재 해당 조합의 좌당 고시가격을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 주사업장 | 지분율 (*2) |
보고기간 종료일 | 취득원가 |
장부금액 |
피투자순자산비례지분액 |
| 에스티엑스건설더블유(주) (*1) | 한국 | 10.00% | 12월말 | 30,000 | 863 | 863 |
(*1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사 입니다.
(*2) 전기 중 인적분할로 인해 보유주식 수의 90%를 분할신설회사에 승계하였습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 피투자기업에 대하여 유의적 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 주사업장 | 지분율 | 보고기간 종료일 | 취득원가 | 장부금액 | 피투자순자산비례지분액 |
| 에스티엑스건설더블유(주) | 한국 | 100.00% | 12월말 | 30,000 | 1,965 | 1,965 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| 에스티엑스건설더블유(주) | 1,965 | (1,102) | - | 863 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초평가액 | 지분법평가내역 | 인적분할 승계(*) |
기말평가액 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||
| 에스티엑스건설더블유(주) | 134,782 | (115,131) | - | (17,686) | 1,965 |
(*) 전기 중 인적분할로 인해 보유주식 수의 90%를 분할신설회사에 승계하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스티엑스건설더블유(주) | 14,293 | 5,666 | 8,627 | - | (11,024) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스티엑스건설더블유(주) | 21,764 | 2,113 | 19,651 | - | (115,131) |
8. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 16,322,290 | - | - | (16,301,578) | 20,712 |
(*) 당기 중 재고자산(건설용지)으로 대체되었습니다(주석5 참조).
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 20,712 | 16,301,578 | - | 16,322,290 |
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 구분 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| 투자부동산 | 임야 | 685 | 20,712 | 24,140 | 20,712 | 23,794 |
| 투자부동산(*) | 대 | 7,714 | - | - | 16,301,578 | 4,640,490 |
| 합 계 | 20,712 | 24,140 | 16,322,290 | 4,664,284 | ||
(*) 당기 중 재고자산(건설용지)으로 대체되었습니다(주석5 참조).
9. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 7,846 | - | (7,843) | - | 3 |
| 공기구비품 | 6,679 | - | - | (4,810) | 1,869 |
| 시설장치 | 55,000 | - | - | (30,000) | 25,000 |
| 합계 | 69,525 | - | (7,843) | (34,810) | 26,872 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 10,698 | - | - | (2,852) | 7,846 |
| 공기구비품 | 36,177 | - | - | (29,498) | 6,679 |
| 시설장치 | 85,000 | - | - | (30,000) | 55,000 |
| 합계 | 131,875 | - | - | (62,350) | 69,525 |
10. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 21,708 | - | - | (21,708) | - |
11. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 등을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 12개월 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 58,329 | - | - | 58,329 |
| 미지급금 | 942,513 | - | - | 942,513 |
| 미지급비용 | 752,666 | - | - | 752,666 |
| 단기차입금 | 7,550,000 | 17,300,000 | - | 24,850,000 |
| 유동성장기부채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 합계 | 9,303,508 | 19,300,000 | - | 28,603,508 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 예상하지 않습니다.
12. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| KB증권 | 5.80% | 4,000,000 | - |
| 건설공제조합 | 1.16% | 3,200,000 | - |
| 전문건설공제조합 | 3.56% | 500,000 | - |
| 신촌역사㈜ | 6.30% | 2,800,000 | - |
| 광주은행(*1) | 6.60% | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 경남기업㈜(*2) | 6.30% | 350,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 24,850,000 | 18,000,000 | |
(*1) 당사의 재고자산(건설용지)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22).
(*2) 특수관계자인 (주)삼라가 보유한 에스엠인더스트리(주) 주식이 담보로 제공되었습니다(주석22).
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 차입처 | 만기일 | 상환방법 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신용운영자금 | 전문건설공제조합 | 2025.11.23 | 만기일시상환 | 1.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||||
| 차감: 유동성대체 | 2,000,000 | - | ||||
| 장기차입금 | - | 2,000,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 장부가액 | 상 환 금 액 | |
| 2025년 | 2026년 이후 | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | - |
13. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편,보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여 판매비와관리비 및 공사원가에 각각 계상하며, 당기와 전기중 계상된 퇴직급여는 각각 266,024천원과 298,465천원입니다.
14. 기타충당부채
(1) 공사손실충당부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 269,684 | 3,138,946 |
| 사용액 | (269,684) | (2,869,262) |
| 전입액 | - | - |
| 기 말 | - | 269,684 |
공사별 공사손실충당부채 설정 내역은 주석 19에 기재되어 있습니다.
(2) 하자보수충당부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 2,475,406 | 3,197,797 |
| 사용액 | (296,211) | (557,151) |
| 환입액 | (786,591) | (188,238) |
| 전입액 | 91,518 | 22,998 |
| 기 말 | 1,484,123 | 2,475,406 |
(3) 소송충당부채
당사는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 5,974,807 | 10,022,769 |
| 증가 | 42,640 | 3,274,807 |
| 감소 | (1,256,998) | (5,928,623) |
| 인적분할 승계 | - | (1,394,146) |
| 기 말 | 4,760,450 | 5,974,807 |
15. 자본
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식수 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 발행주식수 | 8,791,630 | 7,291,630 |
| 보통주 | 8,791,630 | 7,291,630 |
| 우선주 | - | - |
| 1주당 금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 자본금 | 43,958,150 | 36,458,150 |
(2) 자본금 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 일 자 | 변동내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2022.01.01 | 전전기초 | 1,625,300 | 8,126,500 | 18,584,736 | 26,711,236 |
| 2022.02.14 | 창원지방법원 회생계획 신주발행 | 12,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 2022.02.14 | 창원지방법원 회생계획 자본감소 | (1,625,300) | (8,126,500) | (18,584,736) | (26,711,236) |
| 2022.12.31 | 전전기말 | 12,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 2023.01.01 | 전기초 | 12,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 2023.12.28 | 인적분할 | (4,708,370) | (23,541,850) | - | (23,541,850) |
| 2023.12.31 | 전기말 | 7,291,630 | 36,458,150 | - | 36,458,150 |
| 2024.01.01 | 당기초 | 7,291,630 | 36,458,150 | - | 36,458,150 |
| 2024.12.31 | 자본금 증자 | 1,500,000 | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
| 2024.12.31 | 당기말 | 8,791,630 | 43,958,150 | - | 43,958,150 |
(3) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | - | - |
| 감자차익 | 501,899,665 | 501,899,665 |
| 합계 | 501,899,665 | 501,899,665 |
16. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
기타자본조정(*) |
(8,332,017) | (8,332,017) |
|
합 계 |
(8,332,017) | (8,332,017) |
(*) 전기 중 인적분할로 인해 발생하였습니다.
17. 결손금
(1) 법정적립금의 세부 내역
당사의 보고기간 종료일 현재 법정적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
이익준비금 |
1,296,000 |
1,296,000 |
(2) 배당이 제한된 이익잉여금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 결손금처리계산서
| 결손금처리계산서 |
| 제20(당)기 | 2024년 1월 1일부터 | 제19(전)기 | 2023년 1월 1일부터 |
| 2024년12월31일까지 | 2023년12월31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 31일 | 처리확정일 | 2024년 3월 29일 |
| (단위: 원) |
| 과목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 533,653,397,550 | 529,411,545,175 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 529,411,545,175 | 535,230,051,251 | ||
| 2. 당기순손실 | 4,241,852,375 | (5,818,506,076) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 533,653,397,550 | 529,411,545,175 | ||
18. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (4,241,852) | 5,818,506 |
| 기타포괄손익 | 4,524 | 146,240 |
| 투자증권평가손익 | 4,524 | 146,240 |
| 포괄손익 | (4,237,328) | 5,964,746 |
19. 건설형 공사계약
당기 및 전기의 당사의 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 발주처 | 공사명 | 공사개시 | 공사종료 | 기초 계약잔액 |
신규 계약액 | 계약 변경액 | 공사수익 인식액 |
기말 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국토지주택공사 | 위례신도시 택지개발사업조성공사(2공구) | 2011-12-19 | 2025-04-30 | 4,995 | 3,240 | - | 5,919 | 2,316 |
| 국가철도공단 | 서해선(홍성-송산)복선전철 제5공구 건설공사 | 2013-09-06 | 2025-06-30 | 2,179 | - | 16 | 978 | 1,217 |
| 해양수산부 | 여수신북항 계류시설 축조공사 | 2016-03-10 | 2023-12-22 | 1,442 | - | (784) | 658 | - |
| 서울특별시도시기반시설본부 | 서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사 | 2023-07-10 | 2026-07-08 | 8,996 | - | - | 764 | 8,232 |
| 합계 | 17,612 | 3,240 | (768) | 8,319 | 11,765 | |||
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 발주처 | 공사명 | 공사개시 | 공사종료 | 기초 계약잔액 |
신규 계약액 | 계약 변경액 | 공사수익 인식액 |
기말 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국토지주택공사 | 위례신도시 택지개발사업조성공사(2공구) | 2011-12-19 | 2024-04-30 | 6,394 | - | 2,587 | 3,986 | 4,995 |
| 국가철도공단 | 서해선(홍성-송산)복선전철 제5공구 건설공사 | 2013-09-06 | 2023-12-31 | 3,674 | - | (115) | 1,380 | 2,179 |
| 해양수산부 | 여수신북항 계류시설 축조공사 | 2016-03-10 | 2023-12-22 | 1,387 | - | 285 | 230 | 1,442 |
| 해양수산부 | 마량항 정비공사 | 2017-05-30 | 2023-02-20 | 711 | - | 219 | 930 | - |
| 한국환경공단 | 영광군 지방상수도 현대화사업 관망정비공사 | 2019-12-30 | 2023-11-29 | 1,120 | - | 565 | 1,685 | - |
| 서울특별시도시기반시설본부 | 서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사 | 2023-07-10 | 2026-07-08 | - | 9,133 | - | 137 | 8,996 |
| 합계 | 13,286 | 9,133 | 3,541 | 8,348 | 17,612 | |||
(2) 공사손익과 공사대금 선수금 및 미수금의 내역
| <당기말> | (단위: 백만원) |
|
공사명 |
누적 공사원가 |
누적 공사수익 |
누적공사이익 |
공사대금 |
공사대금미수금(*) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
청구분 |
미청구분 |
합계 |
|||||
| 위례신도시 택지개발사업조성공사(2공구) | 89,296 | 90,905 | 1,609 | - | 194 | 680 | 874 |
| 서해선(홍성-송산)복선전철 제5공구 건설공사 | 36,098 | 40,108 | 4,010 | 1,073 | 321 | - | 321 |
| 여수신북항 계류시설 축조공사 | 27,598 | 30,506 | 2,908 | - | 178 | - | 178 |
| 마량항 정비공사 | 7,131 | 7,666 | 535 | - | 167 | - | 167 |
| 서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사 | 892 | 901 | 9 | - | - | 134 | 134 |
| 세종시립도서관 건립 건축공사 | 3,593 | 3,591 | (2) | - | - | 91 | 91 |
| 합 계 | 164,608 | 173,677 | 9,069 | 1,073 | 860 | 905 | 1,765 |
(*) 공사매출채권에 대해 70백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.
| <전기말> | (단위: 백만원) |
|
공사명 |
누적 공사원가 |
누적 공사수익 |
누적공사이익 |
공사대금 |
공사대금미수금(*) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
청구분 |
미청구분 |
합계 |
|||||
| 위례신도시 택지개발사업조성공사(2공구) | 84,587 | 84,987 | 400 | 65 | - | - | - |
| 서해선(홍성-송산)복선전철 제5공구 건설공사 | 35,218 | 39,131 | 3,913 | 1,239 | 1,060 | - | 1,060 |
| 여수신북항 계류시설 축조공사 | 27,281 | 29,847 | 2,566 | - | 70 | 515 | 585 |
| 마량항 정비공사 | 7,131 | 7,666 | 535 | - | 174 | - | 174 |
| 영광군 지방상수도 현대화사업 관망정비공사 | 4,467 | 4,735 | 268 | - | - | - | - |
| 서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사 | 136 | 137 | 1 | - | - | 137 | 137 |
| 세종시립도서관 건립 건축공사 | 3,593 | 3,591 | (2) | - | - | 91 | 91 |
| 합 계 | 162,413 | 170,094 | 7,681 | 1,304 | 1,304 | 743 | 2,047 |
(*) 공사매출채권에 대해 70백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(3) 공사손실충당부채
보고기간 종료일 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 여수신북항 계류시설 축조공사 | - | 269,684 |
| 합 계 | - | 269,684 |
20. 법인세비용
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구성내역 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
보고기간종료일 현재 당사는 세무상이월결손금(당기말 387,150,676천원, 전기말 429,254,592천원)이 있으나, 향후 과세이익이 발생할 가능성을 예측할 수 없어 일시적차이에 대한법인세절감효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단되어 관련 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.
당기말 현재 세무상이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공제기한 | 금액 |
| 2026-12-31 | 23,264,879 |
| 2027-12-31 | 22,636,289 |
| 2028-12-31 | 23,993,703 |
| 2035-12-31 | 12,072,058 |
| 2037-12-31 | 10,735,126 |
| 2038-12-31 | 287,136,587 |
| 2039-12-31 | 7,312,034 |
| 합계 | 387,150,676 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
내역 |
당기 |
전기 |
|
법인세비용차감전순손익(손실) |
(4,241,852) | 5,818,506 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - |
- |
| 조정사항 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효세율 |
- |
- |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능증권평가이익 | 4,524 | - | 4,524 | 146,240 | - | 146,240 |
21. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 인적분할에 의한 자본금 감소 | - | (23,541,850) |
| 인적분할에 의한 기타자본조정 증가 | - | (8,332,017) |
| 인적분할에 의한 매도가능증권평가손실 승계 | - | 9,300,047 |
| 매도가능증권의 평가 | 4,524 | 146,240 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,000,000 | - |
| 투자부동산의 재고자산 대체 | 16,301,578 | - |
22. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 건설공제조합(*) | 이행보증 등 | 263,346,373 | 40,493,442 |
| 전문건설공제조합(*) | 이행보증 등 | 374,800,903 | 12,743,245 |
| 신용운영자금 | 3,012,184 | 2,000,000 | |
| 담보운영자금 | 12,516,000 | - | |
| 어음할인 | 4,172,000 | - | |
| 특별한도 | 834,400 | 500,000 | |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | - | 2,415,710 |
| 주택도시보증공사 | 주택개발보증, 주거안정보증 | 155,300,012 | - |
| 금융보증 | 66,557,148 | - |
(*) 해당 보증과 관련하여 조합에 대한 출자증권이 질권설정 되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 계약보증, 공사이행, 하자보수 등을 위해 건설공제조합에게 제공한 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공처 | 연대채무액 | 비고 |
| 연대보증 | 건설공제조합 | 15,946,037 | 하자보수보증 |
(3) 견질어음
당기말 현재 당사의 지급보증 등과 관련하여 견질로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제공처 | 매수 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 견질어음 | 우리은행 | 1매 | 수원 장안 STX KAN PF 약정 담보 |
| 견질어음 | (주)지에스동해전력 | 1매 | 선급금 담보 |
| 견질어음 | 세아STX엔테크(주) | 1매 | 동해 북평 선급금 연장 담보 |
(4) 매출채권의 양도, 할인 등
당사가 당기에 만기 미도래한 금융기관 등에 매각이나 할인한 매출채권은 없습니다.
(5) 타인을 위해 제공한 지급보증 내역
보고기간종료일 현재 당사가 시행사 등을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) BTL 공사 관련 지급보증 및 담보제공 내역
당기말 현재 BTL 공사와 관련하여 당사가 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 지급보증액 | |||
| 회사명 | 구분 | 주식수(주) | 장부가액 | ||
| (주)신한은행 | 샘소슬(주) | 출자주식 | 2,731,249 | 78,086 | 29,572,800 |
| (주)신한은행 외 1 | 교육나눔터(주) | 출자주식 | 1,467,958 | 39,095 | 32,566,000 |
| 교보생명보험(주) | 초장배움터(주) | 출자주식 | 2,619,879 | 51,368 | 27,616,000 |
| 교보생명보험(주)외 4 | 제이충무(주) | 출자주식 | 91,032 | 272,484 | 98,896,000 |
| 한국산업은행(주) 외 11 | 희망세움(주)(*) | 출자주식 | 56,080 | 103,879 | - |
| 뉴스타해치유한회사 외 1 | (주)세빛섬(*) | 출자주식 | 42,900 | - | - |
| 합계 | 544,913 | 188,650,800 | |||
(*) 당사는 해당 BTL의 건설출자자로서 차입금과 관련하여 주식담보만을 제공하고 있습니다.
당사는 해당 BTL의 건설출자자로서 운영 기간 중 운영출자자 및 공동 건설출자자들과 연대하여 보증을 제공하고 있습니다.
(7) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 관련 채무 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 |
| 광주은행 | 단기차입금 | 재고자산(건설용지) | 16,542,256 | 16,800,000 |
(8) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 손해배상채권청구 등과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 17건(소송가액: 15,901백만원)이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제172조 및 동법 제174조 등 조사확정재판(회생채권의 존부, 범위를 확정하기 위한 소송)을 포함하여 당사에서 분할신설 회사인 에스티엑스건설더블유(주)로 소송을 수계하여 에스티엑스건설더블유(주)가 피고로 소송을 수행합니다. 당사는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 계상된 소송충당부채금액은 당기말 4,760백만원 및 전기말 5,975백만원입니다.
23. 특수관계자 공시
회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자현황
| 구분 | 당기말 |
| 지배기업 | (주)삼라마이다스 |
| 관계기업 | 에스티엑스건설더블유(주)(*1) |
| 기타특수관계자 | 대한해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), (주)남선알미늄, (주)남선홀딩스, (주)델라노체, (주)에스엠바로코사, (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)알레스구테대부, (주)우방, (주)울산방송, (주)이엔에이치, (주)지코, (주)지코더블유, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 경인항컨테이너부두관리(주), 대림종합건설더블류(주), 대한상선(주), 대한해운엘앤지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠글로벌유통(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 창명해운(주), 케이제이부동산중개법인(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)호텔탑스텐강릉, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, SM TKC INDIA PVT.LTD, SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA (PVT) LTD, KLBV1 S.A, ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, SM Logistics(Shanghai) Co.,Ltd, SM Line(Shanghai) Co.,Ltd, SM Steel Japan Co.,LTD, ADM21 VINA CO.,LTD, WEIHAI ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, 동인고신소료합금유한공사 |
(*1) 전기 중 인적분할로 인해 보유주식 수의 90%를 분할신설회사에 승계하였습니다. 당사는 당기말 현재 피투자기업에 대하여 유의적 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜삼라 | - | 266,807 | 49,251 | - |
| 대한해운㈜ | - | - | 17,605 | 22,717 |
| 에스엠신용정보㈜ | - | - | 1,800 | 1,900 |
| 동아건설산업㈜ | - | - | 1,476 | 1,204 |
| ㈜에스엠바로코사 | - | - | 11,765 | 3,350 |
| 경남기업㈜ | 92,594 | 56,853 | 50,769 | 74,555 |
| 탑스텐동강시스타㈜ | - | - | 19,760 | 30,792 |
| 케이엘씨에스엠㈜ | - | - | 130,043 | 130,125 |
| 에스엠인더스트리㈜ | - | - | 9,600 | 4,000 |
| 에스엠하이플러스㈜ | - | - | 82,649 | 17,743 |
| 호텔탑스텐 | - | - | 19,250 | 16,983 |
| 삼환기업㈜ | 72,193 | 19,137 | 6,435 | - |
| 에스티엑스건설더블유㈜ | 2,400 | 1,000 | - | - |
| 탑스텐빌라드애월 | - | - | 11,348 | - |
| 에스티엑스건설산업(주) | 512,630 | - | 111,948 | - |
| 합 계 | 679,817 | 343,797 | 523,699 | 303,369 |
(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 에스엠인더스트리㈜ | 임차보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - |
| (주)케이엘홀딩스 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 케이엘씨에스엠(주) | 임차보증금/미지급금 | 60,900 | 11,908 | 60,900 | 47,820 |
| (주)삼라 | 미지급금 | - | 789 | 14,655 | - |
| 대한해운㈜ | 미지급금 | - | 5,193 | - | 7,334 |
| 에스엠신용정보(주) | 미지급금 | - | 330 | - | - |
| 동아건설산업㈜ | 미지급금 | - | - | - | 1,324 |
| 경남기업㈜ | 단기차입금/미수금/ /미지급금/미지급비용 |
12,448 | 376,804 | 23,501 | 4,023,108 |
| 에스엠 동강시스타 | 미지급금 | - | 8,840 | - | 11,740 |
| 에스엠하이플러스㈜ | 임차보증금/기타보증금/미지급금 | 140,199 | 111,275 | - | 50,760 |
| 호텔탑스텐 | 미지급금 | - | 7,150 | - | 5,947 |
| 삼환기업㈜ | 미수금/미지급금 | 28,033 | - | 21,050 | - |
| 에스티엑스건설더블유㈜ | 미수금/임대보증금 | 880 | 1,000 | - | 1,000 |
| 신촌역사(주) | 단기차입금/임차보증금/미지급비용 | 23,947 | 2,845,305 | - | - |
| 에스티엑스건설산업(주) | 미수금 | 278,330 | - | - | - |
| 합 계 | 549,737 | 3,368,594 | 125,106 | 4,149,033 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| (주)케이엘홀딩스 | 단기대여금 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 경남기업㈜ | 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | 5,650,000 | - | - | 4,000,000 | - |
| 에스엠하이플러스㈜ | 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 신촌역사(주) | 단기차입금 | - | - | 2,800,000 | - | - | - | - | - |
| 에스티엑스건설산업(주) | 단기차입금 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 7,300,000 | 8,150,000 | - | 1,000,000 | 5,600,000 | 1,600,000 | |
(5) 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 303,468 | 474,800 |
| 퇴직급여 | 41,482 | 36,483 |
| 합계 | 344,950 | 511,283 |
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 공사원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 공사원가 | 판관비 | 합계 | 공사원가 | 판관비 | 합계 | |
| 급여 | 399,809 | 1,827,679 | 2,227,488 | 708,887 | 2,100,543 | 2,809,430 |
| 퇴직급여 | 61,910 | 204,114 | 266,024 | 85,821 | 212,644 | 298,465 |
| 복리후생비 | 76,381 | 265,889 | 342,270 | 115,405 | 327,144 | 442,549 |
| 지급임차료 | 9,910 | 147,287 | 157,197 | 453,611 | 152,219 | 605,830 |
| 감가상각비 | - | 34,810 | 34,810 | - | 84,058 | 84,058 |
| 세금과공과 | 24,620 | 283,346 | 307,966 | 34,612 | 173,844 | 208,456 |
| 합 계 | 572,630 | 2,763,125 | 3,335,755 | 1,398,336 | 3,050,452 | 4,448,788 |
25. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.