| 주식회사 나라컨트롤 |
| 제 39 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 나라컨트롤 대표이사 문찬혁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 719 |
| (전 화) | 02 - 3440 - 3000 |
| 제 39(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 38(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 나라컨트롤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,978,970,135 | 20,494,622,813 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,269,660,577 | 18,747,823,775 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석15) | 5,542,345,145 | 8,824,665,750 | ||
| 2.단기금융상품 | 6,000,000,064 | 2,980,893,430 | ||
| 3.단기매매증권(주석4) | 137,122,500 | 113,836,000 | ||
| 4.매출채권(주석14,15) | 4,140,481,312 | 3,672,160,942 | ||
| 대손충당금 | (1,268,605,437) | (1,334,347,204) | ||
| 5.단기대여금(주석20) | - | 30,157,720 | ||
| 6.미수금(주석20) | 34,871,542 | 898,644,032 | ||
| 대손충당금 | - | (22,680,672) | ||
| 7.선급금 | 6,339,270 | 20,797,190 | ||
| 대손충당금 | - | (255,275) | ||
| 8.미수수익(주석20) | 1,899,982,942 | 1,849,754,504 | ||
| 대손충당금 | (14,572,722) | (14,572,722) | ||
| 9.선급비용 | 20,888,137 | 26,881,483 | ||
| 10.당기법인세자산 | 50,265,600 | 42,906,060 | ||
| 11.유동이연법인세자산(주석16) | 720,542,224 | 1,658,982,537 | ||
| (2) 재고자산(주석7) | 1,709,309,558 | 1,746,799,038 | ||
| 1.제품 | 1,014,446,794 | 963,268,364 | ||
| 평가충당금 | (455,393,102) | (451,954,440) | ||
| 2.재공품 | 369,718,238 | 493,804,958 | ||
| 3.원재료 | 1,151,064,232 | 1,151,525,417 | ||
| 평가충당금 | (370,526,604) | (409,845,261) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,903,284,069 | 11,550,457,417 | ||
| (1) 투자자산 | 3,767,982,629 | 4,429,814,007 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 5,500,000 | 5,500,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석4,24) | 1,246,563,970 | 1,758,357,584 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석5,24) | 2,515,918,659 | 2,665,956,423 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8) | 2,225,114,199 | 2,317,895,190 | ||
| 1.토지 | 1,918,115,970 | 1,918,115,970 | ||
| 2.건물 | 5,827,956,368 | 5,827,956,368 | ||
| 감가상각누계액 | (5,536,551,799) | (5,460,691,827) | ||
| 3.기계장치 | 650,110,859 | 650,110,859 | ||
| 감가상각누계액 | (650,098,859) | (650,098,859) | ||
| 4.차량운반구 | 405,402,368 | 405,402,368 | ||
| 감가상각누계액 | (405,384,368) | (401,116,352) | ||
| 5.공구와기구 | 107,180,000 | 107,180,000 | ||
| 감가상각누계액 | (107,158,000) | (107,158,000) | ||
| 6.비품 | 669,426,787 | 669,426,787 | ||
| 감가상각누계액 | (653,885,127) | (641,232,124) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 1,361,960,132 | 2,094,140,770 | ||
| 1.산업재산권 | 150,314,000 | 202,070,518 | ||
| 2.소프트웨어 | 9,168,000 | 12,227,000 | ||
| 3.개발비 | 1,960,833,641 | 3,053,037,300 | ||
| 정부보조금 | (758,355,509) | (1,173,194,048) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,548,227,109 | 2,708,607,450 | ||
| 1.보증금(주석20) | 958,466,715 | 1,025,666,715 | ||
| 2.비유동이연법인세자산(주석16) | 3,589,760,394 | 1,682,940,735 | ||
| 자산총계 | 30,882,254,204 | 32,045,080,230 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,221,856,643 | 3,779,863,653 | ||
| 1.매입채무(주석23) | 1,368,943,895 | 2,725,459,465 | ||
| 2.미지급금(주석23) | 598,246,870 | 793,213,029 | ||
| 3.선수금(주석14) | 2,902,240 | 2,008,270 | ||
| 4.예수금 | 72,088,620 | 65,766,645 | ||
| 5.미지급비용(주석23) | 179,675,018 | 193,416,244 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,473,651,258 | 3,001,975,736 | ||
| 1.장기미지급금(주석23) | 491,189,258 | 367,378,540 | ||
| 2. 임대보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석10) | 3,836,641,218 | 4,583,848,497 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,853,187,518) | (1,943,053,401) | ||
| 국민연금전환금 | (10,991,700) | (16,197,900) | ||
| 부채총계 | 4,695,507,901 | 6,781,839,389 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석4,24) | (9,138,236,208) | (8,629,626,991) | ||
| 1.매도가능증권평가손실 | (5,616,073,280) | (5,421,231,566) | ||
| 2.지분법자본변동 | (3,522,162,928) | (3,208,395,425) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석12,24) | 32,324,982,511 | 30,892,867,832 | ||
| 1.이익준비금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2.임의적립금 | 751,202,348 | 751,202,348 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 31,473,780,163 | 30,041,665,484 | ||
| 자본총계 | 26,186,746,303 | 25,263,240,841 | ||
| 부채및자본총계 | 30,882,254,204 | 32,045,080,230 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 39(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 나라컨트롤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석14) | 18,156,490,301 | 21,164,186,751 | ||
| II. 매출원가(주석21) | 12,137,824,016 | 14,585,179,335 | ||
| III. 매출총이익 | 6,018,666,285 | 6,579,007,416 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석9,21) | 5,960,586,033 | 9,423,326,632 | ||
| 1.급여 | 2,354,558,257 | 2,093,267,767 | ||
| 2.퇴직급여 | (877,206,016) | 1,862,056,071 | ||
| 3.복리후생비 | 371,221,043 | 315,836,930 | ||
| 4.여비교통비 | 368,886,032 | 293,042,488 | ||
| 5.접대비 | 121,944,180 | 124,487,895 | ||
| 6.통신비 | 25,097,251 | 25,107,620 | ||
| 7.수도광열비 | 70,142,800 | 63,517,728 | ||
| 8.세금과공과 | 116,527,249 | 127,323,233 | ||
| 9.임차료(주석20) | 535,739,779 | 537,467,000 | ||
| 10.수선비 | 50,432,160 | 6,758,602 | ||
| 11.보험료 | 26,589,416 | 26,343,744 | ||
| 12.차량유지비 | 15,762,946 | 10,986,794 | ||
| 13.경상연구개발비 | 1,866,902,525 | 2,559,007,121 | ||
| 14.운반비 | 1,914,730 | 1,551,060 | ||
| 15.교육훈련비 | 3,035,376 | 2,693,700 | ||
| 16.도서인쇄비 | 1,738,040 | 3,219,559 | ||
| 17.소모품비 | 14,786,429 | 23,262,685 | ||
| 18.지급수수료 | 169,704,642 | 223,488,502 | ||
| 19.광고선전비 | 18,178,180 | 3,585,920 | ||
| 20.대손상각비 | (30,677,624) | 236,420,133 | ||
| 21.무형자산상각비 | 732,180,638 | 880,552,080 | ||
| 22.협회비 | 3,128,000 | 3,350,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | 58,080,252 | (2,844,319,216) | ||
| VI. 영업외수익 | 793,987,797 | 771,038,309 | ||
| 1.이자수익(주석20) | 460,012,321 | 323,662,355 | ||
| 2.배당금수익 | 2,145,141 | 3,009,660 | ||
| 3.수입임대료 | 69,204,730 | 61,600,000 | ||
| 4.외환차익 | 32,485,324 | 87,600,448 | ||
| 5.외화환산이익(주석15) | 153,081 | 16,323 | ||
| 6.단기매매증권평가이익 | 23,286,500 | 12,268,000 | ||
| 7.지분법이익 | 163,729,739 | - | ||
| 8.잡이익 | 42,970,961 | 282,881,523 | ||
| VII. 영업외비용 | 35,731,377 | 2,497,923,148 | ||
| 1.이자비용 | 656,902 | 7,785,577 | ||
| 2.외환차손 | 29,230,764 | 53,858,203 | ||
| 3.외화환산손실(주석15) | - | 5,693,272 | ||
| 4.기부금 | 500,000 | - | ||
| 5.지분법손실(주석24) | - | 24,198,515 | ||
| 6.무형자산손상차손 | - | 375,159,226 | ||
| 7.기타의대손상각비 | - | (1,961,962) | ||
| 8.유형자산폐기손실 | - | 637,550 | ||
| 9.잡손실 | 5,343,711 | 2,032,552,767 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 816,336,672 | (4,571,204,055) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석16) | (615,778,007) | 54,633,323 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 1,432,114,679 | (4,625,837,378) | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 1.기본주당순손익 | 2,387 | (7,710) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 39(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38(전 )기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 나라컨트롤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 3,000,000,000 | (4,427,537,982) | 31,408,405,131 | 29,980,867,149 |
| 1.회계변경누적효과 | - | (2,321,833,955) | 4,110,300,079 | 1,788,466,124 |
| 2.당기순이익(손실) | - | - | (4,625,837,378) | (4,625,837,378) |
| 3.매도가능증권평가손실 | - | (993,693,584) | - | (993,693,584) |
| 4.지분법자본변동 | - | (886,561,470) | - | (886,561,470) |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,000,000,000 | (8,629,626,991) | 30,892,867,832 | 25,263,240,841 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,000,000,000 | (8,629,626,991) | 30,892,867,832 | 25,263,240,841 |
| 1.당기순이익 | - | - | 1,432,114,679 | 1,432,114,679 |
| 2.매도가능증권평가손실 | - | (194,841,714) | - | (194,841,714) |
| 3.지분법자본변동 | - | (313,767,503) | - | (313,767,503) |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,000,000,000 | (9,138,236,208) | 32,324,982,511 | 26,186,746,303 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 39(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 나라컨트롤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (360,571,691) | (2,438,911,007) | ||
| (1)당기순이익(손실) | 1,432,114,679 | (4,625,837,378) | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 218,399,391 | 4,442,674,331 | ||
| 1.퇴직급여 | (549,866,579) | 2,056,686,548 | ||
| 2.감가상각비 | 92,780,991 | 100,568,411 | ||
| 3.대손상각비 | (30,677,624) | 236,420,133 | ||
| 4.무형자산상각비 | 732,180,638 | 880,552,080 | ||
| 5.무형자산손상차손 | - | 375,159,226 | ||
| 6.재고자산평가손실 | (35,879,995) | - | ||
| 7.지분법손실 | - | 24,198,515 | ||
| 8.기타의 대손상각비 | - | (1,961,962) | ||
| 9.유형자산폐기손실 | - | 637,550 | ||
| 10.지급수수료 | 9,861,960 | 21,091,910 | ||
| 11.경상연구개발비 | - | 749,321,920 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (258,575,535) | (44,686,582) | ||
| 1.단기매매증권평가이익 | 23,286,500 | 12,268,000 | ||
| 2.이자수익 | 71,559,296 | 32,418,582 | ||
| 3.지분법이익 | 163,729,739 | - | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,752,510,226) | (2,211,061,378) | ||
| 1.매출채권의 증가 | (525,385,460) | (1,759,598,654) | ||
| 2.미수금의 감소(증가) | 862,837,490 | (699,238,505) | ||
| 3.선급금의 감소(증가) | 14,457,920 | (15,397,200) | ||
| 4.미수수익의 증가 | (50,228,438) | (27,626,521) | ||
| 5.선급비용의 감소 | 5,993,346 | 13,919,075 | ||
| 6.유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 938,440,313 | (805,389,364) | ||
| 7.당기법인세자산의 감소(증가) | (7,359,540) | 503,625,074 | ||
| 8.재고자산의 감소(증가) | 73,369,475 | (327,246,031) | ||
| 9.비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (1,589,867,759) | 895,672,126 | ||
| 10.매입채무의 증가(감소) | (1,356,515,570) | 1,092,478,626 | ||
| 11.미지급금의 감소 | (194,966,159) | (544,877,177) | ||
| 12.선수금의 증가 | 893,970 | 1,532,270 | ||
| 13.예수금의 증가 | 6,321,975 | 5,818,966 | ||
| 14.미지급비용의 감소 | (13,741,226) | (240,357) | ||
| 15.장기미지급금의 증가(감소) | 123,810,718 | (100,445,406) | ||
| 16.퇴직금의 지급 | (197,340,700) | (444,048,300) | ||
| 17.국민연금전환금의 감소 | 5,206,200 | - | ||
| 18.퇴직연금운용자산의 감소 | 151,563,219 | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,921,748,914) | 9,982,687,710 | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 19,461,314,171 | 19,747,808,439 | ||
| 1.단기금융상품의 감소 | 19,363,956,451 | 15,408,551,231 | ||
| 2.단기대여금의 감소 | 30,157,720 | 12,202,219 | ||
| 3.매도가능증권의 감소 | - | 4,166,307,590 | ||
| 4.정부보조금의 수령 | - | 111,300,399 | ||
| 5.보증금의 감소 | 67,200,000 | 49,447,000 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,383,063,085) | (9,765,120,729) | ||
| 1.단기금융상품의 증가 | 22,383,063,085 | 5,288,674,503 | ||
| 2.매도가능증권의 증가 | - | 4,089,105,950 | ||
| 3.비품의 취득 | - | 5,400,000 | ||
| 4.소프트웨어의 취득 | - | 14,100,000 | ||
| 5.건설중인자산의증가 | - | 367,840,276 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 10,000,000 | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 10,000,000 | ||
| 1.임대보증금의증가 | - | 10,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,282,320,605) | 7,553,776,703 | ||
| V. 기초의 현금 | 8,824,665,750 | 1,270,889,047 | ||
| VI. 기말의 현금 | 5,542,345,145 | 8,824,665,750 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제39(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제38(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 나라컨트롤 |
1. 회사의 개요
주식회사 나라컨트롤(이하 "회사"라 함)은 1985년 3월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
⑴ 본사 및 공장 소재지
본사 소재지 : 서울특별시 강남구 영동대로 719
공장 소재지 : 경기도 평택시 세교산단로 71
⑵ 주요사업 내용 : 빌딩자동제어장비 및 응용전자기기 제조업 등
⑶ 대표이사 : 문찬혁
⑷ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 문 성 주 | 600,000 | 100.00 | 600,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 재무제표 작성시 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 수익인식
회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다
회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산
회사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하나, 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.5 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경으로 인한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치되도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.8 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5~8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타 유형자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산의 평가 및 상각방법
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
⑴ 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
⑵ 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
2.10 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.11 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.12 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.13 퇴직급여
회사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
2.14 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
2.15 환율변동효과
⑴ 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
⑵ 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 기본주당이익
회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.17 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
2.18 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
⑴ 수익인식기준 및 장기할부조건으로 토지 또는 건물 등을 처분한 경우
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약은 용역제공을 완료하였거나공사 등을 완성한 날에, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우 할부금회수기일이 도래한 날에 실현된 것으로 하고 있습니다.
3. 사용제한 예금 등
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
4. 유가증권의 내용
⑴ 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 지분증권 | 100,426 | 137,123 | 137,123 | 100,426 | 113,836 | 113,836 |
⑵ 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 시가(순자산가치) | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 상장주식 | 737,586 | 737,586 | 1,261,189 |
| 시장성 없는 지분증권 | 출 자 금 | 508,978 | 508,978 | 497,168 |
| 합 계 | 1,246,564 | 1,246,564 | 1,758,357 | |
⑶ 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 헬릭스미스 | 119,544 | 0.24% | 8,036,850 | 737,586 | 737,586 | 1,261,189 |
⑷ 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
㈎ 출자금
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 출자좌수 | 출자 평가액 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기계설비건설공제조합 | 95 | 100,602 | 100,602 | 96,214 |
| 전기공사공제조합 | 300 | 106,889 | 106,889 | 105,832 |
| 엔지니어링공제조합 | 108 | 87,664 | 87,664 | 83,934 |
| 정보통신공제조합 | 100 | 42,238 | 42,238 | 41,251 |
| 한국자동제어공업협동조합 | 10 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 20,960 | 20,960 | 20,760 |
| 건설공제조합 | 94 | 145,625 | 145,625 | 144,177 |
| 합 계 | 508,978 | 508,978 | 497,168 | |
⑸ 당기 및 전기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | (5,421,231) | (4,427,538) |
| 증 감 액 | (194,842) | (993,693) |
| 기말 잔액 | (5,616,073) | (5,421,231) |
5. 지분법적용투자주식의 내용
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분율 | 결산월 | 취득원가 | 순자산가액 (주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 74.57% | 12월 | 5,863,353 | 2,515,916 | 2,515,919 |
(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분율 | 결산월 | 취득원가 | 순자산가액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 74.57% | 12월 | 5,863,353 | 2,665,956 | 2,665,956 |
(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
⑴ 지분법적용투자주식의 증감내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 2,665,956 | 163,731 | (313,768) | 2,515,919 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 3,576,716 | (24,199) | (886,561) | 2,665,956 |
⑵ 피투자회사의 요약재무정보
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 3,627,029 | 253,130 | 1,344,374 | 219,562 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나라바이오텍 | 3,883,099 | 307,993 | 1,169,751 | (32,451) |
6. 유형자산
⑴ 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,918,116 | - | - | - | 1,918,116 |
| 건 물 | 367,265 | - | - | (75,860) | 291,405 |
| 기계장치 | 12 | - | - | - | 12 |
| 차량운반구 | 4,286 | - | - | (4,268) | 18 |
| 공구와기구 | 22 | - | - | - | 22 |
| 비 품 | 28,196 | - | - | (12,653) | 15,543 |
| 합 계 | 2,317,895 | - | - | (92,781) | 2,225,114 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,918,116 | - | - | - | 1,918,116 |
| 건 물 | 443,125 | - | - | (75,860) | 367,265 |
| 기계장치 | 66 | - | 54 | - | 12 |
| 차량운반구 | 7,795 | - | - | (3,509) | 4,286 |
| 공구와기구 | 44 | - | 22 | - | 22 |
| 비 품 | 44,555 | 5,400 | 562 | (21,199) | 28,196 |
| 합 계 | 2,413,701 | 5,400 | 638 | (100,568) | 2,317,895 |
⑵ 보고기간종료일 현재 회사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 공장용지 | 1,777,839 | 7,124,052 | 1,777,839 | 7,617,168 |
| 기 숙 사 | 140,277 | 115,457 | 140,277 | 123,000 |
| 합 계 | 1,918,116 | 7,239,509 | 1,918,116 | 7,740,168 |
7. 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 장부가액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 화재보험 | 건물 | 11,416,814 | 291,404 | 367,265 | DB손해보험 |
| 기계장치 등 | 5,178,418 | 15,594 | 32,514 | ||
| 재고자산 | 1,771,697 | 1,709,310 | 1,746,799 | ||
| 합 계 | 18,366,929 | 2,016,308 | 2,146,578 | ||
상기 화재보험 이외에도 회사는 가스사고배상책임과 시설소유자배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.
8. 담보제공자산
당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.
9. 무형자산
⑴ 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 202,071 | (51,757) | 150,314 |
| 소프트웨어 | 12,227 | (3,059) | 9,168 |
| 개발비 | 3,053,037 | (1,092,204) | 1,960,834 |
| 정부보조금 | (1,173,194) | 414,839 | (758,356) |
| 합 계 | 2,094,141 | (732,181) | 1,361,960 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 대체 등(*) | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 254,194 | - | - | (52,123) | - | 202,071 |
| 소프트웨어 | 602 | 14,100 | - | (2,475) | - | 12,227 |
| 개발비 | 4,650,964 | (164,953) | 191,485 | (1,249,299) | (375,159) | 3,053,037 |
| 정부보조금 | (1,494,281) | (102,258) | - | 423,345 | - | (1,173,194) |
| 건설중인자산 | 624,116 | 710,276 | (1,334,391) | - | - | - |
| 정부보조금 | (51,149) | (342,436) | 393,585 | - | - | - |
| 합 계 | 3,984,444 | 114,730 | (749,322) | (880,552) | (375,159) | 2,094,141 |
(*) 393,585천원의 정부보조금이 경상연구개발비로 상계되었으며, 191,485천원의 건설중인자산이 개발비로, 1,142,906천원의 건설중인자산이 경상연구개발비로 대체되었습니다.
⑵ 보고기간종료일 현재 회사의 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 용 | 잔존 상각기간 |
순장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 개발비 | 공동주택 통합관리시스템 표준 플랫폼 개발용 장비 구입비 | 0년 | - | 65,450 |
| 경기력 향상을 위한 환경제어 및 휴먼메타볼릭통합 체임버 시스템 개발 | 2년 | 316,281 | 553,491 | |
| 대기배출원 복합유해물질 측정분석장치 개발(환경계측시스템) | 2년 | 433,714 | 660,000 | |
| 건물에너지 효율향상을 위한 IoT 기기간 연동 지능형 공조제어시스템 | 3년 | 950,883 | 1,276,900 | |
| 신규 개발용 댐퍼,밸브 구동기 금형 제작 | 3년 | 139,628 | 187,500 | |
| New VAV 컨트롤러 개발 | 3년 | 93,988 | 125,318 | |
| 합계 | 1,934,494 | 2,868,659 | ||
10. 퇴직급여충당부채
⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 3,836,641 | 4,583,848 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,853,187) | (1,943,053) |
| 국민연금전환금 | (10,992) | (16,198) |
| 합 계 | 1,972,462 | 2,624,597 |
⑵ 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,583,848 | 2,971,210 |
| 설정금액 | (549,867) | 2,056,686 |
| 지급금액 | (197,340) | (444,048) |
| 기말잔액 | 3,836,641 | 4,583,848 |
⑶ 당기 및 전기 중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,943,053 | 1,931,727 |
| 이자수익 | 71,559 | 32,418 |
| 운용수수료 | (9,862) | (21,092) |
| 퇴직급여지급액 | (151,563) | - |
| 기말잔액 | 1,853,187 | 1,943,053 |
⑷ 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,853,187 | 1,943,053 |
11. 자본금
보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 600,000주 | 600,000주 |
| 자본금 | 3,000,000,000원 | 3,000,000,000원 |
12. 이익잉여금처분계산서
| 제39(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 | 제38(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 31일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 | |
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 31,473,780,163 | 30,041,665,484 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 30,041,665,484 | 30,557,202,783 |
| 2. 당기순이익(손실) | 1,432,114,679 | (4,625,837,378) |
| 3. 회계변경누적효과 | - | 4,110,300,079 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,473,780,163 | 30,041,665,484 |
13. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,432,114,679 | (4,625,837,378) |
| 가중평균유통보통주식수 | 600,000 | 600,000 |
| 기본주당손익 | 2,387 | (7,710) |
당기 및 전기 중 주식수 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
14. 건설형 공사계약의 내용
⑴ 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 계약잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 12,579,287 | 15,111,881 |
| 신규계약 및 계약변경금액 | 19,707,266 | 18,631,593 |
| 당기수익인식액 | (18,156,490) | (21,164,187) |
| 기말계약잔액 | 14,130,063 | 12,579,287 |
⑵ 당기 및 전기 중 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 공사명 | 공사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국립암센터 부속병원 본관 리모델링공사 외 | 39,986,681 | 18,156,490 | 25,856,618 | 18,099,633 | 7,756,985 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 공사명 | 공사 계약금액 |
당기공사 수익인식액 |
누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국파스퇴르연구소 공사 외 | 35,138,519 | 21,164,187 | 23,679,641 | 14,005,441 | 9,674,201 |
⑶ 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 공사명 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | 계 | ||
| 국립암센터 부속병원 본관 리모델링공사 외 | 2,346,069 | 1,589,449 | 3,935,518 | 2,902 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 공사명 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | 계 | ||
| 한국파스퇴르연구소 공사 외 | 2,256,086 | 1,230,465 | 3,486,551 | 2,008 |
15. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,097.78 | 4,705 | 379,517.51 | 480,963 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 1,575.51 | 2,248 | 1,575.51 | 2,129 |
| 매출채권 | USD | 441,900.69 | 523,873 | 441,900.69 | 523,873 |
| 합 계 | 530,826 | - | 1,006,965 | ||
당기에 외화환산이익 153천원이며(전기 16천원), 당기 발생 외화환산손실은 0원(전기 5,693천원)입니다.
16. 법인세비용
⑴ 당기 및 전기 회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (938,440) | (173,864) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 322,662 | 228,497 |
| 법인세비용(수익) | (615,778) | 54,633 |
⑵ 당기 및 전기 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 816,337 | (4,571,204) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 170,614 | - |
| 조정사항 | (786,392) | 4,625,837 |
| (＋)법인세추납액 | - | - |
| (＋)비공제비용 | 511,609 | 6,326,832 |
| (－)비과세수익 | - | (7,090,141) |
| (－)세액공제 | - | - |
| (±)기타 | (1,298,002) | 5,389,146 |
| 법인세비용 | (615,778) | 54,633 |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 유효세율은 법인세비용이 음수로 산출되어 않습니다.
⑶ 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 구분 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| 1. 손익에 반영될 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 1,308,616 | 1,222,361 | 1,308,616 | 1,222,361 | 1,222,361 | - |
| 대손금-나라바이오텍 | 4,075,103 | - | 4,075,103 | - | - | - |
| 단기매매증권 | (12,268) | - | 24,428 | (36,696) | (36,696) | - |
| 재고자산평가충당금 | 861,800 | 3,439 | 39,319 | 825,920 | 825,920 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 4,583,848 | - | 747,207 | 3,836,641 | - | 3,836,641 |
| 퇴직연금 | (1,943,053) | 151,563 | 61,697 | (1,853,187) | - | (1,853,188) |
| 정부보조금 | 1,173,194 | - | 414,839 | 758,355 | 348,692 | 409,664 |
| 연차수당 | 193,416 | - | 13,741 | 179,675 | 179,675 | - |
| 감가상각비 | 26,521 | - | 13,260 | 13,261 | - | 13,260 |
| 무형자산손상차손 | 2,638,370 | - | 1,058,412 | 1,579,958 | 907,619 | 672,339 |
| 비유동자산손상차손 | 146,590 | - | 73,295 | 73,295 | - | 73,295 |
| 미수수익 | - | - | 85,575 | (85,575) | - | (85,575) |
| 지분법이익-나라바이오텍 | - | - | 174,729 | (174,729) | - | (174,729) |
| 회원권 | 1,584 | - | 1,584 | - | - | - |
| 소 계 | 13,053,721 | 1,377,363 | 8,091,805 | 6,339,279 | 3,447,571 | 2,891,707 |
| 2. 자본에 반영될 일시적차이 | ||||||
| 매도가능증권평가손실 | 1,770,861 | 177,605 | 12,941 | 1,935,525 | - | 1,935,525 |
| 지분법자본변동 | - | 3,522,163 | - | 3,522,163 | 3,522,163 | |
| 소 계 | 1,770,861 | 3,699,768 | 12,941 | 5,457,688 | - | 5,457,688 |
| 3. 이월결손금 | 5,310,315, | 1,699,169 | - | 7,009,484 | - | 7,009,484 |
| 합 계 | 20,134,897 | 6,776,300 | 8,104,746 | 18,806,451 | 3,447,571 | 15,358,879 |
| 법인세율 | 21% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 이연법인세자산(부채) | 2,928,878 | - | - | 3,930,548 | 720,542 | 3,210,006 |
| 4. 이월세액공제 | - | - | - | 1,807,187 | - | 1,807,187 |
| 총 이연법인세자산(부채) | - | - | - | 5,737,735 | 720,542 | 5,017,193 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(부채) | (413,046) | - | - | 1,427,433 | - | 1,427,433 |
| 이연법인세자산 | 3,341,923 | - | - | 4,310,302 | 720,542 | 3,589,760 |
(*) 당기 및 전기 매도가능증권평가손실의 법인세효과는 자본에 직접 반영하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 구분 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| 1. 손익에 반영될 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 2,988,941 | 1,308,616 | 2,988,941 | 1,308,616 | 1,308,616 | - |
| 대손금-나라바이오텍 | 4,075,103 | - | - | 4,075,103 | 4,075,103 | - |
| 단기매매증권 | (10,795) | (13,166) | (11,693) | (12,268) | (12,268) | - |
| 재고자산평가충당금 | 842,118 | 78,247 | 58,565 | 861,800 | 861,800 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,955,012 | 2,056,687 | 427,850 | 4,583,848 | - | 4,583,848 |
| 퇴직연금 | (1,931,727) | (22,020) | (10,693) | (1,943,053) | - | (1,943,053) |
| 정부보조금(건설중인자산) | 51,149 | - | 51,149 | - | - | - |
| 정부보조금 | 1,494,281 | - | 321,087 | 1,173,194 | 414,839 | 758,356 |
| 연차수당 | 193,657 | - | 240 | 193,416 | 193,416 | - |
| 장기미지급금 | - | - | - | - | - | - |
| 일시상각충당금(개발비) | (205,069) | - | (205,069) | - | - | - |
| 일시상각충당금(건설중인자산) | (51,149) | - | (51,149) | - | - | - |
| 감가상각비 | 39,781 | - | 13,260 | 26,521 | - | 26,521 |
| 무형자산손상차손 | 3,225,611 | 375,159 | 962,400 | 2,638,370 | 1,058,412 | 1,579,958 |
| 비유동자산손상차손 | 219,885 | - | 73,295 | 146,590 | - | 146,590 |
| 회원권 | 1,584 | - | - | 1,584 | - | 1,584 |
| 소 계 | 13,888,382 | 3,783,524 | 4,618,185 | 13,053,721 | 7,899,917 | 5,153,804 |
| 2. 자본에 반영될 일시적차이 | ||||||
| 매도가능증권평가손실 | 511,889 | 381,426 | - | 893,315 | - | 893,315 |
| 소 계 | 511,889 | 381,426 | - | 893,315 | - | 893,315 |
| 합 계 | 14,400,271 | 4,164,950 | 4,618,185 | 13,947,036 | 7,899,917 | 6,047,119 |
| 법인세율 | 22% | 21% | 21% | 21% | ||
| 이연법인세자산(부채) | 3,168,060 | - | - | 2,928,878 | 1,658,983 | 1,269,895 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(부채) | - | - | - | (413,046) | - | (413,046) |
| 이연법인세자산 | 3,168,060 | - | - | 3,341,923 | 1,658,983 | 1,682,941 |
⑷ 이연법인세자산 실현가능성
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이월세액공제를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,432,115 | (4,625,837) |
| 매도가능증권평가손실 | (194,842) | (993,694) |
| 지분법자본변동 | (313,767) | (886,561) |
| 당기포괄이익(손실) | 923,506 | (6,506,092) |
18. 제공받은 보증의 내용
당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 4,443,807 | 거래처 |
19. 우발채무 및 약정사항
⑴ 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 등은 없습니다.
⑵ 당기말 현재 회사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 대출 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | WOR상생외담대(한도) | 50,000 | - |
| 신한은행 | 기업종합통장대출 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 5,050,000 | - | |
20. 특수관계자와의 거래
⑴ 특수관계자 현황
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속회사 | ㈜나라바이오텍 |
| 기타 특수관계자 |
㈜나라씨티건설, ㈜나라에이스홀딩스, ㈜나라삼양감속기, ㈜케이아이씨아이앤엠, ㈜나라팜, 대표이사 등 |
⑵ 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무(자금거래는 아래 별도 주석 참고)의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 |
㈜나라씨티건설 | 21,746 | - | - |
| ㈜나라에이스홀딩스 | - | 1,799,835 | - | |
| ㈜케이아이씨아이앤엠 | - | 14,573 | - | |
| 임원 | - | - | 651,665 | |
| 합 계 | 21,746 | 1,814,408 | 651,665 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매입채무 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜나라바이오텍 | - | 29,654 | - | - |
| 기타 특수관계자 |
㈜나라씨티건설 | - | 21,746 | - | - |
| ㈜나라에이스홀딩스 | - | - | 1,799,835 | - | |
| (주)나라삼양감속기 | 3,282 | - | - | - | |
| ㈜케이아이씨아이앤엠 | - | - | 14,573 | - | |
| 임원 | - | - | - | 651,665 | |
| 합 계 | 3,282 | 51,400 | 1,814,408 | 651,665 | |
⑶ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜나라에이스홀딩스 | 단기대여금 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | 단기대여금 | 30,158 | - | 30,158 | - |
| 합계 | 30,158 | 500,000 | 530,158 | - | ||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜나라삼양감속기 | 단기대여금 | - | 2100000 | 2,100,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | 단기대여금 | 42,360 | 3,000 | 15,202 | 30,158 |
| 합계 | 42,360 | 2,103,000 | 2,115,202 | 30,158 | ||
⑷ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지급임차료 등 | 이자수익 | 지급임차료 등 | 이자수익 | ||
| 기타 특수관계자 |
㈜나라에이스홀딩스 | - | 63 | - | - |
| ㈜나라삼양감속기 | - | - | - | 7,725 | |
| 임원 | 1,212,279 | - | 1,327,239 | - | |
| 합 계 | 1,212,279 | 63 | 1,327,239 | 7,725 | |
⑸ 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 지급보증 | 6,000,000 | 신한은행 |
| 합 계 | 6,000,000 | ||
⑹ 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
21. 부가가치계산 자료
당기 및 전기 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 2,354,558 | 1,567,831 | 1,276,275 | 5,198,664 |
| 퇴 직 급 여 | (877,206) | 193,874 | 133,465 | (549,867) |
| 복리후생비 | 371,221 | 174,401 | 80,757 | 626,379 |
| 지급임차료 | 535,740 | 188,496 | 384,240 | 1,108,476 |
| 감가상각비 | - | 92,781 | - | 92,781 |
| 세금과공과 | 116,527 | 100,872 | 46,683 | 264,082 |
| 무형자산상각비 | 732,181 | - | - | 732,181 |
| 합 계 | 3,233,021 | 2,318,255 | 1,921,420 | 7,472,696 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 개발비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 2,093,268 | 1,762,223 | 7,163 | 1,316,400 | 5,179,054 |
| 퇴 직 급 여 | 1,862,056 | 194,630 | - | - | 2,056,686 |
| 복리후생비 | 315,837 | 216,635 | - | 95,127 | 627,599 |
| 지급임차료 | 537,467 | 194,135 | - | 384,240 | 1,115,842 |
| 감가상각비 | - | 100,568 | - | - | 100,568 |
| 세금과공과 | 127,323 | 101,831 | - | 51,546 | 280,700 |
| 무형자산상각비 | 880,552 | - | - | - | 880,552 |
| 합 계 | 5,816,503 | 2,570,022 | 7,163 | 1,847,313 | 10,241,001 |
22. 현금흐름표에 관한 사항
당기와 전기에 발생한 거래 중 현금의 유입 또는 현금의 유출을 수반하지 않는 거래로서 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 57,065 | - |
| 건설중인자산의 경상연구개발비 대체 | - | 1,142,906 |
| 건설중인자산의 개발비 대체 | - | 191,485 |
23. 금융부채의 만기별 구분
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기 보고기간종료일 현재 유동성부채 중 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월이하 | 6~12개월 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,359,967 | - | 8,977 | 1,368,944 |
| 미지급금 | 597,474 | 773 | - | 598,247 |
| 미지급비용 | - | 179,675 | - | 179,675 |
| 장기미지급금 | - | 123,811 | 367,378 | 491,189 |
| 합 계 | 1,957,441 | 304,259 | 376,355 | 2,638,055 |
24. 회계정책의 변경
회사는 당기부터 매도가능증권 중 유의적인 영향력을 갖는 회사에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성되었습니다 이로 인한 전기 계정과목의 변동사항은 다음가 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 3,546,607,868 | 1,758,357,584 | (1,788,250,284) |
| 지분법적용투자주식 | - | 2,665,956,423 | 2,665,956,423 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,421,231,566) | (8,629,626,991) | (3,208,395,425) |
| 이익잉여금 | 26,806,766,268 | 30,892,867,832 | 4,086,101,564 |
| 지분법손실 | - | 24,198,515 | 24,198,515 |
| 당기순손익 | (4,601,638,863) | (4,625,837,378) | (24,198,515) |
25. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 이사회의 승인을 거쳐 2024년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.