| 주식회사 유니테크 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유니테크 대표이사 이성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 별망로 459번길 45 |
| (전 화) | 031-495-8072 |
| 제 25 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 유니테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 39,680,991,421 | 24,521,166,204 | ||
| (1) 당좌자산 | 30,560,936,977 | 12,958,974,889 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,9) | 14,629,328,476 | 3,128,400,206 | ||
| 단기금융상품 | - | 42,000,000 | ||
| 매출채권(주석2,3,9,22) | 13,396,843,400 | 8,204,052,932 | ||
| 대손충당금 | (133,968,434) | (82,040,530) | ||
| 미수금(주석9,22) | 1,683,320,167 | 1,174,711,419 | ||
| 미수수익 | 379,364,225 | 3,595,044 | ||
| 선급금 | 603,960,983 | 484,255,818 | ||
| 선급비용 | 2,088,160 | 4,000,000 | ||
| (2) 재고자산(주석2,8) | 9,120,054,444 | 11,562,191,315 | ||
| 상품 | 30,440,370 | - | ||
| 제품 | 5,622,667,504 | 8,404,577,849 | ||
| 원재료 | 3,348,354,961 | 3,157,613,466 | ||
| 미착품 | 118,591,609 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 79,271,890,756 | 73,535,287,202 | ||
| (1) 투자자산 | 12,463,463,270 | 8,849,944,184 | ||
| 장기금융상품(주석2) | 1,544,048,596 | 1,300,792,384 | ||
| 매도가능증권(주석2,4,26) | 2,919,266,928 | 2,136,840,414 | ||
| 지분법적용투자주식(주석2,5,26) | 2,436,444,316 | 1,876,449,274 | ||
| 장기대여금(주석9,22) | 5,501,666,260 | 3,384,091,300 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | 62,037,170 | 151,770,812 | ||
| (2) 유형자산(주석2,6,8,15) | 65,187,164,922 | 63,683,060,248 | ||
| 토지 | 36,932,652,523 | 36,843,429,336 | ||
| 건물 | 27,951,283,649 | 27,898,270,396 | ||
| 감가상각누계액 | (6,746,792,225) | (5,708,625,220) | ||
| 기계장치 | 17,676,365,431 | 14,578,005,431 | ||
| 감가상각누계액 | (12,560,416,389) | (11,721,744,654) | ||
| 국고보조금 | (113,744,714) | (235,325,862) | ||
| 차량운반구 | 1,291,814,333 | 1,250,166,807 | ||
| 감가상각누계액 | (1,056,262,106) | (963,716,052) | ||
| 비품 | 1,477,266,333 | 1,214,204,333 | ||
| 감가상각누계액 | (1,111,435,505) | (936,651,098) | ||
| 금형 | 43,755,900 | 43,755,900 | ||
| 감가상각누계액 | (38,337,662) | (33,888,259) | ||
| 시설장치 | 2,363,643,000 | 1,891,810,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,643,188,646) | (1,446,330,810) | ||
| 건설중인자산 | 720,561,000 | 1,009,700,000 | ||
| (3) 무형자산(주석2,7) | 104,571,847 | 80,162,053 | ||
| 산업재산권 | 22,332,086 | 28,917,878 | ||
| 소프트웨어 | 104,036,756 | 91,485,927 | ||
| 국고보조금 | (21,796,995) | (40,241,752) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,516,690,717 | 922,120,717 | ||
| 보증금(주석15) | 1,516,690,717 | 922,120,717 | ||
| 자 산 총 계 | 118,952,882,177 | 98,056,453,406 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채(주석24) | 52,560,475,491 | 41,915,549,637 | ||
| 매입채무(주석9) | 11,591,869,041 | 8,800,517,131 | ||
| 단기차입금(주석9,10,15) | 28,778,395,520 | 19,752,719,680 | ||
| 미지급금(주석9,22) | 4,043,344,173 | 1,744,231,436 | ||
| 미지급비용 | 33,556,833 | 24,830,632 | ||
| 예수금 | 395,597,940 | 259,641,500 | ||
| 선수금 | 6,834,769,610 | 3,333,489,428 | ||
| 당기법인세부채 | 882,942,374 | 119,830 | ||
| 유동성장기부채(주석10) | - | 8,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채(주석24) | 1,016,993,546 | 977,724,104 | ||
| 임대보증금 | 460,000,000 | 545,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 556,993,546 | 432,724,104 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,11) | 8,262,038,873 | 7,428,749,889 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (8,260,246,073) | (7,428,749,889) | ||
| 퇴직보험예치금 | (1,792,800) | - | ||
| 부 채 총 계 | 53,577,469,037 | 42,893,273,741 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,12) | 2,550,000,000 | 2,550,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,550,000,000 | 2,550,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,035,152,866 | 2,035,152,866 | ||
| 주식발행초과금 | 2,035,152,866 | 2,035,152,866 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (6,611,560,000) | (6,611,560,000) | ||
| 자기주식(주석13) | (6,611,560,000) | (6,611,560,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 302,969,127 | 127,524,037 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 302,969,127 | 127,524,037 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석14) | 67,098,851,147 | 57,062,062,762 | ||
| 이익준비금 | 719,922,500 | 690,482,600 | ||
| 미처분이익잉여금 | 66,378,928,647 | 56,371,580,162 | ||
| 자 본 총 계 | 65,375,413,140 | 55,163,179,665 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 118,952,882,177 | 98,056,453,406 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 유니테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 2,22) | 107,975,581,302 | 57,842,849,064 | ||
| 상품매출액 | 615,247,703 | 338,224,045 | ||
| 제품매출액 | 106,983,254,499 | 57,195,070,559 | ||
| 기타매출액 | 377,079,100 | 309,554,460 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 82,451,690,136 | 47,932,555,335 | ||
| 상품매출원가 | 601,678,587 | 330,591,800 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기매입액 | 309,751,067 | 1,200,000 | ||
| 타계정에서 대체액 | 322,367,890 | 329,391,800 | ||
| 기말상품재고액 | (30,440,370) | - | ||
| 제품매출원가 | 81,850,011,549 | 47,601,963,535 | ||
| 기초제품재고액 | 8,404,577,849 | 3,246,111,269 | ||
| 당기제품제조원가(주석23) | 79,184,392,144 | 52,789,815,995 | ||
| 관세환급금 | (116,290,940) | (29,385,880) | ||
| 기말제품재고액 | (5,622,667,504) | (8,404,577,849) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 25,523,891,166 | 9,910,293,729 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석23) | 14,553,189,867 | 10,917,816,876 | ||
| 급여 | 5,237,239,143 | 3,375,325,837 | ||
| 퇴직급여 | 898,376,019 | 514,994,377 | ||
| 복리후생비(주석25) | 413,081,263 | 249,569,187 | ||
| 여비교통비 | 382,557,280 | 179,608,576 | ||
| 접대비 | 384,773,229 | 209,952,598 | ||
| 통신비 | 11,098,725 | 9,855,228 | ||
| 수도광열비 | 23,191,810 | 19,625,488 | ||
| 전력비 | 85,740,063 | 60,742,618 | ||
| 세금과공과 | 276,574,709 | 194,015,942 | ||
| 감가상각비 | 444,310,739 | 391,462,835 | ||
| 수선비 | 127,066,136 | 93,108,000 | ||
| 보험료 | 147,768,064 | 145,973,550 | ||
| 차량유지비 | 143,342,542 | 107,975,402 | ||
| 지급임차료 | 29,399,100 | 19,997,800 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 2,426,722,156 | 3,538,814,638 | ||
| 운반비 | 1,435,120,771 | 742,831,813 | ||
| 교육훈련비 | 34,165,600 | 15,304,000 | ||
| 도서인쇄비 | 11,696,069 | 13,869,792 | ||
| 사무용품비 | 35,453,371 | 7,996,008 | ||
| 소모품비 | 29,012,729 | 92,908,365 | ||
| 지급수수료 | 734,151,729 | 472,986,425 | ||
| 광고선전비 | 389,721,446 | 74,573,633 | ||
| 무형자산상각비(주석2,7) | 47,890,206 | 41,513,760 | ||
| 대손상각비 | 51,927,904 | 21,147,925 | ||
| 수출제비용 | 430,869,748 | 123,326,850 | ||
| 판매수수료 | 301,060,716 | 173,274,229 | ||
| 협회비 | 20,034,000 | 26,790,000 | ||
| 잡비 | 844,600 | 272,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 10,970,701,299 | (1,007,523,147) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 3,338,765,188 | 2,629,678,649 | ||
| 이자수익(주석22) | 697,557,894 | 364,939,174 | ||
| 수입수수료 | 250,785,755 | 55,060,671 | ||
| 수입임대료(주석22) | 815,870,000 | 818,423,333 | ||
| 외환차익 | 547,761,224 | 291,693,401 | ||
| 외화환산이익(주석2,9) | 235,513,154 | 39,553,139 | ||
| 지분법이익(주석2,5) | 384,549,952 | 617,717,848 | ||
| 유형자산처분이익 | 347,889,052 | 187,580,433 | ||
| 잡이익 | 58,838,157 | 254,710,650 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,055,619,868 | 835,141,948 | ||
| 이자비용 | 1,021,852,196 | 550,731,762 | ||
| 외환차손 | 431,189,339 | 103,998,197 | ||
| 외화환산손실(주석2,9) | 177,092,949 | 133,009,293 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손(주석4) | 1,387,940,414 | - | ||
| 기부금 | 25,787,750 | 33,397,000 | ||
| 잡손실 | 11,756,220 | 14,005,696 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 11,253,846,619 | 787,013,554 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석2,17) | 922,659,234 | 11,453,050 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 10,331,187,385 | 775,560,504 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당순이익 | 3,158 | 237 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 유니테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,550,000,000 | 2,035,152,866 | (6,611,560,000) | 126,546,398 | 56,286,502,258 | 54,386,641,522 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 977,639 | - | 977,639 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 775,560,504 | 775,560,504 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,550,000,000 | 2,035,152,866 | (6,611,560,000) | 127,524,037 | 57,062,062,762 | 55,163,179,665 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,550,000,000 | 2,035,152,866 | (6,611,560,000) | 127,524,037 | 57,062,062,762 | 55,163,179,665 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (294,399,000) | (294,399,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 175,445,090 | - | 175,445,090 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,331,187,385 | 10,331,187,385 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,550,000,000 | 2,035,152,866 | (6,611,560,000) | 302,969,127 | 67,098,851,147 | 65,375,413,140 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 유니테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,875,703,596 | 207,813,958 | ||
| 1. 당기순이익 | 10,331,187,385 | 775,560,504 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,596,624,637 | 3,628,320,715 | ||
| 감가상각비 | 2,852,277,484 | 2,643,658,169 | ||
| 무형자산상각비 | 47,890,206 | 41,513,760 | ||
| 퇴직급여 | 1,208,547,136 | 922,000,861 | ||
| 대손상각비 | 51,927,904 | 21,147,925 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 1,387,940,414 | - | ||
| 외화환산손실 | 48,040,493 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (967,952,151) | (844,453,537) | ||
| 외화환산이익 | 235,513,147 | 39,155,256 | ||
| 지분법이익 | 384,549,952 | 617,717,848 | ||
| 유형자산처분이익 | 347,889,052 | 187,580,433 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,915,843,725 | (3,351,613,724) | ||
| 매출채권의 증가 | (5,148,952,835) | (2,109,615,225) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (508,608,748) | 12,839,780 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (375,644,200) | 247,071,158 | ||
| 선급금의 증가 | (119,705,165) | (294,472,060) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,911,840 | (2,440,000) | ||
| 미수법인세환급액의 감소 | - | 330,122,120 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,442,136,871 | (5,326,897,606) | ||
| 매입채무의 증가 | 2,791,351,910 | 1,240,656,812 | ||
| 미지급금의 증가 | 2,299,112,737 | 478,288,943 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 8,726,201 | (168,562,416) | ||
| 예수금의 증가 | 135,956,440 | 210,207,230 | ||
| 선수금의 증가 | 3,501,280,182 | 2,912,892,127 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 882,822,544 | 119,830 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 124,269,442 | 64,380,702 | ||
| 퇴직금의 지급 | (375,258,152) | (427,618,406) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (743,555,342) | (518,586,713) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석20) | (8,916,170,133) | (1,791,764,243) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 677,233,697 | 2,606,655,460 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 42,000,000 | 156,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,028,746,760 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 3,908,700 | ||
| 토지건물의 처분 | 533,007,333 | 400,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 88,590,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,636,364 | 18,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,593,403,830) | (4,398,419,703) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 104,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 243,256,212 | 586,450,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,976,499,960 | 10,000,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 645,566,928 | 190,200,000 | ||
| 토지의 취득 | 202,563,063 | 659,673,583 | ||
| 건물의 취득 | 372,040,377 | 943,022,640 | ||
| 기계장치의 취득 | 134,260,000 | 314,060,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 138,191,290 | 95,557,000 | ||
| 비품의 취득 | 263,062,000 | 26,724,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 471,833,000 | 77,500,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 4,479,261,000 | 1,353,200,000 | ||
| 산업재산권의 증가 | - | 3,232,480 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 72,300,000 | 14,300,000 | ||
| 보증금의 증가 | 594,570,000 | 20,500,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석20) | 541,394,807 | (1,825,175,912) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,920,793,807 | 18,315,605,288 | ||
| 단기차입금의 증가 | 9,028,110,880 | 18,052,719,680 | ||
| 국고보조금의 수취(취소) | (107,317,073) | 132,885,608 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 130,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,379,399,000) | (20,140,781,200) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 20,140,781,200 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 8,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 85,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 294,399,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11,500,928,270 | (3,409,126,197) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,128,400,206 | 6,537,526,403 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 14,629,328,476 | 3,128,400,206 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 유니테크 |
1. 당사의 개요
주식회사 유니테크(이하 "당사"라 함)는 1999년 5월 7일에 실란트 및 접착제 제조를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 별망로 459번길 45에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,550백만원이며, 회사의 주요 주주는 이성호(특수관계자 포함 지분율 52.07%) 입니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세 (필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 제2장 '재무제표 작성과 표시Ⅰ- 부채의 결재를 연기할 수 있는 권리의 명확화 등
유동부채 분류 원칙에서 '무조건'이라는 단어를 삭제하였고, 약정사항이 존재하는 부채의 유동,비유동 분류를 판단할 때, 약정 준수시점을 고려하도록 했습니다. 또한, 부채의 결제의 의미와 결제 방식을 구체화하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 회계정책
당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 수익인식기준
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타의 수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
기타의 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환)일이 3개월이내 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 확정하며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업(관계기업) 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다.
한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20,40 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정률법 |
| 금 형 | 5 년 | 정률법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.
개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(10) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(11) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
당사는 근로자 퇴직급여보장법에 따라 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며,수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(13) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(15) 중소기업회계처리특례의 적용
가. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업의 회계처리 특례의 규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하였습니다. 따라서 당해연도에 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
나. 지분법의 적용
당사는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 회계처리하고 있습니다.
다. 내용연수
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법등의 법령에 따르고 있습니다.
(16) 추정의 사용
일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 매출채권의 양도 등
당기말과 전기말 현재 타인에게 배서, 양도 또는 할인하여 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 매출채권 잔액은 각각 644백만원 및 625백만원입니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내 역 | 지분율 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | |||||
| 취득가액 | 순자산가액(*1) | 손상차손누계액 (*2) |
장부금액 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| 지분 증권 |
CHANGCHUN DELIAN UNITECH AUTOMOBILE MATERIALS COMPANY LTD. | 50% | 558,700,000 | 531,183,835 | - | 558,700,000 | 558,700,000 | 532,643,244 | 558,700,000 |
| UNITECH TR OTOMOTIV VE OTOMOTV KIM YASALLARI SAN VE TIC LTD |
100% | 912,020,414 | (233,785,624) | (912,020,414) | - | 912,020,414 | 154,629,670 | 912,020,414 | |
| UNITECH Deutschland GmbH | 100% | 475,920,000 | 34,706,995 | (475,920,000) | - | 475,920,000 | 1,028,259,119 | 475,920,000 | |
| UNI Corporation Holdings America lnc.(*3) |
81.05% | 2,360,566,928 | 1,857,534,486 | - | 2,360,566,928 | 190,200,000 | 190,200,000 | 190,200,000 | |
| 합 계 | 4,307,207,342 | 2,189,639,692 | (1,387,940,414) | 2,919,266,928 | 2,136,840,414 | 1,905,732,033 | 2,136,840,414 | ||
(*1) 피투자회사의 순자산가액은 2023년 12월 31일 현재의 가결산 재무상태표를 이용하여 산출하였습니다. 한편, 동 주식은 시장성 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*2) 당기 중 UNITECH TR OTOMOTIV VE OTOMOTV KIM YASALLARI SAN VE TIC LTD 와 UNITECH Deutschland GmbH의 지분 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 당사는 UNI Corporation Holdings America lnc.에 자본금 2,360백만원을 출자하여 설립하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 100% | 1,864,520,440 | 2,436,444,316 | 2,436,444,316 |
나. 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 100% | 1,864,520,440 | 1,876,449,274 | 1,876,449,274 |
(2) 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 1,876,449,274 | 384,549,952 | 175,445,090 | 2,436,444,316 |
나. 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 1,257,753,787 | 617,717,848 | 977,639 | 1,876,449,274 |
(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 증감 | 기말 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 127,524,037 | 175,445,090 | 302,969,127 |
나. 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 증감 | 기말 |
| UNI-TECH. S.R.O. | 126,546,398 | 977,639 | 127,524,037 |
(4) 당기 및 전기 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 자산총액 | 25,920,405,578 | 21,940,878,833 |
| 부채총액 | 23,483,961,262 | 20,064,429,559 |
| 매 출 액 | 31,688,062,191 | 29,292,740,913 |
| 당기순이익(손실) | 384,549,952 | 617,717,848 |
상기 피투자회사는 2023년 12월 31일 현재의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을적용하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
| 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 안산시 단원구 목내동 | 27,309.40 | 29,865,992,415 | 33,456,797,700 | 29,865,764,435 | 33,932,115,400 |
| 안산시 상록구 사동 | - | - | - | 113,339,876 | 205,966,698 |
| 안산시 단원구 초지동 | 64.49 | 422,103,146 | 132,655,930 | 422,103,146 | 139,169,420 |
| 강원도 고성군 토성면 | 61.26 | 3,768,110 | 20,981,550 | 3,768,110 | 22,084,230 |
| 울산광역시 북구 매곡동 | 3,322.40 | 2,020,369,920 | 1,084,763,600 | 2,020,369,920 | 1,181,777,680 |
| 경기도 성남시 판교동 | 340.34 | 4,620,418,932 | 1,907,946,040 | 4,418,083,849 | 2,018,216,200 |
| 합 계 | 31,097.89 | 36,932,652,523 | 36,603,144,820 | 36,843,429,336 | 37,499,329,628 |
(2) 당사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 국고보조금 | 대 체(*2) | 처 분 | 감가상각비(*1) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 36,843,429,336 | 202,563,063 | - | - | 113,339,876 | 36,932,652,523 | |
| 건 물 | 22,189,645,176 | 372,040,377 | - | - | 142,232,921 | 1,214,961,208 | 21,204,491,424 |
| 기 계 장 치 | 2,620,934,915 | 134,260,000 | 107,317,073 | 3,243,600,000 | 27,995,280 | 1,075,912,380 | 5,002,204,328 |
| 차량운반구 | 286,450,755 | 138,191,290 | - | - | 3,777,568 | 185,312,250 | 235,552,227 |
| 비 품 | 277,553,235 | 263,062,000 | - | - | - | 174,784,407 | 365,830,828 |
| 금 형 | 9,867,641 | - | - | - | - | 4,449,403 | 5,418,238 |
| 시 설 장 치 | 445,479,190 | 471,833,000 | - | - | - | 196,857,836 | 720,454,354 |
| 건설중인자산 | 1,009,700,000 | 4,479,261,000 | - | (4,768,400,000) | - | - | 720,561,000 |
| 합 계 | 63,683,060,248 | 6,061,210,730 | 107,317,073 | (1,524,800,000) | 287,345,645 | 2,852,277,484 | 65,187,164,922 |
(*1) 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.
(*2) 건설중인자산 감소분 중 1,524,800,000원은 매도가능증권으로 대체되었습니다.
나. 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 국고보조금 | 대 체(*2) | 처 분 | 감가상각비(*1) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 32,115,986,687 | 659,673,583 | - | 4,180,513,412 | 112,744,346 | - | 36,843,429,336 |
| 건 물 | 16,366,070,404 | 943,022,640 | - | 6,144,366,588 | 117,673,221 | 1,146,141,235 | 22,189,645,176 |
| 기 계 장 치 | 2,898,200,780 | 314,060,000 | (132,885,608) | 447,500,000 | - | 905,940,257 | 2,620,934,915 |
| 차량운반구 | 389,997,442 | 95,557,000 | - | - | 2,000 | 199,101,687 | 286,450,755 |
| 비 품 | 475,380,761 | 26,724,000 | - | - | - | 224,551,526 | 277,553,235 |
| 금 형 | 17,972,201 | - | - | - | - | 8,104,560 | 9,867,641 |
| 시 설 장 치 | 527,798,094 | 77,500,000 | - | - | - | 159,818,904 | 445,479,190 |
| 건설중인자산 | 104,000,000 | 1,353,200,000 | - | (447,500,000) | - | - | 1,009,700,000 |
| 합 계 | 52,895,406,369 | 3,469,737,223 | (132,885,608) | 10,324,880,000 | 230,419,567 | 2,643,658,169 | 63,683,060,248 |
(*1) 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.
(*2) 토지와 건물은 보증금에서 대체되었습니다.
7. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 국고보조금 | 상각(*) | 기말금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 국고보조금 |
| 산업재산권 | 19,786,588 | - | - | (5,591,787) | 14,194,801 | 59,240,926 | (36,908,840) | (8,137,285) |
| 소프트웨어 | 60,375,465 | 72,300,000 | - | (42,298,419) | 90,377,046 | 626,542,516 | (522,505,760) | (13,659,710) |
| 합계 | 80,162,053 | 72,300,000 | - | (47,890,206) | 104,571,847 | 685,783,442 | (559,414,600) | (21,796,995) |
(*) 무형자산상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.
나. 전기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 국고보조금 | 상각(*) | 기말금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 국고보조금 |
| 산업재산권 | 21,402,783 | 3,232,480 | - | (4,848,675) | 19,786,588 | 59,240,926 | (30,323,048) | (9,131,290) |
| 소프트웨어 | 82,740,550 | 14,300,000 | - | (36,665,085) | 60,375,465 | 554,242,516 | (462,756,589) | (31,110,462) |
| 합계 | 104,143,333 | 17,532,480 | - | (41,513,760) | 80,162,053 | 613,483,442 | (493,079,637) | (40,241,752) |
(*) 무형자산상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.
(2) 당기와 전기중 판매비와 관리비에 계상한 경상연구개발비는 각각 2,426,722,156원과 3,538,814,638원입니다.
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 부 보 액 | 보 험 회 사 명 |
| 화재보험 | 건물 | 8,766,991,000 | 현대해상화재보험 |
| 재고자산 | 928,400,000 | ||
| 비품 | 50,000,000 | ||
| 기계장치 | 976,000,000 | ||
| 계 | 10,721,391,000 | ||
당기말 현재 당사의 건물 등에 대한 화재보험금에 대하여 우리은행 등에서 6,754백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한 상기 보험 이외에 기계적사고손해보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험, 종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | |||||
| 계정과목 | 외화 | 원화 환산액 | 외화 | 원화 환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 8,962,603.52 | 11,556,380,979 | USD | 1,282,500.65 | 1,625,313,074 |
| EUR | 15,971.13 | 22,784,254 | EUR | 426,371.90 | 576,113,711 | |
| CNH | 2.88 | 521 | CNH | - | - | |
| 매출채권 | USD | 780,831.38 | 1,006,803,981 | USD | 237,606.28 | 301,118,439 |
| EUR | 1,000,789.20 | 1,427,715,865 | EUR | 735,789.20 | 994,198,367 | |
| 미수금 | USD | 14,680.00 | 18,928,392 | USD | - | - |
| EUR | 31,629.00 | 45,121,615 | EUR | 18,955.00 | 25,611,996 | |
| 미수수익 | USD | 59,305.00 | 76,467,867 | USD | - | - |
| EUR | 209,719.00 | 299,183,027 | EUR | - | - | |
| 장기대여금 | USD | 1,500,000.00 | 1,934,100,000 | USD | - | - |
| EUR | 2,500,000.00 | 3,566,475,000 | EUR | 2,500,000.00 | 3,378,000,000 | |
| 외화자산 합계 | 19,953,961,502 | 6,900,355,587 | ||||
| 미지급금 | EUR | - | - | EUR | 200,000.00 | 270,240,000 |
| 단기차입금 | USD | 60,800.00 | 78,395,520 | USD | 41,600.00 | 52,719,680 |
| 외화부채 합계 | 78,395,520 | 322,959,680 | ||||
| 외화환산이익 | 235,513,154 | 39,553,139 | ||||
| 외화환산손실 | (177,092,949) | (133,009,293) | ||||
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 당기이자율(%) | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 기 업 은 행 | 운전자금대출 | 1.08%~3.92% | 15,700,000,000 | 7,700,000,000 |
| Usance | - | 78,395,520 | 52,719,680 | |
| 우 리 은 행 | 운전자금대출 | 1.92%~5.08% | 6,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 신 한 은 행 | 운전자금대출 | 3.90%~4.46% | 7,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 합 계 | 28,778,395,520 | 19,752,719,680 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 전기이자율(%) | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 기 업 은 행 | 시설자금대출 | 1.00% | - | 8,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | (8,000,000,000) | ||
| 합 계 | - | - | ||
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | |
| 기 초 잔 액 | 7,428,749,889 | 6,934,367,434 |
| 퇴직급여지급액 | (375,258,152) | (428,550,183) |
| 퇴직급여설정액 | 1,208,547,136 | 922,000,861 |
| 관계사에서이전 | - | 931,777 |
| 기 말 잔 액 | 8,262,038,873 | 7,428,749,889 |
당사는 임직원을 신탁수익자로 하는 퇴직연금계약을 기업은행 등과 체결하고 있으 며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 그리고 퇴직급여충당부채를 초과하여 납입한 퇴직연금은 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 기 초 잔 액 | 7,580,520,701 | 7,061,933,988 |
| 증 가 액 | 1,173,996,953 | 988,603,243 |
| 감 소 액 | (430,441,611) | (470,016,530) |
| 기 말 잔 액 | 8,324,076,043 | 7,580,520,701 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 정기예금 등 | 8,324,076,043 | 7,580,520,701 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직연금미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 기 초 잔 액 | 76,388,938 | 117,855,285 |
| 증 감 액 | (55,183,459) | (41,466,347) |
| 기 말 잔 액 | 21,205,479 | 76,388,938 |
12. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9,000,000주, 5,100,000주 및 500원 입니다.
13. 자기주식
당사는 여유자금운영목적으로 자기주식을 취득하여 당기말 현재 6,611,560,000원(1,828,900주)을 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 회사상황에 따라 처분할 예정입니다.
14. 이익잉여금
(1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 16일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 66,378,928,647 | 56,371,580,162 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 56,047,741,262 | 55,596,019,658 | ||
| 당기순이익 | 10,331,187,385 | 775,560,504 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 539,731,500 | 323,838,900 | ||
| 이익준비금 | 49,066,500 | 29,439,900 | ||
| 배당금(주석19) 현금배당 (주당배당금(율): 당기: 150원(30.00%) 전기: 90원(18.00%)) |
490,665,000 | 294,399,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 65,839,197,147 | 56,047,741,262 | ||
15. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설 정 액 | 담 보 권 자 | 내용 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 63,139,348,275 | 17,640,000,000 | 중소기업은행 | 근저당(차입금담보) |
| 17,700,000,000 | 신한은행 | 근저당(차입금담보) | ||
| USD 6,960,000 | 신한은행 | 근저당(지급보증담보) | ||
| 3,600,000,000 | 우리은행 | 근저당(차입금담보) | ||
| 외화합계 | USD 6,960,000 | |||
| 원화합계 | 38,940,000,000 | |||
(2) 당사는 이행지급보증 관련하여 서울보증보험에 가입하여 1,004백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정한도액, 사용액, 미사용잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 수입신용장 | USD 720,000 | USD 128,958 | USD 591,042 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | EUR 2,500,000 | EUR 2,500,000 | - |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 2,400,000 | USD 2,400,000 | - |
| 신한은행 | 선수금환급보증 | USD 6,010,000 | USD 5,826,807 | USD 183,193 |
| 신한은행 | 무역금융 | 11,000,000,000원 | 7,000,000,000원 | 4,000,000,000원 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 수입신용장 | USD 720,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | EUR 2,500,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 2,400,000 |
| 신한은행 | 선수금환급보증 | USD 6,010,000 |
17. 법인세비용
당사의 법인세비용은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세비용차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 손익계산서에 계상된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 법인세 | 411,415,131 | - |
| 지방소득세 | 248,019,760 | 10,421,170 |
| 농특세 | 243,332,123 | - |
| 법인세추납액(환급액) | 19,892,220 | 1,031,880 |
| 법인세비용(수익) | 922,659,234 | 11,453,050 |
18. 주당손익
당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 10,331,187,385 원 | 775,560,504 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,271,100 주 | 3,271,100 주 |
| 기본주당순이익 | 3,158 원 | 237 원 |
19. 배당금
당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|
| 배당 받을 주식수 | 3,271,100 주 | 3,271,100 주 |
| 총 배당금액 | 490,665,000 원 | 294,399,000 원 |
| 당기순이익 | 10,331,187,385 원 | 775,560,504 원 |
| 배당성향 | 4.75% | 37.96% |
20. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 3,243,600,000 | 447,500,000 |
| 건설중인자산의 매도가능증권대체 | 1,524,800,000 | - |
| 보증금의 유형자산대체 | - | 10,324,880,000 |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
| 당기순이익 | 10,331,187,385 | 775,560,504 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 175,445,090 | 977,639 |
| 포괄손익 | 10,506,632,475 | 776,538,143 |
22. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | UNI-TECH. S.R.O | UNI-TECH. S.R.O | |
| UNITECH TR OTOMOTIV VE OTOMOTV KIM YASALLARI SAN VE TIC LTD | UNITECH TR OTOMOTIV VE OTOMOTV KIM YASALLARI SAN VE TIC LTD | ||
| UNITECH Deutschland GmbH | UNITECH Deutschland GmbH | ||
| UNI Corporation Holdings America lnc | UNI Corporation Holdings America lnc | (*1) | |
| Unitech North America, LLC | Unitech North America, LLC | (*1),(*2) | |
| 관계기업 | CHANGCHUN DELIAN UNITECH AUTOMOBILE MATERIALS COMPANY LTD | CHANGCHUN DELIAN UNITECH AUTOMOBILE MATERIALS COMPANY LTD | |
| 기타의 특수관계자 | (주)유니에스 | (주)유니에스 | (*3) |
| 기타의 특수관계자 | - | (주)유니아이엔티 | (*3) |
(*1) 전기 중 신규설립하였습니다.
(*2) UNI Corporation Holdings America lnc.의 100% 자회사입니다.
(*3) 전기 중 ㈜유니에스는 ㈜유니아이엔티를 흡수합병하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용 및 채권 ·채무의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
| 종속기업 | 865,881,110 | 6,058,255 | 7,605,202,142 | - |
| 기타 | 878,028,651 | 260,689,676 | 119,174,554 | 74,161,839 |
나. 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
| 종속기업 | 518,308,548 | 1,493,441,000 | 4,397,810,363 | 270,240,000 |
| 기타 | 737,249,244 | - | 73,408,555 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대여 | 환산 | 기말 |
| 종속기업 | 3,378,000,000 | 1,981,500,000 | 141,075,000 | 5,500,575,000 |
나. 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대여 | 환산 | 기말 |
| 종속기업 | 3,355,850,000 | - | 22,150,000 | 3,378,000,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 보증금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| UNI-TECH. S.R.O | 차입금 지급보증 | EUR 6,000,000 | 유럽신한은행 |
| UNI Corporation Holdings America lnc | 차입금 지급보증(*1) | USD 4,800,000 | 미국신한은행 |
| (주)유니에스 | 차입금 지급보증 | 4,680,000,000원 | 신한은행 |
(*1) 상기 차입금과 관련하여 장부금액 4,438백만원인 당사의 토지,건물을 담보로 제공하였으며 설정액은 USD 2,880,000입니다.
(5) 당기 중 당사는 UNI Corporation Holdings America lnc.에 자본금 USD 1,838,675를 출자하여 설립하였습니다.
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 5,237,239,143 | 4,463,665,962 | 1,119,822,370 | 10,820,727,475 |
| 퇴직급여 | 898,376,019 | 310,171,117 | - | 1,208,547,136 |
| 복리후생비 | 413,081,263 | 384,819,327 | 64,965,072 | 862,865,662 |
| 지급임차료 | 29,399,100 | 90,926,740 | - | 120,325,840 |
| 감가상각비 | 444,310,739 | 2,407,966,745 | - | 2,852,277,484 |
| 무형자산상각비 | 47,890,206 | - | - | 47,890,206 |
| 세금과공과 | 276,574,709 | 296,199,930 | - | 572,774,639 |
| 합 계 | 7,346,871,179 | 7,953,749,821 | 1,184,787,442 | 16,485,408,442 |
(2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급 여 | 3,375,325,837 | 2,832,408,639 | 986,461,158 | 7,194,195,634 |
| 퇴직급여 | 514,994,377 | 341,194,737 | 65,811,747 | 922,000,861 |
| 복리후생비 | 249,569,187 | 264,800,459 | 51,438,514 | 565,808,160 |
| 지급임차료 | 19,997,800 | - | - | 19,997,800 |
| 감가상각비 | 391,462,835 | 2,252,195,334 | - | 2,643,658,169 |
| 무형자산상각비 | 41,513,760 | - | - | 41,513,760 |
| 세금과공과 | 194,015,942 | 281,020,630 | - | 475,036,572 |
| 합 계 | 4,786,879,738 | 5,971,619,799 | 1,103,711,419 | 11,862,210,956 |
24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 1개월이내 | 1-3개월 | 1년이내 | 1년초과 |
| 매입채무 | 11,591,869,041 | 11,591,869,041 | - | - | - |
| 차입금 | 28,778,395,520 | 167,098,583 | 20,142,210,695 | 8,850,611,433 | - |
| 기타단기채무 | 4,076,901,006 | 4,076,901,006 | - | - | - |
| 기타장기채무 | 1,016,993,546 | - | - | - | 1,016,993,546 |
| 합계 | 45,464,159,113 | 15,835,868,630 | 20,142,210,695 | 8,850,611,433 | 1,016,993,546 |
(3) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 1개월이내 | 1-3개월 | 1년이내 | 1년초과 |
| 매입채무 | 8,800,517,131 | 8,800,517,131 | - | - | - |
| 차입금 | 27,752,719,680 | 120,020,087 | 17,292,924,208 | 10,905,574,981 | - |
| 기타단기채무 | 1,769,062,068 | 1,769,062,068 | - | - | - |
| 기타장기채무 | 977,724,104 | - | - | - | 977,724,104 |
| 합계 | 39,300,022,983 | 10,689,599,286 | 17,292,924,208 | 10,905,574,981 | 977,724,104 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
25. 종업원 복지 등
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생 제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 862백만원과 565백만원 입니다.
26. 재무제표의 확정
당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.