| 주식회사 에스텍시스템 |
| 제 26 (당)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 (전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스텍시스템 대표이사 이병화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 개포로 619 |
| (전 화) | 02-1577-0722 |
| 제 26(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 163,730,608,213 | 177,480,816,875 | ||
| (1)당좌자산 | 157,769,841,332 | 170,820,843,513 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,10) | 73,235,987,747 | 65,094,521,850 | ||
| 2.단기금융상품(주석3,10) | 1,000,000,000 | 43,645,516,800 | ||
| 3.유동성만기보유증권(주석5) | 4,003,942,538 | 1,486,629,435 | ||
| 4.매출채권(주석10,14) | 58,312,520,116 | 49,838,802,435 | ||
| 대손충당금 | (3,074,093,280) | (2,958,936,223) | ||
| 5.단기대여금(주석6,14) | 13,780,000,000 | 5,730,000,000 | ||
| 6.미수금(주석14) | 2,710,720,002 | 2,054,157,336 | ||
| 대손충당금 | (339,941,106) | (20,541,573) | ||
| 7.미수수익 | 301,001,759 | 493,820,200 | ||
| 8.선급금 | 1,969,112,623 | 800,906,170 | ||
| 대손충당금 | (21,102,966) | (23,306,529) | ||
| 9.선급비용 | 2,437,901,890 | 1,543,176,382 | ||
| 10.유동성이연법인세자산(주석12) | 3,453,792,009 | 3,136,097,230 | ||
| (2)재고자산 | 5,960,766,881 | 6,659,973,362 | ||
| 1.원재료 | 2,788,884,122 | 3,156,648,721 | ||
| 2.재공품 | 231,903,599 | 213,052,585 | ||
| 3.반제품 | 472,195,553 | 455,307,073 | ||
| 4.제품 | 1,917,495,358 | 1,629,136,798 | ||
| 5.상품 | 550,288,249 | 1,205,828,185 | ||
| II.비유동자산 | 157,650,883,232 | 110,176,558,459 | ||
| (1)투자자산 | 78,859,684,407 | 79,250,541,040 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 7,271,216,800 | 193,000,000 | ||
| 2.장기투자증권(주석4) | 31,337,616,806 | 31,608,555,820 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석5) | 40,170,850,801 | 47,368,985,220 | ||
| 4.장기대여금(주석6,14) | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석8) | 62,681,722,243 | 15,145,271,851 | ||
| 1.토지 | 56,411,523,670 | 9,765,485,370 | ||
| 2.건물 | 2,637,537,977 | 2,637,537,977 | ||
| 감가상각누계액 | (1,400,514,016) | (1,291,779,184) | ||
| 3.차량운반구 | 3,837,392,292 | 3,311,103,514 | ||
| 감가상각누계액 | (1,835,032,628) | (1,373,346,002) | ||
| 4.공구기구비품 | 8,225,220,890 | 6,887,933,237 | ||
| 감가상각누계액 | (5,519,352,612) | (4,791,663,061) | ||
| 5.건설중인자산 | 324,946,670 | - | ||
| (3)무형자산(주석9) | 1,177,307,582 | 1,410,326,168 | ||
| 1.산업재산권 | 30,864,028 | 35,419,901 | ||
| 2.개발비 | 599,040,884 | 766,215,084 | ||
| 3.기타의무형자산 | 547,402,670 | 608,691,183 | ||
| (4)기타비유동자산 | 14,932,169,000 | 14,370,419,400 | ||
| 1.보증금 | 13,307,669,000 | 12,738,919,400 | ||
| 2.회원권 | 1,624,500,000 | 1,631,500,000 | ||
| 자 산 총 계 | 321,381,491,445 | 287,657,375,334 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 127,094,843,171 | 116,804,974,734 | ||
| 1.매입채무(주석20) | 1,739,805,836 | 1,230,321,982 | ||
| 2.미지급금(주석15,20) | 7,961,871,265 | 7,822,093,852 | ||
| 3.선수금 | 1,913,343,429 | 1,390,268,717 | ||
| 4.예수금 | 5,277,771,529 | 4,994,983,303 | ||
| 5.예수부가세 | 12,691,805,642 | 11,663,634,530 | ||
| 6.미지급비용(주석20) | 94,549,807,315 | 86,392,457,930 | ||
| 7.당기법인세부채 | 2,960,438,155 | 3,311,214,420 | ||
| II.비유동부채 | 6,477,943,012 | 7,247,208,660 | ||
| 1.예수보증금 | 530,500,000 | 430,700,000 | ||
| 2.이연법인세부채(주석12) | 5,947,443,012 | 6,816,508,660 | ||
| 부 채 총 계 | 133,572,786,183 | 124,052,183,394 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,11) | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28,613,210 | - | ||
| 1.기타자본잉여금 | 28,613,210 | - | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 3,128,846,593 | 352,720,429 | ||
| 1.지분법자본변동(주석5) | 2,242,904,824 | 2,286,958,972 | ||
| 2.부의지분법자본변동(주석5) | (89,594,971) | (96,139,073) | ||
| 3.매도가능증권평가이익(주석4) | 1,931,349,500 | 224,009,880 | ||
| 4.매도가능증권평가손실(주석4) | (955,812,760) | (2,062,109,350) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11) | 176,651,245,459 | 155,252,471,511 | ||
| 1.이익준비금 | 1,527,288,900 | 1,367,288,900 | ||
| 2.재무구조개선적립금 | 18,750,000,000 | 18,750,000,000 | ||
| 3.사업확장적립금 | 132,500,000,000 | 118,000,000,000 | ||
| 4.미처분이익잉여금 | 23,873,956,559 | 17,135,182,611 | ||
| 자 본 총 계 | 187,808,705,262 | 163,605,191,940 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 321,381,491,445 | 287,657,375,334 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석14) | 627,799,282,769 | 582,875,303,504 | ||
| 1.용역매출 | 600,464,399,871 | 562,421,770,485 | ||
| 2.제품매출 | 25,102,050,510 | 18,314,961,899 | ||
| 3.상품매출 | 572,400,455 | 658,091,153 | ||
| 4.기타 | 1,660,431,933 | 1,480,479,967 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석14,16,18) | 578,481,665,734 | 534,967,537,911 | ||
| 1.용역매출원가 | 556,135,654,814 | 518,184,379,697 | ||
| 2.제품매출원가 | 22,064,995,353 | 16,436,903,478 | ||
| 3.상품매출원가 | 281,015,567 | 346,254,736 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 49,317,617,035 | 47,907,765,593 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석16) | 27,194,072,649 | 30,748,479,151 | ||
| 1.급여 | 11,447,092,650 | 11,321,501,912 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,004,343,990 | 843,836,460 | ||
| 3.복리후생비(주석18) | 5,458,050,625 | 8,431,643,284 | ||
| 4.통신비 | 171,915,578 | 178,710,479 | ||
| 5.소모품비 | 33,471,795 | 65,470,806 | ||
| 6.여비교통비 | 711,202,622 | 763,057,614 | ||
| 7.접대비 | 1,344,235,595 | 1,378,194,231 | ||
| 8.회의비 | 863,486,818 | 883,347,110 | ||
| 9.차량유지비 | 142,304,516 | 147,158,959 | ||
| 10.수선비 | 241,299,228 | 334,136,881 | ||
| 11.교육훈련비 | 71,146,950 | 50,614,230 | ||
| 12.세금과공과 | 556,208,336 | 608,608,184 | ||
| 13.도서인쇄비 | 14,472,269 | 22,394,808 | ||
| 14.비품비 | 13,776,153 | 50,458,848 | ||
| 15.수도광열비 | 234,279,746 | 234,995,552 | ||
| 16.행사비 | 1,274,453,979 | 1,102,159,285 | ||
| 17.광고선전비 | 931,266,624 | 235,798,877 | ||
| 18.판매촉진비 | 87,490,455 | 113,843,313 | ||
| 19.운반비 | 4,092,880 | 9,995,295 | ||
| 20.보험료 | 3,871,637 | 1,432,111 | ||
| 21.지급수수료 | 1,062,218,868 | 1,659,880,186 | ||
| 22.임차료 | 515,353,263 | 558,144,604 | ||
| 23.감가상각비 | 231,525,028 | 216,395,488 | ||
| 24.무형자산상각비 | 30,848,953 | 30,372,527 | ||
| 25.대손상각비 | 745,664,091 | 1,506,328,107 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 22,123,544,386 | 17,159,286,442 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 8,543,045,401 | 6,694,521,305 | ||
| 1.이자수익 | 2,655,035,717 | 1,867,926,564 | ||
| 2.지분법이익 | 4,398,727,382 | 3,426,291,978 | ||
| 3.유형자산처분이익 | 28,486,244 | 18,248,047 | ||
| 4.매도가능증권처분이익 | 264,808,736 | 59,806,850 | ||
| 5.회원권처분이익 | - | 162,545,456 | ||
| 6.외환차익 | 531,946,079 | 449,530,223 | ||
| 7.외화환산이익 | 4,100,036 | - | ||
| 8.배당금수익 | 445,015,632 | 205,698,865 | ||
| 9.보험차익 | 1,600,000 | - | ||
| 10.잡이익 | 213,325,575 | 504,473,322 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,743,533,662 | 2,002,823,934 | ||
| 1.이자비용 | - | 1,772 | ||
| 2.기타의대손상각비 | 317,195,970 | 8,227,693 | ||
| 3.지분법손실 | 3,039,662,683 | 1,532,552,426 | ||
| 4.매도가능증권처분손실 | 12,196,483 | 7,033,170 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 27,949,842 | 27,641,037 | ||
| 6.무형자산손상차손 | 916,550 | - | ||
| 7.회원권손상차손 | 7,000,000 | - | ||
| 8.기부금(주석18) | 27,000,000 | 13,000,000 | ||
| 9.영업손해배상료 | 6,758,000 | 11,249,273 | ||
| 10.외환차손 | 143,523,116 | 37,623,763 | ||
| 11.외화환산손실 | 49,182,478 | 308,971,530 | ||
| 12.재고자산폐기손실 | 94,798,169 | - | ||
| 13.잡손실 | 17,350,371 | 56,523,270 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 26,923,056,125 | 21,850,983,813 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석12) | 3,915,322,177 | 5,295,136,507 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 23,007,733,948 | 16,555,847,306 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석13) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 14,380 | 10,347 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (보고금액) | 8,000,000,000 | - | 1,076,622,399 | 140,296,624,205 | 149,373,246,604 |
| 현금 배당 | - | - | - | (1,600,000,000) | (1,600,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | 138,696,624,205 | 138,696,624,205 |
| 지분법자본변동 | - | - | 62,482,998 | - | 62,482,998 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (53,944,078) | - | (53,944,078) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 214,164,330 | - | 214,164,330 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (946,605,220) | - | (946,605,220) |
| 전기순이익 | - | - | - | 16,555,847,306 | 16,555,847,306 |
| 2022.12.31 (전기말) | 8,000,000,000 | - | 352,720,429 | 155,252,471,511 | 163,605,191,940 |
| 2023.01.01 (보고금액) | 8,000,000,000 | - | 352,720,429 | 155,252,471,511 | 163,605,191,940 |
| 현금 배당 | - | - | - | (1,600,000,000) | (1,600,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | 153,652,471,511 | 153,652,471,511 |
| 기타자본잉여금 | - | 28,613,210 | - | - | 28,613,210 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | (8,960,000) | (8,960,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | (44,054,148) | - | (44,054,148) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | 6,544,102 | - | 6,544,102 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,707,339,620 | - | 1,707,339,620 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | 1,106,296,590 | - | 1,106,296,590 |
| 당기순이익 | - | - | - | 23,007,733,948 | 23,007,733,948 |
| 2023.12.31 (당기말) | 8,000,000,000 | 28,613,210 | 3,128,846,593 | 176,651,245,459 | 187,808,705,262 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 20,953,834,158 | 19,096,029,416 | ||
| 1.당기순이익 | 23,007,733,948 | 16,555,847,306 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 6,169,804,596 | 4,815,260,568 | ||
| 가.감가상각비 | 1,567,863,499 | 1,335,701,820 | ||
| 나.무형자산상각비 | 337,401,789 | 227,334,171 | ||
| 다.대손상각비 | 745,664,091 | 1,506,328,107 | ||
| 라.기타의대손상각비 | 317,195,970 | 8,227,693 | ||
| 마.지분법손실 | 3,039,662,683 | 1,532,552,426 | ||
| 바.외화환산손실 | 19,155,520 | 170,442,144 | ||
| 사.매도가능증권처분손실 | 12,196,483 | 7,033,170 | ||
| 아.유형자산처분손실 | 27,949,842 | 27,641,037 | ||
| 자.무형자산손상차손 | 916,550 | - | ||
| 차.회훤권손상차손 | 7,000,000 | - | ||
| 카.재고자산폐기손실 | 94,798,169 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (4,768,879,753) | (3,690,741,836) | ||
| 가.지분법이익 | 4,398,727,382 | 3,426,291,978 | ||
| 나.유형자산처분이익 | 28,486,244 | 18,248,047 | ||
| 다.매도가능증권처분이익 | 264,808,736 | 59,806,850 | ||
| 라.회원권처분이익 | - | 162,545,456 | ||
| 마.외화환산이익 | 4,100,036 | - | ||
| 바.이자수익 | 72,757,355 | 23,849,505 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,454,824,633) | 1,415,663,378 | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | (9,119,280,199) | (4,416,530,297) | ||
| 나.미수금의감소(증가) | (656,562,666) | (1,172,401,688) | ||
| 다.미수수익의감소(증가) | 192,818,441 | (66,333,976) | ||
| 라.선급금의감소(증가) | (1,168,206,453) | (23,535,546) | ||
| 마.선급비용의감소(증가) | (894,725,508) | (394,727,499) | ||
| 바.유동성이연법인세자산의감소(증가) | (317,694,779) | (370,959,678) | ||
| 사.재고자산의감소(증가) | (7,268,353) | (910,212,590) | ||
| 아.매입채무의증가(감소) | 509,483,854 | 520,592,401 | ||
| 자.미지급금의증가(감소) | 139,777,413 | 772,639,980 | ||
| 차.선수금의증가(감소) | 523,074,712 | 873,979,316 | ||
| 카.예수금의증가(감소) | 282,788,226 | 478,508,778 | ||
| 타.예수부가세의증가(감소) | 1,028,171,112 | 922,175,503 | ||
| 파.미지급비용의증가(감소) | 8,157,349,385 | 5,196,420,725 | ||
| 하.당기법인세부채의증가(감소) | (350,776,265) | (95,014,905) | ||
| 거.이연법인세부채의증가(감소) | (1,773,773,553) | 101,062,854 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (21,405,593,616) | (31,698,324,653) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 142,344,599,246 | 94,003,426,444 | ||
| 가.단기금융상품의회수 | 95,189,455,900 | 59,499,600,000 | ||
| 나.매도가능증권의처분 | 4,539,699,605 | 1,552,773,680 | ||
| 다.만기보유증권의감소 | 1,500,000,000 | - | ||
| 라.대여금의회수 | 38,630,000,000 | 29,900,000,000 | ||
| 마.지분법적용투자주식의처분 | 30,000,000 | - | ||
| 바.차량운반구의처분 | 129,507,523 | 17,272,727 | ||
| 사.공구기구비품의처분 | 12,686,818 | 68,394,581 | ||
| 아.회원권의처분 | - | 704,545,456 | ||
| 자.보증금의감소 | 2,313,249,400 | 2,260,840,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (163,750,192,862) | (125,701,751,097) | ||
| 가.단기금융상품의취득 | 52,543,939,100 | 51,919,200,000 | ||
| 나.장기금융상품의취득 | 7,078,216,800 | 190,000,000 | ||
| 다.단기대여금의대여 | 46,680,000,000 | 35,630,000,000 | ||
| 라.장기대여금의대여 | - | 80,000,000 | ||
| 마.매도가능증권의취득 | 215,330,000 | 15,220,000,000 | ||
| 바.만기보유증권의취득 | 4,013,613,044 | 10,285,541,400 | ||
| 사.지분법적용투자주식의취득 | 1,597,500,000 | 2,068,240,000 | ||
| 아.토지의취득 | 46,646,038,300 | 3,522,623,276 | ||
| 자.차량운반구의취득 | 851,215,281 | 593,707,827 | ||
| 차.공구기구비품의취득 | 812,094,914 | 450,329,594 | ||
| 카.건설중인자산의증가 | 324,946,670 | - | ||
| 타.산업재산권의취득 | 9,360,000 | 3,525,000 | ||
| 파.개발비의증가 | - | 835,871,000 | ||
| 하.기타의무형자산의취득 | 95,939,753 | 60,553,000 | ||
| 거.보증금의증가 | 2,881,999,000 | 4,842,160,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 8,593,225,355 | (1,571,695,900) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 10,593,425,355 | 30,000,000 | ||
| 가.예수보증금의증가 | 500,000,000 | 30,000,000 | ||
| 나.배당금의수령 | 10,093,425,355 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,000,200,000) | (1,601,695,900) | ||
| 가.예수보증금의감소 | 400,200,000 | 1,695,900 | ||
| 나.배당금의지급 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8,141,465,897 | (14,173,991,137) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 65,094,521,850 | 79,268,512,987 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석17) | 73,235,987,747 | 65,094,521,850 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스텍시스템(이하 "회사")은 1998년 12월 30일에 설립된 법인으로서 서울시 강남구 개포로 619에 본점을 두고 경비보안업,경호업 및 시설관리업 등을 영위하고 있습니다.
회사의 당기말 현재 자본금은 8,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 사내근로복지기금 | 409,894 | 25.6% |
| 박철원 | 201,641 | 12.6% |
| 이병화 | 192,000 | 12.0% |
| 우리사주조합 | 130,976 | 8.2% |
| 기타 | 665,489 | 41.6% |
| 합 계 | 1,600,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(4) 금융자산과 금융부채
(가) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(나) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(다) 금융상품의 제거
회사는 매출채권 등의 금융자산의 양도의 경우에 다음 요건을 모두 충족하는 경우에는 양도자인 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 처리하여 처분손익을 인식하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다.
① 양도인은 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없어야 한다. 즉, 양도인이 파산 또는 법정관리 등에 들어갈 지라도 양도인 및 양도인의 채권자는 양도한 금융자산에 대한 권리를 행사할 수 없어야 한다.
② 양수인은 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리를 갖고 있어야 한다.
③ 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없어야 한다.
(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 유가증권
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(가) 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고, 시장가격이 없는 채무증권은 공신력있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(자본)으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(나) 지분법적용투자주식
유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 취득시점이후 지분법피투자회사의 순자산가액 변동이 지분법피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 지분법피투자회사의 오류 및 회계변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
지분법피투자회사의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 "영" 이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자회사의 당기 이익이 발생한 경우에는 지분법 적용중지기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기이전 미인식손실을 전기이월이익잉여금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영합니다.
피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 피투자회사의순자산가액의 공정가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않을 경우, 그 차액에 대하여 최초 발생연도부터 20년이내의 기간 중 합리적인 기간동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자계정에 가감하고 있습니다. 다만, 피투자 회사가 연결대상종속회사가 된 이후 종속회사가 유상증자 등을 실시함에 따라 회사의 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 또는 자본조정으로 계상하고 있습니다.
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 (피투자회사간의 거래의 경우 판매회사에 대한 회사의 지분율을 곱한 금액) 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보아지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만 지분법피투자회사가 회사의 종속회사인 경우 회사가 종속회사에 대하여 자산을 매각한 거래로 인하여 발생한 손익은 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분을 전액 제거하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수(년) | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15,40 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5 | 〃 |
| 차량운반구 | 5 | 〃 |
| 공구기구비품 | 5 | 〃 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,10 | 정액법 |
| 개발비 | 5 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5 | 정액법 |
(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(11) 종업원 급여
(가) 퇴직급여
회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,004,344 | 843,836 |
| 매출원가 | 28,845,832 | 26,048,150 |
| 합 계 | 29,850,176 | 26,891,986 |
(나) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 충당부채와 우발채무
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(13) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(14) 파생상품
파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산, 부채로 계상하여 공정가치로 평가한 금액을 재무상태표금액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(15) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 또한 회사는 용역매출에 대하여 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(17) 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산과 장·단기금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예입처 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | - | 9,938 | 755 |
| 보통예금(주1) | 우리은행 등 | - | 6,470,167 | 2,805,771 |
| 외화예금 | 우리은행 | - | 1,567,114 | 3,074,444 |
| MMT | 우리은행 등 | 변동 | 65,188,769 | 59,213,552 |
| 합 계 | 73,235,988 | 65,094,522 | ||
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 위탁사업과 관련하여 사용제한되어 있는 보통예금은 각각853,803천원 및 2,115,180천원 입니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 장·단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구 분 | 예입처 | 이자율 (당기말) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우체국 외 | 1.15 ~ 3.75% | 1,000,000 | 43,567,300 |
| 정기예금(주1) | 우리은행 | 1.10% | - | 78,217 | |
| 소 계 | - | 1,000,000 | 43,645,517 | ||
| 장기금융상품 | 정기예금(주1) | 신한은행 | 1.60% | 190,000 | 190,000 |
| 정기예금(주1) | 우리은행 | 1.10% | 78,217 | - | |
| 저축성보험 | 우리은행 | 2.10 ~ 2.54% | 7,000,000 | - | |
| 별단예금(주2) | 우리은행 | - | 3,000 | 3,000 | |
| 소 계 | - | 7,271,217 | 193,000 | ||
| 합 계 | - | 8,271,217 | 43,838,517 | ||
| (주2) | 당기말 및 전기말 현재 보안용역 입찰보증 및 이행보증과 관련하여 질권설정되어있습니다. |
| (주2) | 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 별단예금은 당좌개설보증금 입니다. |
4. 장기투자증권
(1) 보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 22,445,798 | 22,785,794 |
| 만기보유증권(유동성 포함) | 12,895,761 | 10,309,391 |
| 합 계 | 35,341,559 | 33,095,185 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유 주식수 |
지분율 (%) |
취득원가 | 순자산가액 (공정가액) |
손상차손누계 (평가손익누계) |
장부가액 | 장부가액 | ||
| <지분증권> | ||||||||
| (주)스타넥스 | (주1) | 18,697 | 0.45 | 900,000 | - | (900,000) | - | - |
| 봄바나코리아 | " | 135 | 6.75 | 457,450 | - | (457,450) | - | - |
| 소방산업공제조합 | " | 40 | 0.02 | 20,000 | 20,960 | - | 20,000 | 20,000 |
| 전문건설공제조합 | " | 84 | 0.00 | 75,015 | 79,435 | - | 75,015 | 75,015 |
| 엔지니어링공제조합 | " | 2,300 | 1.16 | 1,297,487 | 1,866,922 | - | 1,297,487 | 1,297,487 |
| 한국실리콘 | " | 16,441 | 0.02 | 16,441 | - | (16,441) | - | - |
| 아마넥스 | " | 30 | 0.01 | 3,021 | - | (3,021) | - | - |
| 티에스엠텍 | " | 11,679 | 0.05 | 23,359 | - | (23,359) | - | - |
| 투게더구로알앤디센터제5호 위탁관리부동산투자회사 |
" | 200,000 | 11.69 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 포인세티아(주) | " | 720,000 | 9.45 | 720,000 | 720,000 | - | 720,000 | 720,000 |
| 티7재도약펀드 | " | 1,000 | 2.82 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| <집합투자증권:부동산투자신탁> | ||||||||
| 베스타스전문투자형사모부동산(주2) | - | - | 500,000 | 1,667,865 | 1,167,865 | 1,667,865 | 90,555 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산 제68호(주2) | - | - | 2,550,000 | 2,889,558 | 339,558 | 2,889,558 | 2,763,129 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산 제69호(주2) | - | - | 450,000 | 497,948 | 47,948 | 497,948 | 476,208 | |
| 케이글로벌전문투자형사모부동산(주2) | - | - | 4,000,000 | 2,791,640 | (1,208,360) | 2,791,640 | 3,889,880 | |
| 제이알일반사모부동산투자신탁제32호(주2) | - | - | 2,500,000 | 2,662,625 | 162,625 | 2,662,625 | 409,300 | |
| 스타로드일반사모부동산제10호 투자회사(주2) | - | - | 7,000,000 | 7,723,660 | 723,660 | 7,723,660 | 7,007,490 | |
| <집합투자증권 : 만기증권투자신탁> | ||||||||
| 우리2030만기증권투자신탁1호(SH)(주3) | - | - | - | - | - | - | 2,018,365 | |
| 우리2030만기증권투자신탁1호(선릉)(주3) | - | - | - | - | - | - | 2,018,365 | |
| 합 계 | 22,612,773 | 23,020,613 | (166,975) | 22,445,798 | 22,785,794 | |||
(주1) |
당기말 현재 입수가능한 당해 회사의 최근 가결산자료를 이용하였으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득가액을 장부가액으로 하였습니다. 한편, 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 공정가액과 취득원가의 차이는 매도가능증권평가손익으로 계상하였습니다 |
| (주3) | 당기 중 전액 처분하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 상세내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 표면이율 | 액면가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 한국전력1201 | 3.700% | 5,000,000 | 5,012,560 | 5,020,422 |
| 농협금융지주25-2 | 1.443% | 4,000,000 | 3,879,258 | 3,802,340 |
| 한국남동발전50-1 | - | - | - | 1,486,629 |
| 롯데리츠5-1 | 5.000% | 4,000,000 | 4,003,943 | - |
| 소계 | 13,000,000 | 12,895,761 | 10,309,391 | |
| 유동성대체 | (4,000,000) | (4,003,943) | (1,486,629) | |
| 만기보유증권 | 9,000,000 | 8,891,818 | 8,822,762 | |
한편, 당기 및 전기 중 상기 만기보유증권과 관련하여 발생한 총이자수익은 각각 461,594천원 및 207,729천원입니다.
(4) 채무증권의 만기일
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 | 5년초과 10년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유증권 | 4,003,943 | 8,891,818 | - | 12,895,761 |
(5) 미실현보유손익의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 처분(실현) | 기 말 |
| 매도가능증권평가이익 (법인세효과: 510,306천원) |
224,010 | 1,837,070 | (129,730) | 1,931,350 |
| 매도가능증권평가손실 (법인세효과: 252,547천원) |
(2,062,109) | 1,106,296 | - | (955,813) |
5. 지분법적용투자주식
보고기간 종료일 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 유효 지분율 |
취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)에스텍베스트 | 200,000 | 100% | 1,020,000 | 5,547,077 | 5,547,077 | 7,903,531 |
| (주)에스텍에이스 | 200,000 | 100% | 1,060,000 | 4,981,929 | 4,981,929 | 7,246,854 |
| (주)에스텍세이프 | 200,000 | 100% | 1,000,000 | 9,848,014 | 9,848,014 | 11,039,312 |
| (주)에스텍퍼스트 | 200,000 | 100% | 1,000,000 | 5,121,221 | 5,121,221 | 6,648,494 |
| (주)에스텍플러스 | 320,000 | 100% | 1,600,000 | 5,245,672 | 5,245,672 | 6,523,008 |
| (주)에스텍프라임(주1) | 60,000 | 100% | 300,000 | 293,914 | 293,914 | - |
| (주)에스닥스 | 600,000 | 100% | 3,000,000 | 4,676,346 | 4,676,346 | 5,080,698 |
| (주)어울림에프(주2) | 500,000 | 100% | 2,500,000 | 326,053 | 326,053 | 41,373 |
| S-TEC VINA Co., Ltd | - | 50.0% | 1,366,150 | 3,728,705 | 3,728,705 | 2,434,331 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd | - | 50.0% | 568,240 | 401,920 | 401,920 | 451,384 |
| 합 계 | 13,414,390 | 40,170,851 | 40,170,851 | 47,368,985 | ||
(주1) |
당기 중 (주)에스텍프라임의 설립시에 60,000주(액면가액 : 5,000원, 취득가액 300,000천원)를 출자하였습니다.. |
| (주2) | (주)어울림에프에 대한 주식 수, 지분율 및 취득원가는 회사의 종속기업인 (주)에스텍플러스, (주)에스텍에이스 및 (주)에스텍퍼스트가 보유한 것을 합산하였으며, 당기 중 유상증자를 통하여 300,000주(액면가액 : 5,000원, 취득가액 1,500,000천원)를 추가로 취득하였습니다. |
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 회사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 배당금 | 취 득 (처분) (주1) |
지분법손익 | 지분법 자본변동 |
이익잉여금 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 | 미실현손익 | |||||||
| (주)에스텍베스트 | 7,903,531 | (3,000,000) | - | 642,873 | - | 673 | - | 5,547,077 |
| (주)에스텍에이스 | 7,246,854 | (1,000,000) | - | (1,264,925) | - | - | - | 4,981,929 |
| (주)에스텍세이프 | 11,039,312 | (3,500,000) | - | 2,308,702 | - | - | - | 9,848,014 |
| (주)에스텍퍼스트 | 6,648,494 | (1,500,000) | - | (27,273) | - | - | - | 5,121,221 |
| (주)에스텍플러스 | 6,523,008 | (1,000,000) | - | (277,336) | - | - | - | 5,245,672 |
| (주)에스텍프라임 | - | - | 300,000 | (6,086) | - | - | - | 293,914 |
| (주)에스닥스(주1) | 5,080,698 | - | - | (404,352) | - | (8,960) | 8,960 | 4,676,346 |
| (주)어울림에프 | 41,373 | - | 1,296,113 | (1,011,433) | - | - | - | 326,053 |
| S-TEC VINA Co. Ltd | 2,434,331 | (93,425) | - | 1,446,223 | 930 | (59,354) | - | 3,728,705 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd |
451,384 | - | - | (108,727) | 60,469 | (1,206) | - | 401,920 |
| 합 계 | 47,368,985 | (10,093,425) | 1,596,113 | 1,297,666 | 61,399 | (68,847) | 8,960 | 40,170,851 |
| (주1) | 당기 중 회사가 보유하고 있던 (주)어울림에프 주식 중 일부를 종속회사인 (주)에스텍에이스와 (주)에스텍플러스에 매각하였고 이에 따른 장부가액과 처분가액의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하였으며, 이후 유상증자를 통하여 추가로 취득하였습니다. |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득 (처분) |
지분법손익 | 지분법 자본변동 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 | 미실현손익 | |||||
| (주)에스텍베스트 | 7,370,452 | - | 538,740 | - | (5,661) | 7,903,531 |
| (주)에스텍에이스 | 7,056,333 | - | 190,521 | - | - | 7,246,854 |
| (주)에스텍세이프 | 9,652,132 | - | 1,387,180 | - | - | 11,039,312 |
| (주)에스텍퍼스트 | 8,117,168 | - | (1,468,674) | - | - | 6,648,494 |
| (주)에스텍플러스 | 6,197,377 | - | 325,631 | - | - | 6,523,008 |
| (주)에스닥스(주1) | 3,205,310 | 1,500,000 | 384,348 | - | (8,960) | 5,080,698 |
| (주)어울림에프 | 10,469 | - | 30,904 | - | - | 41,373 |
| S-TEC VINA Co. Ltd | 1,822,371 | - | 566,299 | 2,669 | 42,992 | 2,434,331 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd(주2) | - | 568,240 | (44,817) | (19,061) | (52,978) | 451,384 |
| 합 계 | 43,431,612 | 2,068,240 | 1,910,132 | (16,392) | (24,607) | 47,368,985 |
| (주1) | 전기 중 유상증자에 참여하여 추가로 300,000주(액면가액: 5,000원, 취득가액:1,500백만원)를 취득하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 베트남소재의 SANITEC VIETNAM 에 568,240천원(USD 400,000)투자하였습니다. |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
당기말 현재 피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스텍베스트 | 10,857,451 | 5,310,374 | 32,401,234 | 642,873 |
| (주)에스텍에이스 | 18,826,245 | 13,844,316 | 80,374,577 | (1,264,924) |
| (주)에스텍세이프 | 17,442,807 | 7,594,793 | 50,687,028 | 2,308,702 |
| (주)에스텍퍼스트 | 10,103,585 | 4,982,364 | 32,933,984 | (27,273) |
| (주)에스텍플러스 | 12,985,816 | 7,713,144 | 52,516,144 | (277,336) |
| (주)에스텍프라임 | 293,914 | - | - | (6,086) |
| (주)에스닥스 | 17,673,768 | 12,978,780 | 45,925,619 | (404,352) |
| (주)어울림에프 | 3,497,410 | 3,120,471 | 923,942 | (1,169,287) |
| S-TEC VINA Co., Ltd | 11,261,878 | 3,719,455 | 13,882,490 | 2,892,447 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd |
1,142,846 | 421,821 | 75,560 | (217,454) |
6. 장·단기대여금
보고기간 종료일 현재 장·단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 관계사대여금 | 3.97~4.60% | 13,780,000 | 5,730,000 |
| 장기대여금 | 기타 | 7% | 80,000 | 80,000 |
7. 보험가입내역
회사는 사업과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 사고당 보상한도 200백만원의 영업배상책임보험과 임원의 1인당 사망보상한도 300백만원의 상해보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 이외에 화재보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 고용보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 장부금액 | 공시지가 | |||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 |
| 서울 송파구 삼전동 | 46,646,038 | - | 24,603,760 | - |
| 경기 수원시 매탄동 | 3,522,623 | 3,522,623 | 1,917,825 | 2,108,444 |
| 충남 천안시 직산읍 | 5,931,153 | 5,931,153 | 3,473,344 | 3,704,148 |
| 충남 천안시 두정동 외 | 311,709 | 311,709 | 556,180 | 596,036 |
| 합 계 | 56,411,523 | 9,765,485 | 30,551,109 | 6,408,628 |
(2) 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,765,485 | 46,646,038 | - | - | - | 56,411,523 |
| 건물 | 1,345,759 | - | - | - | (108,735) | 1,237,024 |
| 차량운반구 | 1,937,758 | 851,215 | (101,201) | - | (685,412) | 2,002,360 |
| 공구기구비품 | 2,096,270 | 812,095 | (59,950) | 631,170 | (773,717) | 2,705,868 |
| 건설중인자산 | - | 324,947 | - | - | - | 324,947 |
| 합 계 | 15,145,272 | 48,634,295 | (132,772) | 631,170 |
(1,567,864) | 62,681,722 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,242,862 | 3,522,623 | - | - | - | 9,765,485 |
| 건물 | 1,461,564 | - | - | - | (115,805) | 1,345,759 |
| 차량운반구 | 1,914,401 | 593,708 | (35) | - | (570,316) | 1,937,758 |
| 공구기구비품 | 1,852,689 | 450,329 | (85,469) | 528,302 | (649,581) | 2,096,270 |
| 합 계 | 11,471,516 | 4,566,660 | (85,504) | 528,302 | (1,335,702) | 15,145,272 |
| (주1) | 공구기구비품의 경우 재고자산에서 유형자산으로 사용하기 위해 대체되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매 출 원 가 | 1,336,339 | 1,119,307 |
| 판매비와 관리비 | 231,525 | 216,395 |
| 합 계 | 1,567,864 | 1,335,702 |
9. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 산업재산권 | 105,646 | (74,782) | 30,864 | 97,203 | (61,783) | 35,420 |
| 개발비 | 835,871 | (236,830) | 599,041 | 835,871 | (69,656) | 766,215 |
| 기타의무형자산 | 1,644,422 | (1,097,019) | 547,403 | 1,548,482 | (939,791) | 608,691 |
| 합 계 | 2,585,939 | (1,408,631) | 1,177,308 | 2,481,556 | (1,071,799) | 1,410,326 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분/손상 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 35,420 | 9,360 | (917) | (12,999) | 30,864 |
| 개발비 | 766,215 | - | - | (167,174) | 599,041 |
| 기타의무형자산 | 608,691 | 95,940 | - | (157,228) | 547,403 |
| 합 계 | 1,410,326 | 105,300 | (917) | (337,401) | 1,177,308 |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 43,088 | 3,525 | - | (11,193) | 35,420 |
| 개발비 | - | 835,871 | - | (69,656) | 766,215 |
| 기타의무형자산 | 694,623 | 60,553 | - | (146,485) | 608,691 |
| 합 계 | 737,711 | 899,949 | - | (227,334) | 1,410,326 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 306,552 | 196,962 |
| 판매비와 관리비 | 30,849 | 30,372 |
| 합 계 | 337,401 | 227,334 |
(4) 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 100,715 | 114,777 |
| 판매비와 관리비 | - | - |
| 합 계 | 100,715 | 114,777 |
10. 외화자산과 외화부채
보고기간 종료일 현재 화폐성외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 및 외화 1단위) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,215,382.11 | 1,567,114 | USD | 2,425,979.52 | 3,074,444 |
| 단기금융상품 | USD | - | - | USD | 1,000,000.00 | 1,267,300 |
| 매출채권 | USD | 924,168.06 | 1,191,622 | USD | 1,157,277.13 | 1,466,617 |
| 합 계 | USD | 2,139,550.17 | 2,758,736 | USD | 4,583,256.65 | 5,808,361 |
11. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수 | 7,000,000주 | 7,000,000주 |
| 발행된 주식총수 | 1,600,000주 | 1,600,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주 자본금 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(2) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제26(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제25(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 30일 |
회사명 : 주식회사 에스텍시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 23,873,956,559 | 17,135,182,611 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 875,182,611 | 579,335,305 |
||
| 2.지분법이익잉여금 | (8,960,000) | - | ||
| 3.당기순이익 | 23,007,733,948 | 16,555,847,306 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | (23,360,000,000) | (16,260,000,000) | ||
| 1.이익준비금 | 160,000,000 |
160,000,000 |
||
| 2.배당금 | 1,600,000,000 |
1,600,000,000 | ||
| 가.현금배당 주당배당금(율): 당기 1,000원(20%), 전기 1,000원(20%) |
1,600,000,000 |
1,600,000,000 | ||
| 3.사업확장적립금 | 21,600,000,000 |
14,500,000,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 513,956,559 | 875,182,611 | ||
(4) 배당금
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1주당배당금(율) | 발행주식수 | 배당금총액 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1,000원(20%) | 1,600,000주 | 1,600,000 | 23,007,734 | 6.95% |
| 전 기 | 1,000원(20%) | 1,600,000주 | 1,600,000 | 16,555,847 | 9.66% |
12. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 5,835,033 | 5,565,033 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,186,760) | (479,798) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 효과 |
(732,951) | 209,902 |
| 법인세비용 | 3,915,322 | 5,295,137 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 26,923,056 | 21,850,984 |
| 적용세율에 따른 법인세(*) | 5,606,019 | 4,785,217 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (2,108,550) | - |
| 비공제비용 | 671,700 | 580,150 |
| 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 | 237,448 | (16,887) |
| 세액공제 | (669,056) | - |
| 단계적세율의 적용으로 인한 효과 | 226,864 | 107,912 |
| 기타 | (49,103) | (161,255) |
| 법인세비용 | 3,915,322 | 5,295,137 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 14.54% | 24.23% |
(*) |
회사의당기와 전기의 법인세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 9%, 2억원 초과 200억원이하의 경우 19%, 200억원 초과 3천억원 이하의 경우 21%, 3천억원 초과분의 경우 24%이며, 지방소득세율(법인세분)은 법인세의 10%입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적 차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 당기증(감) | 기 말 | 기 초 | 당기증(감) | 기 말 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 일시적차이 | ||||||||
| 대손충당금 | 2,475,846 | 329,368 | 2,805,214 | 519,928 | 66,362 | 586,290 | 586,290 | - |
| 미지급연월차 | 9,343,699 | 826,754 | 10,170,453 | 1,962,176 | 163,449 | 2,125,625 | 2,125,625 | - |
| 미수수익 | (490,445) | 198,419 | (292,026) | (102,993) | 41,959 | (61,034) | (61,034) | - |
| 퇴직금 | 1,665,632 | 67,196 | 1,732,828 | 349,783 | 12,378 | 362,161 | 362,161 | - |
| 차량유지비 | 110,657 | 66,221 | 176,878 | 23,238 | 13,730 | 36,968 | 36,968 | - |
| 매도가능증권 | 1,400,271 | - | 1,400,271 | 294,057 | (1,400) | 292,657 | - | 292,657 |
| 만기보유증권 | (44,069) | (54,607) | (98,676) | (9,255) | (11,368) | (20,623) | 2,021 | (22,644) |
| 회원권 | 666,114 | 7,000 | 673,114 | 139,884 | 797 | 140,681 | - | 140,681 |
| 지분법적용투자주식 | (33,086,405) | 8,743,320 | (24,343,085) | (6,948,145) | 1,854,460 | (5,093,685) | - | (5,093,685) |
| 보험료 | 1,816,903 | 89,044 | 1,905,947 | 381,549 | 16,794 | 398,343 | 398,343 | - |
| 기타 | 16,284 | 72 | 16,356 | 3,420 | (2) | 3,418 | 3,418 | - |
| 소 계 | (16,125,513) | 10,272,787 | (5,852,726) | (3,386,358) | 2,157,159 | (1,229,199) | 3,453,792 | (4,682,991) |
| 지분법자본변동 | (2,894,885) | 59,354 | (2,835,531) | (607,926) | 15,300 | (592,626) | - | (592,626) |
| 부의지분법자본변동 | 121,695 | (8,427) | 113,268 | 25,556 | (1,883) | 23,673 | - | 23,673 |
| 매도가능증권평가이익 | (283,557) | (2,158,099) | (2,441,656) | (59,547) | (450,759) | (510,306) | - | (510,306) |
| 매도가능증권평가손실 | 2,610,265 | (1,401,905) | 1,208,360 | 548,156 | (295,609) | 252,547 | - | 252,547 |
| 소 계 | (446,482) | (3,509,077) | (3,955,559) | (93,761) | (732,951) | (826,712) | - | (826,712) |
| 합 계 | (16,571,995) | 6,763,710 | (9,808,285) | (3,480,119) | 1,424,208 | (2,055,911) | 3,453,792 | (5,509,703) |
| 인식하지 않은 이연법인세 | 200,292 | 237,448 | 437,740 | - | 437,740 | |||
| 인식한 이연법인세 | (3,680,411) | 1,186,760 | (2,493,651) | 3,453,792 | (5,947,443) | |||
| 이연법인세자산 | 4,047,455 | (262,832) | 3,784,623 | 3,514,826 | 271,818 | |||
| 이연법인세부채 | (7,727,866) | 1,449,592 | (6,278,274) | (61,034) | (6,219,261) | |||
| 순이연법인세자산(부채) | (3,680,411) | 1,186,760 | (2,493,651) | 3,453,792 | (5,947,443) | |||
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 당기증(감) | 기 말 | 기 초 | 당기증(감) | 기 말 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 일시적차이 | ||||||||
| 대손충당금 | 1,016,133 | 1,459,713 | 2,475,846 | 223,549 | 296,379 | 519,928 | 519,928 | - |
| 미지급연월차 | 8,828,294 | 515,405 | 9,343,699 | 1,942,225 | 19,951 | 1,962,176 | 1,962,176 | - |
| 미수수익 | (427,486) | (62,959) | (490,445) | (94,047) | (8946) | (102993) | (102,993) | - |
| 퇴직금 | 1,306,326 | 359,306 | 1,665,632 | 287,391 | 62,392 | 349,783 | 349,783 | - |
| 차량유지비 | 106,628 | 4,029 | 110,657 | 23,458 | (220) | 23,238 | 23,238 | - |
| 매도가능증권 | 1,400,271 | - | 1,400,271 | 308,060 | (14,003) | 294,057 | - | 294,057 |
| 만기보유증권 | - | (44,069) | (44,069) | - | (9,255) | (9,255) | (1,004) | (8,251) |
| 회원권 | 681,007 | (14,893) | 666,114 | 149,821 | (9,937) | 139,884 | - | 139,884 |
| 지분법적용투자주식 | (31,192,666) | (1,893,739) | (33,086,405) | (6,862,386) | (85,759) | (6,948,145) | - | (6,948,145) |
| 보험료 | 1,732,451 | 84,452 | 1,816,903 | 381,139 | 410 | 381,549 | 381,549 | - |
| 기타 | 6,461 | 9,823 | 16,284 | 1,422 | 1,998 | 3,420 | 3,420 | - |
| 소 계 | (16,542,581) | 417,068 | (16,125,513) | (3,639,368) | 253,010 | (3,386,358) | 3,136,097 | (6,522,455) |
| 지분법자본변동 | (2,851,892) | (42,993) | (2,894,885) | (627,416) | 19,490 | (607,926) | - | (607,926) |
| 부의지분법자본변동 | 54,096 | 67,599 | 121,695 | 11,901 | 13,655 | 25,556 | - | 25,556 |
| 매도가능증권평가이익 | (12,623) | (270,934) | (283,557) | (2,777) | (56,770) | (59,547) | (59,547) | |
| 매도가능증권평가손실 | 1,430,134 | 1,180,131 | 2,610,265 | 314,629 | 233,527 | 548,156 | - | 548,156 |
| 소 계 | (1,380,285) | 933,803 | (446,482) | (303,663) | 209,902 | (93,761) | - | (93,761) |
| 합 계 | (17,922,866) | 1,350,871 | (16,571,995) | (3,943,031) | 462,912 | (3,480,119) | 3,136,097 | (6,616,216) |
| 인식하지 않은 이연법인세 | 217,179 | (16,887) | 200,292 | - | 200,292 | |||
| 인식한 이연법인세 | (4,160,210) | 479,799 | (3,680,411) | 3,136,097 | (6,816,508) | |||
| 이연법인세자산 | 3,426,416 | 590,200 | 4,016,616 | 3,240,094 | 776,522 | |||
| 이연법인세부채 | (7,586,626) | (110,401) | (7,697,027) | (103,997) | (7,593,030) | |||
| 순이연법인세자산(부채) | (4,160,210) | 479,799 | (3,680,411) | 3,136,097 | (6,816,508) | |||
(4) 자본에 직접 반영되는 이연법인세
당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익에 가감된 이연법인세 | ||
| 지분법자본변동 | (592,626) | (607,926) |
| 부의지분법자본변동 | 23,673 | 25,556 |
| 매도가능증권평가이익 | (510,306) | (59,547) |
| 매도가능증권평가손실 | 252,547 | 548,156 |
| 합 계 | (826,712) | (93,761) |
13. 주당순이익
주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 23,007,733,948 | 16,555,847,306 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 기본주당이익 | 14,380 | 10,347 |
(*) 당기 및 전기 중 자본금의 변동이 없으므로 당기의 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. |
14. 특수관계자와의 주요 거래내역
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)에스텍에이스,(주)에스텍베스트,(주)에스텍퍼스트, (주)에스텍세이프, (주)에스텍플러스,(주)에스텍프라임, (주)에스닥스, (주)어울림에프 |
| 관련기업 | S-Tec Vina Co., Ltd, SANITEC VIETNAM Co.,Ltd |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스텍에이스 | 매출 | 용역매출 | 515,213 | 492,214 |
| 매출원가 | 외주용역비 | 3,477,404 | 4,228,278 | |
| (주)에스텍퍼스트 | 매출 | 용역매출 | 168,382 | 192,846 |
| 매출원가 | 외주용역비 | 4,994,766 | 6,406,413 | |
| (주)에스텍베스트 | 매출 | 용역매출 | 270,492 | 318,016 |
| 매출원가 | 외주용역비 | 2,153,015 | 3,417,620 | |
| (주)에스텍세이프 | 매출 | 용역매출 | 354,576 | 247,956 |
| 매출원가 | 외주용역비 | 5,887,100 | 5,879,740 | |
| (주)에스텍플러스 | 매출 | 용역매출 | 272,599 | 754,774 |
| 매출원가 | 외주용역비 | 7,154,655 | 5,987,600 | |
| (주)에스텍프라임 | 출자 | 현금증자 | 300,000 | - |
| (주)에스닥스 | 매출 | 용역매출 | 348,966 | 218,322 |
| 매출원가 | 외주용역비 | (121,649) | (73,616) | |
| 매출원가 |
지급수수료 | 29,286 | 60,126 | |
| 대여금 | 자금대여 | 45,000,000 | 33,400,000 | |
| 대여금 | 자금회수 | 37,300,000 | 28,100,000 | |
| 이자수익 | 이자수익 | 418,146 | 155,374 | |
| (주)어울림에프 | 매출 | 기타매출 | 41,670 | 29,709 |
| 매출 | 자산매각 | 31,635 | - | |
| 매출원가 | 복리후생비 | 869,329 | 3,181,409 | |
| 매출원가 | 외주용역비 | (1,616) | (2,594) | |
| 대여금 | 자금대여 | 1,680,000 | 2,230,000 | |
| 대여금 | 자금회수 | 1,330,000 | 500,000 | |
| 이자수익 | 이자수익 | 82,804 | 26,212 | |
| 지분법적용주식 | 현금출자 | 1,297,500 | - | |
| S-Tec Vina Co. Ltd | 매출 | 제품매출 | 1,826,751 | 948,739 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd | 매출 | 상품매출 | 162,625 | 262,337 |
| 지분법적용주식 | 현금출자 | - | 568,240 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스텍에이스 | 매출채권 | 용역매출 | 136,054 | 115,465 |
| 미수금 | 공통비 | 297,392 | 514,967 | |
| 미지급금 | 외주용역비 | 510,142 | 455,155 | |
| (주)에스텍퍼스트 | 매출채권 | 용역매출 | 45,083 | 52,110 |
| 미수금 | 공통비 | 31,483 | 131,206 | |
| 미지급금 | 외주용역비 | 475,024 | 608,699 | |
| (주)에스텍베스트 | 매출채권 | 용역매출 | 45,382 | 47,653 |
| 미수금 | 공통비 | 159,231 | 95,280 | |
| 미지급금 | 외주용역비 | 271,623 | 348,515 | |
| (주)에스텍세이프 | 매출채권 | 용역매출 | 75,134 | 67,373 |
| 미수금 | 공통비 | 167,448 | 293,833 | |
| 미지급금 | 외주용역비 | 523,128 | 658,864 | |
| (주)에스텍플러스 | 매출채권 | 용역매출 | 76,823 | 75,783 |
| 미수금 | 공통비 | 187,253 | 192,537 | |
| 미지급금 | 외주용역비 | 701,017 | 767,355 | |
| (주)에스닥스 | 매출채권 | 용역매출 | 102,458 | 73,469 |
| 미수금 | 공통비 | 44,579 | 29,532 | |
| 미수수익 | 자금거래 | 104,678 | 15,224 | |
| 미지급금 | 지급수수료 | - | 5,500 | |
| 대여금 | 자금대여 | 11,700,000 | 4,000,000 | |
| (주)어울림에프 | 매출채권 | 기타 | 1,921 | 4,033 |
| 미수금 | 공통비 | 634 | 1,357 | |
| 보증금 | 임차보증금 | 300,000 | - | |
| 미지급금 | 복리후생비 | 66,191 | 352,647 | |
| 미수수익 | 자금거래 | 49,970 | 22,923 | |
| 선급금 | 외주용역비 | 122,210 | - | |
| 선수금 | 매출 | 247 | 247 | |
| 대여금 | 자금거래 | 2,080,000 | 1,730,000 | |
| S-TEC Vina Co. Ltd | 매출채권 | 매출 | 407,940 | 803,392 |
| SANITEC VIETNAM Co.,Ltd | 매출채권 | 매출 | 382,553 | 231,711 |
15. 우발부채와 약정사항 및 충당부채
(1) 당기말 현재 회사는 우리은행과 500백만원의 당좌차월약정을 맺고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 경비보안용역 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 및 EGI, 신한은행, 우리은행으로부터 각각 3,172백만원 및 41,442백만원, 296백만원, 78백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.
16. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액
회사의 부가가치계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 급여 | 416,881,699 | 11,447,093 | 428,328,792 | 384,841,926 | 11,321,502 | 396,163,428 |
| 퇴직급여 | 28,845,832 | 1,004,344 | 29,850,176 | 26,048,150 | 843,836 | 26,891,986 |
| 복리후생비 | 36,058,174 | 5,458,051 | 41,516,225 | 33,231,021 | 8,431,643 | 41,662,664 |
| 감가상각비 | 1,336,339 | 231,525 | 1,567,864 | 1,119,307 | 216,395 | 1,335,702 |
| 무형자산상각비 | 306,553 | 30,848 | 337,401 | 196,962 | 30,372 | 227,334 |
| 임차료 | 1,721,457 | 515,353 | 2,236,810 | 1,689,234 | 558,145 | 2,247,379 |
| 세금과공과 | 15,975,159 | 556,208 | 16,531,367 | 14,722,423 | 608,608 | 15,331,031 |
| 합 계 | 501,125,213 | 19,243,422 | 520,368,635 | 461,849,023 | 22,010,501 | 483,859,524 |
17. 현금흐름표
(1) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 630,507 | - |
| 재고자산의 공기구비품대체 | 631,170 | 528,302 |
| 만기보유증권의 유동성대체 | - | 1,486,629 |
| 지분법자본변동 | (37,510) | 8,539 |
| 매도가능증권평가손익 | 2,813,636 | (732,441) |
18. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기부금의 내용
당기 및 전기 중 회사가 지출한 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기부금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원에 대한 복지 | 복리후생비 | 41,516,225 | 41,662,664 |
| 사회에 대한 기부금 | 기부금 | 27,000 | 13,000 |
19. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제26(당)기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 제25(전)기 (2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 23,007,734 | 16,555,847 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (44,054) | 62,483 |
| 부의지분법자본변동 | 6,544 | (53,944) |
| 매도가능증권평가이익 | 1,707,340 | 214,164 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,106,297 | (946,605) |
| 포괄손익 | 25,783,861 | 15,831,945 |
20. 유동성 위험
회사의 회계팀은 미사용 차입금한도(주석15 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금이나 MMT 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,739,806 | - | - | 1,739,806 |
| 미지급금 | 7,961,871 | - | - | 7,961,871 |
| 미지급비용 | 84,383,048 | 10,166,759 | - | 94,549,807 |
| 합 계 | 94,084,725 | 10,166,759 | - | 104,251,484 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,230,322 | - | - | 1,230,322 |
| 미지급금 | 7,822,094 | - | - | 7,822,094 |
| 미지급비용 | 77,480,543 | 8,911,915 | - | 86,392,458 |
| 합 계 | 86,532,959 | 8,911,915 |
- | 95,444,874 |