| 주식회사 엔키아 |
| 제 25 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엔키아 대표이사 김영부, 봉 건 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 |
| (전 화) | 02-2057-8724 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엔키아 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 21,052,239,966 | 15,378,876,667 | ||
| (1) 당좌자산 | 20,740,991,318 | 15,378,876,667 | ||
| 현금및현금성자산(주4,17,24) | 3,233,212,292 | 2,318,826,884 | ||
| 단기금융상품(주5) | - | 500,000,000 | ||
| 매출채권(주17) | 4,460,779,658 | 3,935,462,911 | ||
| 대손충당금 | (311,549,419) | (303,478,772) | ||
| 단기매매증권(주6) | 13,140,809,200 | 8,799,507,000 | ||
| 미수금 | 474,000 | 742,260 | ||
| 미수수익 | 60,000,000 | - | ||
| 선급금 | 116,510,484 | 83,244,515 | ||
| 선급비용 | 11,317,573 | 8,635,119 | ||
| 선급법인세 | 29,437,530 | 35,936,750 | ||
| (2) 재고자산 | 311,248,648 | - | ||
| 제품 | 204,415,561 | - | ||
| 원재료 | 106,833,087 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 20,066,042,601 | 20,534,968,082 | ||
| (1) 투자자산 | 12,819,648,328 | 13,059,271,574 | ||
| 매도가능증권(주7,9,14,18) | 12,819,648,328 | 13,059,271,574 | ||
| (2) 유형자산(주10) | 5,920,519,931 | 6,027,617,765 | ||
| 토지(주14,15) | 2,063,498,156 | 2,063,498,156 | ||
| 건물(주14,15) | 4,773,494,505 | 4,773,494,505 | ||
| 감가상각누계액 | (1,246,130,449) | (1,117,359,187) | ||
| 차량운반구 | 78,263,460 | 90,715,591 | ||
| 감가상각누계액 | (63,999,228) | (90,712,591) | ||
| 금형 | 125,410,000 | 86,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (78,792,832) | (51,193,662) | ||
| 비품 | 1,866,641,927 | 1,777,936,540 | ||
| 감가상각누계액 | (1,643,431,601) | (1,510,155,675) | ||
| 시설장치 | 223,518,000 | 223,518,000 | ||
| 감가상각누계액 | (223,507,000) | (223,373,912) | ||
| 리스자산 | 53,615,134 | - | ||
| 감가상각누계액 | (8,060,141) | - | ||
| 건설중인자산 | - | 4,850,000 | ||
| (3) 무형자산(주11) | 86,978,579 | 70,189,357 | ||
| 소프트웨어 | 86,437,424 | 66,838,255 | ||
| 정부보조금(주12) | - | (1,089,052) | ||
| 기타의무형자산 | 541,155 | 4,440,154 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,238,895,763 | 1,377,889,386 | ||
| 임차보증금 | 606,000,000 | 763,000,000 | ||
| 기타보증금 | 64,565,620 | 53,822,620 | ||
| 장기대여금(주9) | 568,330,143 | 535,196,767 | ||
| 회원권 | - | 25,869,999 | ||
| 자산총계 | 41,118,282,567 | 35,913,844,749 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,955,665,832 | 8,568,065,025 | ||
| 매입채무(주13) | 530,930,118 | 302,248,690 | ||
| 미지급금(주13) | 197,094,269 | 248,544,063 | ||
| 예수금 | 48,863,130 | 46,752,690 | ||
| 부가세예수금 | 699,115,982 | 550,208,945 | ||
| 선수금 | 913,295,248 | 618,105,373 | ||
| 단기차입금(주13,15,18) | 6,000,000,000 | 5,500,000,000 | ||
| 미지급법인세 | 36,565,675 | 26,092,004 | ||
| 미지급비용(주13) | 1,394,004,661 | 1,262,481,739 | ||
| 선수수익(주12) | 128,395,935 | 9,931,117 | ||
| 미지급배당금 | 7,400,814 | 3,700,404 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 362,889,773 | 282,601,172 | ||
| 퇴직급여충당부채(주16) | 362,889,773 | 282,601,172 | ||
| 부채총계 | 10,318,555,605 | 8,850,666,197 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 1,550,000,000 | 1,550,000,000 | ||
| 자본금(주1,19) | 1,550,000,000 | 1,550,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,938,662,000 | 1,938,662,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,938,662,000 | 1,938,662,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (198,500,000) | (198,500,000) | ||
| 자기주식(주19) | (198,500,000) | (198,500,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | (673,406,569) | (715,811,795) | ||
| 매도가능증권평가손익(주7,20,23,26) | (673,406,569) | (715,811,795) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 28,182,971,531 | 24,488,828,347 | ||
| 이익준비금 | 59,190,000 | 29,595,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주21,26) | 28,123,781,531 | 24,459,233,347 | ||
| 자본총계 | 30,799,726,962 | 27,063,178,552 | ||
| 부채와 자본총계 | 41,118,282,567 | 35,913,844,749 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔키아 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 20,437,038,951 | 19,039,830,152 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주22) | 11,655,800,287 | 11,184,698,462 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,781,238,664 | 7,855,131,690 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,900,725,040 | 6,082,841,172 | ||
| 급여(주25) | 2,345,185,206 | 2,216,764,392 | ||
| 퇴직급여(주16,25) | 273,615,721 | 265,895,010 | ||
| 복리후생비(주25) | 368,262,095 | 358,649,915 | ||
| 여비교통비 | 112,240,877 | 106,096,474 | ||
| 접대비 | 404,024,615 | 342,559,724 | ||
| 통신비 | 5,636,317 | 4,376,554 | ||
| 수도광열비 | 1,441,286 | 1,802,099 | ||
| 세금과공과금(주25) | 49,744,847 | 34,014,481 | ||
| 감가상각비(주10,25) | 299,025,975 | 298,555,112 | ||
| 지급임차료(주9,25) | 28,213,876 | 23,598,287 | ||
| 보험료 | 11,049,271 | 9,645,597 | ||
| 차량유지비 | 65,167,181 | 74,730,124 | ||
| 경상연구개발비(주11) | 2,387,970,909 | 1,954,223,934 | ||
| 운반비 | 1,210,410 | 1,999,822 | ||
| 교육훈련비 | 3,962,994 | 8,743,015 | ||
| 도서인쇄비 | 8,864,187 | 6,452,850 | ||
| 회의비 | 15,268,649 | 7,995,981 | ||
| 사무용품비 | 10,834,820 | 25,983,723 | ||
| 소모품비 | 5,315,199 | 4,624,341 | ||
| 지급수수료 | 333,615,434 | 201,092,525 | ||
| 광고선전비 | 139,100,920 | 100,589,623 | ||
| 대손상각비 | 8,070,647 | (6,284,941) | ||
| 무형자산상각비(주11) | 12,077,445 | 15,619,191 | ||
| 해외시장개척비 | 10,826,159 | 25,113,339 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,880,513,624 | 1,772,290,518 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 5,019,153,221 | 1,268,753,786 | ||
| 이자수익(주9) | 283,724,617 | 269,913,351 | ||
| 배당금수익 | 109,785,406 | 122,566,970 | ||
| 외환차익 | 5,387,143 | 70,183,920 | ||
| 외화환산이익(주17) | 251,940 | 932,520 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 155,366,532 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 4,252,719,172 | 288,485,531 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 209,869,252 | 109,047,100 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 22,960,092 | 14,667,156 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,050,182 | 60,155,063 | ||
| 기타자산처분이익 | 5,810,001 | 4,814,328 | ||
| 잡이익 | 126,595,416 | 172,621,315 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,870,065,316 | 4,004,471,661 | ||
| 이자비용 | 212,689,269 | 157,741,270 | ||
| 외환차손 | 3,918,998 | 1,815,204 | ||
| 외화환산손실(주17) | 2,283,901 | 12,872,006 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 1,809,123,876 | 711,680,251 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 773,964,237 | 3,006,810,615 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 17,326,296 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 92,451,146 | ||
| 수수료비용 | 29,268,330 | 3,166,175 | ||
| 기부금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 재고자산폐기손실 | 3,045,333 | - | ||
| 잡손실 | 8,445,076 | 7,934,994 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 4,029,601,529 | (963,427,357) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주26) | 39,508,345 | 29,684,634 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주26) | 3,990,093,184 | (993,111,991) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔키아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,550,000,000 | 1,938,662,000 | (198,500,000) | (453,619,558) | 26,955,714,098 | 29,792,256,540 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | (127,943,978) | (1,177,823,760) | (1,305,767,738) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (993,111,991) | (993,111,991) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (134,248,259) | - | (134,248,259) |
| 배당 | - | - | - | - | (295,950,000) | (295,950,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,550,000,000 | 1,938,662,000 | (198,500,000) | (715,811,795) | 24,488,828,347 | 27,063,178,552 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,550,000,000 | 1,938,662,000 | (198,500,000) | (715,811,795) | 24,488,828,347 | 27,063,178,552 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,990,093,184 | 3,990,093,184 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 42,405,226 | - | 42,405,226 |
| 배당 | - | - | - | - | (295,950,000) | (295,950,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,550,000,000 | 1,938,662,000 | (198,500,000) | (673,406,569) | 28,182,971,531 | 30,799,726,962 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엔키아 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,497,448,124 | 2,572,172,073 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 3,990,093,184 | (993,111,991) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,903,620,557 | 4,977,533,545 | ||
| 대손상각비 | 8,070,647 | (6,284,941) | ||
| 퇴직급여 | 935,970,344 | 858,209,185 | ||
| 감가상각비 | 326,625,145 | 298,555,112 | ||
| 무형자산상각비 | 27,210,778 | 15,619,191 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 92,451,146 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 773,964,237 | 3,006,810,615 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 1,809,123,876 | 711,680,251 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 17,326,296 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 3,045,333 | - | ||
| 외화환산손실 | 2,283,901 | 492,986 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,493,660,639) | (633,468,230) | ||
| 유형자산처분이익 | 2,050,182 | 60,155,063 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 209,869,252 | 109,047,100 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 4,252,719,172 | 288,485,531 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 22,960,092 | 14,667,156 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 155,366,532 | ||
| 기타자산처분이익 | 5,810,001 | 4,814,328 | ||
| 외화환산이익 | 251,940 | 932,520 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (902,604,978) | (778,781,251) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (527,348,708) | 6,717,081 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (60,000,000) | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | 268,260 | 15,913,840 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (33,265,969) | (64,189,075) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,682,454) | (628,363) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 6,499,220 | 128,593,280 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (314,293,981) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 228,681,428 | (572,322,900) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (51,449,794) | 40,512,323 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 131,522,922 | 47,658,121 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,110,440 | 10,089,870 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 148,907,037 | (52,429,947) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 295,189,875 | 450,198,163 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 118,464,818 | 2,142,471 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 10,473,671 | (54,380,690) | ||
| 퇴직금의 지급 | (855,681,743) | (736,655,425) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,790,813,126) | (4,414,707,825) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 73,234,481,665 | 10,988,841,217 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 500,000,000 | - | ||
| 단기매매증권의 감소 | 70,869,201,591 | 7,973,179,792 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 287,662,268 | 65,757,230 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 186,866,624 | 201,959,195 | ||
| 토지의 처분 | - | 793,201,785 | ||
| 건물의 처분 | - | 465,748,215 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,818,182 | - | ||
| 비품의 처분 | 253,000 | 995,000 | ||
| 보증금의 감소 | 157,000,000 | 268,000,000 | ||
| 회원권의 처분 | 31,680,000 | 20,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (75,025,294,791) | (15,403,549,042) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 73,331,003,480 | 12,779,678,027 | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | 95,790,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 220,000,000 | 162,000,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 66,355,666 | ||
| 건물의 취득 | - | 148,179,304 | ||
| 차량운반구의 취득 | 17,827,790 | - | ||
| 금형의 취득 | 34,160,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 113,945,387 | 197,591,845 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 4,850,000 | ||
| 리스자산의 취득 | 53,615,134 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 44,000,000 | 50,103,200 | ||
| 보증금의 증가 | 10,743,000 | 199,001,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 207,750,410 | (292,249,596) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (5,792,249,590) | (4,792,249,596) | ||
| 단기차입금의 감소 | 5,500,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 292,249,590 | 292,249,596 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 914,385,408 | (2,134,785,348) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,318,826,884 | 4,453,612,232 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,233,212,292 | 2,318,826,884 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔키아 |
1. 회사의 개요
주식회사 엔키아(이하 '회사')는 1999년 2월 26일에 설립되어 2000년 9월 8일자로 정부로부터 벤처 인증을 획득하였으며, 소프트웨어 개발 및 부가 통신업을 주요 영업으로 하고 있습니다.
또한, 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 통하여 2023년 12월 31일 현재 자본금은 1,550,000천원입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
| 와이비파트너스 | 132,700 | 42.81 |
| 이선진 | 27,200 | 8.77 |
| 유현영 | 25,280 | 8.15 |
| 김영부 | 22,880 | 7.38 |
| Celestial Successor Fund, L.P | 14,000 | 4.52 |
| 아주아이비투자 주식회사 | 14,000 | 4.52 |
| 자사주 | 14,050 | 4.53 |
| 우리사주조합 | 19,150 | 6.18 |
| 기타주주 | 40,740 | 13.14 |
| 합 계 | 310,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II'(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
회사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
회사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물은 정액법, 그 외 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
20년, 40년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비품 |
5년 |
|
시설장치 |
5년 |
| 금형 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 회사의 증분차입이자율)로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(6) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(7) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
회사는 솔루션, 용역 및 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 인원기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만이나 예외적으로 3년까지 진행되는 계약도 존재합니다.
회사는 솔루션 매출에 대하여 위험과 효익의 대부분이 이전되어 설치완료되거나 검수완료된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
회사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 진행율은 총추정투입시간(일수)에 대한 실제 누적투입시간(일수)의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 유지보수용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
회사는 매 회계기간마다 누적적으로 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도를 추정하며, 이에 대한 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위 내에서 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 일부 임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 회사는 2015년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 일부 임원을 제외한 대부분의 임직원이 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 연금가입일 이전 근무기간을 포함한 퇴직금 추계액에 대해 매분기별로 연금을 납입하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고있으나, 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만 특정조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내용 |
|---|---|
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
관계기업 및 공동지배기업 |
지분법적용을 하지 않음 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한날에 실현되는것으로 회계처리 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 3,068,451 | 2,193,307 |
| 외화보통예금 | 164,761 | 125,520 |
| 합 계 | 3,233,212 | 2,318,827 |
5. 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| CP | - | 500,000 |
6. 단기매매증권
당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 | 13,140,809 |
8,799,507 |
7. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
|
[지분증권] |
|||
|
시장성 없는 지분증권 |
|||
|
소프트웨어공제조합(*1) |
300,000 | 300,000 | 300,000 |
|
정보통신공제조합 |
15,864 | 15,864 | 15,864 |
| ㈜세일하이텍 | 4,761,624 | 4,761,624 | 4,761,624 |
|
시장성 있는 지분증권 |
|||
| 선바이오㈜ | - | - | 200,901 |
| ㈜파나진(*2) |
2,319,777 | 1,652,000 | 1,696,000 |
| 소 계 | 7,397,265 | 6,729,488 | 6,974,389 |
| [채무증권] | |||
| 전환사채 | |||
| 아시아바이오허브㈜ | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 국채 | |||
| 국민주택채권 | 95,790 | 90,160 | 84,883 |
| 소 계 | 6,095,790 | 6,090,160 | 6,084,883 |
|
합 계 |
13,493,055 | 12,819,648 | 13,059,272 |
(*1) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합 출자증권 300,000천원을 입찰보증 등을 위하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 19. 참조).
(*2) 당기 중 회사는 ㈜파나진의 감사 및 이사 선임과 관련하여 소액주주들과 함께 임시주주총회 소집의 소를 제기하였으며, 소송요건충족을 위하여 해당 주식은 매도가 제한되어 있습니다.
8. 지분법적용투자주식
당기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| 장부금액 | 장부금액 | |||
|
엔키아(북경)연건기술유한공사(*) |
100.00 |
125,712 |
- |
- |
(*) 상기 지분법피투자회사는 영업이 중단되어, 회사는 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.
9. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계의 종류 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 와이비파트너스㈜ |
| 종속기업 | 엔키아(북경)연건기술유한공사 |
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ |
| 아시아바이오허브인도네시아 | |
| 신영레빗㈜ | |
| 와우커뮤니케이션㈜ |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자수익 | 지급임차료 | 이자수익 | ||
| 지배기업 | 와이비파트너스㈜ | - | 9,000 | 199 |
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ | 240,000 | - | 240,000 |
| 임직원 | 임직원 | 13,253 | - | 13,147 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 장기대여금(*) | 매도가능증권 |
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ | - | 6,000,000 |
| 임직원 | 임직원 | 568,330 | - |
(*) 회사는 임직원 복지정책으로 주택마련자금 등 대여제도를 운영하고 있습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 장기대여금(*) | 매도가능증권 |
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ | - | 6,000,000 |
| 임직원 | 임직원 | 535,197 | - |
(*) 회사는 임직원 복지정책으로 주택마련자금 등 대여제도를 운영하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 임직원 | 임직원 | 535,197 | 220,000 | 186,866 | 568,330 |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 지배기업 | 와이비파트너스㈜ | - | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 기타특수관계자 | 아시아바이오허브㈜ | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 임직원 | 임직원 | 575,156 | 162,000 | 201,959 | 535,197 |
(5) 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 기업은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다(주석 15. 참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상
기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 426,516 | 409,308 |
| 퇴직급여 | 151,082 | 195,879 |
| 합 계 | 577,598 | 605,187 |
10. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|
토지 |
2,063,498 | - | - | - | - | 2,063,498 |
|
건물 |
3,656,135 | - | - | - | (128,771) | 3,527,364 |
|
차량운반구 |
3 | 17,827 | - | - | (3,566) | 14,264 |
|
비품 |
267,781 | 113,945 | - | (20) | (158,496) | 223,210 |
| 금형 | 35,206 | 34,160 | 4,850 | - | (27,599) | 46,617 |
|
시설장치 |
144 | - | - | - | (133) | 11 |
| 건설중인자산 | 4,850 | - | (4,850) | - | - | - |
|
리스자산 |
- | 53,615 | - | - | (8,060) | 45,555 |
|
합 계 |
6,027,617 | 219,547 | - | (20) | (326,625) | 5,920,519 |
<전 기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|
토지 |
2,684,141 | 114,255 | - | (734,898) | - | 2,063,498 |
|
건물 |
4,086,581 | 255,647 | - | (557,322) | (128,771) | 3,656,135 |
|
차량운반구 |
3 | - | - | - | - | 3 |
|
비품 |
210,963 | 197,592 | - | (22) | (140,752) | 267,781 |
| 금형 | 64,128 | - | - | - | (28,922) | 35,206 |
|
시설장치 |
255 | - | - | - | (111) | 144 |
| 건설중인자산 | - | 4,850 | - | - | - | 4,850 |
|
합 계 |
7,046,071 | 572,344 | - | (1,292,242) | (298,555) | 6,027,618 |
(2) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|
화재보험 |
본사(*) |
3,062,441 | 5,500,000 |
삼성화재(주) |
|
제주연수원 |
103,567 | 1,150,000 | ||
|
통영연수원 |
172,196 | 1,220,000 | ||
|
합 계 |
3,338,204 | 7,870,000 | ||
(*) 당기말 현재 회사가 본사 건물에 대하여 가입한 삼성화재해상보험(주) 화재보험 부보금 중 4,000백만원은 기업은행 단기차입금을 위하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 14, 15. 참조).
당기말 현재 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면 적 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
|
판교 본사 외 |
1,869.57㎡ | 2,063,498 | 1,712,065 | 1,816,542 |
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 313,415 | (226,978) | - | 86,437 | 269,415 | (202,577) | (1,089) | 65,749 |
| 기타의무형자산 | 19,500 | (18,959) | - | 541 | 19,500 | (15,060) | - | 4,440 |
| 합 계 | 332,915 | (245,937) | - | 86,978 | 288,915 | (217,637) | (1,089) | 70,189 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 소프트웨어 | 기타의 무형자산 |
합 계 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 |
합 계 | |
|
기초금액 |
65,749 | 4,440 | 70,189 | 27,365 | 8,340 | 35,705 |
|
증 가 액 |
44,000 | - | 44,000 | 50,103 | - | 50,103 |
|
상 각 액 |
(23,312) | (3,899) | (27,211) | (11,719) | (3,900) | (15,619) |
|
기말금액 |
86,437 | 541 | 86,978 | 65,749 | 4,440 | 70,189 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,387,971천원과 1,954,224천원이며, 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 정부보조금
(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 9,931 | 7,789 |
| 총수령액 | 641,890 | 516,672 |
| 총사용액 | (523,425) | (514,530) |
| 기말금액 | 128,396 | 9,931 |
회사는 연구개발활동과 관련하여 수령한 정부보조금은 선수수익 인식 후 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 비품 | 소프트웨어 | 비품 | 소프트웨어 | |
|
기초금액 |
- | 1,089 | 11,413 | 3,208 |
|
자산취득액 |
- | - | - | - |
|
상 계 액 |
- | (1,089) | (11,413) | (2,119) |
|
기말금액 |
- | - | - | 1,089 |
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 1년 이내 |
| 매입채무 | 530,930 | 530,930 | - |
| 미지급금 | 197,094 | 197,094 |
- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 5,000,000 | 1,000,000 |
| 미지급비용 | 1,394,005 | 1,394,005 |
- |
| 합 계 | 8,122,029 | 7,122,029 | 1,000,000 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
14. 담보제공자산
당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보금액 | 내 역 |
| 기업은행 | 유형자산 | 3,062,441 |
4,800,000 | 본사 건물(*) |
| 하나은행 | 2,400,000 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 매도가능증권 | 300,000 | 300,000 | 출자금 |
| 합 계 | 3,362,441 | 7,500,000 | ||
(*) 당기말 현재 회사가 본사 건물에 대하여 가입한 삼성화재해상보험(주) 화재보험 부보금 중 4,000백만원은 기업은행 단기차입금을 위하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 10, 15. 참조).
15. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금종류 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금액 | 이자율 | 금액 | |||
| 단기차입금 | 중소기업자금대출 | 기업은행 | 3.29%~3.68% | 4,000,000 | 2.96%~5.11% | 4,000,000 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 3.68% | 2,000,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | 하나은행 | - | - | 3.25% | 1,500,000 | |
| 합 계 | 6,000,000 | 5,500,000 | ||||
당기말 현재 회사는 상기 단기차입금 관련 금융기관을 위하여 본사 건물를 담보로 제공하고 있으며, 본사 건물에 대하여 가입한 삼성화재해상보험(주) 화재보험 부보금 중 4,000백만원은 기업은행에 질권이 설정되어 있으며 또한, 기업은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9. 참조).
16. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|
기 초 잔 액 |
282,601 | 161,047 |
|
퇴직급여설정액 |
80,289 | 121,554 |
|
퇴직급여지급액 |
- | - |
|
기 말 잔 액 |
362,890 | 282,601 |
(2) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 855,682천원 및 736,655천원입니다.
17. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
|
현금및현금성자산 |
USD |
- | - | - |
USD |
34,983.27 | 1,267.3 | 44,334 |
|
CNY |
779,153.51 | 180.84 | 140,902 |
CNY |
134,617.02 | 181.44 | 24,424 | |
|
JPY |
2,614,183.00 | 9.1266 | 23,859 |
JPY |
5,954,907.00 | 9.5318 | 56,761 | |
| 매출채권 | USD | 25,099.00 | 1,289.4 | 32,363 | USD | 18,447.67 | 1,267.3 | 23,379 |
| CNY | 36,967.75 | 180.84 | 6,685 | CNY | 38,280.00 | 181.44 | 6,945 | |
|
외화자산 합계 |
USD | 25,099.00 | 1,289.4 | 32,363 | USD | 53,430.94 | 1,267.3 | 67,713 |
| CNY | 816,121.26 | 180.84 | 147,587 | CNY | 172,897.02 | 181.44 | 31,369 | |
| JPY | 2,614,183.00 | 9.1266 | 23,859 | JPY | 5,954,907.00 | 9.5318 | 56,761 | |
상기 외화자산에 대한 외화환산과 관련하여 외화환산손익 (-)2,032천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증금액 | 보증기관 |
|
입찰보증 |
28,000 |
소프트웨어공제조합(*) |
|
계약/하자보증 |
2,729,224 | |
|
선금급/기타보증 |
3,185,468 | |
| 반환지급보증 | 591,838 | 서울보증보험 |
(*) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합 출자증권 300,000천원을 입찰보증 등을 위하여 소프트웨어공제조합에 담보를 제공하고 있습니다(주석 7. 참조).
(3) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정종류 | 약정금액 | 실행금액 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
|
기업은행 |
중소기업자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 중소기업자금회전대출 | 2,400,000 | - | |
|
합 계 |
8,400,000 | 6,000,000 | |
19. 자본금
(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 310,000주 및 5,000원입니다.
(2) 당기말 현재 자기주식은 우리사주조합원으로부터 인수한 것으로 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.
20. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
매도가능증권평가손익 |
(673,407) | (715,812) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
기초잔액 |
(715,812) | (453,620) |
| 회계정책변경의 누적효과 |
- | (127,944) |
|
처분로 인한 증감 |
81,128 | (33,774) |
|
공정가치평가로 인한 증감 |
(38,723) | (100,474) |
|
기말잔액 |
(673,407) | (715,812) |
21. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이익준비금 | 59,190 | 29,595 |
|
미처분이익잉여금 |
28,123,782 | 24,459,233 |
| 합 계 | 28,182,972 | 24,488,828 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
||
|
(처분예정일: 2024년 3월 29일) |
(처분확정일: 2023년 3월 30일) |
|||
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
28,123,782 | 24,459,233 | ||
|
1. 전기이월미처분이익잉여금 |
24,133,688 | 26,630,169 | ||
| 2. 회계정책변경의 누적효과 | - | (1,177,824) | ||
|
3. 당기순이익 |
3,990,093 | (993,112) | ||
|
Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
325,545 | 325,545 | ||
|
1. 이익준비금 |
29,595 | 29,595 | ||
|
2. 배당금 (주당현금배당금(률): 보통주: 당기 1,000원(20%), |
295,950 | 295,950 | ||
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
27,798,237 | 24,133,688 | ||
22. 매출원가
당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 솔루션매출원가 | 11,293,240 | 11,184,698 |
| 제품매출원가 | 362,560 | - |
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 620,591 | - |
| 타계정으로대체 | (53,615) | - |
| 기말제품재고액 | (204,416) | - |
| 합 계 |
11,655,800 | 11,184,698 |
23. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익(손실) |
3,990,093 | (993,112) |
|
기타포괄손익 |
42,405 | (134,248) |
|
포괄이익 |
4,032,498 | (1,127,360) |
24. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매도가능증권평가손익 | 42,405 |
(134,248) |
| 미수금의 토지 및 건물 대체 | - | 155,367 |
25. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
|
급 여 |
8,233,949 | 8,174,116 |
|
퇴 직 급 여 |
935,970 | 858,209 |
|
복리후생비 |
1,462,573 | 1,422,870 |
|
지급임차료 |
178,406 | 147,206 |
|
감가상각비 |
326,625 | 298,555 |
|
세금과공과 |
92,121 | 105,309 |
26. 회계정책변경
회사는 당기부터 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하였으며, 변경내용을 과거연도부터소급하여 적용할 경우, 회사의 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 | |
| 자산 | ||||
| 이연법인세자산 | 1,677,603 | - | 1,970,357 | - |
| 기타 | 41,118,283 | 41,118,283 | 35,913,845 | 35,913,845 |
| 자산총계 | 42,795,886 | 41,118,283 | 37,884,202 | 35,913,845 |
| 부채 | ||||
| 부채총계 | 10,318,556 | 10,318,556 | 8,850,666 | 8,850,666 |
| 자본 | ||||
| 매도가능증권평가손익 | (532,665) | (673,407) | (565,491) | (715,812) |
| 미처분이익잉여금 | 29,660,643 | 28,123,782 | 26,279,270 | 24,459,233 |
| 기타 | 3,349,352 | 3,349,352 | 3,319,757 | 3,319,757 |
| 자본총계 |
32,477,330 | 30,799,727 | 29,033,536 | 27,063,179 |
| 손익 | ||||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,029,602 | 4,029,602 | (963,427) | (963,427) |
| 법인세비용(수익) | 322,683 | 39,508 | (612,528) | 29,685 |
| 당기순이익(손실) | 3,706,918 | 3,990,093 | (350,899) | (993,112) |
27. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.