| 주식회사 엠비씨플러스 |
| 제 30 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엠비씨플러스 대표이사 조능희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 고양시 일산동구 호수로 596 |
| (전 화) | 031-995-0011 |
| 제 30 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 엠비씨플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유 동 자 산 | 144,924,204,941 | 138,063,896,850 | ||
| (1) 당좌자산 | 144,924,204,941 | 138,063,896,850 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주 8) | 25,876,851,308 | 51,816,004,422 | ||
| 정부보조금 | (122,722,828) | (123,862,388) | ||
| 2. 단기매매증권(주 3, 16) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 3. 유동성매도가능증권(주 3, 19) | 61,866,235,982 | 32,871,435,058 | ||
| 4. 유동성만기보유증권(주 3) | 3,000,000,000 | - | ||
| 5. 매출채권(주 8, 16) | 46,298,676,501 | 47,220,973,515 | ||
| 대손충당금 | (984,521,046) | (1,405,766,489) | ||
| 6. 미수금(주 16) | 618,714,431 | 346,907,786 | ||
| 대손충당금 | (529,775,904) | - | ||
| 7. 미수수익 | 17,403,499 | 6,677,087 | ||
| 8. 선급금 | 4,084,703,489 | 5,215,494,550 | ||
| 대손충당금 | (1,726,720,894) | (3,053,272,727) | ||
| 9. 선급비용 | 1,237,330,494 | 780,022,321 | ||
| 10. 미수법인세환급액(주 13) | 565,723,294 | - | ||
| 11. 보증금 | 76,614,922 | 42,835,500 | ||
| 12. 유동성이연법인세자산(주 13) | 1,645,691,693 | 1,346,448,215 | ||
| II. 비 유 동 자 산 | 108,551,699,007 | 116,774,857,646 | ||
| (1) 투자자산 | 93,030,077,747 | 103,185,698,570 | ||
| 1. 매도가능증권(주 3, 19) | 93,030,077,747 | 91,490,498,065 | ||
| 2. 만기보유증권 | - | 3,000,000,000 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주 4) | - | 5,695,200,505 | ||
| 4. 장기대여금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (3,000,000,000) | - | ||
| (2) 유형자산(주 5) | 3,600,396,886 | 3,737,532,248 | ||
| 1. 토지 | 212,502,950 | 212,502,950 | ||
| 2. 건물 | 633,370,550 | 633,370,550 | ||
| 감가상각누계액 | (148,467,260) | (132,632,998) | ||
| 3. 기계기구 | 26,682,565,652 | 27,398,857,955 | ||
| 감가상각누계액 | (25,085,273,146) | (25,977,613,825) | ||
| 4. 비품 | 2,523,443,475 | 2,138,515,700 | ||
| 감가상각누계액 | (1,749,112,052) | (1,666,065,084) | ||
| 5. 제작시설 | 7,574,652,099 | 7,564,652,099 | ||
| 감가상각누계액 | (7,468,260,734) | (7,407,372,444) | ||
| 6. 임차점포시설물 | 1,985,188,257 | 1,985,188,257 | ||
| 감가상각누계액 | (1,560,212,905) | (1,353,970,912) | ||
| 7. 건설중인자산 | - | 342,100,000 | ||
| (3) 무형자산(주 6) | 3,100,437,655 | 1,498,364,631 | ||
| 1. 방송프로그램 | 2,870,198,059 | 1,221,030,521 | ||
| 2. 기타의무형자산 | 230,239,596 | 277,334,110 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 8,820,786,719 | 8,353,262,197 | ||
| 1. 보증금(주 16) | 3,115,170,774 | 3,085,735,274 | ||
| 2. 이연법인세자산(주 13) | 2,924,458,759 | 1,216,648,843 | ||
| 3. 장기선급금 | - | 1,269,720,894 | ||
| 4. 기타의비유동자산 | 2,781,157,186 | 2,781,157,186 | ||
| 자 산 총 계 | 253,475,903,948 | 254,838,754,496 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 32,508,445,569 | 29,386,224,399 | ||
| 1. 매입채무(주 8, 16, 19) | 13,653,532,791 | 9,917,881,749 | ||
| 2. 미지급금(주 16, 19) | 11,824,167,457 | 11,104,538,689 | ||
| 3. 선수금(주 16) | 6,314,129,251 | 6,216,397,809 | ||
| 4. 예수금 | 186,668,364 | 671,090,237 | ||
| 5. 선수수익 | 479,955,262 | 499,929,199 | ||
| 6. 당기법인세부채(주 13) | 49,992,444 | 976,386,716 | ||
| II. 비 유 동 부 채 | 3,002,606,665 | 2,763,608,267 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채 | 17,770,221,600 | 16,803,828,400 | ||
| 2. 퇴직연금운용자산 | (17,280,915,167) | (16,477,778,144) | ||
| 3. 기타충당부채 | 2,513,300,232 | 2,437,558,011 | ||
| 부 채 총 계 | 35,511,052,234 | 32,149,832,666 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주 1, 10) | 10,090,970,000 | 10,090,970,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 10,090,970,000 | 10,090,970,000 | ||
| II. 자본잉여금(주 10) | 19,599,498,912 | 19,599,498,912 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 19,599,498,912 | 19,599,498,912 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주 10) | (6,434,955,989) | (6,434,955,989) | ||
| 1. 자기주식 | (4,849,458,046) | (4,849,458,046) | ||
| 2. 기타의자본조정 | (1,585,497,943) | (1,585,497,943) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (5,922,176,272) | 749,169,386 | ||
| 1.매도가능증권평가이익(손실)(주 3) | (5,922,176,272) | 863,886,886 | ||
| 2. 지분법자본변동(주 4) | - | (114,717,500) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주 11) | 200,631,515,063 | 198,684,239,521 | ||
| 1. 법정적립금 | 2,516,795,900 | 2,410,464,510 | ||
| 2. 임의적립금 | 191,500,000,000 | 187,000,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 6,614,719,163 | 9,273,775,011 | ||
| 자 본 총 계 | 217,964,851,714 | 222,688,921,830 | ||
| 부채와자본총계 | 253,475,903,948 | 254,838,754,496 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제30기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 엠비씨플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주 16) | 181,401,006,136 | 183,680,510,717 | ||
| 1. 광고수익 | 90,515,053,785 | 98,629,046,387 | ||
| 2. 수신료수익 | 47,735,169,588 | 45,913,206,784 | ||
| 3. 협찬수익 | 7,172,309,421 | 6,855,194,400 | ||
| 4. 사업수익 | 35,978,473,342 | 32,283,063,146 | ||
| II. 영업비용(주 16) | 177,436,478,372 | 178,063,205,478 | ||
| 1. 방송프로그램비 | 87,159,188,697 | 86,453,772,260 | ||
| 2. 사업비 | 22,570,342,472 | 19,671,626,549 | ||
| 3. 판매수수료 | 11,421,979,430 | 12,666,832,102 | ||
| 4. 회선사용료 | 1,273,200,000 | 1,497,200,000 | ||
| 5. 급여(주 20) | 21,312,874,904 | 22,305,859,216 | ||
| 6. 퇴직급여(주 7, 20) | 2,283,115,700 | 2,583,720,350 | ||
| 7. 복리후생비(주 20) | 5,279,094,527 | 5,631,246,367 | ||
| 8. 여비교통비 | 224,971,804 | 166,062,119 | ||
| 9. 통신비 | 88,252,302 | 88,399,180 | ||
| 10. 제세공과금(주 20) | 997,654,290 | 1,009,369,792 | ||
| 11. 임차료(주 20) | 4,382,493,994 | 4,429,299,513 | ||
| 12. 감가상각비(주 5, 20) | 1,028,984,046 | 1,088,299,519 | ||
| 13. 무형자산상각비(주 6) | 119,999,514 | 364,251,642 | ||
| 14. 보수유지비 | 1,249,465,681 | 1,264,483,639 | ||
| 15. 보험료 | 655,223,656 | 553,738,219 | ||
| 16. 접대비 | 1,261,503,449 | 1,146,879,551 | ||
| 17. 광고선전비 | 9,006,784,441 | 9,911,989,109 | ||
| 18. 운반비 | 48,041,845 | 61,360,409 | ||
| 19. 차량유지비 | 398,042,220 | 348,739,347 | ||
| 20. 지급수수료 | 3,499,642,566 | 3,240,253,160 | ||
| 21. 소모품비 | 89,409,610 | 86,132,394 | ||
| 22. 도서인쇄비 | 35,143,687 | 35,636,262 | ||
| 23. 교육훈련비 | 97,448,762 | 43,905,191 | ||
| 24. 외주비 | 3,371,566,218 | 3,135,195,836 | ||
| 25. 대손상각비(환입) | (417,945,443) | 278,953,752 | ||
| III. 영업이익 | 3,964,527,764 | 5,617,305,239 | ||
| IV. 영업외수익 | 8,305,017,645 | 8,292,666,421 | ||
| 1. 이자수익 | 7,408,225,865 | 6,880,327,387 | ||
| 2. 외환차익 | 120,074,417 | 53,019,412 | ||
| 3. 외화환산이익 | 1,076,977 | 67,017 | ||
| 4. 매도가능증권처분이익 | 663,742,512 | 63,152,974 | ||
| 5. 기타투자자산처분이익 | - | 31,280,808 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 2,027,000 | - | ||
| 7. 잡이익 | 109,870,874 | 1,264,818,823 | ||
| V. 영업외비용 | 8,279,316,497 | 5,124,682,561 | ||
| 1. 이자비용(주 9) | 75,742,221 | 78,969,541 | ||
| 2. 외환차손 | 59,148,318 | 21,893,883 | ||
| 3. 외화환산손실 | 89,515,109 | 386,592 | ||
| 4. 기부금 | 7,500,000 | 2,000,000 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 5,256,496,798 | 3,053,272,727 | ||
| 6. 매도가능증권처분손실 | 399,803,947 | 85,885,084 | ||
| 7. 매도가능증권손상차손(주 3) | 791,517,846 | 29,679,820 | ||
| 8. 지분법손실(주 4) | - | 1,584,183,467 | ||
| 9. 기타투자자산처분손실 | 70,365,670 | - | ||
| 10. 유형자산처분손실 | 3,924,227 | 9,000 | ||
| 11. 무형자산처분손실 | 1,000 | 105,001,046 | ||
| 12. 잡손실 | 1,525,301,361 | 163,401,401 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 3,990,228,912 | 8,785,289,099 | ||
| VII. 법인세비용(주 13) | 979,639,470 | 2,289,103,638 | ||
| VIII. 당기순이익 | 3,010,589,442 | 6,496,185,461 | ||
| IX. 주당손익(주 14) | ||||
| 기본주당순이익 | 3,114 | 6,720 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제30기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 엠비씨플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(전기초) | 10,090,970,000 | 19,599,498,912 | (6,434,955,989) | 849,265,711 | 192,188,054,060 | 216,292,832,694 |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 192,188,054,060 | 216,292,832,694 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (100,096,325) | - | (100,096,325) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,496,185,461 | 6,496,185,461 |
| 2021.12.31(전기말) | 10,090,970,000 | 19,599,498,912 | (6,434,955,989) | 749,169,386 | 198,684,239,521 | 222,688,921,830 |
| 2022.1.1(당기초) | 10,090,970,000 | 19,599,498,912 | (6,434,955,989) | 749,169,386 | 198,684,239,521 | 222,688,921,830 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,063,313,900) | (1,063,313,900) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 197,620,925,621 | 221,625,607,930 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (6,786,063,158) | - | (6,786,063,158) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 114,717,500 | - | 114,717,500 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,010,589,442 | 3,010,589,442 |
| 2022.12.31(당기말) | 10,090,970,000 | 19,599,498,912 | (6,434,955,989) | (5,922,176,272) | 200,631,515,063 | 217,964,851,714 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제30기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 엠비씨플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,628,718,907 | 12,408,776,049 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,010,589,442 | 6,496,185,461 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 13,870,298,540 | 12,153,852,710 | ||
| 퇴직급여 | 2,283,115,700 | 2,583,720,350 | ||
| 감가상각비 | 1,028,984,046 | 1,088,299,519 | ||
| 무형자산상각비 | 3,870,831,976 | 3,265,491,812 | ||
| 대손상각비 | - | 278,953,752 | ||
| 이자비용 | 75,742,221 | 78,969,541 | ||
| 외화환산손실 | 89,515,109 | 386,592 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 399,803,947 | 85,885,084 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 791,517,846 | 29,679,820 | ||
| 지분법평가손실 | - | 1,584,183,467 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,924,227 | 9,000 | ||
| 무형자산처분손실 | 1,000 | 105,001,046 | ||
| 기타투자자산처분손실 | 70,365,670 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 5,256,496,798 | 3,053,272,727 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,084,791,932) | (94,500,799) | ||
| 외화환산이익 | 1,076,977 | 67,017 | ||
| 대손상각비환입 | 417,945,443 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 663,742,512 | 63,152,974 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,027,000 | - | ||
| 기타투자자산처분이익 | - | 31,280,808 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,167,377,143) | (6,146,761,323) | ||
| 매출채권의 감소 | 869,481,905 | 7,199,652,754 | ||
| 정부보조금의 증가 | (1,139,560) | (2,071,591) | ||
| 미수금의 감소 | 257,969,259 | 20,874,524 | ||
| 미수수익의 증가 | (10,726,412) | (425,345) | ||
| 선급금의 증가 | (1,182,536,676) | (2,121,260,185) | ||
| 선급비용의 증가 | (457,308,173) | (204,091,533) | ||
| 보증금의 증가 | (33,779,422) | (42,835,500) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (885,217,068) | 638,941,929 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,736,728,019 | (5,853,873,204) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 719,628,768 | (1,659,944,105) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 97,731,442 | (1,448,413,656) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (484,421,873) | 491,460,517 | ||
| 선수수익의 감소 | (59,973,937) | (1,001,464,255) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (906,143,976) | 976,386,716 | ||
| 퇴직금의 지급 | (118,497,500) | (511,302,850) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (2,001,362,023) | (2,187,021,008) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (1,707,809,916) | (441,374,531) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (38,504,558,121) | (1,000,603,545) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 39,434,703,906 | 60,301,946,687 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 3,000,000,000 | 1,991,885,753 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 30,692,771,571 | 58,310,060,934 | ||
| 기계기구의 처분 | 2,148,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 232,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 5,739,552,335 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (77,939,262,027) | (61,302,550,232) | ||
| 단기매매증권의 취득 | 3,000,000,000 | 132,096,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 68,540,794,616 | 54,869,780,000 | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 3,000,000,000 | ||
| 기계기구의 취득 | 733,195,946 | 943,288,354 | ||
| 비품의 취득 | 152,929,965 | 145,730,248 | ||
| 제작시설의 취득 | 10,000,000 | 36,800,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 62,100,000 | ||
| 방송프로그램의 취득 | 5,400,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 29,435,500 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 72,906,000 | 112,755,630 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,063,313,900) | (11,497,400) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,063,313,900) | (11,497,400) | ||
| 배당금의 지급 | 1,063,313,900 | 11,497,400 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (25,939,153,114) | 11,396,675,104 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 51,816,004,422 | 40,419,329,318 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석15) | 25,876,851,308 | 51,816,004,422 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엠비씨플러스 |
1. 회사의 개요
주식회사 엠비씨플러스(이하 "당사")는 1993년 9월 22일 종합유선방송 프로그램 제작 및 공급을 목적으로 설립되었으며, 2009년 5월 6일 (주)엠비씨드라마넷에서 (주)엠비씨플러스미디어로 상호가 변경되었습니다.
그리고, 2015년 7월 24일 (주)엠비씨플러스미디어에서 현재의 상호로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 10,091 백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(단위: 주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)문화방송 | 656,467 | 65.05 |
| (주)씨제이이엔엠 | 225,749 | 22.37 |
| (주)엠비씨씨앤아이 | 54,376 | 5.39 |
| 기타 | 72,505 | 7.19 |
| 합 계 | 1,009,097 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다.
한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5~10년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인해 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 토지를 제외한 모든 유형자산에 대해 정액법으로 감가상각하고 있으며, 아래의 자산별 내용연수에 따라 감가상각비를 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 제 작 시 설 | 5년 |
| 임 차 점 포 시 설 물 | 10년 |
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있음.
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음.
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음.
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음.
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음.
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산 중 방송프로그램은 관련 판권을 사용한 시점부터 판권 계약기간동안, 방송프로그램을 제외한 무형자산은5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각은 방송프로그램비 및 무형자산상각비로 하여 영업비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산 (개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이전의 근무기간을 포함하여 가입기간으로 하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주
식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면
그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에
는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자
본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해
서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인
발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사는 광고매출 등 방송매출에 대하여는 해당 프로그램이 방영된 시점에, 업무대행수익은 용역제공 완료시점에, 그리고 기타의 매출에 대하여는 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이있습니다.
(17) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 매도가능증권
(18) 사업결합
당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산 및 부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고있습니다.
당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.
(19) 당사가 채택한 제정 및 개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사가 조기 적용한 개정 기준서는 없습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.
3. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
(1) 단기매매증권의 평가 내용
당기말 및 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 | 평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 | |
| CP 등 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
(2) 매도가능증권의 평가 내용
1) 매도가능증권의 평가내용 요약
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현 보유손익 누계(주1) |
손상차손 누계액 |
| 유동자산 | ||||||
| 사모투자신탁 등(주2) | 26,000,000 | 24,266,176 | 24,266,176 | (475,464) | (1,258,360) | |
| 기타 | 37,662,800 | 37,600,060 | 37,600,060 | (62,740) | - | |
| 소 계 | 63,662,800 | 61,866,236 | 61,866,236 | (538,204) | (1,258,360) | |
| 비유동자산 | ||||||
| 신종자본증권 등 | 44,044,218 | 37,721,150 | 37,721,150 | (6,323,068) | - | |
| 사모투자신탁 등(주2) | 19,323,755 | 17,702,744 | 17,702,744 | (92,753) | (1,528,258) | |
| 기타 | 36,125,297 | 35,733,123 | 35,733,123 | (392,174) | - | |
| 소 계 | 99,493,270 | 91,157,017 | 91,157,017 | (6,807,995) | (1,528,258) | |
| 비상장지분증권 | ||||||
| 부즈클럽 | 6.42% | 999,900 | 43,426 | 31,638 | - | - |
| 와이젬 | 3.90% | 500,000 | 148,671 | 72,504 | - | - |
| (주)엠비씨아트 | 10.91% | 568,919 | 1,445,587 | 568,919 | - | - |
| 동행복권 | 3.00% | 1,200,000 | 1,199,545 | 1,200,000 | - | - |
| 소 계 | 3,268,819 | 2,837,229 | 1,873,061 | - | - | |
| 합 계 | 166,424,889 | 155,860,482 | 154,896,314 | (7,346,199) | (2,786,618) | |
(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.
(주2) 당기 중 791,518천원의 손상차손이 발생하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 또는 순자산가액 |
장부가액 | 미실현 보유손익 누계(주1) |
손상차손 누계액 |
| 유동자산 | ||||||
| 사모투자신탁 등 | 13,958,000 | 14,591,085 | 14,591,085 | 633,085 | - | |
| 기타 | 18,469,070 | 18,280,350 | 18,280,350 | (188,720) | - | |
| 소 계 | 32,427,070 | 32,871,435 | 32,871,435 | 444,365 | - | |
| 비유동자산 | ||||||
| 신종자본증권 등 | 26,044,220 | 25,237,300 | 25,237,300 | (806,920) | - | |
| 사모투자신탁 등(주2) | 41,486,121 | 41,160,688 | 41,160,688 | 1,669,667 | (1,995,100) | |
| 기타 | 23,247,300 | 23,113,576 | 23,113,576 | (133,724) | - | |
| 소 계 | 90,777,641 | 89,511,564 | 89,511,564 | 729,023 | (1,995,100) | |
| 비상장지분증권 | ||||||
| 부즈클럽 | 6.42% | 999,900 | 43,426 | 31,638 | - | - |
| 와이젬 | 3.90% | 500,000 | 148,671 | 72,504 | - | - |
| 주식회사케이토토 | 1.25% | 105,873 | 53,422 | 105,873 | - | - |
| (주)엠비씨아트 | 10.91% | 568,919 | 1,445,587 | 568,919 | - | - |
| (주)동행복권 | 3.00% | 1,200,000 | 1,199,545 | 1,200,000 | - | - |
| 소 계 | 3,374,692 | 2,890,651 | 1,978,934 | - | - | |
| 합 계 | 126,579,403 | 125,273,650 | 124,361,933 | 1,173,388 | (1,995,100) | |
(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.
(주2) 전기 중 29,680천원의 손상차손이 발생하였습니다.
2) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내용
당기 및 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 1,173,388 | (8,589,953) | (7,416,565) |
| 법인세효과 | (309,501) | 1,803,890 | 1,494,389 |
| 법인세효과 반영후 금액 | 863,887 | (6,786,063) | (5,922,176) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 1,301,716 | (128,328) | 1,173,388 |
| 법인세효과 | (337,733) | 28,232 | (309,501) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 963,983 | (100,096) | 863,887 |
(3) 만기보유증권의 상세 내용
당기말 현재 당사의 만기보유증권의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 액면금액 | 장부금액 |
| 기타 채무증권 | 1년 내 | 3,000,000 | 3,000,000 |
4. 지분법적용투자주식
당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지분법적용피투자회사에 대한 지분율 현황 등
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 (단위:주) |
지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠(주1) | - | 0.00% | - | - | - |
(주1) 당기 중 (유)엠비씨그룹콘텐츠의 청산으로, 투자주식 전부를 처분하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 (단위:주) |
지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠 | 75,000 | 50.00% | 7,500,000 | 5,695,201 | 5,695,201 |
(2) 지분법 평가내용
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠(주1) | 5,695,201 | (5,695,201) | - | - |
(주1) 당기 중 (유)엠비씨그룹콘텐츠의 청산으로, 투자주식 전부를 처분하였습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠 | 7,279,384 | - | (1,584,183) | 5,695,201 |
(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠(주1) | - | - | - | - | - |
(주1) 당기 중 (유)엠비씨그룹콘텐츠의 청산으로, 투자주식 전부를 처분하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
| (유)엠비씨그룹콘텐츠 | 11,390,639 | 238 | 11,390,401 | - | (3,168,367) |
5. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 토지(720㎡) | 212,503 | 212,503 | 119,880 | 107,640 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 212,503 | - | - | - | - | 212,503 |
| 건물 | 500,738 | - | - | - | (15,835) | 484,903 |
| 기계기구 | 1,421,244 | 733,196 | (1,316) | - | (555,831) | 1,597,293 |
| 비품 | 472,451 | 152,930 | (2,960) | 342,100 | (190,189) | 774,332 |
| 제작시설 | 157,279 | 10,000 | - | - | (60,888) | 106,391 |
| 임차점포시설물 | 631,217 | - | - | - | (206,242) | 424,975 |
| 건설중인자산 | 342,100 | - | - | (342,100) | - | - |
| 합 계 | 3,737,532 | 1,238,226 | (4,276) | (342,100) | (1,028,985) | 3,600,397 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 212,503 | - | - | - | 212,503 |
| 건물 | 516,572 | - | - | (15,834) | 500,738 |
| 기계기구 | 1,143,647 | 943,289 | - | (665,692) | 1,421,244 |
| 비품 | 425,553 | 145,730 | (9) | (98,823) | 472,451 |
| 제작시설 | 187,433 | 36,800 | - | (66,954) | 157,279 |
| 임차점포시설물 | 794,982 | 77,232 | - | (240,997) | 631,217 |
| 건설중인자산 | 280,000 | 62,100 | - | - | 342,100 |
| 합 계 | 3,560,690 | 1,265,151 | (9) | (1,088,300) | 3,737,532 |
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부가액 |
| 방송프로그램 | 1,221,031 | 5,400,000 | - | (3,750,832) | 2,870,199 |
| 기타의무형자산 | 277,334 | 72,906 | (1) | (119,999) | 230,240 |
| 합 계 | 1,498,365 | 5,472,906 | (1) | (3,870,831) | 3,100,439 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 장부가액 |
| 방송프로그램 | 2,122,271 | 2,000,000 | - | (2,901,240) | 1,221,031 |
| 기타의무형자산 | 703,831 | 112,756 | (175,001) | (364,252) | 277,334 |
| 합 계 | 2,826,102 | 2,112,756 | (175,001) | (3,265,492) | 1,498,365 |
(2) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업비용의 방송프로그램비 | 3,750,832 | 2,901,240 |
| 영업비용의 무형자산상각비 | 119,999 | 364,252 |
| 합 계 | 3,870,831 | 3,265,492 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 16,803,828 | 15,875,273 |
| 퇴직급여지급액 | (1,316,722) | (1,655,165) |
| 퇴직급여설정액 | 2,283,115 | 2,583,720 |
| 기말잔액 | 17,770,221 | 16,803,828 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,826,897 | 1,931,551 |
| 매도가능증권 | 8,572,993 | 7,813,742 |
| 기타자산 | 6,881,025 | 6,732,485 |
| 합 계 | 17,280,915 | 16,477,778 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 16,477,778 | 15,434,619 |
| 불입 | 1,718,047 | 1,968,922 |
| 퇴직금의 지급 | (1,198,225) | (1,143,862) |
| 평가 | 283,315 | 218,099 |
| 기말 | 17,280,915 | 16,477,778 |
8. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:각 외화단위, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 642,357.91 | 814,060 | USD 5.30 | 6 |
| CNY 46,300.05 | 8,401 | - | - | |
| 매출채권 | USD 388,329.46 | 492,130 | USD 149,924.77 | 177,736 |
| JPY 300,000.00 | 2,860 | JPY 300,000.00 | 3,091 | |
| 매입채무 | USD 17,264.52 | 22,336 | USD 1,618.00 | 1,918 |
9. 기타충당부채
당사는 임차점포시설물에 대한 복구충당부채를 기타충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 당기말 |
| 복구충당부채 | 2,437,558 | 75,742 | 2,513,300 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 2,281,357 | 156,201 | 2,437,558 |
당기말 추정복구비용은 예상복구비용 90백만원과 2,591백만원에 대하여 예상복구기간 5년, 10년과 할인율 3.06%를 적용하여 산출하였습니다.
10. 자본
(1) 자본금의 내용
당기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000주 | 5,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행한 주식의 수(보통주) | 1,009,097주 | 1,009,097주 |
| 보통주자본금 | 10,090,970천원 | 10,090,970천원 |
| 주식발행초과금 | 19,599,499천원 | 19,599,499천원 |
(2) 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 4,046백만원(보통주)은 2009년 중 (주)엠비씨플러스 및 (주)엠비씨게임과의 합병시 당사 주주의 매수청구권행사 등으로 인해 매수청구가액으로 취득한 것이고, 803백만원(보통주)은 2014년 중 (주)엠비씨스포츠와의 합병시 (주)엠비씨스포츠 보유 자기주식에 대하여 합병신주가 발행된 것으로 향후처리계획은 확정되지 않았습니다.
(3) 기타의자본조정
당기말 현재 당사가 인식하고 있는 기타의자본조정 내역 중 999백만원은 2009년 중 (주)엠비씨미술센터 주식 추가 취득시 발생한 투자차액이고, 587백만원은 2010년 중(주)엠비씨스포츠 주식 추가 취득시 발생한 투자차액으로서 이는 자본잉여금(혹은 자본조정)으로 분류되어야 하는 바, 기타의자본조정으로 대체하였습니다.
11. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 2,516,796 | 2,410,465 |
| 임의적립금 : | ||
| 임의적립금 | 62,000,000 | 66,500,000 |
| 시설투자적립금 | 61,500,000 | 60,000,000 |
| 기업확장적립금 | 68,000,000 | 60,500,000 |
| 소 계 | 191,500,000 | 187,000,000 |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 이익잉여금처분계산서(안)
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내용은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서(안) ======================== |
| 제 30 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
제 29 기 | 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2023년 03월 24일 | 처분확정일 | 2022년 03월 25일 |
| 주식회사 엠비씨플러스 | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 6,614,719,163 | 9,273,775,011 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,604,129,721 | 2,777,589,550 | ||
| 당기순이익 | 3,010,589,442 | 6,496,185,461 | ||
| II. 이익잉여금처분액 |
3,356,982,510 |
5,669,645,290 | ||
| 이익준비금 |
86,998,410 |
106,331,390 | ||
| 임의적립금 |
800,000,000 |
1,500,000,000 | ||
| 시설투자적립금 |
800,000,000 |
1,500,000,000 | ||
| 기업확장적립금 |
800,000,000 |
1,500,000,000 | ||
| 현금배당 |
869,984,100 |
1,063,313,900 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
3,257,736,653 |
3,604,129,721 | ||
(4) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내용
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1주당배당금(배당률) | 900(9%) | 1,100(11%) |
| 유통주식수 | 966,649 | 966,649 |
| 배당금총액 | 869,984,100 | 1,063,313,900 |
2) 배당성향
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당금총액 | 869,984,100 | 1,063,313,900 |
| 당기순이익(손실) | 3,010,589,442 | 6,496,185,461 |
| 배당성향 | 28.90% | 16.37% |
12. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 3,010,589 | 6,496,185 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (8,589,953) | (128,329) |
| 지분법자본변동 | 114,718 | - |
| 법인세효과 | 1,803,890 | 28,232 |
| 포괄이익(손실) | (3,305,495) | 6,396,088 |
13. 법인세비용과 이연법인세
(1) 법인세비용의 구성내용
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 1,182,803 | 2,730,479 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,007,054) | (469,607) |
| 총법인세효과 | (824,251) | 2,260,872 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,803,890 | 28,232 |
| 법인세비용 | 979,639 | 2,289,104 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 4,570,150 | 2,563,097 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 2,563,097 | 2,093,490 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,007,053 | 469,607 |
(2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,990,229 | 8,785,289 |
| 적용세율(당기 21.50%, 전기 21.19%)에 따른 세부담액 | 857,850 | 1,919,007 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (4,052) | (1,755) |
| 비공제비용 | 447,189 | 339,330 |
| 세액공제 | (1,022,315) | (1,289,949) |
| 추가납부세액 | 154,064 | 693,698 |
| 기타 | 546,903 | 628,773 |
| 법인세비용 | 979,639 | 2,289,104 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 24.55% | 26.06% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내용 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 3,918,508 | 5,700,997 | 3,918,508 | 5,700,997 | 5,700,997 | - |
| 감가상각비 | 2 | - | - | 2 | - | 2 |
| 기타투자자산손상차손 | 545,383 | - | 545,383 | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 16,803,827 | 2,283,116 | 1,316,721 | 17,770,222 | - | 17,770,222 |
| 국고보조금 | 123,862 | 24,800 | 25,939 | 122,723 | - | 122,723 |
| 매도가능증권 | (79,252) | 9,570,191 | 188,720 | 9,302,219 | - | 9,302,219 |
| 기타비유동자산손상차손 | 859,372 | - | - | 859,372 | - | 859,372 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,995,100 | - | - | 1,995,100 | - | 1,995,100 |
| 미지급금 | 2,208,386 | 2,153,032 | 2,208,386 | 2,153,032 | 2,153,032 | - |
| 기타충당부채 | 2,437,558 | 75,742 | - | 2,513,300 | - | 2,513,300 |
| 무형자산상각비 | 28 | - | - | 28 | - | 28 |
| 지분법적용투자주식 | 1,804,799 | - | 1,804,799 | - | - | - |
| 소 계 | 30,617,573 | 19,807,878 | 10,008,456 | 40,416,995 | 7,854,029 | 32,562,966 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 2,735,881 | - | 1,804,800 | 931,081 | - | 931,081 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 27,881,692 | 19,807,878 | 8,203,656 | 39,485,914 | 7,854,029 | 31,631,885 |
| 세 율 | 22.% | 21.% | ||||
| 이연법인세자산 | 6,133,973 | - | - | 8,292,042 | 1,649,346 | 6,642,696 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,677) | 6,677 | 17,403 | (17,403) | (17,403) | - |
| 대손상각비 | 2 | - | - | 2 | 2 | - |
| 퇴직보험료 | (15,593,362) | 1,198,225 | 2,885,778 | (17,280,915) | - | (17,280,915) |
| 임차복구시설 | (631,218) | 206,243 | - | (424,975) | - | (424,975) |
| 소 계 | (16,231,255) | 1,411,145 | 2,903,181 | (17,723,291) | (17,401) | (17,705,890) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (16,231,255) | 1,411,145 | 2,903,181 | (17,723,291) | (17,401) | (17,705,890) |
| 세 율 | 22% | 21% | ||||
| 이연법인세부채 | (3,570,876) | - | - | (3,721,892) | (3,654) | (3,718,238) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 2,563,097 | - | - | 4,570,150 | 1,645,692 | 2,924,458 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 589,919 | 3,918,508 | 589,919 | 3,918,508 | 3,918,508 | - |
| 감가상각비 | 2 | - | - | 2 | - | 2 |
| 기타투자자산손상차손 | 580,664 | - | 35,281 | 545,383 | - | 545,383 |
| 퇴직급여충당부채 | 15,875,272 | 2,583,720 | 1,655,165 | 16,803,827 | - | 16,803,827 |
| 국고보조금 | 120,434 | 47,783 | 44,355 | 123,862 | - | 123,862 |
| 매도가능증권 | (426,745) | 655,154 | 307,661 | (79,252) | - | (79,252) |
| 기타비유동자산손상차손 | 859,372 | - | - | 859,372 | - | 859,372 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,965,420 | 29,680 | - | 1,995,100 | - | 1,995,100 |
| 미지급금 | 3,483,079 | 2,208,386 | 3,483,079 | 2,208,386 | 2,208,386 | - |
| 기타충당부채 | 2,281,357 | 156,201 | - | 2,437,558 | - | 2,437,558 |
| 무형자산상각비 | 28 | - | - | 28 | - | 28 |
| 단기매매증권 | 472,577 | - | 472,577 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식 | 220,616 | 1,584,183 | - | 1,804,799 | - | 1,804,799 |
| 소 계 | 26,021,995 | 11,183,615 | 6,588,037 | 30,617,573 | 6,126,894 | 24,490,679 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 1,151,697 | - | - | 2,735,881 | - | 2,735,881 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 24,870,298 | 11,183,615 | 6,588,037 | 27,881,692 | 6,126,894 | 21,754,798 |
| 세 율 | 22% | 22% | ||||
| 이연법인세자산 | 5,471,466 | - | - | 6,133,973 | 1,347,917 | 4,786,056 |
| 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (6,252) | 6,252 | 6,677 | (6,677) | (6,677) | - |
| 대손상각비 | (2,998) | 3,000 | - | 2 | 2 | - |
| 퇴직보험료 | (14,550,203) | 1,143,862 | 2,187,021 | (15,593,362) | - | (15,593,362) |
| 임차복구시설 | (794,982) | 240,996 | 77,232 | (631,218) | - | (631,218) |
| 소 계 | (15,354,435) | 1,394,110 | 2,270,930 | (16,231,255) | (6,675) | (16,224,580) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (15,354,435) | 1,394,110 | 2,270,930 | (16,231,255) | (6,675) | (16,224,580) |
| 세 율 | 22% | 22% | ||||
| 이연법인세부채 | (3,377,975) | - | - | (3,570,876) | (1,469) | (3,569,407) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 2,093,491 | - | - | 2,563,097 | 1,346,448 | 1,216,649 |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용
당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | |||
| 매도가능증권평가손실 | (8,589,953) | 1,803,890 | (6,786,063) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | |||
| 매도가능증권평가이익 | (128,328) | 28,232 | (100,096) |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이
당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제외사유 |
| 지분법적용투자주식 | - | 1,804,799 | 소멸가능성 불확실 |
| 매도가능증권 | 931,081 | 931,082 | 소멸가능성 불확실 |
| 합 계 | 931,081 | 2,735,881 | |
(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채
당기말 및 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 1,741,138 | 1,320,605 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 870,147 | 2,296,992 |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | 870,991 | (976,387) |
14. 주당이익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익 | 3,010,589,442 | 6,496,185,461 |
| 가중평균유통보통주식수 | 966,649 | 966,649 |
| 기본주당이익 | 3,114 | 6,720 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 2022.1.1 | 966,649 | 365/365 | 966,649 |
| 합계 | 966,649 | 966,649 | ||
2) 전기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 2021.1.1 | 966,649 | 365/365 | 966,649 |
| 합계 | 966,649 | 966,649 | ||
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 42,448주는 유통보통주식수 산정시 제외하였습니다.
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 대체 | 342,100 | - |
| 매도가능증권의 평가 | (6,786,063) | (100,096) |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
16. 특수관계자 공시
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계
| 구 분 | 지배ㆍ종속회사의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업의 대주주 | 방송문화진흥회 |
| 지배기업 | (주)문화방송 |
| 유의한 영향력을 행사하는 회사 | (주)씨제이이엔엠 |
| 지분법피투자회사 | 유한회사 엠비씨그룹콘텐츠(주1) |
| 기타특수관계자 | (주)문화방송의 종속기업 |
(주1) 당기 중 (유)엠비씨그룹콘텐츠는 청산하였습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내용
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 |
프로그램비 등 지출 |
유무형자산 취득 |
배당금 지급 |
|
| 지배기업 | ||||
| (주)문화방송 | 1,845,112 | 14,008,158 | - | 722,114 |
| 유의한 영향력을 행사하는 회사 | ||||
| (주)씨제이이엔엠 | 7,300 | 8,030 | - | 248,324 |
| 기타특수관계자 | ||||
| (주)엠비씨아트 | - | 210,456 | - | - |
| (주)아이엠비씨 | 1,895,255 | 120,000 | - | - |
| (주)엠비씨씨앤아이 | 47,632 | 52,129,704 | 6,372,180 | 59,814 |
| 부산문화방송(주) | 13,000 | - | - | |
| 울산문화방송(주) | 50,000 | - | - | - |
| 전주문화방송(주) | 39,000 | - | - | - |
| (주)엠비씨플레이비 | 330,000 | 353,000 | - | - |
| 스마트미디어렙 주식회사 | 788,708 | 365,177 | - | - |
| (주)블렌딩 | 96,599 | - | - | - |
| 소 계 | 3,260,194 | 53,178,337 | 6,372,180 | 59,814 |
| 합 계 | 5,112,606 | 67,194,525 | 6,372,180 | 1,030,252 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 매출 | 프로그램비 등 지출 | 유무형자산 취득 | |
| 지배기업 | |||
| (주)문화방송 | 1,070,646 | 14,453,833 | - |
| 유의한 영향력을 행사하는 회사 | |||
| (주)씨제이이엔엠 | 69,600 | 2,000 | - |
| 기타특수관계자 | |||
| (주)엠비씨아트 | 2,500 | 271,347 | - |
| (주)아이엠비씨 | 1,631,074 | 120,014 | - |
| (주)엠비씨씨앤아이 | 64,800 | 54,141,005 | 2,435,000 |
| (주)엠비씨경남 | 5,000 | - | - |
| 전주문화방송(주) | 131,700 | - | - |
| 광주문화방송(주) | 17,500 | - | - |
| (주)엠비씨플레이비 | 290,000 | 290,375 | - |
| 스마트미디어렙 주식회사 | 1,149,480 | 497,876 | - |
| (주)블렌딩 | 84,551 | - | - |
| 합 계 | 4,516,851 | 69,776,450 | 2,435,000 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | |
| 지배기업 | ||||||
| (주)문화방송 | 386,630 | - | 1,991,807 | 2,449,469 | 56,291 | - |
| 유의한 영향력을 행사하는 회사 | ||||||
| (주)씨제이이엔엠 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| (주)엠비씨아트 | - | - | - | 51,040 | - | - |
| (주)아이엠비씨 | 377,717 | - | - | - | 11,000 | - |
| (주)엠비씨씨앤아이 | 1,905 | 440 | - | 4,902,586 | 166,430 | - |
| 스마트미디어렙 주식회사 | 295,760 | - | - | - | 129,991 | 494 |
| (주)엠비씨플레이비 | 33,000 | - | - | - | 33,000 | |
| 합 계 | 1,095,012 | 440 | 1,991,807 | 7,403,095 | 396,712 | 494 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | |
| 지배기업 | ||||||
| (주)문화방송 | 257,715 | 12,100 | 1,962,371 | 1,500,000 | 65,529 | - |
| 유의한 영향력을 행사하는 회사 | ||||||
| (주)씨제이이엔엠 | - | - | - | 2,200 | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||
| (주)엠비씨아트 | - | - | - | 9,790 | - | - |
| (주)아이엠비씨 | 291,217 | - | - | - | 11,007 | - |
| (주)엠비씨씨앤아이 | 23,980 | 440 | - | 3,190,048 | 53,095 | - |
| 스마트미디어렙 주식회사 | 429,454 | - | - | - | 183,025 | 494 |
| (주)엠비씨플레이비 | 165,000 | - | - | - | 165,000 | - |
| 합 계 | 1,167,366 | 12,540 | 1,962,371 | 4,702,038 | 477,656 | 494 |
17. 우발부채 및 지급보증
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 3,018,290 | 계약이행보증 등 |
(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로, 당사 경영진은 계류중인 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
18. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
| 화재보험 | 기계기구/비품 | 흥국화재해상보험㈜ | 2,120,247 | 24,751,289 |
| 제작시설 | 흥국화재해상보험㈜ | 152,056 | 2,484,324 | |
| 동산종합보험 | 기계기구/비품 | 흥국화재해상보험㈜ | 62,096 | 356,855 |
또한 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 업무상 상해종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 영업배상책임보험을 에이스아메리칸화재해상보험주식회사 및 케이비손해보험(주)에 가입하고 있으며, 글로벌 출장 보험을 에이아이지손해보험주식회사에 가입하고 있습니다. 임원배상책임보험은 한화손해보험(주)에 가입하고 있습니다.
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산 | ||
| 단기매매증권 | - | 3,000,000 |
| 매도가능증권(주1) | 154,896,313 | 124,361,933 |
| 합 계 | 154,896,313 | 127,361,933 |
(주1) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가로 평가한 금융자산의 장부가액이 포함되어 있습니다.
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 참고 하여 결정하였습니다(주가연계증권 등).
- (상기에 기술된 금융자산을 제외한) 기타 금융자산의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 합계 |
| 매입채무 | 9,074,253 | 545,095 | 4,034,185 | 13,653,533 |
| 미지급금 | 8,855,152 | 590,625 | 2,378,390 | 11,824,167 |
| 합 계 | 17,929,405 | 1,135,720 | 6,412,575 | 25,477,700 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 합계 |
| 매입채무 | 5,866,253 | 446,430 | 3,605,199 | 9,917,882 |
| 미지급금 | 7,266,213 | 1,484,386 | 2,353,940 | 11,104,539 |
| 합 계 | 13,132,466 | 1,930,816 | 5,959,139 | 21,022,421 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 21,312,875 | 22,305,859 |
| 퇴직급여 | 2,283,116 | 2,583,720 |
| 복리후생비 | 5,279,095 | 5,631,246 |
| 제세공과금 | 997,654 | 1,009,370 |
| 임차료 | 8,709,015 | 8,817,085 |
| 감가상각비 | 1,028,984 | 1,088,300 |
| 합 계 | 39,610,739 | 41,435,580 |
21. 재무제표의 승인
당사의 당기 재무제표는 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.