| 주식회사 마이크로이미지 |
| 제 31(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 마이크로이미지 대표이사 허봉회 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 세종특별자치시 부강면 부강외천로 48-34 |
| (전 화) | 044-275-2201 |
| 제 31(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 마이크로이미지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,963,258,306 | 7,280,082,384 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,030,360,894 | 6,272,830,093 | ||
| 현금및현금성자산<주석 10> | 1,909,792,165 | 2,641,537,913 | ||
| 정부보조금<주석 6> | (14,877,000) | - | ||
| 매출채권<주석 10,18,19> | 2,405,312,977 | 1,679,057,800 | ||
| 대손충당금 | (24,053,128) | (18,704,833) | ||
| 단기대여금 | 382,200,000 | 252,200,000 | ||
| 미수금<주석 10,18> | 862,227,057 | 1,438,094,427 | ||
| 선급금 | 408,326,623 | 156,957,432 | ||
| 선급비용 | 97,119,030 | 123,687,354 | ||
| 당기법인세자산 | 4,313,170 | - | ||
| (2) 재고자산 | 932,897,412 | 1,007,252,291 | ||
| 상품 | 201,364,938 | 45,120,660 | ||
| 제품 | 112,037,538 | 139,719,903 | ||
| 원재료 | 556,025,728 | 765,559,600 | ||
| 저장품 | 63,469,208 | 56,852,128 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,820,302,830 | 37,647,458,371 | ||
| (1) 투자자산 | 2,288,569,560 | 2,069,562,560 | ||
| 매도가능증권<주석 5> | 2,288,569,560 | 2,069,562,560 | ||
| (2) 유형자산<주석 6,7,9,19> | 34,749,131,144 | 34,809,813,583 | ||
| 토지 | 2,679,903,750 | 2,736,678,260 | ||
| 건물 | 16,465,419,501 | 2,088,575,939 | ||
| 감가상각누계액 | (1,168,095,316) | (846,315,109) | ||
| 정부보조금<주석 6> | (628,590,544) | - | ||
| 구축물 | 39,600,000 | 39,600,000 | ||
| 감가상각누계액 | (20,238,093) | (19,248,093) | ||
| 기계장치 | 35,925,420,089 | 23,277,868,213 | ||
| 감가상각누계액 | (21,020,929,575) | (18,548,725,525) | ||
| 정부보조금<주석 6> | (1,781,260,461) | - | ||
| 차량운반구 | 443,683,303 | 468,026,577 | ||
| 감가상각누계액 | (363,013,279) | (334,412,728) | ||
| 비품 | 1,332,475,911 | 1,200,297,278 | ||
| 감가상각누계액 | (1,145,177,683) | (1,088,999,507) | ||
| 시설장치 | 7,218,335,761 | 2,094,085,761 | ||
| 감가상각누계액 | (2,574,702,680) | (2,023,014,031) | ||
| 정부보조금<주석 6> | (708,699,540) | - | ||
| 건설중인자산 | 55,000,000 | 28,207,065,214 | ||
| 정부보조금<주석 6> | - | (2,441,668,666) | ||
| (3) 무형자산<주석 8> | 86,645,716 | 45,125,818 | ||
| 산업재산권 | 390,500 | 540,500 | ||
| 소프트웨어 | 86,255,216 | 44,585,318 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 695,956,410 | 722,956,410 | ||
| 임차보증금 | 382,000,000 | 409,000,000 | ||
| 기타보증금 | 4,230,000 | 4,230,000 | ||
| 기타의투자자산 | 309,726,410 | 309,726,410 | ||
| 자 산 총 계 | 44,783,561,136 | 44,927,540,755 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,798,582,234 | 7,104,899,211 | ||
| 매입채무<주석 10,18,22> | 814,153,452 | 772,980,951 | ||
| 단기차입금<주석 6,7,9,18,19,22> | 2,140,000,000 | 2,300,320,000 | ||
| 미지급금<주석 10,18,22> | 1,754,139,847 | 2,285,452,557 | ||
| 미지급비용 | 269,412,277 | 32,878,296 | ||
| 미지급배당금<주석 22> | 7,614,000 | 6,598,800 | ||
| 선수금<주석 18> | 1,434,377,006 | 898,712,869 | ||
| 예수금 | 75,385,652 | 70,330,898 | ||
| 당기법인세부채 | - | 23,384,840 | ||
| 유동성장기차입금<주석 6,7,9,19,22> | 1,303,500,000 | 714,240,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,324,980,000 | 16,678,480,000 | ||
| 장기차입금<주석 6,7,9,19,22> | 20,324,980,000 | 16,678,480,000 | ||
| 부 채 총 계 | 28,123,562,234 | 23,783,379,211 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금<주석 1,11> | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금<주석 11> | 1,397,475,500 | 1,397,475,500 | ||
| 주식발행초과금 | 1,397,475,500 | 1,397,475,500 | ||
| Ⅲ. 자본조정<주석 12> | (480,097,041) | (480,097,041) | ||
| 자기주식 | (480,097,041) | (480,097,041) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액<주석 5> | 313,889,333 | 94,882,333 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 313,889,333 | 94,882,333 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금<주석 13,14> | 14,228,731,110 | 18,931,900,752 | ||
| 법정적립금 | 257,467,315 | 234,727,505 | ||
| 임의적립금 | 7,915,337 | 7,915,337 | ||
| 미처분이익잉여금 | 13,963,348,458 | 18,689,257,910 | ||
| 자 본 총 계 | 16,659,998,902 | 21,144,161,544 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 44,783,561,136 | 44,927,540,755 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로이미지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액<주석 18> | 17,603,242,484 | 15,442,227,235 | ||
| Ⅱ. 매출원가<주석 2,8,18,20> | 14,395,020,504 | 12,145,082,961 | ||
| (1) 제품매출원가 | 12,568,053,709 | 11,778,575,895 | ||
| 기초제품재고액 | 139,719,903 | 170,445,242 | ||
| 당기제품제조원가 | 12,540,371,344 | 11,751,784,166 | ||
| 타계정대체입(출) | - | (3,933,610) | ||
| 기말제품재고액 | (112,037,538) | (139,719,903) | ||
| (2) 상품매출원가 | 1,826,966,795 | 366,507,066 | ||
| 기초상품재고액 | 45,120,660 | 45,120,660 | ||
| 당기상품매입액 | 1,896,731,733 | 366,507,066 | ||
| 타계정대체입(출) | 86,479,340 | - | ||
| 기말상품재고액 | (201,364,938) | (45,120,660) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,208,221,980 | 3,297,144,274 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,337,534,820 | 3,051,902,683 | ||
| 급여<주석 20> | 1,264,084,003 | 1,198,884,974 | ||
| 퇴직급여<주석 2,20> | 137,038,093 | 130,127,562 | ||
| 복리후생비<주석 20> | 134,681,021 | 145,372,151 | ||
| 여비교통비 | 67,786,751 | 42,161,842 | ||
| 접대비 | 24,534,002 | 28,032,100 | ||
| 통신비 | 20,880,067 | 15,636,328 | ||
| 수도광열비 | 180,463,858 | 94,938,348 | ||
| 세금과공과<주석 20> | 128,738,260 | 117,187,419 | ||
| 감가상각비<주석 20> | 216,028,304 | 131,495,596 | ||
| 임차료<주석 20> | 14,076,430 | 2,278,980 | ||
| 수선비 | 1,300,000 | - | ||
| 보험료 | 37,191,324 | 63,648,623 | ||
| 차량유지비 | 78,978,057 | 95,252,582 | ||
| 연구비<주석 8> | 420,063,785 | 479,818,730 | ||
| 운반비 | 183,613,556 | 169,260,390 | ||
| 교육훈련비 | 87,000 | 458,000 | ||
| 도서인쇄비 | 770,480 | 387,780 | ||
| 사무용품비 | 6,295,723 | 5,677,178 | ||
| 소모품비 | 18,304,030 | 11,417,906 | ||
| 지급수수료 | 325,441,172 | 277,826,267 | ||
| 광고선전비 | 10,533,500 | 3,124,800 | ||
| 대손상각비(환입) | 5,348,295 | (855,323) | ||
| 수출관리비 | 49,472,210 | 32,395,750 | ||
| 무형자산상각비<주석 8> | 7,606,644 | 6,789,700 | ||
| 견본비 | 4,218,255 | 585,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (129,312,840) | 245,241,591 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 471,828,011 | 720,303,941 | ||
| 이자수익 | 25,572,108 | 15,266,926 | ||
| 배당금수익<주석 18> | 217,612,902 | 217,642,216 | ||
| 외환차익 | 120,087,319 | 150,236,423 | ||
| 외화환산이익<주석 10> | 2,213,391 | 126,020,428 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,726,273 | 6,452,603 | ||
| 잡이익<주석 18> | 103,616,018 | 204,685,345 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,818,286,713 | 569,547,562 | ||
| 이자비용<주석 18> | 1,197,494,722 | 377,184,773 | ||
| 외환차손 | 105,532,389 | 62,305,180 | ||
| 외화환산손실<주석 10> | 35,760,764 | 71,407,710 | ||
| 재고자산감모손실 | 58,147,791 | 55,595,430 | ||
| 조업도손실 | 3,049,452,519 | - | ||
| 기부금 | 2,400,000 | 2,400,000 | ||
| 잡손실 | 369,498,528 | 654,469 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (4,475,771,542) | 395,997,970 | ||
| Ⅸ. 법인세 등 | - | 19,726,649 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 | ||
| XI. 주당손익<주석 16> | ||||
| 기본주당이익(손실) | (1,968) | 165 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로이미지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | (480,097,041) | 338,916,333 | 18,783,027,531 | 21,239,322,323 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (227,398,100) | (227,398,100) |
| 매도가능증권평가손실 <주석 5> |
- | - | - | (244,034,000) | - | (244,034,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 376,271,321 | 376,271,321 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | (480,097,041) | 94,882,333 | 18,931,900,752 | 21,144,161,544 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | (480,097,041) | 94,882,333 | 18,931,900,752 | 21,144,161,544 |
| 연차배당<주석 15> | - | - | - | - | (227,398,100) | (227,398,100) |
| 매도가능증권평가이익 <주석 5> |
- | - | - | 219,007,000 | - | 219,007,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,475,771,542) | (4,475,771,542) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | (480,097,041) | 313,889,333 | 14,228,731,110 | 16,659,998,902 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로이미지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 485,123,146 | 964,568,703 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,289,487,336 | 1,548,426,591 | ||
| 감가상각비 | 3,169,121,232 | 1,463,251,222 | ||
| 무형자산상각비 | 34,567,012 | 27,173,759 | ||
| 대손상각비 | 5,348,295 | - | ||
| 외화환산손실 | 22,303,006 | 2,406,180 | ||
| 재고자산감모손실 | 58,147,791 | 55,595,430 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,939,664) | (133,328,348) | ||
| 대손충당금환입 | - | (855,323) | ||
| 외화환산이익 | (2,213,391) | (126,020,422) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,726,273) | (6,452,603) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,676,347,016 | (826,800,861) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (745,144,184) | 275,415,906 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,310,304,634 | (1,331,855,657) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (251,369,191) | (152,964,159) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 26,568,324 | 28,571,315 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (4,313,170) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 71,402,088 | (189,650,303) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 39,916,038 | 155,552,635 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 475,114,445 | (470,005,143) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 236,533,981 | 29,076,945 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 535,664,137 | 898,267,424 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 5,054,754 | (17,519,955) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (23,384,840) | (51,689,869) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,065,925,994) | (20,721,156,265) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 444,741,783 | 2,355,601,253 | ||
| 정부보조금의 수령 | 240,240,000 | 2,160,636,948 | ||
| 단기대여금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 토지의 감소 | 56,774,510 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 37,089,701 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | - | ||
| 비품의 처분 | - | 3,966,667 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 153,907,937 | ||
| 임차보증금의 감소 | 45,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,510,667,777) | (23,076,757,518) | ||
| 단기대여금의 증가 | (230,000,000) | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | (408,307,000) | ||
| 미지급금의 지급 | (991,322,010) | - | ||
| 토지의 증가 | - | (14,786,470) | ||
| 기계장치의 취득 | - | (143,032,500) | ||
| 비품의 취득 | (132,178,633) | (57,132,044) | ||
| 시설장치의 취득 | (82,770,000) | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | (3,980,310,224) | (22,440,000,140) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (76,086,910) | (11,499,364) | ||
| 임차보증금의 증가 | (18,000,000) | (2,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,849,057,100 | 10,203,122,666 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,450,000,000 | 12,488,173,598 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 711,573,598 | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,950,000,000 | 11,776,600,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,600,942,900) | (2,285,050,932) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,660,320,000) | (1,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (714,240,000) | (1,057,280,000) | ||
| 배당금의 지급 | (226,382,900) | (227,770,932) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (731,745,748) | (9,553,464,896) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금<주석 21> | 2,641,537,913 | 12,195,002,809 | ||
| VI. 기말의 현금<주석 21> | 1,909,792,165 | 2,641,537,913 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 마이크로이미지 |
1. 일반사항
주식회사 마이크로이미지(이하 "당사")는 1992년 12월 22일에 전자산업, 반도체 산업 및 디지털 산업과 관련된 포토마스크의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며 본사및 공장은 세종특별자치시 부강면에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 600백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,200백만원이고, 당사의 최대주주(1,006,720주, 41.95%) 및 대표이사는 허봉회입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제17장' 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고있습니다.
2.6 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손
상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비(토지 제외)는 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 산정하고 있으며, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치, 시설장치 | 7년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
2.8 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있으며 상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.9 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나, 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시합니다. 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내역을 주석기재하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 379,101천원(전기: 416,211천원)입니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 채권ㆍ채무의 재조정
회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름과 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상각비(채무면제이익)로 인식하고 있습니다.
2.15 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.16 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.17 주당손익
당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2.18 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 제2절 '유가증권'의 문단 6.A13을 준용하여 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감하고 있습니다.
4) 지분법적용투자주식
관계기업이나 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 지분법을적용하지 아니하는 경우에는 해당 투자자산의 장부금액은 다음 중 어느 하나로 하고 있습니다.
(1) 취득원가. 다만, 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 제2절 '유가증권'의 문단 6.A13을 준용하여 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감한 금액
(2) 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 준용하여 측정한 금액
5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 (감가)상각비는 법인세법 등 법령에 따른 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.
2.19 오류수정
당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정 합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.
2.20 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장' 재무제표의 작성과 표시 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대 한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
5. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 |
| <당 기> | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| 삼성전자㈜ | - | 488,413,387 | 785,000,000 | 296,586,613 |
| 삼성바이오로직스㈜ | - | 144,577,280 | 161,880,000 | 17,302,720 |
| 소 계 | 632,990,667 | 946,880,000 | 313,889,333 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 대보도광전주식유한공사(*1,2) | 50 | 941,689,560 | 941,689,560 | - |
| ㈜옵티플(*1) | 15 | 400,000,000 | 400,000,000 | - |
| ㈜이엔에이치(*3) | - | 1,005,000 | - | - |
| 소 계 | 1,342,694,560 | 1,341,689,560 | - | |
| 합 계 | 1,975,685,227 | 2,288,569,560 | 313,889,333 | |
| <전 기> | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| 삼성전자㈜ | - | 488,413,387 | 553,000,000 | 64,586,613 |
| 삼성바이오로직스㈜ | - | 144,577,280 | 174,873,000 | 30,295,720 |
| 소 계 | 632,990,667 | 727,873,000 | 94,882,333 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 대보도광전주식유한공사(*1,2) | 50 | 941,689,560 | 941,689,560 | - |
| ㈜옵티플(*1) | 15 | 400,000,000 | 400,000,000 | - |
| ㈜이엔에이치(*3) | - | 1,005,000 | - | - |
| 소 계 | 1,342,694,560 | 1,341,689,560 | - | |
| 합 계 | 1,975,685,227 | 2,069,562,560 | 94,882,333 | |
(*1) 상기의 매도가능증권은 시장성이 없으므로 중소기업회계처리특례에 따라 취득가액으로 평가하였습니다.
(*2) 대보도광전주식유한공사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*3) ㈜이엔에이치는 회생절차가 진행됨에 따라서 회수가능성이 희박하여 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 94,882,333 | 338,916,333 |
| 매도가능증권평가 | 219,007,000 | (244,034,000) |
| 기말잔액 | 313,889,333 | 94,882,333 |
6. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||||
| 토 지 | 2,736,678,260 | - | (56,774,510) | - | - | 2,679,903,750 |
| 건 물 | 1,242,260,830 | - | - | 14,376,843,562 | (321,780,207) | 15,297,324,185 |
| 정부보조금 | - | - | - | (640,601,820) | 12,011,276 | (628,590,544) |
| 구 축 물 | 20,351,907 | - | - | - | (990,000) | 19,361,907 |
| 기 계 장 치 | 4,729,142,688 | - | - | 12,647,551,876 | (2,472,204,050) | 14,904,490,514 |
| 정부보조금 | - | - | - | (1,971,439,000) | 190,178,539 | (1,781,260,461) |
| 차량운반구 | 133,613,849 | - | (1,000) | - | (52,942,825) | 80,670,024 |
| 비 품 | 111,297,771 | 132,178,633 | - | - | (56,178,176) | 187,298,228 |
| 시 설 장 치 | 71,071,730 | 82,770,000 | - | 5,041,480,000 | (551,688,649) | 4,643,633,081 |
| 정부보조금 | - | - | - | (793,172,400) | 84,472,860 | (708,699,540) |
| 건설중인자산 | 28,207,065,214 | 3,980,310,224 | - | (32,132,375,438) | - | 55,000,000 |
| 정부보조금 | (2,441,668,666) | (974,849,554) | - | 3,416,518,220 | - | - |
| 합 계 | 34,809,813,583 | 3,220,409,303 | (56,775,510) | (55,195,000) | (3,169,121,232) | 34,749,131,144 |
| <전 기> | ||||||
| 토 지 | 2,721,891,790 | 14,786,470 | - | - | - | 2,736,678,260 |
| 건 물 | 1,294,475,227 | - | - | - | (52,214,397) | 1,242,260,830 |
| 구 축 물 | 21,341,907 | - | - | - | (990,000) | 20,351,907 |
| 기 계 장 치 | 5,112,017,604 | 143,032,500 | (37,089,701) | 779,817,624 | (1,268,635,339) | 4,729,142,688 |
| 차량운반구 | 216,365,617 | - | - | - | (82,751,768) | 133,613,849 |
| 비 품 | 97,083,958 | 57,132,044 | (3,966,667) | - | (38,951,564) | 111,297,771 |
| 시 설 장 치 | 238,235,218 | - | (147,455,334) | - | (19,708,154) | 71,071,730 |
| 건설중인자산 | 5,555,560,688 | 23,431,322,150 | - | (779,817,624) | - | 28,207,065,214 |
| 정부보조금 | - | (2,441,668,666) | - | - | - | (2,441,668,666) |
| 합 계 | 15,256,972,009 | 21,204,604,498 | (188,511,702) | - | (1,463,251,222) | 34,809,813,583 |
(2) 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 중소기업은행의 차입금과관련하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석 19참조).
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 3,009,376천원(전기: 900,957천원)입니다. 한편, 당기 중 세종특별자치시 금남면 집현리 일대 신축공장부지의 공시지가가 최초로 공시되었습니다.
(4) 당기 중 당사는 세종특별자치시로부터 지방투자촉진보조금으로 240,240천원(전기: 2,160,637천원)을 수령하였으며, 당기말 현재 반환 의무가 있는 510,878천원을 차감한 3,118,551원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
7. 보험가입현황
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험회사 | 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 현대해상화재보험㈜ | 화재보험 등 | 건물, 기계장치 등 | 60,378,758,000 | 28,055,915,000 |
(2) 당기말 현재 상기 건물, 기계장치 등에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행에 4,500,000천원(전기: 4,500,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액/ 손상차손누계액 |
장부금액 |
| <당 기> | |||
| 산업재산권 | 7,266,165 | (6,875,665) | 390,500 |
| 소프트웨어 | 1,331,321,456 | (1,245,066,240) | 86,255,216 |
| 합 계 | 1,338,587,621 | (1,251,941,905) | 86,645,716 |
| <전 기> | |||
| 산업재산권 | 7,266,165 | (6,725,665) | 540,500 |
| 소프트웨어 | 1,255,234,546 | (1,210,649,228) | 44,585,318 |
| 합 계 | 1,262,500,711 | (1,217,374,893) | 45,125,818 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||
| 산업재산권 | 540,500 | - | (150,000) | 390,500 |
| 소프트웨어 | 44,585,318 | 76,086,910 | (34,417,012) | 86,255,216 |
| 합 계 | 45,125,818 | 76,086,910 | (34,567,012) | 86,645,716 |
| <전 기> | ||||
| 산업재산권 | 759,394 | - | (218,894) | 540,500 |
| 소프트웨어 | 60,040,819 | 11,499,364 | (26,954,865) | 44,585,318 |
| 합 계 | 60,800,213 | 11,499,364 | (27,173,759) | 45,125,818 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 7,606,644 | 6,789,700 |
| 제조원가 | 26,960,368 | 20,384,059 |
| 합 계 | 34,567,012 | 27,173,759 |
(4) 당사는 연구비 420,064천원(전기: 479,819천원)을 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 4.50 | 640,000,000 | 640,000,000 |
| 운전자금 | 4.22 | 1,000,000,000 | - | |
| 국민은행 | 운전자금 | 5.23 | 500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 대보도광전주식유한회사 | 운전자금 | - | - | 660,320,000 |
| 합 계 | 2,140,000,000 | 2,300,320,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 4.24~5.98 | 2030.03.31 외 | 21,128,480,000 | 16,892,720,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 3.50 | 2027.09.30 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 합 계 | 21,628,480,000 | 17,392,720,000 | |||
| 유동성 대체액 | (1,303,500,000) | (714,240,000) | |||
| 차감후 잔액 | 20,324,980,000 | 16,678,480,000 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2024년 | 1,303,500,000 |
| 2025년 | 2,244,000,000 |
| 2026년 | 1,529,760,000 |
| 2027년 | 1,488,160,000 |
| 2028년 | 1,363,360,000 |
| 2029년 이후 | 13,699,700,000 |
| 합 계 | 21,628,480,000 |
(4) 당사의 차입금과 관련하여 주석 6, 7에서 설명하는 바와 같이 당사 소유의 유형자산 및 관련 보험목적물이 담보로 제공되어 있습니다.
10. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액(원) | 외화금액 | 원화금액(원) | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 280,730 | 361,972,759 | 14,730 | 18,667,417 |
| JPY | 8,930,941 | 81,509,126 | 109,143,377 | 1,040,332,840 | |
| EUR | - | 28 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 624,583 | 805,336,682 | 31,724 | 40,203,896 |
| EUR | - | - | 12,980 | 17,538,576 | |
| 미수금 | USD | 9,105 | 11,739,987 | - | - |
| 외화자산 계 | USD | 914,417 | 1,179,049,428 | 46,454 | 58,871,313 |
| JPY | 8,930,941 | 81,509,126 | 109,143,377 | 1,040,332,840 | |
| EUR | - | 28 | 12,980 | 17,538,576 | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 49,570 | 63,914,963 | 19,480 | 24,687,004 |
| JPY | 27,504,700 | 251,024,389 | 31,641,500 | 301,600,447 | |
| 미지급금 | USD | 10,808 | 13,935,835 | 725,700 | 919,679,610 |
| JPY | 320,000 | 2,920,512 | - | - | |
| 단기차입금 | TWD | - | - | 16,000,000 | 660,320,000 |
| 외화부채 계 | USD | 60,378 | 77,850,798 | 745,180 | 944,366,614 |
| JPY | 27,824,700 | 253,944,901 | 31,641,500 | 301,600,447 | |
| TWD | - | - | 16,000,000 | 660,320,000 | |
외화자산 및 외화부채의 환산으로 인한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 2,213천원(전기: 126,020천원), 35,761천원(전기: 71,408천원)입니다.
11. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 2,400,000주 | 2,400,000주 |
(2) 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전 기 초 | 2,400,000 | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | 2,597,475,500 |
| 전 기 말 | 2,400,000 | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | 2,597,475,500 |
| 당 기 초 | 2,400,000 | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | 2,597,475,500 |
| 당 기 말 | 2,400,000 | 1,200,000,000 | 1,397,475,500 | 2,597,475,500 |
12. 자기주식
당기말 현재 자기주식 480,097,041원(보통주: 126,019주)을(전기: 480,097,041원(보통주: 126,019주)) 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
13. 법정적립금 및 임의적립금
당사의 법정적립금과 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (*) | 257,467,315 | 234,727,505 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 7,915,337 | 7,915,337 |
| 합 계 | 265,382,652 | 242,642,842 |
(*) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
제 31(당) 기 2023년 1월 1일부터 제 30(전) 기 2022년 1월 1일부터
2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지
처분예정일 2024년 3월 27일 처분확정일 2023년 3월 31일
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 13,963,348,458 | 18,689,257,910 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 18,439,120,000 | 18,312,986,589 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | (250,137,910) | ||
| 이익준비금 | - | 22,739,810 | ||
| 배당금 주당배당금(율) 당기: - 원( -%) 전기: 100 원( 20%) |
- | 227,398,100 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,963,348,458 | 18,439,120,000 | ||
15. 배당금
(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당배당금(배당률) | - | 100(20%) |
| 유통주식수 | 2,273,981 | 2,273,981 |
| 배당금총액 | - | 227,398,100 |
(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당액 | - | 227,398,100 |
| 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 |
| 배당성향 | - | 60% |
16. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 2,273,981 | 2,273,981 |
| 기본주당이익(손실) | (1,968) | 165 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균유통 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 전기이월 | 2023.1.1 | 2,400,000 | 365 | 876,000,000 | 2,400,000 |
| 자기주식 | 2023.1.1 | (126,019) | 365 | (45,996,935) | (126,019) |
| 합 계 | 830,003,065 | 2,273,981 | |||
| <전 기> | |||||
| 전기이월 | 2022.1.1 | 2,400,000 | 365 | 876,000,000 | 2,400,000 |
| 자기주식 | 2022.1.1 | (126,019) | 365 | (45,996,935) | (126,019) |
| 합 계 | 830,003,065 | 2,273,981 | |||
17. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (4,475,771,542) | 376,271,321 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 219,007,000 | (244,034,000) |
| 포괄이익(손실) | (4,256,764,542) | 132,237,321 |
18. 특수관계자
(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
1) 당사의 피투자기업의 지분율은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 대보도광전주식유한공사 | 50.00 | 50.00 |
2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | 대보도광전주식유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 영업외수익(*1) | 영업외비용(*2) |
| <당 기> | |||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | 1,251,758,666 | 146,707,281 | 13,360,547 | 17,523,303 |
| <전 기> | |||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | 485,732,986 | 81,179,172 | 5,679,690 | 2,511,897 |
(*1) 특수관계자와의 매출 이외의 기타거래내역은 잡이익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 단기차입금에 대한 이자비용으로 구성되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 단기차입금 | ||
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | 508,687,641 | 11,739,987 | 55,359,794 | 814,161,935 | - |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | - | - | - | 491,354,321 | 660,320,000 |
보고기간종료일 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금수취 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | - | - | - | 660,320,000 | 203,172,902 |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | 대보도광전주식유한공사 | - | - | 711,573,598 | - | 203,202,216 |
당사와 상기 특수관계자와의 자금 거래에 대하여는 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,629,448천원(전기: 27,914,800천원)의 지급보증(담보 포함)을 제공받고 있습니다.
19. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 하나은행에 한도액 1,000,000천원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(2-1) 제공한 담보자산
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| <당 기> | |||
| 마이크로이미지 | 토지, 건물 등 | 32,157,600,000 | 중소기업은행 |
| <전 기> | |||
| 마이크로이미지 | 토지, 건물 등 | 9,357,600,000 | 중소기업은행 |
(2-2) 한편, 당사는 당사의 채권가압류 및 계약이행과 관련하여 타인인 서울보증보험으부터 3,826,304천원(전기: 4,040,267천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
| <당 기> | |||
| 중소기업은행 | 23,200,000,000 | 21,768,480,000 | 시설자금대출 |
| 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 운전자금대출 | |
| 국민은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 25,200,000,000 | 23,768,480,000 | |
| <전 기> | |||
| 중소기업은행 | 23,200,000,000 | 17,532,720,000 | 시설자금대출 |
| 국민은행 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 운전자금대출 |
| 합 계 | 24,700,000,000 | 19,032,720,000 | |
20. 부가가치 계산자료
제조원가와 판매비와관리비 및 영업외비용(조업도손실)에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 4,642,909,619 | 3,913,385,732 |
| 퇴 직 급 여 | 379,101,742 | 416,210,821 |
| 복리후생비 | 503,657,260 | 488,466,733 |
| 감가상각비 | 3,169,121,232 | 1,463,251,222 |
| 세금과공과 | 263,331,645 | 228,706,739 |
| 임 차 료 | 40,393,970 | 32,604,690 |
| 합 계 | 8,998,515,468 | 6,542,625,937 |
21. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 32,065,875,438 | 779,817,624 |
| 건설중인자산과 미지급금 계상 | - | 991,322,010 |
| 정부보조금의 미수금 계상 | 734,609,554 | - |
| 정부보조금의 본계정 대체 | 3,405,213,220 | - |
| 정부보조금과 감가상각비 상계 | 286,662,675 | - |
| 매도가능증권평가손익 | 219,007,000 | (244,034,000) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,303,500,000 | 714,240,000 |
22. 금융부채의 유동성 위험관리
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
| 합 계 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| <당기> | |||||
| 매입채무 | 814,153,452 | 814,153,452 | 814,153,452 | - | - |
| 단기차입금 | 2,140,000,000 | 2,187,437,607 | 2,187,437,607 | - | - |
| 미지급금 | 1,754,139,847 | 1,754,139,847 | 1,754,139,847 | - | - |
| 미지급배당금 | 7,614,000 | 7,614,000 | 7,614,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,303,500,000 | 1,386,038,694 | 1,386,038,694 | - | - |
| 장기차입금 | 20,324,980,000 | 26,276,914,080 | - | 11,257,096,203 | 15,019,817,877 |
| 합 계 | 26,344,387,299 | 32,426,297,680 | 6,149,383,600 | 11,257,096,203 | 15,019,817,877 |
| <전기> | |||||
| 매입채무 | 772,980,951 | 772,980,951 | 772,980,951 | - | - |
| 단기차입금 | 2,300,320,000 | 2,358,864,337 | 2,358,864,337 | - | - |
| 미지급금 | 2,285,452,557 | 2,285,452,557 | 2,285,452,557 | - | - |
| 미지급배당금 | 6,598,800 | 6,598,800 | 6,598,800 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 714,240,000 | 747,187,891 | 747,187,891 | - | - |
| 장기차입금 | 16,678,480,000 | 20,313,192,514 | - | 14,409,965,910 | 5,903,226,604 |
| 합 계 | 22,758,072,308 | 26,484,277,050 | 6,171,084,536 | 14,409,965,910 | 5,903,226,604 |
23. 재무제표의 승인
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.