| 주식회사 아이비케이캐피탈 |
| 제 38 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이비케이캐피탈 대표이사 함석호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 414 L&B 타워 |
| (전 화) | 1577-1885 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
(단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기말 | 제37(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 현금및예치금 | 4, 6, 7 | 367,418,211,221 | 393,749,835,785 |
| II. 당기손익인식금융자산 | 4, 6, 8 | 1,616,370,991,005 | 1,509,180,280,278 |
| III. 상각후원가대출채권 | 4, 6, 9, 18, 19, 36 | 8,548,434,782,454 | 8,133,373,090,652 |
| IV. 종속기업투자주식 | 10 | 43,655,142,280 | 68,937,138,446 |
| V. 관계기업투자주식 | 10 | 315,418,202,977 | 262,430,436,687 |
| VI. 유형자산 | 11 | 8,956,509,890 | 3,523,445,686 |
| VII. 무형자산 | 12 | 7,628,073,397 | 6,795,698,560 |
| VIII. 이연법인세자산 | 17, 31 | 20,687,142,184 | 17,088,237,590 |
| IX. 순확정급여자산 | 15 | 4,393,431,989 | 5,845,423,188 |
| X. 기타자산 | 4, 6, 9, 13, 19 | 103,533,766,216 | 130,698,080,472 |
| 자산총계 | 11,036,496,253,613 ================ |
10,531,621,667,344 ================ |
|
| 부채 | |||
| I. 차입부채 | 4, 6, 14, 19, 36 | 9,278,307,354,978 | 8,939,070,623,043 |
| II. 당기법인세부채 | 24,874,617,169 | 45,289,310,990 | |
| III. 기타부채 | 4, 6, 16, 18, 19 | 113,855,597,082 | 109,402,157,110 |
| 부채총계 | 9,417,037,569,229 | 9,093,762,091,143 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 20 | 265,451,540,000 | 265,451,540,000 |
| II. 이익잉여금 | 21 | 1,358,904,237,527 | 1,174,816,453,673 |
| III. 기타자본항목 | 22 | (4,897,093,143) | (2,408,417,472) |
| 자본총계 | 1,619,458,684,384 | 1,437,859,576,201 | |
| 부채와자본총계 | 11,036,496,253,613 ================ |
10,531,621,667,344 ================ |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
(단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 순이자손익 | 5, 6, 23 | 228,748,459,995 | 202,032,797,830 |
| 1. 이자수익 | 527,549,254,751 | 394,078,870,077 | |
| 가. 당기손익인식금융자산 이자수익 | 663,157,719 | 443,620,029 | |
| 나. 상각후원가금융자산 이자수익 | 526,886,097,032 | 393,635,250,048 | |
| 2. 이자비용 | (298,800,794,756) | (192,046,072,247) | |
| II. 순수수료손익 | 5, 24 | 1,847,646,592 | 2,799,210,820 |
| 1. 수수료수익 | 3,545,419,274 | 5,131,104,463 | |
| 2. 수수료비용 | (1,697,772,682) | (2,331,893,643) | |
| III. 당기손익인식금융자산관련손익 | 6, 25 | 37,110,109,166 | (16,778,537,199) |
| IV. 금융상품관련기타손익 | 26 | 114,265,339,806 | 99,447,203,174 |
| V. 총영업이익 | 381,971,555,559 | 287,500,674,625 | |
| 1. 금융자산손상차손익 | 5, 27 | (88,378,036,761) | 4,864,937,357 |
| VI. 순영업이익 | 293,593,518,798 | 292,365,611,982 | |
| 1. 일반관리비 | 28 | (54,912,584,692) | (51,946,483,597) |
| 2. 기타영업수익 | 29 | 129,659,632 | 273,468,464 |
| 3. 기타영업비용 | 29 | (5,200,470,767) | (3,433,271,620) |
| VII. 영업이익 | 233,610,122,971 | 237,259,325,229 | |
| 1. 기타수익 | 30 | 2,043,968,484 | 157,724,215 |
| 2. 기타비용 | 30 | (1,116,015,139) | (803,074,087) |
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 234,538,076,316 | 236,613,975,357 | |
| 1. 법인세비용 | 17, 31 | (50,450,292,462) | (54,463,971,278) |
| IX. 당기순이익 | 5 | 184,087,783,854 | 182,150,004,079 |
| X. 법인세비용차감후 기타포괄손익 | (2,488,675,671) | 3,052,126,912 | |
| 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 가. 순확정급여부채 재측정 요소 | (2,488,675,671) | 3,052,126,912 | |
| XI. 총포괄손익 | 181,599,108,183 ============== |
185,202,130,991 ============== |
|
| XII. 주당이익 | 32 | ||
| 1. 기본주당이익 | 3,467 | 3,431 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
(단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 | 265,451,540,000 | 1,005,694,339,365 | (5,460,544,384) | 1,265,685,334,981 | |
| 1. 총포괄손익 | |||||
| 가. 당기순이익 | 5 | - | 182,150,004,079 | - | 182,150,004,079 |
| 나. 순확정급여부채 재측정 요소 | 15 | - | - | 3,052,126,912 | 3,052,126,912 |
| 2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | |||||
| 가. 현금 배당 | 33 | - | (13,027,889,771) | - | (13,027,889,771) |
| 2022. 12. 31 | 265,451,540,000 ================ |
1,174,816,453,673 ================ |
(2,408,417,472) ================ |
1,437,859,576,201 ================ |
|
| 2023. 1. 1 | 265,451,540,000 | 1,174,816,453,673 | (2,408,417,472) | 1,437,859,576,201 | |
| 1. 총포괄손익 | |||||
| 가. 당기순이익 | 5 | - | 184,087,783,854 | - | 184,087,783,854 |
| 나. 순확정급여부채 재측정 요소 | 15 | - | - | (2,488,675,671) | (2,488,675,671) |
| 2023. 12. 31 | 265,451,540,000 ================ |
1,358,904,237,527 ================ |
(4,897,093,143) ================ |
1,619,458,684,384 ================ |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
(단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (309,859,615,313) | (754,067,225,987) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | (577,509,568,942) | (920,308,321,646) | |
| 가. 당기순이익 | 184,087,783,854 | 182,150,004,079 | |
| 나. 비용 및 수익의 조정 | 34 | (256,652,848,628) | (244,683,464,334) |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채 변동 | 34 | (504,944,504,168) | (857,774,861,391) |
| 2. 이자의 지급 | (241,880,544,914) | (225,325,927,464) | |
| 3. 이자의 수취 | 476,245,601,927 | 377,983,392,961 | |
| 4. 배당금의 수취 | 6,813,426,964 | 5,688,812,322 | |
| 5. 조합이익분배금의 수취 | 100,187,786,952 | 86,825,893,577 | |
| 6. 법인세의 납부 | (73,716,317,300) | (78,931,075,737) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (48,621,489,253) | (14,985,296,218) | |
| 1. 종속기업투자주식의 처분 | 17,993,610,038 | 36,086,675,533 | |
| 2. 관계기업투자주식의 처분 | 30,814,488,969 | 35,991,630,793 | |
| 3. 무형자산의 처분 | 110,000 | - | |
| 4. 종속기업투자주식의 취득 | (2,034,000,000) | (405,012,404) | |
| 5. 관계기업투자주식의 취득 | (92,392,465,000) | (85,378,000,000) | |
| 6. 유형자산의 취득 | (1,092,162,460) | (564,893,640) | |
| 7. 무형자산의 취득 | (1,911,070,800) | (715,696,500) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 332,149,480,002 | 1,040,370,929,664 | |
| 1. 차입금의 증가 | 660,000,000,000 | 1,793,886,981,580 | |
| 2. 사채의 발행 | 3,661,118,792,500 | 2,732,246,107,000 | |
| 3. 차입금의 상환 | (936,111,111,111) | (1,200,000,000,000) | |
| 4. 사채의 상환 | (3,050,000,000,000) | (2,270,000,000,000) | |
| 5. 리스부채의 지급 | (2,858,201,387) | (2,734,269,145) | |
| 6. 배당금의 지급 | - | (13,027,889,771) | |
| IV. 현금의 증가(감소)( I + II + III ) | (26,331,624,564) | 271,318,407,459 | |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 393,744,835,785 | 122,426,428,326 | |
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 367,413,211,221 ============== |
393,744,835,785 ============== |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
1. 일반사항
주식회사 아이비케이캐피탈(이하 "회사")은 1986년 11월 1일에 창업중소기업에 대한투자를 목적으로 설립되었으며, 1986년 11월 6일자로 중소기업창업지원법에 의하여중소기업창업투자회사로 등록되었으나, 2002년 5월 29일자로 여신전문금융업법에 따라 할부금융업 및 신기술사업금융업으로 변경 등록하여 할부금융, 팩토링금융 및 신기술사업금융업을 목적사업으로 수행하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 5,001백만원이었고 수차례의 증자 및 기은할부금융주식회사와의 합병을 통하여 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 265,452백만원이며, 중소기업은행이 회사가 발행한 주식의 100%를 보유하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 본사는 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며, 수원, 천안 등의 국내 지점을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익인식금융자산관련손익'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익인식금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 지급보증에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다.
최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 |
업 무 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능
상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 대출약정에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.
보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우와 위험회피수단으로 지정한 파생금융상품인 경우 모두 '금융상품관련기타손익'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수 및감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 업무용건물 | 40년 | 정액법 |
| 임차시설물 | 5년 | 정률법 |
| 기구비품 | 5년 | 정률법 |
| 기타설비 | 5년 | 정률법 |
| 사용권자산 | 2~5년 | 정액법/정률법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
(1) 소프트웨어와 개발비
개별적으로 취득한 소프트웨어와 개발비는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어와 개발비는 추정내용연수(5년)동안 원가를배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '차입부채' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 차입부채
차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입부채는 유동부채로 분류합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 리스
(1) 리스제공자 - 금융리스
금융리스에 대하여는 금융리스의 리스순투자, 즉 리스료의 현재가치를 금융리스채권으로 인식하고, 총 리스채권과 리스채권의 현재가치의 차이는 미실현 이자수익으로 인식하고 있습니다.
금융리스계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 회사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가 등을 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다.
회사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고 있습니다.
회사는 정기적으로 무보증잔존가치를 검토하고 있으며, 무보증잔존가치 추정액이 감소하면 금융리스채권의 장부금액에서 차감하고, 그 감소금액을 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 자동차, 장비등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 리스계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.17 종업원급여
(1) 확정급여부채
회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 주기적으로 보험수리적 계산에 의해 산정된금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.18 자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.19 수익인식
(1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
(2) 이연대출부대손익
회사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.
(3) 수수료수익
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.
3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.
(4) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.
2.20 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).
(4) 신용손실에 대한 충당금
회사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 지급보증에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.2 시장위험
(1) 외환위험
회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다.
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과 |
||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,770,849 | (2,770,849) | 3,692,058 | (3,692,058) |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험
회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다.
회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.
4.3 신용위험
4.3.1 신용위험의 개요
신용위험은 거래상대방의 계약불이행이나 신용도의 저하로 손실을 입을 위험입니다.회사는 신용위험을 수반하는 자산과 거래와 관련하여 세부적인 관리기준(리스크관리규정, 재무리스크관리기준 등)을 마련하여 운영함으로써 신용위험의 관리를 도모하고 있습니다.
4.3.2 신용위험의 관리
회사는 신용위험과 관련하여 이사회, 리스크관리위원회에 중요사항을 보고하며, 리스크총괄부서에서 신용위험의 점검 등의 업무를 담당하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 신용위험 관리를 하고 있습니다.
(1) 사전 관리
여신취급시 신용위원회(투자실무협의회)를 통해 사전 신용위험에 대한 관리를 하고 있으며, 동일인에 대한 거액 여신 제한, 신용위험이 증가한 업종에 대한 여신제한 등을 통해 신용리스크에 대한 사전관리를 하고 있습니다.
(2) 사후 관리
리스크총괄부에서 정기적인 론리뷰를 통해 여신실행 후 신용위험 변동에 적극적으로대응하고 있으며, 신용위험 변동시 신용위원회에 보고하고 익스포져 감소를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.
4.3.3 손상 측정에 사용된 변수, 가정 및 기법
(1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법
회사는 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법으로 간편법을 적용하고 있지 않습니다. 회사는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고, 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 회사가 보유한 채무불이행경험 데이터와 리스크총괄부서의 분석결과를 포함합니다.
1) 채무불이행위험의 측정
회사는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 매 보고기간말 채무불이행위험을 측정합니다. 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.
2) 부도율 및 부도시 손실률
과거 경험율은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 이러한 통계적기법을 바탕으로 매월 익스포져 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 사용합니다.
기간별 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.
- 상품의 유형
- 연체일수
집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다.
3) 신용위험의 유의적인 증가
회사는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 내부적으로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 재무지표의 변동, 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 회사가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.
- 계속연체일수 10일 이상
- 신용평점 유의적 하락
- 자산건전성등급 '요주의' 이하
회사는 특정 익스포져의 연체일수가 10일을 초과하는 경우 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 회사는 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.
4) 신용이 손상된 금융자산의 판단
회사는 신용이 손상된 금융자산임을 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.
- 연체 3개월 이상
- 파산, 부도, 회사정리, 워크아웃 및 유사한 관리절차에 들어간 경우, 개인신용회복지원제도 적용, 개인채무자회생제도 적용, 법적절차(경매)착수, 타금융기관부도 등
(2) 변경된 금융자산
금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 회사는 해당 금융자산의 최초 인식시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.
회사는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위해 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정') 할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.
채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,회사는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.
(3) 채무불이행 위험
회사는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.
- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
- 기타 회사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우
(4) 미래전망정보의 반영
1) 미래전망정보의 반영
회사는 8개년 경제성장률, 물가등락율, 국고채금리, 회사채금리 등 다양한 변수와 신용손실위험간의 상관관계를 분석하여, 상관계수가 높은 주요 변수를 신용손실위험에반영하고 있습니다.
회사는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상신용손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서 기대예상신용손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 회사가 사업계획과 경영 전략의 수립시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.
회사는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 아래와 같이 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다.
| 주요 거시경제변수 | 신용위험 간 상관관계 |
| 회사채(3년, AA-) | 양(+)의 상관관계 |
| 주택매매가격지수(4분기전) | 음(-)의 상관관계 |
| 콜금리(1일) | 양(+)의 상관관계 |
| 소비자물가지수 | 음(-)의 상관관계 |
회사가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 8년간의 데이터를 기초로 도출되었습니다.
회사는 미래전망정보를 반영한 신용손실충당금 13,879백만원을 보고기간 말에 추가적립하였습니다.
(5) 금융자산의 제각
회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 실행됩니다. 제각과는 별개로 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.
(6) 계약상 현금흐름의 변경과 그 영향
1) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해온 금융자산 중당기 및 전기 중 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는 1,879백만원, 691백만원이며 변경에 따라 인식한 순손실은 111백만원, 113백만원입니다.
2) 최초 인식 후 당기말 이전에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 중 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하였으나 당기 및 전기 중 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것으로 바뀐 금융자산은 없습니다.
4.3.4 신용위험에 대한 최대노출 정도
(1) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로표시됩니다. 비금융자산인 종속기업투자주식, 관계기업투자주식, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 367,418,211 | 393,749,836 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,588,662,502 | 1,472,259,704 |
| 대출채권(*1) | 8,684,315,506 | 8,215,723,754 |
| 기타금융자산(*2) | 47,826,726 | 36,085,301 |
| 대손충당금(*3) | (109,806,449) | (48,793,375) |
| 이연대출부대손익 | (26,303,152) | (34,031,186) |
| 리스개설직접원가 | 11,289 | 27,172 |
| 미사용약정 | 800,255,856 | 1,130,987,652 |
| 지급보증 | 4,636,800 | 4,552,200 |
| 합 계 | 11,357,017,289 | 11,170,561,058 |
| (*1) 대출채권은 기업금융자산, 일반금융자산, 팩토링금융자산, 할부금융자산, 금융리스채권 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (*3) 대출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금으로 구성되어 있습니다. |
(2) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져
보고기간말 현재 보유 금융상품 및 난외계정의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기말
| 구 분 | STAGE 1 | STAGE 2 | STAGE 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가대출채권(*) | 우량 | 8,187,671,585 | 24,463,289 | 187,000 | 8,212,321,874 |
| 보통 | - | 363,359,372 | 55,673,181 | 419,032,553 | |
| 손상 | - | - | 52,961,079 | 52,961,079 | |
| 소 계 | 8,187,671,585 | 387,822,661 | 108,821,260 | 8,684,315,506 | |
| 대출약정 및 지급보증 | 우량 | 788,690,204 | 4,655,570 | - | 793,345,774 |
| 보통 | - | 11,526,889 | - | 11,526,889 | |
| 손상 | - | - | 19,993 | 19,993 | |
| 소 계 | 788,690,204 | 16,182,459 | 19,993 | 804,892,656 | |
| 합 계(*) | 8,976,361,789 | 404,005,120 | 108,841,253 | 9,489,208,162 | |
| (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. |
- 전기말
| 구 분 | STAGE 1 | STAGE 2 | STAGE 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가대출채권(*) | 우량 | 8,129,942,964 | 12,425,067 | 577,500 | 8,142,945,531 |
| 보통 | - | 8,116,402 | 29,450,156 | 37,566,558 | |
| 손상 | - | - | 35,211,665 | 35,211,665 | |
| 소 계 | 8,129,942,964 | 20,541,469 | 65,239,321 | 8,215,723,754 | |
| 대출약정 및 지급보증 | 우량 | 1,131,772,634 | 3,635,348 | - | 1,135,407,982 |
| 보통 | - | - | - | - | |
| 손상 | - | - | 131,870 | 131,870 | |
| 소 계 | 1,131,772,634 | 3,635,348 | 131,870 | 1,135,539,852 | |
| 합 계(*) | 9,261,715,598 | 24,176,817 | 65,371,191 | 9,351,263,606 | |
| (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. |
4.3.5 신용위험의 집중
(1) 보고기간말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 회사의 대출채권은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STAGE 1 | STAGE 2 | STAGE 3 | 합 계 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | ||
| 개 인 | 199,163,362 | 16,268,897 | 1,328,071 | 216,760,330 | 2.50 | 195,638,807 | 2.38 | |
| 기 업 | 제조업 | 774,268,633 | 678,633 | 778,222 | 775,725,488 | 8.93 | 622,950,730 | 7.58 |
| 도매업 | 104,585,595 | - | 390,091 | 104,975,686 | 1.21 | 80,371,745 | 0.98 | |
| 건설업 | 2,478,256,130 | 223,590,727 | 27,965,421 | 2,729,812,278 | 31.43 | 3,123,427,652 | 38.02 | |
| 금융업 | 2,903,440,880 | 52,500,000 | 45,000,000 | 3,000,940,880 | 34.56 | 2,431,835,362 | 29.60 | |
| 기타 | 1,727,956,985 | 94,784,404 | 33,359,454 | 1,856,100,843 | 21.37 | 1,761,499,458 | 21.44 | |
| 소 계 | 7,988,508,223 | 371,553,764 | 107,493,188 | 8,467,555,175 | 97.50 | 8,020,084,947 | 97.62 | |
| 합 계(*) | 8,187,671,585 | 387,822,661 | 108,821,259 | 8,684,315,505 | 100.00 | 8,215,723,754 | 100.00 | |
| (*) 대손충당금, 이연부대손익 차감전 액면금액입니다. |
(2) 신용위험의 집중
신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 산업부문별로 나누어 관리합니다. 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 11,357,017,291천원(전기말 11,170,561,058천원)이었으며, 대출채권에관해서 담보 및 기타 신용보강과 같은 신용경감효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | STAGE 1 | STAGE 2 | STAGE 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험경감 | 1,937,018,934 | 18,597,396 | 1,175,690 | 1,956,792,020 |
- 전기말
| 구 분 | STAGE 1 | STAGE 2 | STAGE 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 신용위험경감 | 1,357,795,790 | 4,616,917 | 3,158,878 | 1,365,571,585 |
신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미합니다.
(3) 당기말 현재 상각하였으나 여전히 회수가 진행중인 채권금액은 211,053,845천원(전기말 201,183,200천원)입니다.
4.4 유동성 위험
(1) 유동성 위험의 개요
유동성 위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 비파생금융부채의 만기분석을 3개월 이하, 3개월 초과 6개월 이하, 6개월 초과 1년 이하, 1년 초과 3년 이하, 3년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.
(2) 유동성 위험의 관리방법 및 관리지표
회사는 유동성 위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다.
- 자금부에서는 회사의 유동성관리 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석 등의 업무를 수행하고 있음.
- 리스크총괄부에서는 유동성 리스크관리 정책 및 절차의 검토, 모니터링업무 측정 방법 개발 및 적정성 검토 업무를 수행하고 있음.
- ALM위원회는 유동성 관리, 자금 조달 및 운용과 관련한 최고 의사결정기구로서 회사의 ALM정책을 수립, 유동성위기상황 예측 및 대응방안 등에 관한 의사결정 을 수행하고 있음.
(3) 비파생차입부채의 계약만기구조
보고기간말 현재 회사의 비파생차입부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원, USD).
- 당기말
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 94,678,030 | 30,779,644 | 737,113,545 | 727,216,818 | - | 1,589,788,037 |
| 사채 | 888,170,187 | 1,017,496,125 | 1,657,369,206 | 4,111,033,707 | 369,488,752 | 8,043,557,977 |
| 미지급금 | 539,851 | - | - | - | - | 539,851 |
| 리스보증금 | 639,115 | 188,308 | 1,084,537 | 7,537,345 | 466,300 | 9,915,605 |
| 기타보증금 | 81,339 | - | 245,941 | - |
- |
327,280 |
| 미지급비용 | 41,185,314 | - | - | - | - | 41,185,314 |
| 합 계 | 1,025,293,836 | 1,048,464,077 | 2,395,813,229 | 4,845,787,870 | 369,955,052 | 9,685,314,064 |
| [난외계정] | ||||||
| 미사용약정 잔액(*) | 800,255,857 | - | - | - | - | 800,255,857 |
| 지급보증(*) | USD 3,600,000 | - | - | - | - | USD 3,600,000 |
|
(*) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. |
- 전기말
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 254,331,628 | 152,353,115 | 319,591,429 | 1,074,518,939 | 214,291,877 | 2,015,086,988 |
| 사채 | 678,880,955 | 795,988,034 | 1,547,827,818 | 4,109,270,432 | 197,786,311 | 7,329,753,550 |
| 미지급금 | 472,656 | - | - | - | - | 472,656 |
| 리스보증금 | 2,427,738 | 1,838,706 | 3,316,939 | 5,134,828 | 1,344,565 | 14,062,776 |
| 기타보증금 | 570,141 | - | 510,655 | - | - | 1,080,796 |
| 미지급비용 | 27,668,698 | - | - | - | - | 27,668,698 |
| 합 계 | 964,351,816 | 950,179,855 | 1,871,246,841 | 5,188,924,199 | 413,422,753 | 9,388,125,464 |
| [난외계정] | ||||||
| 미사용약정 잔액(*) | 1,130,987,652 | - | - | - | - | 1,130,987,652 |
| 지급보증(*) | USD 3,600,000 | - | - | - | - | USD 3,600,000 |
|
(*) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. |
4.5 자본위험관리
(1) 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있으며 자기자본관리를 위한 다음과 같은 정책을 수립하여 체계적으로 운영하고 있습니다.
- 자기자본관리를 위하여 매년 경영계획을 수립하고 경영계획에 부합하는 리스크관 리 기본방침을 수립하고 있으며 회사가 부담 가능한 위험수준을 결정하고 일정 금 액 이상의 여신실행에 신용위원회의 승인을 받아 운영하는 프로세스를 구축하고 있음.
- 매월 조정자기자본비율, 유동성비율 및 건전성비율 측정을 통해 주요 변동원인을 리스크관리위원회에 보고하는 등 주기적인 관리프로세스를 구축하고 있음.
- 상대적으로 리스크가 낮은 담보부여신 위주로 금융을 실행하여, 부실여신 발생시 채권회수율을 높이는 등 자기자본 충실화를 위한 정책을 수립하여 운영하고 있음.
- 매월 자금조달 계획을 수립하고 금융위원회의 경영지도비율 및 유동성비율을 산정 하여 주요 지표의 변동을 분석하고 있으며, 매월 1회씩 ALM위원회를 통해 자금조 달 및 운용현황과 계획을 점검하는 프로세스를 구축하고 있음.
(2) 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.
보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조정총자산(A) | 10,906,335 | 10,505,364 |
| 조정자기자본(B) | 1,685,811 | 1,448,136 |
| 조정자기자본비율(B/A)(*) | 15.46% | 13.78% |
| (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표기준으로 작성된 수치입니다. |
4.6 공정가치
공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(1) 공정가치 내역
보고기간말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 자 산 | ||||
| 현금및예치금(*1) | 367,418,211 | 367,418,211 | 393,749,836 | 393,749,836 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,616,370,991 | 1,616,370,991 | 1,509,180,280 | 1,509,180,280 |
| 상각후원가대출채권 | ||||
| 기업금융자산 | 7,656,538,731 | 7,393,097,048 | 7,363,441,280 | 7,148,532,329 |
| 일반금융자산 | 537,344,337 | 525,961,913 | 389,117,188 | 387,917,329 |
| 팩토링금융자산 | 80,979,997 | 80,575,698 | 77,535,587 | 76,753,560 |
| 할부금융자산 | 142,162 | 134,508 | 1,327,585 | 1,299,909 |
| 금융리스채권(*2) | 268,416,104 | 272,475,325 | 297,090,538 | 290,641,919 |
| 기타채권 | 5,013,451 | 5,006,591 | 4,860,913 | 4,769,345 |
| 소 계 | 8,548,434,782 | 8,277,251,083 | 8,133,373,091 | 7,909,914,391 |
| 기타금융자산(*3) | 47,609,139 | 47,609,139 | 35,638,575 | 35,638,575 |
| 합 계 | 10,579,833,123 | 10,308,649,424 | 10,071,941,782 | 9,848,483,082 |
| 부 채 | ||||
| 차입부채 | ||||
| 차입금 | 1,643,080,727 | 1,522,254,535 | 1,918,466,609 | 1,698,182,347 |
| 사채 | 7,635,226,628 | 7,688,135,342 | 7,020,604,014 | 6,925,045,988 |
| 기타금융부채(*4) | 50,642,317 | 51,428,849 | 42,069,169 | 41,942,670 |
| 합 계 | 9,328,949,672 | 9,261,818,726 | 8,981,139,792 | 8,665,171,005 |
| (*1) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 금융상품은 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부가액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 해지금융리스채권이 포함되어 있습니다. (*3) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다. (*4) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 기타보증금으로 구성되어 있습니다. |
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하여야 합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래시장에서 공시되는 가격입니다.
회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
회사는 금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정할 때 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
1) 대출채권 : 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.
2) 차입부채 : 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
3) 사채 : 발행 사채의 공정가치는 외부평가사에서 제공되는 시가평가금액에서 미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부평가사의 시가평가금액이없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
1) 보고기간말 현재 재무제표상 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 |
||||
| 당기손익인식금융자산 | 2,488,749 | - | 1,613,882,241 | 1,616,370,990 |
- 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융자산 |
||||
| 당기손익인식금융자산 | 4,797,662 | - | 1,504,382,618 | 1,509,180,280 |
2) 보고기간말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금(*1) | - | 367,418,211 | - | 367,418,211 |
| 대출채권 | - | - | 8,277,251,084 | 8,277,251,084 |
| 기타금융자산(*2) | - | - | 47,609,139 | 47,609,139 |
| 합 계 | - | 367,418,211 | 8,324,860,223 | 8,692,278,434 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 1,522,254,535 | 1,522,254,535 |
| 사채 | - | - | 7,688,135,342 | 7,688,135,342 |
| 기타금융부채(*3) | - | - | 51,428,849 | 51,428,849 |
| 합 계 | - | - | 9,261,818,726 | 9,261,818,726 |
- 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금(*1) | - | 393,749,836 | - | 393,749,836 |
| 대출채권 | - | - | 7,909,914,391 | 7,909,914,391 |
| 기타금융자산(*2) | - | - | 35,638,575 | 35,638,575 |
| 합 계 | - | 393,749,836 | 7,945,552,966 | 8,339,302,802 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 1,698,182,347 | 1,698,182,347 |
| 사채 | - | - | 6,925,045,988 | 6,925,045,988 |
| 기타금융부채(*3) | - | - | 41,942,670 | 41,942,670 |
| 합 계 | - | - | 8,665,171,005 | 8,665,171,005 |
| (*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 기타금융자산 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 당기 47,609,139천원, 전기 35,638,575천원입니다. (*3) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 당기 42,052,445천원, 전기 29,222,150천원입니다. |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 |
|---|---|
| 당기초 | 1,504,382,618 |
| 매입 | 408,013,341 |
| 매도 | (355,808,902) |
| 대체(수준 1로의 변동) (*1) | (11,349,025) |
| 당기손익 | 68,644,209 |
| 당기말 | 1,613,882,241 |
(*1) 당기 수준 1로 변동된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 |
|---|---|
| (주)디알텍 | 1,247,822 |
| 씨아이에스 | 2,141,808 |
| (주)화신 | 940,427 |
| (주)신테카바이오 | 1,743,268 |
| 필옵틱스 | 1,564,430 |
| (주)본느 | 1,414,716 |
| (주)브이티 | 2,296,553 |
| 합 계 | 11,349,024 |
- 전기
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 |
|---|---|
| 전기초 | 1,245,974,492 |
| 매입 | 446,467,481 |
| 매도 | (188,477,527) |
| 대체(수준 1로의 변동) (*1) | (4,381,340) |
| 대체(타계정) (*2) | (2,101,183) |
| 전기손익 | 6,900,695 |
| 전기말 | 1,504,382,618 |
(*1) 전기 수준 1로 변동된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 |
|---|---|
| (주)티피씨메카트로닉스 | 860,074 |
| 페이퍼코리아(주) | 1,109,100 |
| (주)에프엔씨엔터테인먼트 | 1,704,359 |
| (주)알피바이오 | 707,807 |
| 합 계 | 4,381,340 |
(*2) 전기 관계기업투자주식으로 대체된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 |
|---|---|
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | 2,101,183 |
(4) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수
1) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).
-당기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익인식금융자산 | 111,658,453 | 이항모형 | 할인율, 변동성 |
| 2,467,546 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | |
| 1,499,756,243 | 순자산가치평가법 | 순자산평가액 | |
| 합 계 | 1,613,882,242 | ||
-전기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익인식금융자산 | 93,317,723 | 이항모형 | 할인율, 변동성 |
| 6,626,596 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | |
| 1,404,438,299 | 순자산가치평가모형 | 순자산평가액 | |
| 합 계 | 1,504,382,618 | ||
2) 보고기간말 현재 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
3) 보고기간말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).
-당기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 대출채권 | 8,277,251,084 | 현금흐름할인모형 | 신용스프레드, 기타스프레드 |
| 금융부채 | |||
| 차입금 | 1,522,254,535 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 사채 | 7,688,135,342 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 기타부채 | 9,376,404 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 소 계 | 9,219,766,281 | ||
-전기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 상각후원가대출채권 | 7,909,914,391 | 현금흐름할인모형 | 신용스프레드, 기타스프레드 |
| 금융부채 | |||
| 차입금 | 1,698,182,347 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 사채 | 6,925,045,988 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 기타금융부채 | 12,720,520 | 현금흐름할인모형 | 기타스프레드 |
| 소 계 | 8,635,948,855 | ||
(5) 공정가치 수준 3 관련 공시
1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가정책 및 프로세스
회사는 보고기간말에 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치를 포함한 재무보고 목적에 필요한 금융자산 평가를 수행하고 있으며, 평가프로세스와 평가결과에 대하여 재무담당임원에게 보고하고 있습니다. 또한, 회사는 보고기간말에 금융자산의 공정가치 측정을 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사를 선정하고 그 평가결과를 사용하고 있습니다.
2) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보(단위:천원)
- 당기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 111,658,453 | 이항모형 | 할인율 | 4.21% ~ 27.67% |
| 변동성 | 14.23% ~ 54.39% | |||
| 2,467,546 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 9.78% ~ 16.66% | |
| 성장률 | 1.00% | |||
| 1,499,756,243 | 순자산가치평가법 | 순자산평가액 | 해당사항없음 | |
| 합 계 | 1,613,882,242 | |||
- 전기말
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 93,317,723 | 이항모형 | 할인율 | 11.14% ~ 18.98% |
| 변동성 | 19.67% ~ 36.39% | |||
| 6,626,596 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 8.52% ~ 14.37% | |
| 성장률 | 1.00% | |||
| 1,404,438,299 | 순자산가치평가법 | 순자산평가액 | 해당사항없음 | |
| 합 계 | 1,504,382,618 | |||
3) 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권 및 채무증권이 있습니다.
당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 공정가치 | 유리한 변동(*) | 불리한 변동(*) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
114,125,999 | 679,176 | (588,498) |
(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 평가한 당기손익인식금융자산 1,499,756,243 천원의 유리한 변동, 불리한 변동은 포함되어 있지 않습니다.
- 전기
| 구 분 | 공정가치 | 유리한 변동(*) | 불리한 변동(*) |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
99,944,319 | 1,127,549 | (971,445) |
(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 평가한 당기손익인식금융자산 1,404,438,299천원의 유리한 변동, 불리한 변동은 포함되어 있지 않습니다.
상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
5. 영업부문 정보
사업부문의 주요 구분은 제공되는 상품과 서비스의 성격에 따른 회사 내부보고를 기초로 구분하고 있습니다.
- 투자부문: 창업신기술벤처기업에 대한 발굴과 자금지원 및 자본투자, 투자조합설 립 등의 투자업무
- 기업여신부문: 신용여신과 담보여신으로 구분되며, 융통어음할인 형태로 대출이 이루어지는 기업어음할인, 기업의 운영자금지원 목적의 기업자금대출, 특정프로젝 트의 사업성과 이에 따른 미래현금흐름을 담보로 한 프로젝트파이낸싱, 주택을 담 보로 한 주택담보대출 등으로 구성
- 개인여신부문: 주택을 담보로 한 주택담보대출, 매입주식을 담보로 한 주식담보대 출, 개인의 신용을 바탕으로 한 개인신용대출 등으로 구성
- 할부리스부문: 내구소비재, 산업설비 등 주로 자본적 설비자산에 대해 제조업체와 구매자 사이에서 제조업체에 물품구매대금을 일시불로 지급하고 구매자로부터 물 품대금을 일정기간 분할상환받는 금융상품으로 회사는 기계류(주로 건설기계)에 대한 할부금융 및 리스가 주종을 이루고 있음.
당기와 전기 중 부문별 손익정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 투자부문 | 기업여신부문 | 개인여신부문 | 할부리스부문 | 공 통 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이자손익(*) | (58,304,202) | 157,918,046 | 7,712,952 | 7,211,040 | 114,210,624 | 228,748,460 |
| 순수수료손익 | (5) | 3,390,896 | (723,540) | 42,477 | (862,181) | 1,847,647 |
| 금융자산손상차손익 | (16,892,551) | (71,401,727) | 839,127 | (922,925) | 39 | (88,378,037) |
| 당기순이익 | 45,753,664 | 45,776,486 | 2,497,029 | 2,773,036 | 87,287,569 | 184,087,784 |
(*) 이자수익이 부문수익의 대부분이고 최고영업의사결정자가 부문성과를 평가하고 자원을 배분하기 위하여 주로 순이자수익을 사용함에 따라 순이자손익으로 공시하였습니다.
- 전기
| 구 분 | 투자부문 | 기업여신부문 | 개인여신부문 | 할부리스부문 | 공 통 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이자손익(*) | (40,020,764) | 153,400,381 | 11,208,562 | 5,358,312 | 72,086,307 | 202,032,798 |
| 순수수료손익 | 38,281 | 3,830,716 | (1,280,077) | 59,448 | 150,843 | 2,799,211 |
| 금융자산손상차손익 | 454,463 | (4,190,626) | 7,389,557 | 2,455,097 | (1,243,554) | 4,864,937 |
| 당기순이익 | 20,495,056 | 93,325,833 | 8,633,597 | 3,688,179 | 56,007,339 | 182,150,004 |
(*) 이자수익이 부문수익의 대부분이고 최고영업의사결정자가 부문성과를 평가하고 자원을 배분하기 위하여 주로 순이자수익을 사용함에 따라 순이자손익으로 공시하였습니다.
6. 금융상품 범주별 공시
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익인식 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 2,348,211 | 365,070,000 | 367,418,211 |
| 유가증권 | - | 1,616,370,991 | 1,616,370,991 |
| 대출채권 | |||
| 기업금융자산 | 7,656,538,731 | - | 7,656,538,731 |
| 일반금융자산 | 537,343,896 | - | 537,343,896 |
| 팩토링금융자산 | 80,979,997 | - | 80,979,997 |
| 할부금융자산 | 142,162 | - | 142,162 |
| 금융리스채권 | 268,416,104 | - | 268,416,104 |
| 기타채권 | 5,013,893 | - | 5,013,893 |
| 소 계 | 8,548,434,783 | - | 8,548,434,783 |
| 기타금융자산(*1) | 47,609,139 | - | 47,609,139 |
| 합 계 | 8,598,392,133 | 1,981,440,991 | 10,579,833,124 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|
| 차입부채 | ||
| 차입금 | 1,643,080,727 | 1,643,080,727 |
| 사채 | 7,635,226,628 | 7,635,226,628 |
| 소 계 | 9,278,307,355 | 9,278,307,355 |
| 기타금융부채(*2) | 50,642,316 | 50,642,316 |
| 합 계 | 9,328,949,671 | 9,328,949,671 |
- 전기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익인식 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 2,708,836 | 391,041,000 | 393,749,836 |
| 유가증권 | - | 1,509,180,280 | 1,509,180,280 |
| 대출채권 | |||
| 기업금융자산 | 7,363,441,280 | - | 7,363,441,280 |
| 일반금융자산 | 389,117,188 | - | 389,117,188 |
| 팩토링금융자산 | 77,535,587 | - | 77,535,587 |
| 할부금융자산 | 1,327,585 | - | 1,327,585 |
| 금융리스채권 | 297,090,538 | - | 297,090,538 |
| 기타채권 | 4,860,913 | - | 4,860,913 |
| 소 계 | 8,133,373,091 | - | 8,133,373,091 |
| 기타금융자산(*1) | 35,638,575 | - | 35,638,575 |
| 합 계 | 8,171,720,502 | 1,900,221,280 | 10,071,941,782 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|
| 차입부채 | ||
| 차입금 | 1,918,466,609 | 1,918,466,609 |
| 사채 | 7,020,604,014 | 7,020,604,014 |
| 소 계 | 8,939,070,623 | 8,939,070,623 |
| 기타금융부채(*2) | 42,069,169 | 42,069,169 |
| 합 계 | 8,981,139,792 | 8,981,139,792 |
| (*1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스보증금, 기타보증금으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및예치금이자(*) | 13,613,361 | 6,856,361 |
| 대출채권이자 | 513,272,736 | 386,778,889 |
| 기타이자수익 | 663,158 | 443,620 |
| 대출채권수수료수익 | 1,888,675 | 2,427,521 |
| 대출채권관련손익 | (11,406) | (47,660) |
| 대손상각비 환입(전입) | (71,485,486) | 4,409,417 |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산관련손익 | (30,958,352) | (23,137,717) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 68,068,462 | 6,359,180 |
| 상각후원가로 측정하는 부채 | ||
| 차입금이자 | (55,883,769) | (48,130,008) |
| 사채이자 | (242,157,502) | (142,920,548) |
| 기타이자비용 | (759,523) | (995,516) |
| (*) 당기손익인식금융자산으로 분류되는 현금및예치금이자가 포함되어 있습니다. |
7. 현금및예치금
보고기간말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 202,566 | 167,164 | |
| 기타예금 | 367,210,645 | 393,577,672 | |
| 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 | 사용제한예금 |
| 합 계 | 367,418,211 | 393,749,836 |
8. 당기손익인식금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 대출채권 | 83,837,673 | 81,831,166 | 85,323,384 | 80,583,218 |
| 주식 | 38,376,462 | 27,708,489 | 46,631,571 | 36,920,577 |
| 수익증권 및 출자금 | 1,453,960,617 | 1,499,756,243 | 1,349,078,980 | 1,382,674,184 |
| 채무증권 | 9,460,323 | 7,075,094 | 10,814,776 | 9,002,301 |
| 합 계 | 1,585,635,075 | 1,616,370,992 | 1,491,848,711 | 1,509,180,280 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산 중 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 종류 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 전환사채 | 73,735,375 | 72,372,253 |
| 신주인수권부사채 | 6,092,298 | 5,152,843 | |
| 교환사채 | 4,010,000 | 4,306,071 | |
| 합 계 | 83,837,673 | 81,831,167 | |
- 전기말
| 구 분 | 종류 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 전환사채 | 71,302,086 | 67,593,678 |
| 신주인수권부사채 | 7,092,298 | 6,048,807 | |
| 교환사채 | 6,929,000 | 6,940,733 | |
| 합 계 | 85,323,384 | 80,583,218 | |
9. 상각후원가대출채권 및 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 상각후원가대출채권 및 기타금융자산의 종류별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 액면금액 | 대손충당금 | 이연대출 부대손익 |
리스개설 직접원가 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 기업금융자산 | 7,786,260,869 | (103,821,686) | (25,900,452) | - | 7,656,538,731 |
| 일반금융자산 | 542,727,242 | (4,980,563) | (402,784) | - | 537,343,895 | |
| 팩토링금융자산 | 81,247,960 | (266,938) | (1,025) | - | 80,979,997 | |
| 할부금융 | 342,572 | (201,077) | 668 | - | 142,163 | |
| 금융리스채권(*) | 268,723,363 | (318,548) | - | 11,289 | 268,416,104 | |
| 기타채권 | 5,013,500 | (49) | 441 | - | 5,013,892 | |
| 소 계 | 8,684,315,506 | (109,588,861) | (26,303,152) | 11,289 | 8,548,434,782 | |
| 기타금융자산 | 미수금 | 2,335,415 | (116,432) | - | - | 2,218,983 |
| 미수수익 | 42,531,848 | (101,155) | - | - | 42,430,693 | |
| 보증금 | 2,959,463 | - | - | - | 2,959,463 | |
| 소 계 | 47,826,726 | (217,587) | - | - | 47,609,139 | |
| 합 계 | 8,732,142,232 | (109,806,448) | (26,303,152) | 11,289 | 8,596,043,921 | |
| (*) 해지금융리스채권이 포함되어 있습니다. |
- 전기말
| 구 분 | 액면금액 | 대손충당금 | 이연대출 부대손익 |
리스개설 직접원가 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출채권 | 기업금융자산 | 7,434,970,970 | (37,575,780) | (33,953,910) | - | 7,363,441,280 |
| 일반금융자산 | 398,045,206 | (8,849,772) | (78,246) | - | 389,117,188 | |
| 팩토링금융자산 | 77,799,783 | (263,034) | (1,162) | - | 77,535,587 | |
| 할부금융 | 1,875,286 | (552,007) | 4,306 | - | 1,327,585 | |
| 금융리스채권(*) | 298,171,510 | (1,105,969) | (2,174) | 27,172 | 297,090,539 | |
| 기타채권 | 4,861,000 | (88) | - | - | 4,860,912 | |
| 소 계 | 8,215,723,755 | (48,346,650) | (34,031,186) | 27,172 | 8,133,373,091 | |
| 기타금융자산 | 미수금 | 2,556,340 | (363,495) | - | - | 2,192,845 |
| 미수수익 | 30,598,149 | (83,230) | - | - | 30,514,919 | |
| 보증금 | 2,930,811 | - | - | - | 2,930,811 | |
| 소 계 | 36,085,300 | (446,725) | - | - | 35,638,575 | |
| 합 계 | 8,251,809,055 | (48,793,375) | (34,031,186) | 27,172 | 8,169,011,666 | |
| (*) 해지금융리스채권이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권 및 기타금융자산의 액면금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
|||
| 당기초 | 8,165,497,265 | 20,594,771 | 65,717,019 | 8,251,809,055 |
| 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 | (387,303,260) | 332,775,972 | 54,527,288 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 2,943,485 | (2,746,846) | (196,639) | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (324,308,758) | 336,422,176 | (12,113,418) | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (65,937,987) | (899,358) | 66,837,345 | - |
| 실행 | 3,922,910,438 | 45,035,025 | 108,228 | 3,968,053,691 |
| 회수 | (3,466,517,893) | (9,812,969) | (2,106,620) | (3,478,437,482) |
| 상각 | - | - | (8,081,657) | (8,081,657) |
| 매각 | - | - | (1,201,375) | (1,201,375) |
| 당기말 | 8,234,586,550 | 388,592,799 | 108,962,883 | 8,732,142,232 |
- 전기
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
|||
| 전기초 | 7,501,336,863 | 73,921,424 | 31,457,406 | 7,606,715,693 |
| 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 | (29,247,583) | (17,564,327) | 46,811,910 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 15,928,826 | (15,021,927) | (906,899) | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (7,796,678) | 7,796,678 | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (37,379,731) | (10,339,078) | 47,718,809 | - |
| 실행 | 4,866,418,197 | 3,501,490 | 322,754 | 4,870,242,441 |
| 회수 | (4,173,010,212) | (39,263,816) | (8,661,751) | (4,220,935,779) |
| 상각 | - | - | (3,800,158) | (3,800,158) |
| 매각 | - | - | (413,142) | (413,142) |
| 전기말 | 8,165,497,265 | 20,594,771 | 65,717,019 | 8,251,809,055 |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
|||
| 당기초 | 22,755,334 | 893,822 | 25,144,219 | 48,793,375 |
| 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 | (1,401,370) | 2,770,514 | (1,369,144) | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 150,029 | (45,362) | (104,667) | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (1,284,812) | 2,945,359 | (1,660,547) | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (266,587) | (129,483) | 396,070 | - |
| 손상차손 | 3,722,314 | 41,426,117 | 26,337,054 | 71,485,485 |
| 상각채권회수 | - | - | 317,945 | 317,945 |
| 상각 | - | - | (8,081,657) | (8,081,657) |
| 매각 | - | - | (80,376) | (80,376) |
| 시간가치경과분 | - | - | (2,628,325) | (2,628,325) |
| 당기말 | 25,076,278 | 45,090,453 | 39,639,716 | 109,806,447 |
- 전기
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 |
|||
| 전기초 | 31,071,881 | 2,496,224 | 24,042,308 | 57,610,413 |
| 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 | 355,873 | (207,644) | (148,229) | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 841,413 | (294,802) | (546,611) | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (263,662) | 263,662 | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (221,878) | (176,504) | 398,382 | - |
| 손상차손 | (8,672,420) | (1,394,758) | 5,657,761 | (4,409,417) |
| 상각채권회수 | - | - | 613,720 | 613,720 |
| 상각 | - | - | (3,800,158) | (3,800,158) |
| 매각 | - | - | (342,115) | (342,115) |
| 시간가치경과분 | - | - | (879,068) | (879,068) |
| 전기말 | 22,755,334 | 893,822 | 25,144,219 | 48,793,375 |
(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | (34,031,186) | (21,051,224) | 28,779,258 | (26,303,152) |
- 전기
| 구 분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | (20,651,091) | (34,840,382) | 21,460,287 | (34,031,186) |
10. 종속기업 및 관계기업 투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 43,655,142 | 68,937,138 |
| 관계기업 | 315,418,203 | 262,430,437 |
| 합 계 | 359,073,345 | 331,367,575 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황과 투자주식 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 지분율(%) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 | 취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 | ||
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*3) | - | - | - | - | 1,100,000 | 3,191,882 | 1,100,000 |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합(*2) | 50.00% | 1,900,000 | 15,262,175 | 1,900,000 | 1,900,000 | 15,399,765 | 1,900,000 |
| IBK금융그룹 KONEX 투자조합(*2) | 38.33% | 120,750 | 590,401 | 120,750 | 885,500 | 1,802,811 | 885,500 |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합(*3) | - | - | - | - | 1 | 3,430,968 | 1 |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*2) | 33.33% | 2,070,000 | 10,555,822 | 2,070,000 | 2,970,000 | 11,425,947 | 2,970,000 |
| IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*2) | 35.71% | 1,750,000 | 6,862,705 | 1,750,000 | 5,430,000 | 9,273,481 | 5,430,000 |
| IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*2) | 50.00% | 9,549,000 | 1,312,243 | 1,300,650 | 9,834,000 | 6,888,130 | 9,834,000 |
| 2015 KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문 투자조합(*2) | 42.86% | 3,078,000 | 7,994,040 | 3,078,000 | 4,878,000 | 9,678,824 | 4,878,000 |
| IBKC 미얀마 유한회사 | 100.00% | 11,338,883 | 3,401,914 | 5,237,720 | 11,338,883 |
5,144,521 | 5,237,720 |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*2) | 50.00% | 3,400,000 | 1,574,716 | 1,519,266 | 3,400,000 | 1,759,525 | 1,519,266 |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*2) | 50.00% | 2,700,000 | 5,525,559 | 2,700,000 | 2,700,000 | 5,719,701 | 2,700,000 |
| IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*2) | 42.86% | 1 | 4,099,212 | 1 | 1 | 6,286,350 | 1 |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호(*2) | 25.00% | 3,200,000 | 2,121,016 | 2,125,964 | 4,800,000 | 3,896,973 | 4,800,000 |
| IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드(*2) | 50.00% | 2,080,733 | 2,418,419 | 2,080,733 | 3,884,591 | 4,553,076 | 3,884,591 |
| IBKC-UNION 세컨더리메자닌 투자조합(*2) | 50.00% | 1,373,059 | 3,461,350 | 1,373,059 | 2,073,058 | 3,900,343 | 2,073,058 |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*2) | 50.00% | 7,500,000 | 14,439,718 | 7,500,000 | 8,500,000 | 10,703,092 | 8,500,000 |
| 케이앤 세컨더리3호 투자조합(*2) | 50.00% | 1,000,000 | 5,174,949 | 1,000,000 | 2,000,000 | 6,143,985 | 2,000,000 |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*2) | 40.00% | 3,920,000 | 4,907,716 | 3,920,000 | 5,120,000 | 5,941,879 | 5,120,000 |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(*3) | - | - | - | - | 1 | 731,119 | 1 |
| IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합(*2) | 45.00% | 2,340,000 | 2,219,067 | 2,340,000 | 4,500,000 | 4,406,518 | 4,500,000 |
| 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호 | 60.00% | 1,200,000 | 996,817 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,088,848 | 1,200,000 |
| 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*2) | 34.62% | 2,439,000 | 2,351,187 | 2,439,000 | 405,000 | 386,427 | 405,000 |
| 합 계 | 60,959,426 | 95,269,026 | 43,655,143 | 76,919,035 | 121,754,165 | 68,937,138 | |
| (*1) 소액금융업을 영위하는 IBKC 미얀마 유한회사를 제외한 종속기업은 모두 금융투자업을 영위하 고 대한민국에 소재하고 있습니다. (*2) 회사는 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업 의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 지배력을 행사하고 있습니다. (*3) 당기 중 청산 등의 사유로 종속기업에서 제외 되었습니다. |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 현황과 투자주식 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 지분율(%) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 | 취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 | ||
| KT-IBKC 미래투자조합 1호(*3) | 50.00% | 4,350,000 | 10,597,985 | 4,350,000 | 5,400,000 | 11,858,724 | 5,400,000 |
| 스마트제이호사모투자 합자회사 | 20.00% | 2,844,915 | 317,147 | 284,491 | 2,844,915 | 297,007 | 301,561 |
| 나우1호기업재무안정사모투자합자회사 | - | - | - | - | 43,410 | 1,969,757 | 43,410 |
| 센트로이드제1호 차이나사모투자합자회사 | 26.63% | 2,000,000 | (89,967) | 1 | 2,000,000 | (312,904) | 1 |
| 프레스토 제7호 사모투자합자회사 | 20.00% | 5,000,000 | 7,517,243 | 5,000,000 | 5,000,000 | 7,931,085 | 5,000,000 |
| 프레스토 제8호 사모투자합자회사 | - | - | - | - | 4,500,000 | 5,253,051 | 4,500,000 |
| 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | 25.45% | 1,780,800 | 18,887,504 | 1,780,800 | 1,780,800 | 18,921,039 | 1,780,800 |
| 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | 30.86% | 5,000,000 | 2,351,902 | 2,377,555 | 5,000,000 | 4,635,514 | 5,000,000 |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 | 26.81% | 5,597,728 | 7,136,232 | 5,597,728 | 5,597,728 | 7,118,817 | 5,597,728 |
| IBKC-EQP 혁신기술 투자조합(*4) | 50.00% | 12,405,723 | 12,943,676 | 12,405,723 | 15,472,357 | 14,638,167 | 15,472,357 |
| IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 | 45.45% | 2,000,000 | 1,825,431 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,867,420 | 2,000,000 |
| 릴슨-IBKC 5G 신기술사업투자조합(*2) | 11.90% | 712,500 | 714,994 | 712,500 | 712,500 | 815,111 | 712,500 |
| 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 | 41.67% | 4,450,000 | 5,152,336 | 4,450,000 | 4,450,000 | 4,549,160 | 4,450,000 |
| 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 | - | - | - | - | 1,038,462 | 1,255,053 | 1,038,462 |
| 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | 24.69% | 8,700,000 | 8,387,338 | 8,700,000 | 5,400,000 | 5,058,603 | 5,400,000 |
| 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 | 21.28% | 63,000 | 578,640 | 63,000 | 1,000,000 | 780,304 | 1,000,000 |
| 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 | 22.22% | 1,833,349 | 2,031,232 | 1,833,349 | 1,833,349 | 1,769,042 | 1,833,349 |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*5) | 70.00% | 4,545,800 | 5,767,667 | 4,545,800 | 4,545,800 | 4,498,569 | 4,545,800 |
| 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*6) | 50.00% | 12,575,753 | 11,542,118 | 12,575,753 | 10,200,000 | 10,376,745 | 10,200,000 |
| 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | 36.76% | 3,680,846 | 5,357,446 | 3,680,846 | 4,471,286 | 6,229,777 | 4,471,286 |
| 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | 31.55% | 20,000,000 | 18,685,166 | 20,000,000 | 20,000,000 | 21,506,492 | 20,000,000 |
| 유안타 퀀텀점프 1호 투자조합 | 25.00% | 504,000 | 9,430,976 | 504,000 | 504,000 | 7,086,458 | 504,000 |
| 끌림 IBKC 메디컬투자조합 | 38.07% | 1,500,000 | 1,411,702 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,437,162 | 1,500,000 |
| 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 | 41.67% | 2,190,000 | 2,360,098 | 2,190,000 | 2,190,000 | 2,148,934 | 2,190,000 |
| 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 | 24.39% | 5,000,000 | 4,692,947 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,459,410 | 5,000,000 |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*7) | 70.00% | 7,000,000 | 6,227,573 | 7,000,000 | 7,000,000 | 6,564,690 | 7,000,000 |
| 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 | 23.30% | 12,000,000 | 12,194,786 | 12,000,000 | 12,000,000 | 11,925,840 | 12,000,000 |
| 솔루션캐피탈제4호투자조합 | 26.47% | 900,000 | 849,785 | 900,000 | 900,000 | 869,172 | 900,000 |
| 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 | 27.40% | 10,000,000 | 6,273,550 | 5,069,350 | 10,000,000 | 9,682,163 | 10,000,000 |
| 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 | 24.21% | 4,740,750 | 10,965,786 | 4,740,750 | 10,000,000 | 9,782,781 | 10,000,000 |
| 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드(*8) | 50.00% | 6,935,000 | 7,168,268 | 6,935,000 | 8,000,000 | 8,650,332 | 8,000,000 |
| IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합(*9) | 50.00% | 10,500,000 | 9,712,761 | 10,500,000 | 10,500,000 | 9,253,967 | 10,500,000 |
| 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 | 29.94% | 3,136,280 | 3,077,048 | 3,136,280 | 5,000,000 | 4,668,444 | 5,000,000 |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 | 39.87% | 6,100,000 | 5,824,873 | 6,100,000 | 3,660,000 | 3,508,303 | 3,660,000 |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*10) | 60.00% | 16,500,000 | 18,475,117 | 16,500,000 | 8,100,000 | 7,580,200 | 8,100,000 |
| 시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합 | 36.36% | 1,200,000 | 1,284,641 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,167,781 | 1,200,000 |
| 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 | - | - | - | - | 3,450,000 | 3,918,561 | 3,450,000 |
| 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 40.00% | 2,000,000 | 1,817,230 | 2,000,000 | 1,600,000 | 1,500,941 | 1,600,000 |
| 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 | 48.80% | 9,760,000 | 9,302,923 | 9,760,000 | 9,760,000 | 9,459,093 | 9,760,000 |
| 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*11) | 60.00% | 3,420,831 | 3,512,744 | 3,420,831 | 5,400,000 | 6,298,894 | 5,400,000 |
| 케이앤 세컨더리5호 투자조합 | 20.00% | 900,000 | 915,363 | 900,000 | 900,000 | 879,304 | 900,000 |
| 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사(*2) | 12.00% | 5,950,560 | 5,630,802 | 5,950,560 | 6,918,000 | 6,549,771 | 6,918,000 |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | 27.27% | 3,000,000 | 2,880,997 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,943,633 | 3,000,000 |
| 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | 29.07% | 2,500,000 | 2,406,294 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,452,787 | 2,500,000 |
| 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | 28.57% | 2,000,000 | 1,943,240 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,974,535 | 2,000,000 |
| 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | 28.10% | 5,900,000 | 11,335,918 | 5,900,000 | 5,900,000 | 9,252,001 | 5,900,000 |
| 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합 | 37.74% | 2,000,000 | 1,928,692 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,645,013 | 2,000,000 |
| 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*2) | 14.04% | 5,000,000 | 4,950,665 | 5,000,000 | 5,000,000 | 4,976,332 | 5,000,000 |
| 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합 | 27.81% | 8,900,000 | 8,420,390 | 8,900,000 | 8,900,000 | 7,665,384 | 8,900,000 |
| 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | 39.47% | 3,000,000 | 2,899,653 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,962,969 | 3,000,000 |
| IBKC-비하이 1호 벤처조합 | 36.04% | 4,000,000 | 3,880,200 | 4,000,000 | 4,000,000 | 3,952,691 | 4,000,000 |
| 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | 24.07% | 1,300,000 | 1,257,676 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,286,509 | 1,300,000 |
| 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호 | 29.41% | 1,000,000 | 1,003,481 | 1,000,000 | 1,000,000 | 990,744 | 1,000,000 |
| 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 | 29.85% | 2,000,000 | 2,063,063 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,008,209 | 2,000,000 |
| 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | 25.00% | 4,000,000 | 3,879,466 | 4,000,000 | 4,000,000 | 3,952,890 | 4,000,000 |
| 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | 43.48% | 7,000,000 | 6,501,595 | 7,000,000 | 2,000,000 | 1,928,870 | 2,000,000 |
| 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*12) | 70.00% | 3,500,000 | 3,317,437 | 3,500,000 | 1,400,000 | 1,391,910 | 1,400,000 |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | - | - | - | - | 3,474,872 | 1,750,210 | 2,101,183 |
| 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 | 37.74% | 2,000,000 | 2,117,355 | 2,000,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 | 20.00% | 3,400,000 | 4,296,627 | 3,400,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션신기조합 | 38.24% | 5,176,000 | 4,704,324 | 5,176,000 | - | - | - |
| 아이비케이금융그룹-DS 녹색금융펀드(*2) | 15.31% | 3,977,455 | 3,673,841 | 3,977,455 | - | - | - |
| 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 | 24.53% | 13,000,430 | 12,871,417 | 13,000,430 | - | - | - |
| 메자닌그로쓰신기술투자조합(*13) | 50.00% | 5,500,000 | 5,550,368 | 5,500,000 | - | - | - |
| 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드(*2) | 18.12% | 4,000,000 | 3,865,435 | 4,000,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합 | 23.58% | 5,000,000 | 5,485,724 | 5,000,000 | - | - | - |
| 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호(*2) |
15.15% | 2,000,000 | 1,628,580 | 2,000,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 |
30.00% | 6,000,000 | 5,991,414 | 6,000,000 | - | - | - |
| 하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드 | 43.48% | 1,000,000 | 997,777 | 1,000,000 | - | - | - |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 |
30.00% | 1,500,000 | 1,499,704 | 1,500,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨다윈MICE투자조합 |
28.30% | 6,000,000 | 5,928,706 | 6,000,000 | - | - | - |
| 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 (*2) |
19.79% | 2,100,000 | 2,168,772 | 2,100,000 | - | - | - |
| 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 (*2) |
9.35% | 3,000,000 | 3,349,866 | 3,000,000 | - | - | - |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 |
22.17% | 1,000,000 | 999,650 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 327,531,720 | 364,631,390 | 315,418,202 | 268,347,479 | 299,543,421 | 262,430,437 | |
| (*1) 관계기업은 모두 금융투자업을 영위하고 있으며 대한민국에 소재하고 있습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이나 공동무한책임사원으로 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 케이티인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*4) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 이큐파트너스와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*5) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 인탑스인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*6) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 나이스투자파트너스와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*7) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 인탑스인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*8) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 더웰스인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*9) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 타임폴리오자산운용과 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*10) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 메디치인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*11) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 지비벤처스와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*12) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 인탑스인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. (*13) 회사는 공동업무집행조합원으로 조합의 투자의사결정, 조합재산의 운영 등을 공동업무집행조합원인 엘에프인베스트먼트와 공동으로 수행하므로 지배력을 행사할 수 없습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 장부금액 | 68,937,138 | 103,868,426 | 262,430,437 | 211,238,756 |
| 취득 | 2,034,000 | 405,012 | 92,392,465 | 85,378,000 |
| 처분 등 | (17,993,610) | (36,086,676) | (31,834,534) | (35,991,631) |
| 손상차손환입(전입) | (9,322,385) | 750,376 | (7,570,165) | (295,871) |
| 대체 | - | - | - | 2,101,183 |
| 보고기간말 장부금액 | 43,655,143 | 68,937,138 | 315,418,203 | 262,430,437 |
11. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 임차시설물 | 기구비품 | 기타설비 | 기타의 유형자산 |
사용권_ 업무용건물 |
사용권_ 업무용차량 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 2,345,882 | 5,602,125 | 11,330 | 74,200 | 6,920,420 | 794,901 | 15,748,858 |
| 취득 | - | 1,092,162 | - | - | 7,741,374 | 202,262 | 9,035,798 |
| 처분 | (185,114) | (412,597) | - | - | (6,920,420) | (189,142) | (7,707,273) |
| 당기말 | 2,160,768 | 6,281,690 | 11,330 | 74,200 | 7,741,374 | 808,021 | 17,077,383 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 기초 | (2,235,526) | (4,693,319) | (11,327) | - | (4,767,028) | (518,212) | (12,225,412) |
| 감가상각비 | (58,017) | (542,723) | - | - | (2,711,206) | (250,842) | (3,562,788) |
| 처분 | 185,110 | 411,928 | - | - | 6,913,428 | 156,862 | 7,667,328 |
| 당기말 | (2,108,433) | (4,824,114) | (11,327) | - | (564,806) | (612,192) | (8,120,872) |
| 순장부금액 | |||||||
| 기초 | 110,356 | 908,806 | 3 | 74,200 | 2,153,392 | 276,689 | 3,523,446 |
| 당기말 | 52,335 | 1,457,576 | 3 | 74,200 | 7,176,568 | 195,829 | 8,956,511 |
- 전기
| 구 분 | 임차시설물 | 기구비품 | 기타설비 | 기타의 유형자산 |
사용권_ 업무용건물 |
사용권_ 업무용차량 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 기초 | 2,340,933 | 5,327,528 | 232,305 | 74,200 | 7,020,160 | 735,095 | 15,730,221 |
| 취득 | 4,950 | 559,944 | - | - | 193,050 | 390,172 | 1,148,116 |
| 처분 | - | (285,347) | (220,976) | - | (292,790) | (330,366) | (1,129,479) |
| 당기말 | 2,345,883 | 5,602,125 | 11,329 | 74,200 | 6,920,420 | 794,901 | 15,748,858 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 기초 | (2,141,714) | (4,562,430) | (232,301) | - | (2,501,507) | (563,484) | (10,001,436) |
| 감가상각비 | (93,811) | (416,101) | - | - | (2,453,243) | (261,997) | (3,225,152) |
| 처분 | - | 285,212 | 220,973 | - | 187,722 | 307,269 | 1,001,176 |
| 당기말 | (2,235,525) | (4,693,319) | (11,328) | - | (4,767,028) | (518,212) | (12,225,412) |
| 순장부금액 | |||||||
| 기초 | 199,219 | 765,098 | 4 | 74,200 | 4,518,653 | 171,611 | 5,728,785 |
| 전기말 | 110,358 | 908,806 | 1 | 74,200 | 2,153,392 | 276,689 | 3,523,446 |
12. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 7,176,599 | 12,249,777 | 4,894,678 | 24,321,054 |
| 취득 | 926,522 | 484,550 | 500,000 | 1,911,072 |
| 처분 등 | (287,025) | (204,490) | (110) | (491,625) |
| 당기말 | 7,816,096 | 12,529,837 | 5,394,568 | 25,740,501 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초 | (5,740,567) | (11,323,502) | (461,287) | (17,525,356) |
| 상각비 | (564,343) | (514,238) | - | (1,078,581) |
| 처분 등 | 287,022 | 204,488 | - | 491,510 |
| 당기말 | (6,017,888) | (11,633,252) | (461,287) | (18,112,427) |
| 순장부금액 | ||||
| 기초 | 1,436,032 | 926,275 | 4,433,391 | 6,795,698 |
| 당기말 | 1,798,208 | 896,585 | 4,933,281 | 7,628,074 |
- 전기
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 7,017,066 | 11,963,456 | 4,894,678 | 23,875,200 |
| 취득 | 404,376 | 311,321 | - | 715,697 |
| 처분 등 | (244,843) | (25,000) | - | (269,843) |
| 전기말 | 7,176,599 | 12,249,777 | 4,894,678 | 24,321,054 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초 | (5,451,150) | (10,865,204) | (461,287) | (16,777,641) |
| 상각비 | (534,236) | (483,298) | - | (1,017,534) |
| 처분 등 | 244,819 | 25,000 | - | 269,819 |
| 전기말 | (5,740,567) | (11,323,502) | (461,287) | (17,525,356) |
| 순장부금액 | ||||
| 기초 | 1,565,916 | 1,098,252 | 4,433,391 | 7,097,559 |
| 전기말 | 1,436,032 | 926,275 | 4,433,391 | 6,795,698 |
13. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 2,218,983 | 2,192,845 |
| 미수수익 | 42,430,693 | 30,514,919 |
| 선급비용 | 55,878,313 | 95,003,134 |
| 선급금 | 46,314 | 46,371 |
| 보증금 | 2,959,463 | 2,930,811 |
| 공탁금 | - | 10,000 |
| 합 계 | 103,533,766 | 130,698,080 |
14. 차입부채
(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 기업어음할인 | 1,450,000,000 | 1,850,000,000 |
| 어음차입이연부대비용 | (808,162) | (1,533,391) | |
| 당좌차월 | 10,000,000 | - | |
| 일반차입금 | 183,888,889 | 70,000,000 | |
| 소 계 | 1,643,080,727 | 1,918,466,609 | |
| 사 채 | 원화사채 | 7,640,000,000 | 7,025,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (4,773,371) | (4,395,986) | |
| 소 계 | 7,635,226,629 | 7,020,604,014 | |
| 합 계 | 9,278,307,356 | 8,939,070,623 | |
(2) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업어음할인 | BNK투자증권 외 12 | 2024-06-25~2026-11-25 | 1.64~4.56 | 1,450,000,000 | 1,850,000,000 |
| 일반차입금 | 농협은행 외 5 | 2024-02-27~2025-12-12 | 4.78~5.53 | 193,888,889 | 70,000,000 |
| 합 계 | 1,643,888,889 | 1,920,000,000 | |||
(3) 보고기간말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정금리 원화사채 | 제168-5회 무보증사채 | 2023-01-11 | 3.16 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제169-4회 무보증사채 | 2023-01-26 | 3.21 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제179-5회 무보증사채 | 2023-06-22 | 3.12 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제180-4회 무보증사채 | 2023-07-06 | 3.06 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제186-3회 무보증사채 | 2023-12-12 | 2.52 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제187-5회 무보증사채 | 2023-12-19 | 2.51 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제188-3회 무보증사채 | 2023-01-20 | 2.31 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제189-3회 무보증사채 | 2023-02-13 | 2.23 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제189-4회 무보증사채 | 2024-02-13 | 2.38 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제190-3회 무보증사채 | 2024-03-12 | 2.41 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제191-3회 무보증사채 | 2024-03-26 | 2.32 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제192-3회 무보증사채 | 2024-04-25 | 2.21 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제193-4회 무보증사채 | 2023-05-23 | 1.97 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제193-5회 무보증사채 | 2024-05-23 | 2.09 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제194-3회 무보증사채 | 2023-06-13 | 1.87 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제194-4회 무보증사채 | 2024-06-13 | 1.93 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제195-3회 무보증사채 | 2024-06-26 | 1.83 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제196-3회 무보증사채 | 2024-06-28 | 1.86 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제197-3회 무보증사채 | 2023-08-08 | 1.37 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제197-4회 무보증사채 | 2024-08-08 | 1.48 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제198-3회 무보증사채 | 2024-08-23 | 1.58 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제199-4회 무보증사채 | 2024-09-06 | 1.69 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제200-4회 무보증사채 | 2024-09-25 | 1.83 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제201-3회 무보증사채 | 2024-10-23 | 1.89 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제202-3회 무보증사채 | 2024-10-31 | 1.97 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제203-4회 무보증사채 | 2024-11-08 | 2.04 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제204-4회 무보증사채 | 2023-11-27 | 1.83 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제205-3회 무보증사채 | 2024-12-06 | 1.89 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제206-5회 무보증사채 | 2023-01-19 | 1.73 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제206-6회 무보증사채 | 2024-12-19 | 1.85 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제207-5회 무보증사채 | 2023-03-27 | 1.73 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제207-6회 무보증사채 | 2024-12-27 | 1.86 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제208-3회 무보증사채 | 2023-04-14 | 1.71 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제208-4회 무보증사채 | 2025-01-16 | 1.88 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제209-2회 무보증사채 | 2023-02-28 | 1.67 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제209-3회 무보증사채 | 2025-01-27 | 1.82 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제210-2회 무보증사채 | 2023-02-10 | 1.62 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제210-3회 무보증사채 | 2023-05-10 | 1.62 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제210-4회 무보증사채 | 2025-02-10 | 1.79 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제211-4회 무보증사채 | 2023-03-03 | 1.44 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제211-5회 무보증사채 | 2023-09-05 | 1.45 | - | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제211-6회 무보증사채 | 2025-03-05 | 1.58 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제215-3회 무보증사채 | 2023-07-05 | 1.62 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제215-4회 무보증사채 | 2023-10-05 | 1.64 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제216-3회 무보증사채 | 2023-05-24 | 1.58 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제216-4회 무보증사채 | 2023-06-23 | 1.59 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제216-5회 무보증사채 | 2023-08-24 | 1.61 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제216-6회 무보증사채 | 2025-06-24 | 1.70 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제217-2회 무보증사채 | 2023-04-13 | 1.56 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제217-3회 무보증사채 | 2023-08-11 | 1.59 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제217-4회 무보증사채 | 2025-07-11 | 1.70 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제218-1회 무보증사채 | 2023-01-30 | 1.46 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제218-2회 무보증사채 | 2023-07-28 | 1.54 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제218-3회 무보증사채 | 2024-01-30 | 1.57 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제219-2회 무보증사채 | 2023-10-12 | 1.50 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제219-3회 무보증사채 | 2024-02-12 | 1.54 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제219-4회 무보증사채 | 2024-03-12 | 1.55 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제219-5회 무보증사채 | 2025-08-12 | 1.66 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제220-3회 무보증사채 | 2023-02-27 | 1.38 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제220-4회 무보증사채 | 2023-11-27 | 1.50 | - | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제220-5회 무보증사채 | 2025-08-27 | 1.66 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제221-3회 무보증사채 | 2023-09-15 | 1.62 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제221-4회 무보증사채 | 2025-09-15 | 1.77 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제222-3회 무보증사채 | 2024-01-15 | 1.58 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제223회 무보증사채 | 2025-10-30 | 1.70 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제224-3회 무보증사채 | 2024-01-11 | 1.55 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제224-4회 무보증사채 | 2024-05-10 | 1.60 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제225-2회 무보증사채 | 2024-04-26 | 1.50 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제225-3회 무보증사채 | 2024-07-26 | 1.54 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제225-4회 무보증사채 | 2025-11-26 | 1.72 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제226-2회 무보증사채 | 2023-12-08 | 1.40 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제226-3회 무보증사채 | 2024-04-08 | 1.46 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제226-4회 무보증사채 | 2024-07-08 | 1.51 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제226-5회 무보증사채 | 2025-12-08 | 1.75 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제227-3회 무보증사채 | 2024-05-22 | 1.43 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제227-4회 무보증사채 | 2024-10-22 | 1.51 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제227-5회 무보증사채 | 2025-05-22 | 1.61 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제227-6회 무보증사채 | 2025-10-22 | 1.68 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제228-1회 무보증사채 | 2023-01-09 | 1.10 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제228-2회 무보증사채 | 2023-08-09 | 1.21 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제228-3회 무보증사채 | 2024-02-08 | 1.30 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제228-4회 무보증사채 | 2025-02-07 | 1.42 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제228-5회 무보증사채 | 2026-02-09 | 1.58 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제229-1회 무보증사채 | 2023-03-24 | 1.13 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제229-2회 무보증사채 | 2023-10-24 | 1.28 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제229-3회 무보증사채 | 2024-02-23 | 1.36 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제229-4회 무보증사채 | 2026-02-24 | 1.62 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제230-2회 무보증사채 | 2023-01-11 | 1.17 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제230-3회 무보증사채 | 2023-07-11 | 1.35 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제231-1회 무보증사채 | 2023-03-24 | 1.28 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제231-2회 무보증사채 | 2023-07-25 | 1.39 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제231-3회 무보증사채 | 2023-10-25 | 1.46 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제231-4회 무보증사채 | 2024-03-25 | 1.57 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제232-1회 무보증사채 | 2023-06-14 | 1.20 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제232-2회 무보증사채 | 2024-03-14 | 1.42 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제232-3회 무보증사채 | 2026-04-14 | 1.80 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제232-4회 무보증사채 | 2028-04-14 | 2.22 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제233-1회 무보증사채 | 2023-04-27 | 1.16 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제233-2회 무보증사채 | 2023-12-27 | 1.33 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제233-3회 무보증사채 | 2024-02-27 | 1.38 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제233-4회 무보증사채 | 2025-04-25 | 1.66 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제234-1회 무보증사채 | 2023-01-11 | 1.08 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제234-2회 무보증사채 | 2023-05-11 | 1.19 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제234-3회 무보증사채 | 2024-05-10 | 1.46 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제234-4회 무보증사채 | 2024-09-11 | 1.54 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제235-2회 무보증사채 | 2023-09-27 | 1.32 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제235-3회 무보증사채 | 2023-11-27 | 1.36 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제235-4회 무보증사채 | 2024-04-26 | 1.48 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제235-5회 무보증사채 | 2024-05-27 | 1.50 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제235-6회 무보증사채 | 2025-05-27 | 1.70 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제236-4회 무보증사채 | 2024-06-07 | 1.62 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제236-5회 무보증사채 | 2028-06-09 | 2.43 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제237-1회 무보증사채 | 2023-02-23 | 1.44 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제237-2회 무보증사채 | 2023-06-23 | 1.55 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제237-3회 무보증사채 | 2023-12-22 | 1.70 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제238-1회 무보증사채 | 2023-08-09 | 1.55 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제238-2회 무보증사채 | 2024-01-09 | 1.68 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제238-3회 무보증사채 | 2024-07-09 | 1.77 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제238-4회 무보증사채 | 2025-07-09 | 1.85 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제239-1회 무보증사채 | 2023-01-20 | 1.45 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제239-2회 무보증사채 | 2023-07-21 | 1.61 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제239-3회 무보증사채 | 2024-07-22 | 1.81 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제239-4회 무보증사채 | 2024-07-23 | 1.81 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제239-5회 무보증사채 | 2026-07-22 | 1.98 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제240-1회 무보증사채 | 2023-10-06 | 1.67 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제240-2회 무보증사채 | 2023-11-06 | 1.69 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제240-3회 무보증사채 | 2024-02-06 | 1.77 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제241-2회 무보증사채 | 2023-08-25 | 1.65 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제241-3회 무보증사채 | 2024-03-25 | 1.78 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제241-4회 무보증사채 | 2024-08-23 | 1.83 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제242-1회 무보증사채 | 2023-09-07 | 1.69 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제242-2회 무보증사채 | 2024-03-07 | 1.82 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제242-3회 무보증사채 | 2024-04-05 | 1.83 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제242-4회 무보증사채 | 2026-09-07 | 2.04 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제243-1회 무보증사채 | 2023-03-06 | 2.18 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제243-2회 무보증사채 | 2023-06-05 | 2.27 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제243-3회 무보증사채 | 2023-12-06 | 2.36 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제243-4회 무보증사채 | 2025-01-06 | 2.45 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제244-1회 무보증사채 | 2023-03-23 | 2.14 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제244-2회 무보증사채 | 2023-12-22 | 2.28 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제244-3회 무보증사채 | 2024-09-23 | 2.39 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제244-4회 무보증사채 | 2025-01-23 | 2.40 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제245-1회 무보증사채 | 2025-01-07 | 2.51 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제245-2회 무보증사채 | 2025-04-07 | 2.54 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제246-1회 무보증사채 | 2023-07-20 | 2.30 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제246-2회 무보증사채 | 2024-07-19 | 2.63 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제246-3회 무보증사채 | 2025-01-20 | 2.71 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제246-4회 무보증사채 | 2025-02-20 | 2.71 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제247-1회 무보증사채 | 2023-05-17 | 2.36 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제247-2회 무보증사채 | 2023-08-17 | 2.53 | - | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제247-3회 무보증사채 | 2024-01-17 | 2.71 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제247-4회 무보증사채 | 2024-02-16 | 2.74 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제247-5회 무보증사채 | 2025-02-17 | 3.01 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제248-1회 무보증사채 | 2023-04-11 | 2.25 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제248-2회 무보증사채 | 2024-05-10 | 2.81 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제248-3회 무보증사채 | 2024-09-11 | 2.92 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제248-4회 무보증사채 | 2027-03-11 | 3.06 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제249-1회 무보증사채 | 2023-05-26 | 2.75 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제249-2회 무보증사채 | 2025-04-28 | 3.61 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제250-1회 무보증사채 | 2023-05-12 | 2.75 | - | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제250-2회 무보증사채 | 2023-11-10 | 3.32 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제250-3회 무보증사채 | 2024-12-12 | 3.84 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제250-4회 무보증사채 | 2025-05-12 | 3.86 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제251-1회 무보증사채 | 2024-05-27 | 3.66 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제251-2회 무보증사채 | 2024-05-27 | 4.65 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제251-3회 무보증사채 | 2027-05-27 | 3.80 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제252-1회 무보증사채 | 2023-06-09 | 3.21 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제252-2회 무보증사채 | 2024-06-10 | 3.92 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제252-3회 무보증사채 | 2025-06-10 | 4.32 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제253-1회 무보증사채 | 2023-06-16 | 3.63 | - | 10,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제253-2회 무보증사채 | 2023-06-16 | 3.99 | - | 50,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제253-3회 무보증사채 | 2023-06-16 | 3.99 | - | 50,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제253-4회 무보증사채 | 2023-12-15 | 4.13 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제253-5회 무보증사채 | 2023-12-18 | 4.07 | - | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제253-6회 무보증사채 | 2024-06-17 | 4.38 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제253-7회 무보증사채 | 2024-12-17 | 4.50 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제254회 무보증사채 | 2024-06-24 | 5.97 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제255회 무보증사채 | 2024-01-04 | 4.50 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제256회 무보증사채 | 2025-01-13 | 5.99 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제257-1회 무보증사채 | 2023-11-01 | 4.39 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제257-2회 무보증사채 | 2024-02-01 | 4.42 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제258-1회 무보증사채 | 2024-08-09 | 4.34 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제258-2회 무보증사채 | 2027-08-09 | 4.57 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제259회 무보증사채 | 2025-08-26 | 4.64 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제260-1회 무보증사채 | 2024-09-06 | 4.73 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제260-2회 무보증사채 | 2025-09-05 | 5.01 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제261-1회 무보증사채 | 2023-10-27 | 5.13 | - | 10,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제261-2회 무보증사채 | 2023-10-27 | 4.84 | - | 40,000,000 |
| 변동금리 원화사채 | 제262회 무보증사채 | 2024-10-25 | 7.26 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제263회 무보증사채 | 2023-10-27 | 6.12 | - | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제264-1회 무보증사채 | 2024-05-08 | 6.91 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제264-2회 무보증사채 | 2024-11-08 | 7.11 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제264-3회 무보증사채 | 2025-11-07 | 7.19 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제265-1회 무보증사채 | 2023-12-18 | 6.73 | - | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제265-2회 무보증사채 | 2024-05-17 | 6.93 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제265-3회 무보증사채 | 2025-11-18 | 7.04 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제265-4회 무보증사채 | 2027-11-18 | 7.15 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제266-1회 무보증사채 | 2023-12-21 | 6.84 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제266-2회 무보증사채 | 2024-11-21 | 7.02 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제267회 무보증사채 | 2023-12-22 | 6.91 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-1회 무보증사채 | 2023-09-15 | 5.82 | - | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-2회 무보증사채 | 2024-03-15 | 6.11 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-3회 무보증사채 | 2024-04-15 | 6.12 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-4회 무보증사채 | 2024-12-13 | 6.29 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-5회 무보증사채 | 2025-01-15 | 6.29 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제268-6회 무보증사채 | 2025-12-15 | 6.35 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제269-1회 무보증사채 | 2025-03-28 | 5.67 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제269-2회 무보증사채 | 2025-12-26 | 5.78 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 | 제270-1회 무보증사채 | 2025-03-10 | 5.16 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제270-2회 무보증사채 | 2025-07-10 | 5.26 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제270-3회 무보증사채 | 2026-01-09 | 5.35 | 90,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제271-1회 무보증사채 | 2025-07-17 | 4.54 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제271-2회 무보증사채 | 2026-01-16 | 4.63 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제272-1회 무보증사채 | 2026-02-09 | 3.80 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제272-2회 무보증사채 | 2028-02-09 | 4.05 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제273회 무보증사채 | 2026-02-13 | 3.80 | 20,000,000 | - |
| 변동금리 원화사채 | 제274-1회 무보증사채 | 2025-03-04 | 4.59 | 100,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제274-2회 무보증사채 | 2025-04-03 | 4.48 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제275-1회 무보증사채 | 2025-04-15 | 4.26 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제275-2회 무보증사채 | 2028-03-15 | 4.25 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제276-1회 무보증사채 | 2024-09-24 | 4.10 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제276-2회 무보증사채 | 2025-04-24 | 4.17 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-1회 무보증사채 | 2024-09-06 | 4.11 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-2회 무보증사채 | 2024-10-07 | 4.14 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-3회 무보증사채 | 2024-12-06 | 4.16 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-4회 무보증사채 | 2025-04-07 | 4.20 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-5회 무보증사채 | 2027-04-07 | 4.35 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제277-6회 무보증사채 | 2028-01-07 | 4.48 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제278-1회 무보증사채 | 2024-08-21 | 4.05 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제278-2회 무보증사채 | 2025-04-21 | 4.23 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제278-3회 무보증사채 | 2025-07-21 | 4.26 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제278-4회 무보증사채 | 2025-10-21 | 4.29 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제278-5회 무보증사채 | 2026-04-21 | 4.33 | 10,000,000 | - |
| 변동금리 원화사채 | 제279-1회 무보증사채 | 2025-05-12 | 4.92 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제279-2회 무보증사채 | 2025-07-11 | 4.15 | 60,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제279-3회 무보증사채 | 2025-08-11 | 4.16 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제279-4회 무보증사채 | 2025-11-11 | 4.20 | 30,000,000 | - |
| 변동금리 원화사채 | 제279-5회 무보증사채 | 2026-05-11 | 5.01 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제280-1회 무보증사채 | 2024-11-25 | 4.08 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제280-2회 무보증사채 | 2025-07-25 | 4.16 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제280-3회 무보증사채 | 2025-11-25 | 4.20 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제280-4회 무보증사채 | 2026-04-24 | 4.25 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제281-1회 무보증사채 | 2024-08-13 | 4.07 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제281-2회 무보증사채 | 2024-12-13 | 4.11 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제281-3회 무보증사채 | 2025-10-13 | 4.25 | 80,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제282-1회 무보증사채 | 2024-04-23 | 4.11 | 100,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제282-2회 무보증사채 | 2024-12-23 | 4.16 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제282-3회 무보증사채 | 2025-06-23 | 4.26 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제282-4회 무보증사채 | 2025-07-23 | 4.27 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제282-5회 무보증사채 | 2026-06-23 | 4.40 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-1회 무보증사채 | 2024-07-29 | 4.13 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-2회 무보증사채 | 2024-10-29 | 4.15 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-3회 무보증사채 | 2024-12-27 | 4.17 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-4회 무보증사채 | 2025-06-27 | 4.25 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-5회 무보증사채 | 2025-07-29 | 4.26 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-6회 무보증사채 | 2025-10-29 | 4.30 | 5,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제283-7회 무보증사채 | 2026-06-29 | 4.38 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-1회 무보증사채 | 2024-07-12 | 4.31 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-2회 무보증사채 | 2024-10-11 | 4.37 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-3회 무보증사채 | 2024-12-12 | 4.40 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-4회 무보증사채 | 2025-01-10 | 4.42 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-5회 무보증사채 | 2025-07-11 | 4.51 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-6회 무보증사채 | 2026-07-10 | 4.69 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-7회 무보증사채 | 2027-07-12 | 4.77 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제284-8회 무보증사채 | 2028-07-12 | 4.83 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제285-1회 무보증사채 | 2024-08-26 | 4.27 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제285-2회 무보증사채 | 2025-07-25 | 4.42 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-1회 무보증사채 | 2024-08-09 | 4.28 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-2회 무보증사채 | 2024-10-10 | 4.32 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-3회 무보증사채 | 2025-01-10 | 4.37 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-4회 무보증사채 | 2025-02-10 | 4.38 | 60,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-5회 무보증사채 | 2025-08-08 | 4.49 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-6회 무보증사채 | 2026-08-10 | 4.62 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제286-7회 무보증사채 | 2028-08-10 | 4.73 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제287-1회 무보증사채 | 2025-04-22 | 4.47 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제287-2회 무보증사채 | 2025-08-22 | 4.55 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제287-3회 무보증사채 | 2026-08-21 | 4.70 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제288-1회 무보증사채 | 2024-06-28 | 4.17 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제288-2회 무보증사채 | 2025-02-28 | 4.44 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제288-3회 무보증사채 | 2025-04-28 | 4.49 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제288-4회 무보증사채 | 2025-08-28 | 4.58 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제288-5회 무보증사채 | 2026-08-28 | 4.73 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제289-1회 무보증사채 | 2024-03-07 | 4.09 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제289-2회 무보증사채 | 2025-03-07 | 4.51 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제289-3회 무보증사채 | 2025-09-08 | 4.65 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제289-4회 무보증사채 | 2026-09-08 | 4.75 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제289-5회 무보증사채 | 2028-09-08 | 4.89 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-1회 무보증사채 | 2024-06-21 | 4.28 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-2회 무보증사채 | 2024-07-19 | 4.29 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-3회 무보증사채 | 2024-12-20 | 4.46 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-4회 무보증사채 | 2025-02-21 | 4.56 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-5회 무보증사채 | 2025-03-21 | 4.60 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-6회 무보증사채 | 2025-04-21 | 4.63 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제290-7회 무보증사채 | 2025-09-19 | 4.79 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제291-1회 무보증사채 | 2025-04-04 | 4.79 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제291-2회 무보증사채 | 2025-10-02 | 5.02 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제291-3회 무보증사채 | 2026-10-06 | 5.16 | 90,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제292-1회 무보증사채 | 2024-12-12 | 4.48 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제292-2회 무보증사채 | 2025-10-10 | 4.89 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제293회 무보증사채 | 2028-10-20 | 5.26 | 30,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제294회 무보증사채 | 2024-07-31 | 4.39 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제295-1회 무보증사채 | 2024-11-01 | 4.47 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제295-2회 무보증사채 | 2025-05-02 | 4.85 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제296-1회 무보증사채 | 2025-05-09 | 4.82 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제296-2회 무보증사채 | 2025-11-10 | 4.96 | 40,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제296-3회 무보증사채 | 2026-05-08 | 5.02 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제297-1회 무보증사채 | 2025-11-24 | 4.66 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제297-2회 무보증사채 | 2026-11-24 | 4.53 | 100,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제298-1회 무보증사채 | 2025-12-05 | 4.25 | 60,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제298-2회 무보증사채 | 2026-12-04 | 4.33 | 80,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제298-3회 무보증사채 | 2028-12-05 | 4.53 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제299-1회 무보증사채 | 2025-03-20 | 3.91 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제299-2회 무보증사채 | 2026-01-20 | 4.01 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제299-3회 무보증사채 | 2026-05-20 | 4.03 | 20,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제299-4회 무보증사채 | 2026-12-18 | 4.05 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제300-1회 무보증사채 | 2024-12-27 | 3.96 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제300-2회 무보증사채 | 2026-01-27 | 4.02 | 10,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제300-3회 무보증사채 | 2026-12-24 | 4.05 | 50,000,000 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제300-4회 무보증사채 | 2028-12-27 | 4.17 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 7,640,000,000 | 7,025,000,000 | |||
15. 순확정급여부채(자산)
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 24,215,310 | 18,998,152 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (28,608,742) | (24,843,575) |
| 재무상태표상 순부채(자산) | (4,393,432) | (5,845,423) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,998,152 | 21,320,428 |
| 당기근무원가 | 1,879,121 | 2,218,004 |
| 이자비용 | 1,047,280 | 613,786 |
| 전입 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | 483,327 | 279,588 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,219 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 2,655,042 | (4,463,634) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (848,831) | (970,020) |
| 보고기간말 금액 | 24,215,310 | 18,998,152 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,843,575 | 22,770,518 |
| 이자수익 | 1,384,666 | 657,868 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (96,661) | (209,922) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 3,300,000 | 2,570,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (822,838) | (944,889) |
| 보고기간말 금액 | 28,608,742 | 24,843,575 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,879,121 | 2,218,004 |
| 순확정급여부채의 이자손익 | (337,386) | (44,083) |
| 합 계 | 1,541,735 | 2,173,921 |
(*) 회사는 당기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도에 납입한 금액 93,270천원(전기 975,341천원)과 명예퇴직금으로 지급한 금액 698,415천원(전기 0 원)을 비용으로 인식하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| 정기예금 | 28,608,742 | 100 | 24,843,575 | 100 |
(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.95% | 5.77% |
| 미래 임금상승률(*) | 승급률(승급지수) + 2.28% | 승급률(승급지수) + 1.90% |
| (*) 회사의 승급률은 승진과 연차에 따른 임금인상률을 의미합니다. |
(7) 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 변동률 | 상승시 변동액 | 하락시 변동액 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (1,730,040) | 1,973,947 |
| 미래 임금상승률 | 1.00% | 2,010,049 | (1,790,046) |
| (*) 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산출시 사용되는 주요 가정중 할인율과 미래임금상승률을 각각 100bp씩 조정하였을 때 확정급여채무의 변동금액을 기재하였습니다. |
(8) 보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10년 미만 | 28,003,527 | 23,564,702 |
| 10년 이상 ~ 20년 미만 | 32,183,548 | 28,321,603 |
| 20년 이상 ~ 30년 미만 | 17,891,150 | 16,842,964 |
| 30년 이상 | 771,042 | 670,973 |
| 합 계 | 78,849,267 | 69,400,242 |
(9) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,115,537천원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 7.997년입니다.
16. 기타부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 539,851 | 472,656 |
| 리스보증금 | 8,589,871 | 12,847,019 |
| 기타보증금 | 327,280 | 1,080,796 |
| 미지급비용 | 41,185,314 | 27,668,698 |
| 선수수익 | 42,615,125 | 49,806,265 |
| 선수금 | 982,741 | 4,220,099 |
| 예수금 | 677,859 | 657,717 |
| 기타충당부채 | 11,175,956 | 10,011,369 |
| 리스부채 | 7,761,600 | 2,637,538 |
| 합 계 | 113,855,597 | 109,402,157 |
(2) 충당부채의 변동내역
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 기초 | 발생 | 환입액 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 7,030,074 | 1,241,193 | - | 8,271,267 |
| 미사용약정충당부채 | 945,597 | 1,630,147 | (1,709,260) | 866,484 |
| 우선손실충당부채 | 2,023,840 | - | - | 2,023,840 |
| 지급보증충당부채 | 11,858 | 4,420 | (1,913) | 14,365 |
| 합계 | 10,011,369 | 2,875,760 | (1,711,173) | 11,175,956 |
- 전기
| 구 분 | 기초 | 발생 | 환입액 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 5,928,210 | 1,101,864 | - | 7,030,074 |
| 미사용약정충당부채 | 1,833,192 | 525,520 | (1,413,115) | 945,597 |
| 우선손실충당부채 | 2,023,840 | - | - | 2,023,840 |
| 지급보증충당부채 | - | 25,562 | (13,704) | 11,858 |
| 합계 | 9,785,242 | 1,652,946 | (1,426,819) | 10,011,369 |
17. 이연법인세
(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 32,365,499 | 25,755,965 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 276,049 | 277,244 |
| 상계전 이연법인세자산 | 32,641,548 | 26,033,209 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (11,954,406) | (8,944,971) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 상계전 이연법인세부채 | (11,954,406) | (8,944,971) |
| 상계후 이연법인세자산 | 20,687,142 | 17,088,238 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,088,238 | 8,138,491 |
| 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석31) | 2,851,330 | 9,871,744 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 (주석31) | 747,574 | (921,997) |
| 기말금액 | 20,687,142 | 17,088,238 |
(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 포괄손익계산서 | 자 본 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 확정급여채무 | 4,049,033 | - | 446,141 | 747,574 | 5,242,748 |
| 동업기업 | 6,929,077 | - | 3,898,469 | - | 10,827,546 |
| 관계기업투자주식 | 3,034,115 | - | 2,250,870 | - | 5,284,985 |
| 미수수익 | 277,244 | - | (1,195) | - | 276,049 |
| 미확정비용 | 474,893 | - | 1,301,995 | - | 1,776,888 |
| 회원권 | 82,090 | - | (8,670) | - | 73,420 |
| 미수금 | 18,621 | - | (80) | - | 18,541 |
| 이연부대수익비용 | 7,533,184 | - | (1,646,449) | - | 5,886,735 |
| 인수채권 | 1,099,718 | - | (636,215) | - | 463,503 |
| 기타충당부채 | 2,322,638 | - | 259,008 | - | 2,581,646 |
| 취득세 | 128 | - | - | - | 128 |
| 사용권자산부채 | 48,132 | - | 41,775 | - | 89,907 |
| 리스직접개설원가 | 42,912 | - | (42,912) | - | - |
| 여신성가지급금 | 121,424 | - | (1,972) | - | 119,452 |
| 합 계 | 26,033,209 | - | 5,860,765 | 747,574 | 32,641,548 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 사외적립자산 | (4,049,033) | - | (2,186,308) | - | (6,235,341) |
| 리스보증금 | (8,236) | - | (1,838) | - | (10,074) |
| 당기손익인식금융자산 | (4,887,702) | - | (821,289) | - | (5,708,991) |
| 합 계 | (8,944,971) | - | (3,009,435) | - |
(11,954,406) |
- 전기
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 포괄손익계산서 | 자 본 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 확정급여채무 | 4,779,470 | - | 191,560 | (921,997) | 4,049,033 |
| 동업기업 | - | - | 6,929,077 | - | 6,929,077 |
| 관계기업투자주식 | 2,120,051 | - | 914,064 | - | 3,034,115 |
| 미수수익 | 289,194 | - | (11,950) | - | 277,244 |
| 미확정비용 | 652,250 | - | (177,357) | - | 474,893 |
| 회원권 | 94,340 | - | (12,250) | - | 82,090 |
| 미수금 | 19,424 | - | (803) | - | 18,621 |
| 이연부대수익비용 | 4,742,077 | - | 2,791,107 | - | 7,533,184 |
| 인수채권 | 2,910,325 | - | (1,810,607) | - | 1,099,718 |
| 기타충당부채 | 2,368,028 | - | (45,390) | - | 2,322,638 |
| 취득세 | 133 | - | (5) | - | 128 |
| 사용권자산부채 | 45,072 | - | 3,060 | - | 48,132 |
| 리스직접개설원가 | 44,761 | - | (1,849) | - | 42,912 |
| 여신성가지급금 | 169,239 | - | (47,815) | - | 121,424 |
| 합 계 | 18,234,364 | - | 8,720,842 | (921,997) | 26,033,209 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 사외적립자산 | (4,779,470) | - | 730,437 | - | (4,049,033) |
| 리스보증금 | (17,348) | - | 9,112 | - | (8,236) |
| 당기손익인식금융자산 | (5,299,055) | - | 411,353 | - | (4,887,702) |
| 합 계 | (10,095,873) | - | 1,150,902 | - | (8,944,971) |
(4) 보고기간말 현재 IBKC 미얀마 유한회사와 관련한 일시적차이 7,886,123천원(전기말 : 7,770,845천원)은 해당 종속회사를 처분할 계획이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
18. 리스
(1) 금융리스 - 리스제공자
회사는 제3자에게 금융리스로 다양한 자산을 대여하고 있으며 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권으로 계상된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래 최소리스료 |
미실현 이자수익 |
현재가치 | 미래 최소리스료 |
미실현 이자수익 |
현재가치 | |
| 1년 이내 | 215,338,922 | (24,165,366) | 191,173,556 | 242,425,932 | (31,538,638) | 210,887,294 |
| 1년 초과 5년 이내 | 83,499,797 | (7,760,900) | 75,738,897 | 91,548,669 | (6,902,091) | 84,646,578 |
| 5년 초과 | 1,888,719 | (77,807) | 1,810,912 | 2,643,983 | (6,345) | 2,637,638 |
| 합 계 | 300,727,438 | (32,004,073) | 268,723,365 | 336,618,584 | (38,447,074) | 298,171,510 |
회사의 금융리스채권에 대한 대손충당금은 당기말 현재 318,548천원(전기말: 1,105,969천원)입니다.
(2) 리스부채
회사는 차량 등 자산의 대여 및 사용과 관련하여 외부업체와 리스계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 리스계약으로 인하여 향후 지급할 것으로 리스부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 3,049,213 | 2,447,585 |
| 1년 초과 5년 이하 | 5,288,886 | 228,487 |
| 합 계 | 8,338,099 | 2,676,072 |
리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
109,356 | 58,953 |
| 소액리스료 | 3,364 | 5,433 |
| 합 계 | 112,720 | 64,386 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,861,565천원(전기 2,739,702천원)입니다.
19. 주요 자산과 부채의 유동성/비유동성 구분
보고기간말 현재 회사의 주요 자산과 부채의 유동성/비유동성 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기말
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 상각후원가대출채권(*1) | 4,695,736,326 | 3,988,579,180 | 8,684,315,506 |
| 미수금(*1) | 2,335,415 | - | 2,335,415 |
| 미수수익(*1) | 42,531,848 | - | 42,531,848 |
| 보증금 | 659,041 | 2,300,422 | 2,959,463 |
| 부 채 | |||
| 차입금 | 823,888,889 | 820,000,000 | 1,643,888,889 |
| 사채(*2) | 3,330,000,000 | 4,310,000,000 | 7,640,000,000 |
| 미지급금 | 539,851 | - | 539,851 |
| 리스보증금(*3) | 1,911,960 | 8,003,645 | 9,915,605 |
| 기타보증금 | 327,280 | - | 327,280 |
| 미지급비용 | 41,185,314 | - | 41,185,314 |
- 전기말
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 상각후원가대출채권(*1) | 3,510,183,672 | 4,705,540,083 | 8,215,723,755 |
| 미수금(*1) | 2,556,340 | - | 2,556,340 |
| 미수수익(*1) | 30,598,149 | - | 30,598,149 |
| 보증금 | 2,795,064 | 135,747 | 2,930,811 |
| 부 채 | |||
| 차입금 | 680,000,000 | 1,240,000,000 | 1,920,000,000 |
| 사채(*2) | 2,850,000,000 | 4,175,000,000 | 7,025,000,000 |
| 미지급금 | 472,656 | - | 472,656 |
| 리스보증금(*3) | 7,583,383 | 6,479,393 | 14,062,776 |
| 기타보증금 | 1,080,796 | - | 1,080,796 |
| 미지급비용 | 27,668,698 | - | 27,668,698 |
| (*1) 대손충당금, 이연부대손익 차감 전 액면금액입니다. (*2) 사채할인발행차금 차감 전 액면금액입니다. (*3) 현재가치할인차금 차감 전 액면금액입니다. |
20. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 53,090,308주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
21. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 39,425,770 | 39,425,770 |
| 임의적립금 | 243,400 | 243,400 |
| 대손준비금 | 71,445,256 | 39,519,888 |
| 미처분이익잉여금 | 1,247,789,812 | 1,095,627,396 |
| 합 계 | 1,358,904,238 | 1,174,816,454 |
| (*) 회사는 상법 제458조에 의거, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과 하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(2) 대손준비금
회사는 여신전문금융업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
1) 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 71,445,256 | 39,519,888 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 | (5,542,076) | 31,925,368 |
| 대손준비금 잔액 | 65,903,180 | 71,445,256 |
2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입(환입)액 | (5,542,076) | 31,925,368 |
| 대손준비금 전입액을 포괄손익계산서에 인식하였다면 인식했을 당기순이익 |
189,629,859 | 150,224,637 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위:원)(*) | 3,572 | 2,830 |
| (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
(3) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일에 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2023년 3월 31일).
| 과 목 | 당 기 (처분예정일: 2024년 3월 28일) |
전 기 (처분확정일: 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 1,247,789,812 | 1,095,627,396 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 1,063,702,028 | 913,477,392 | ||
| 당기순이익 | 184,087,784 | 182,150,004 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (5,542,076) | 31,925,368 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 대손준비금 | (5,542,076) | 31,925,368 | ||
| 배당금 (현금배당(주당배당금(률)): 보통주: 당기 -원(-%) 전기 -원(-%) |
- | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 1,253,331,888 | 1,063,702,028 | ||
22. 기타자본항목
보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (4,897,093) | (2,408,417) |
23. 순이자손익
(1) 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및예치금 | 13,613,361 | 6,856,361 |
| 상각후원가대출채권 | 513,272,736 | 386,778,889 |
| 당기손익인식금융자산 | 663,158 | 443,620 |
| 소 계 | 527,549,255 | 394,078,870 |
| 이자비용 | ||
| 차입금 | (55,883,769) | (48,130,008) |
| 사채 | (242,157,502) | (142,920,548) |
| 기타 | (759,524) | (995,516) |
| 소 계 | (298,800,795) | (192,046,072) |
| 순이자손익 | 228,748,460 | 202,032,798 |
(2) 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 2,628,325천원과 879,068천원입니다.
24. 순수수료손익
당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 상각후원가대출채권 | 1,888,675 | 2,427,521 |
| 기타 | 1,656,745 | 2,703,584 |
| 소 계 | 3,545,420 | 5,131,105 |
| 수수료비용 | (1,697,773) | (2,331,894) |
| 순수수료손익 | 1,847,647 | 2,799,211 |
25. 당기손익인식금융자산관련손익
당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산거래이익 | 121,369 | 5,626 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
22,083,141 | 8,182,251 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (59,976,290) | (37,014,406) |
| 당기손익인식금융자산배당이익 | 6,813,427 | 5,688,812 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 68,068,462 | 6,359,180 |
| 합 계 | 37,110,109 | (16,778,537) |
26. 금융상품관련기타손익
당기 및 전기 중 금융상품관련기타손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자조합수익 | 115,254,647 | 99,484,892 |
| 대출채권관련손익 | (11,406) | (47,660) |
| 기타금융자산관련손익 | (977,901) | 9,971 |
| 합 계 | 114,265,340 | 99,447,203 |
27. 금융자산손상차손
당기 및 전기 중 금융자산손상차손은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 (환입) | 71,485,486 | (4,410,433) |
| 투자주식손상차손(환입) | 16,892,551 | (454,504) |
| 합 계 | 88,378,037 | (4,864,937) |
28. 일반관리비
당기 및 전기 중 발생한 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 종업원관련비용 | 급여 | 26,987,762 | 25,025,447 |
| 퇴직급여 | 2,333,419 | 3,149,262 | |
| 소 계 | 29,321,181 | 28,174,709 | |
| 기타일반관리비 | 복리후생비 | 2,920,013 | 2,588,455 |
| 임차료 | 1,575,682 | 1,511,639 | |
| 세금과공과 | 5,173,513 | 5,150,626 | |
| 광고선전비 | 1,135,302 | 1,104,578 | |
| 유형자산 감가상각비 | 3,562,789 | 3,225,152 | |
| 무형자산 상각비 | 1,078,581 | 1,017,534 | |
| 기타 | 10,145,524 | 9,173,791 | |
| 소 계 | 25,591,404 | 23,771,775 | |
| 합 계 | 54,912,585 | 51,946,484 | |
29. 기타영업손익
당기와 전기 중 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 환급금 | 129,660 | 273,468 |
| 기타충당부채순전입액 | (1,164,587) | (226,129) |
| 기타업무비 | (4,035,885) | (3,207,143) |
| 합 계 | (5,070,812) | (3,159,804) |
30. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 2,009,132 | 135,152 |
| 리스기타이익 | 34,836 | 22,572 |
| 합 계 | 2,043,968 | 157,724 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 674 | 136 |
| 무형자산처분손실 | 5 | 23 |
| 기부금 | 1,089,806 | 770,000 |
| 잡손실 | 22,152 | 29,052 |
| 리스기타손실 | 3,378 | 3,863 |
| 합 계 | 1,116,015 | 803,074 |
31. 법인세
(1) 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 52,597,612 | 69,272,256 |
| 전기법인세의 조정사항 | 1,451,584 | (5,858,538) |
| 총당기법인세 | 54,049,196 | 63,413,718 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,851,330) | (9,871,744) |
| 자본에 가감하는 법인세비용 | (747,574) | 921,997 |
| 총이연법인세 | (3,598,904) | (8,949,747) |
| 법인세비용 | 50,450,292 | 54,463,971 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 234,538,076 | 236,613,975 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 53,716,296 | 56,798,582 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | 322,397 | 90,440 |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | - | - |
| - 법인세환급액 | (4,761,283) | (5,858,538) |
| - 세율변동으로 인한 이연법인세변동 | 78,787 | 736,562 |
| - 기타 | 1,094,095 | 2,696,925 |
| 법인세비용 | 50,450,292 | 54,463,971 |
| 유효세율 | 21.51% | 23.02% |
32. 주당순이익
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원,주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 포괄손익계산서상 당기순이익 | 184,087,783,854 | 182,150,004,079 |
| 나. 가중평균발행보통주식수 | 53,090,308 | 53,090,308 |
| 다. 1주당 순이익(가/나) | 3,467 | 3,431 |
33. 배당금
당기에 지급된 배당금은 없으며, 전기 중 지급된 배당금은 13,028백만원(주당 245.4원)입니다. 당기에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 없으며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름
당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 184,087,784 | 182,150,004 |
| 비용 및 수익의 조정 : | ||
| 가. 이자비용 | 298,800,795 | 192,046,072 |
| 나. 대손상각비(환입) | 71,485,486 | (4,410,433) |
| 다. 유형자산감가상각비 | 3,562,789 | 3,225,152 |
| 라. 무형자산상각비 | 1,078,581 | 1,017,534 |
| 마. 퇴직급여 | 1,541,735 | 2,173,921 |
| 바. 당기손익인식금융자산평가이익 | (147,468,776) | (92,708,062) |
| 사. 종속기업투자주식손상차손(환입) | 9,322,386 | (750,376) |
| 아. 관계기업투자주식손상차손 | 7,570,164 | 295,871 |
| 자. 유형자산처분손실 | 674 | 136 |
| 차. 무형자산처분손실 | 5 | 23 |
| 카. 기타충당부채순전입액 | 1,164,587 | 226,129 |
| 타. 당기손익인식금융자산평가손실 | 79,400,314 | 86,348,882 |
| 파. 리스기타손실 | 3,378 | 3,863 |
| 하. 법인세비용 | 50,450,292 | 54,463,971 |
| 거. 이자수익 | (527,549,255) | (394,078,870) |
| 너. 배당금수익 | (6,813,427) | (5,688,812) |
| 더. 조합이익분배금 | (100,187,787) | (86,825,894) |
| 러. 리스기타이익 | (34,836) | (22,572) |
| 머. 관계회사투자주식처분손익 | 1,020,045 | - |
| 소 계 | (256,652,850) | (244,683,465) |
| 영업활동으로 인한 자산부채 변동 : | ||
| 가. 상각후원가대출채권의 증가 | (454,763,161) | (603,935,391) |
| 나. 기타당기손익인식금융자산의 증가 | (39,122,249) | (248,552,797) |
| 다. 기타자산의 감소(증가) | (1,672,956) | 1,155,924 |
| 라. 사외적립자산의 증가 | (3,300,000) | (2,570,000) |
| 마. 기타부채의 감소 | (6,086,137) | (3,872,597) |
| 소 계 | (504,944,503) | (857,774,861) |
| 합 계 | (577,509,569) | (920,308,322) |
35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 취득/처분 | 상각 | ||||
| 기업어음 | 1,848,466,609 | (400,000,000) | - | 725,229 | 1,449,191,838 |
| 원화차입금 | 70,000,000 | 113,888,889 | - | - | 183,888,889 |
| 당좌차월 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 사채 | 7,020,604,014 | 611,118,792 | - | 3,503,821 | 7,635,226,627 |
| 리스부채 | 2,637,538 | (2,858,201) | 7,904,365 | 77,898 | 7,761,600 |
| 합 계 | 8,941,708,161 | 332,149,480 | 7,904,365 | 4,306,948 | 9,286,068,954 |
- 전기
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 취득/처분 | 상각 | ||||
| 기업어음 | 1,258,994,342 | 588,886,982 | - | 585,285 | 1,848,466,609 |
| 원화차입금 | 55,000,000 | 15,000,000 | - | - | 70,000,000 |
| 당좌차월 | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | - |
| 사채 | 6,555,157,452 | 462,246,107 | - | 3,200,455 | 7,020,604,014 |
| 리스부채 | 4,876,508 | (2,734,269) | 455,055 | 40,244 | 2,637,538 |
| 합 계 | 7,884,028,302 | 1,053,398,820 | 455,055 | 3,825,984 | 8,941,708,161 |
36. 약정사항 및 우발사항
(1) 약정사항
당기말 현재 회사는 중소기업은행과 4,500억원의 일반차입금 약정계약, 1,100억원(일중당좌차월 100억원 포함) 한도의 당좌차월약정, USD 10,000,000의 L/C한도 약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행과 200억원 한도의 당좌차월 약정계약, USD 2,000,000의 L/C한도 약정을 체결하고 있으며, (주)국민은행과 689억원 한도의 일반차입금 약정계약, (주)농협은행과 500억원 한도의 일반차입금 약정계약, 미쓰이스미토모 은행과 800억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국건설은행과 400억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국농업은행과 400억원 한도의 일반차입금 약정계약, 중국은행과 300억원 한도의 일반차입금 약정계약, 한국산업은행과 600억원 한도의 일반차입금 약정계약, 홍콩상하이은행과 1,500억원 한도의 일반차입금 약정계약을 체결하고 있으며, 기업어음한도를 (주)신한은행과 1,000억원을 체결하고 있습니다.
(2) 미사용약정잔액
1) 보고기간말 현재 금융기관으로부터 회사가 이용하고 있는 미사용약정 잔액은다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당좌차월 | 일반차입금 | 기업어음 | L/C (USD) | 당좌차월 | 일반차입금 | 기업어음 | L/C (USD) | ||
| 중소기업은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | 110,000,000 | 450,000,000 | - | 10,000,000 | 110,000,000 | 450,000,000 | - | 10,000,000 | |
| (주)우리은행 | 사용분 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | 10,000,000 | - | - | 2,000,000 | 20,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| (주)국민은행 | 사용분 | - | 33,888,889 | - | - | - | 25,000,000 | - | - |
| 미사용분 | - | 35,000,000 | - | - | - | 25,000,000 | - | - | |
| (주)농협은행 | 사용분 | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | - | - |
| 미사용분 | - | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | - | - | |
| 미쓰이스미토모 은행 |
사용분 | - | 60,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | - | - |
| 미사용분 | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | - | - | |
| 중국건설은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | 40,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 중국농업은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 | - | - | |
| 중국은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | 15,000,000 | - | - |
| 미사용분 | - | 30,000,000 | - | - | - | 35,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 사용분 | - | 20,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | 40,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | - | - | |
| 홍콩상하이은행 | 사용분 | - | 50,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | 100,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | - | - | |
| (주)신한은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | - | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 | - | |
| 미즈호은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | - | - | - | - | 30,000,000 | - | - | |
| 중국공상은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | - | - | - | - | 50,000,000 | - | - | |
| 하나은행 | 사용분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미사용분 | - | - | - | - | - | - | 50,000,000 | - | |
| 합 계 | 130,000,000 | 968,888,889 | 100,000,000 | 12,000,000 | 130,000,000 | 830,000,000 | 150,000,000 | 12,000,000 | |
2) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 미사용약정 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총한도 | 실행금액 | 미사용금액 | 총한도 | 실행금액 | 미사용금액 | |
| 기업금융자산 | 8,180,843,762 | 7,786,260,869 | 394,582,893 | 8,005,683,717 | 7,434,970,970 | 570,712,747 |
| 일반금융자산 | 718,365,213 | 542,727,242 | 175,637,971 | 679,431,233 | 398,045,206 | 281,386,027 |
| 팩토링금융자산 | 277,733,383 | 81,247,960 | 196,485,423 | 339,472,488 | 77,799,783 | 261,672,705 |
| 할부금융자산 | 342,572 | 342,572 | - | 1,875,286 | 1,875,286 | - |
| 금융리스채권 | 302,272,933 | 268,723,363 | 33,549,570 | 315,387,683 | 298,171,510 | 17,216,173 |
| 합 계 | 9,479,557,863 | 8,679,302,006 | 800,255,857 | 9,341,850,407 | 8,210,862,755 | 1,130,987,652 |
(3) 계류중인 소송
당기말 현재 계류중인 소송사건은 10건이며 소송금액은 2,821,823천원입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재확인 등 3건으로 소송가액은 111,794천원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상 등 7건으로 소송가액은 2,710,029천원입니다. 당기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 우선손실충당약정
당기말 현재 회사는 종속기업인 IBK금융그룹 KONEX 투자조합의 업무집행조합원으로서 동 조합의 청산시에 청산 이전에 조합원에게 지급한 분배금 및 탈퇴 조합원에대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 납입출자금에 미달하는 경우 회사는 청산시까지 지급받은 관리보수의 합계액 범위내에서 그 미달 금액을 우선 충당하여야 합니다. 당기말 현재 기준으로 예상되는 우선손실충당부채는 없습니다.
당기말 현재 회사는 종속기업인 IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사의 공동업무집행조합원으로서 동 사모투자전문회사의 청산시 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된분배 금액, 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여재산의합계액이 납입출자금총액보다 적은 경우 공동업무집행사원이 기준금액(납입출자금총액의 4%와 공동업무집행사원의 납입출자금 중 적은금액) 범위내에서 그 미달금액을 우선 충당하여야 합니다. 당기말 현재 기준으로 예상되는 우선손실충당부채는 2,023,840천원입니다.
당기말 현재 회사는 종속기업인 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합의 업무집행조합원으로서 동 조합의 청산시에 청산 이전에 조합원에게 지급한 분배금 및 탈퇴 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 납입출자금에 미달하는 경우 회사는 청산시까지 지급받은 관리보수의 합계액 범위내에서 그 미달 금액을 우선 충당하여야 합니다. 당기말 현재 기준으로 예상되는 우선손실충당부채는 없습니다.
(5) 출자금 약정금액
당기말과 전기말 현재 관계 및 종속기업 대상 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 조합명 | 출자약정금액 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 누적출자금액 | 잔여약정금액 | 누적출자금액 | 잔여약정금액 | ||
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | - | - | - | 20,000,000 | - |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합 | 12,500,000 | 11,000,000 | 1,500,000 | 11,000,000 | 1,500,000 |
| IBK금융그룹 KONEX 투자조합 | 11,500,000 | 9,200,000 | 2,300,000 | 9,200,000 | 2,300,000 |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 | - | - | - | 12,000,000 | 3,000,000 |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 50,000,000 | 36,140,000 | 13,860,000 | 36,140,000 | 13,860,000 |
| IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - |
| 2015 KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문 투자조합 | 30,000,000 | 25,200,000 | 4,800,000 | 25,200,000 | 4,800,000 |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 15,000,000 | 14,000,000 | 1,000,000 | 14,000,000 | 1,000,000 |
| IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | 10,000,000 | 9,500,000 | 500,000 | 9,500,000 | 500,000 |
| 케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 | 8,000,000 | 7,600,000 | 400,000 | 7,600,000 | 400,000 |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌신기술조합 | - | - | - | 20,000,000 | - |
| IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - |
| 에스지-아이비케이씨케이콘텐츠투자조합제1호 | 6,000,000 | 1,200,000 | 4,800,000 | 1,200,000 | 4,800,000 |
| 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합 | 4,500,000 | 2,439,000 | 2,061,000 | 405,000 | 4,095,000 |
| KT-IBKC 미래투자조합1호 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | 15,000,000 | - |
| 스마트제이호사모투자 합자회사 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 나우1호기업재무안정사모투자합자회사 | - | - | - | 1,813,500 | 2,686,500 |
| 센트로이드제1호 차이나사모투자 합자회사 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 프레스토 제7호 사모투자합자회사 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 프레스토 제8호 사모투자합자회사 | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | 2,800,000 | 2,800,000 | - | 2,800,000 | - |
| 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 | 25,000,000 | 19,233,520 | 5,766,480 | 19,130,270 | 5,869,730 |
| IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 릴슨-IBKC5G혁신기술투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | 10,000,000 | 8,700,000 | 1,300,000 | 5,400,000 | 4,600,000 |
| 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 17,000,000 | 13,600,000 | 3,400,000 | 10,200,000 | 6,800,000 |
| 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - |
| 유안타퀀텀점프1호투자조합 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 끌림IBKC메디컬투자조합 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 아이비케이씨-아주아이비IDiscovery펀드1호 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 아이비케이씨글로벌콘텐츠신기술사업투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 아이비케이씨-인탑스뉴딜소부장신기술투자조합2호 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 아이비케이씨이상아이돌신기술사업투자조합 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - |
| 솔루션캐피탈제4호투자조합 | 900,000 | 900,000 | - | 900,000 | - |
| 엔에이치-아이비케이씨바이오신기술사업투자조합 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 아이비케이씨다윈그린에너지조합 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 더웰스-IBKC오픈이노베이션펀드 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - |
| IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 | 15,000,000 | 10,500,000 | 4,500,000 | 10,500,000 | 4,500,000 |
| 엔에이치-IBKC덴탈솔루션신기술사업투자조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 아이비케이씨-데일리바이오헬스케어펀드1호 | 6,100,000 | 6,100,000 | - | 3,660,000 | 2,440,000 |
| 메디치-IBKC세컨더리투자조합2호 | 30,000,000 | 16,500,000 | 13,500,000 | 8,100,000 | 21,900,000 |
| 시너지턴어라운드16호신기술사업투자조합 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - |
| 아이비케이씨-메티스글로벌컨텐츠신기술조합 | - | - | - | 3,450,000 | - |
| 아이비케이씨-웰컴뉴딜소부장신기술사업투자조합 | 4,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,600,000 | 2,400,000 |
| 아이비케이씨-위창업초기세컨더리1호펀드 | 12,200,000 | 9,760,000 | 2,440,000 | 9,760,000 | 2,440,000 |
| 아이비케이씨-지비소부장바이오투자조합제1호 | 18,000,000 | 5,400,000 | 12,600,000 | 5,400,000 | 12,600,000 |
| 케이앤세컨더리5호투자조합 | 900,000 | 900,000 | - | 900,000 | - |
| 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사 | 15,000,000 | 8,513,760 | 6,486,240 | 6,918,000 | 8,082,000 |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - |
| 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | 5,900,000 | 5,900,000 | - | 5,900,000 | - |
| 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합 | 8,900,000 | 8,900,000 | - | 8,900,000 | - |
| 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| IBKC-비하이 1호 벤처조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | 20,000,000 | 7,000,000 | 13,000,000 | 2,000,000 | 18,000,000 |
| 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 | 7,000,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 1,400,000 | 5,600,000 |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | - | - | - | 7,000,000 | - |
| 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기조합 | 20,000,000 | 5,176,000 | 14,824,000 | - | 20,000,000 |
| 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 | 15,000,000 | 3,977,455 | 11,022,545 | - | 15,000,000 |
| 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 | 3,400,000 | 3,400,000 | - | - | - |
| 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 | 13,000,430 | 13,000,430 | - | - | - |
| 메자닌그로쓰신기술투자조합 | 10,000,000 | 5,500,000 | 4,500,000 | - | - |
| 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 | 20,000,000 | 4,000,000 | 16,000,000 | - | - |
| 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - |
| 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 | 2,100,000 | 2,100,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | - |
| 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | - |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - |
| 아이비케이씨다윈MICE투자조합 | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | - |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 716,700,430 | 570,640,165 | 146,060,265 | 551,476,770 | 169,173,230 |
(*) 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 인식한 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련한 총 출자약정금액은 1,493,687,997천원 및 누적출자금액은 1,426,827,767천원으로 잔여약정금액은 66,860,230천원 입니다.
37. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 대한민국 정부 | 대한민국 정부 |
| 지배기업 | 중소기업은행 | 중소기업은행 |
| 동일지배 | 아이비케이투자증권(주) | 아이비케이투자증권(주) |
| 아이비케이신용정보(주) | 아이비케이신용정보(주) | |
| (주)아이비케이시스템 | (주)아이비케이시스템 | |
| 기업은행(중국)유한공사 | 기업은행(중국)유한공사 | |
| 아이비케이자산운용(주) | 아이비케이자산운용(주) | |
| 아이비케이연금보험(주) | 아이비케이연금보험(주) | |
| (주)아이비케이저축은행 | (주)아이비케이저축은행 | |
| (주)아이비케이서비스 외 | (주)아이비케이서비스 외 | |
| 종속기업 | IBKC 미얀마 유한회사 | IBKC 미얀마 유한회사 |
| - | IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 | |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합 | 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합 | |
| IBK금융그룹 KONEX 투자조합 | IBK금융그룹 KONEX 투자조합 | |
| - | IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | |
| IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | |
| IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 | IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 | |
| 2015 KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문 투자조합 | 2015 KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문 투자조합 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | |
| IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 | IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호 | IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호 | |
| IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드 | IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드 | |
| IBKC-UNION 세컨더리메자닌 투자조합 | IBKC-UNION 세컨더리메자닌 투자조합 | |
| 케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 케이앤 세컨더리3호 투자조합 | |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 | IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 | |
| - | IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌신기술조합 | |
| IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합 | IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합 | |
| 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호 | 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호 | |
| 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합 | 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합 | |
| 관계기업 | KT-IBKC 미래투자조합 1호 | KT-IBKC 미래투자조합 1호 |
| 센트로이드 제1호 차이나 사모투자합자회사 | 센트로이드 제1호 차이나 사모투자합자회사 | |
| 스마트제이호사모투자 합자회사 | 스마트제이호사모투자 합자회사 | |
| 프레스토 제7호 사모투자합자회사 | 프레스토 제7호 사모투자합자회사 | |
| 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | |
| 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 | 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 | |
| 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | |
| IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 | IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 | |
| IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 | IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 | |
| 릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합 | 릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합 | |
| 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 | 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 | |
| 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 | 씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 | |
| 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 | 하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 | |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | |
| 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | |
| 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | |
| 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | |
| 유안타 퀀텀점프 1호 투자조합 | 유안타 퀀텀점프 1호 투자조합 | |
| 끌림 IBKC 메디컬투자조합 | 끌림 IBKC 메디컬투자조합 | |
| 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 | 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 | |
| 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 | 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 | 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 | |
| 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 | 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 | |
| 솔루션캐피탈제4호투자조합 | 솔루션캐피탈제4호투자조합 | |
| 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 | 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 | 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 | |
| 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 | 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 | |
| IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 | IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 | |
| 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 | 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 | 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 | 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 | |
| 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 | 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 | |
| 시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합 | 시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합 | |
| 케이앤 세컨더리5호 투자조합 | 케이앤 세컨더리5호 투자조합 | |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 | 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 | |
| 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 | 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | |
| 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | |
| 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | |
| 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | |
| 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합 | 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합 | |
| 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 | 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 | |
| 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합 | 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합 | |
| 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | |
| IBKC-비하이 1호 벤처조합 | IBKC-비하이 1호 벤처조합 | |
| 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | |
| 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호 | 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호 | |
| 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 | 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 | |
| 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | |
| 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | |
| 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 | 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 | |
| 아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션신기조합 | 아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션신기조합 | |
| 아이비케이금융그룹-DS 녹색금융펀드 | 아이비케이금융그룹-DS 녹색금융펀드 | |
| 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호 | - | |
| 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 | - | |
| 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 | - | |
| 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 | - | |
| 메자닌그로쓰신기술투자조합 | - | |
| 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합 | - | |
| 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호 | - | |
| 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 | - | |
| 하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드 | - | |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | - | |
| 아이비케이씨다윈MICE투자조합 | - | |
| 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 | - | |
| 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 | - | |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 | - | |
| - | 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 | |
| - | 프레스토 제8호 사모투자합자회사 | |
| - | 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 | |
| - | 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 | |
| - | 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 | |
| 기타기업 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 |
| 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 | 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 | |
| 가이아바이오투자조합1호 | 가이아바이오투자조합1호 | |
| 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 | 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 | |
| 케이프 제이호 헬스케어투자조합 | 케이프 제이호 헬스케어투자조합 | |
| 에버베스트리빙스톤사모투자합자회사 | 에버베스트리빙스톤사모투자합자회사 | |
| 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 | |
| 알바트로스오아시너지펀드 | 알바트로스오아시너지펀드 | |
| 이음제칠호사모투자 합자회사 | 이음제칠호사모투자 합자회사 | |
| 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 | 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 | |
| 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 | 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 | |
| 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 | 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 | |
| 파라투스우리소부장PEF | 파라투스우리소부장PEF | |
| 인터베스트글로벌스케일업펀드 | 인터베스트글로벌스케일업펀드 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 | IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 | |
| 피씨씨-베일리 프로젝트 투자조합 | 피씨씨-베일리 프로젝트 투자조합 | |
| 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 | 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 | |
| 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 | 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 | |
| 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 | 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 | |
| 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 | 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 | |
| 한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 한화스마트헬스케어신기술조합1호 | |
| 한아세안테크놀로지펀드2 | 한아세안테크놀로지펀드2 | |
| JB-IBK북미발전선순위전문투자형사모투자신탁1호 | JB-IBK북미발전선순위전문투자형사모투자신탁1호 | |
| 이지스 전문투자형 사모부동산 자투자신탁 제1호 | 이지스 전문투자형 사모부동산 자투자신탁 제1호 | |
| 아이비케이에스(IBKS) 일자리 Dream 펀드 | 아이비케이에스(IBKS) 일자리 Dream 펀드 | |
| 아이비케이이음글로벌강소기업육성제일호 사모투자합자회사 | 아이비케이이음글로벌강소기업육성제일호 사모투자합자회사 | |
| 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 | 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 | |
| 토르사모투자 합자회사 | 토르사모투자 합자회사 | |
| 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈PEF | 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈PEF | |
| IBKK-Growth혁신솔루션전문투자형사모투자신탁제2호 | IBKK-Growth혁신솔루션전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| IBK뉴딜 전문투자형 사모투자신탁 | IBK뉴딜 전문투자형 사모투자신탁 | |
| IBK뉴딜 일반사모투자신탁 제2호 | IBK뉴딜 일반사모투자신탁 제2호 | |
| IBK혁신솔루션3호전문투자형사모투자신탁 | IBK혁신솔루션3호전문투자형사모투자신탁 | |
| 에스케이에스-디에이유니콘바이오 신기술투자조합1호 | 에스케이에스-디에이유니콘바이오 신기술투자조합1호 | |
| 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 | 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 | |
| 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 | 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 | |
| 리사이클링 1호 신기술투자조합 | 리사이클링 1호 신기술투자조합 | |
| 에코리사이클링매니지먼트 | 에코리사이클링매니지먼트 | |
| 한강시네폴리스개발 | 한강시네폴리스개발 | |
| 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정 PEF | 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정 PEF | |
| 에스유피-1호 벤처투자조합 | 에스유피-1호 벤처투자조합 | |
| 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 | 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 | |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 | - | |
| 포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호 | - | |
| 뉴메인 신기술투자조합 제2호 | - | |
| 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 | - | |
| 아이비케이금융그룹-유암코중기도약펀드 | - | |
| 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 | - | |
| 스퀘어 뉴패러다임 투자조합1호 | - | |
| 코스넷 세미콘 투 벤처투자조합 | - | |
| - | 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합 | |
| - | 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 | |
| - | 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 | |
| - | 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 | |
| - | 검단아트에스피씨(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 계정과목명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 중소기업은행 | 이자수익 | 12,975 | 29,733 |
| 일반관리비 | 22,877 | 24,962 | ||
| 지급수수료 | 783,426 | 405,290 | ||
| 동일지배 | 아이비케이투자증권(주) | 이자수익 | - | 323 |
| 아이비케이신용정보(주) | 일반관리비 | 6,846 | 16,722 | |
| (주)아이비케이시스템 | 일반관리비 | 4,264,814 | 3,621,772 | |
| 종속기업 | IBKC 미얀마 유한회사 | 수수료수익 | 92,065 | 37,962 |
| IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 (*) | 조합이익분배금 | 2,786,113 | - | |
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합 | 조합관리보수 | 56,494 | 66,417 | |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 (*) | 조합성과보수 | 1,542,363 | - | |
| 조합이익분배금 | 941,334 | 2,770,001 | ||
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 | 조합관리보수 | - | 61,139 | |
| IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 조합관리보수 | - | 187,154 | |
| IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 | 조합관리보수 | - | (136,985) | |
| 2015 KIF-IBKC/SBI세컨더리 IT전문 투자조합 | 조합관리보수 | - | 20,218 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 조합관리보수 | 58,593 | 58,593 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 조합관리보수 | 213,991 | 213,991 | |
| IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 | 조합성과보수 | 762,781 | - | |
| 조합이익분배금 | 3,444,000 | 1,161,481 | ||
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호 | 조합관리보수 | 241,379 | 354,924 | |
| IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드 | 조합관리보수 | 45,740 | 72,182 | |
| IBKC-UNION 세컨더리메자닌 투자조합 | 조합관리보수 | 47,311 | 54,280 | |
| 케이앤 세컨더리3호 투자조합 | 조합관리보수 | - | 9,433 | |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | 조합관리보수 | - | 107,824 | |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 | 조합관리보수 | 206,255 | 237,087 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌신기술조합 (*) | 조합성과보수 | 542,368 | - | |
| 조합관리보수 | - | 195,552 | ||
| 조합이익분배금 | 141,756 | 356,001 | ||
| IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합 | 조합관리보수 | 70,464 | 128,266 | |
| 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 150,000 | 150,000 | |
| 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합 | 조합관리보수 | 195,000 | 53,959 | |
| 경기 IBKC-STI 일자리창출 투자조합 (*) | 조합이익분배금 | - | 428,270 | |
| IBK금융그룹 동반성장 투자조합 (*) | 조합성과보수 | - | 1,025,234 | |
| 조합이익분배금 | - | 1,071,955 | ||
| IBKC-STI 신성장투자조합 제1호 (*) | 조합성과보수 | - | 902,975 | |
| 조합이익분배금 | - | 644,770 | ||
| IBKC-GMB 신성장산업 투자조합 (*) | 조합성과보수 | - | 689,485 | |
| 조합관리보수 | - | 7,150 | ||
| 조합이익분배금 | - | 998,794 | ||
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 (*) | 조합관리보수 | - | 108,192 | |
| 조합이익분배금 | - | 1,115,468 | ||
| 관계기업 | KT-IBKC 미래투자조합 1호 | 조합관리보수 | 112,272 | 124,095 |
| 조합이익분배금 | - | 2,550,000 | ||
| 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 (*) | 조합이익분배금 | 1,653,131 | 46,996 | |
| 프레스토 제8호 사모투자합자회사 (*) | 조합이익분배금 | 789,459 | 200,000 | |
| 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 70,000 | 88,822 | |
| 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | 조합관리보수 | 162,000 | 162,000 | |
| IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 | 조합관리보수 | 500,000 | 500,000 | |
| IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 | 조합관리보수 | 44,000 | 44,000 | |
| 릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합 | 조합관리보수 | 420,000 | 420,000 | |
| 아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 | 조합관리보수 | 159,204 | 180,000 | |
| 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 (*) | 조합관리보수 | 27,781 | 78,000 | |
| 조합이익분배금 | 500,971 | - | ||
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 132,575 | 150,000 | |
| 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | 조합관리보수 | 364,500 | 364,500 | |
| 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 340,000 | 340,000 | |
| 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | 조합관리보수 | 61,442 | 95,070 | |
| 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 125,000 | 125,000 | |
| 끌림 IBKC 메디컬투자조합 | 조합관리보수 | 39,400 | 39,400 | |
| 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 | 조합관리보수 | 25,000 | 25,000 | |
| 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 123,000 | 123,000 | |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 | 조합관리보수 | 150,000 | 150,000 | |
| 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 | 조합관리보수 | 306,002 | 306,000 | |
| 조합이익분배금 | 960,000 | 720,000 | ||
| 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 364,437 | 365,000 | |
| 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 | 조합관리보수 | 249,231 | 332,663 | |
| 조합이익분배금 | 3,191,113 | 230,000 | ||
| 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 | 조합관리보수 | 160,000 | 160,000 | |
| IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합 | 조합관리보수 | 299,643 | 300,000 | |
| 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 75,150 | 75,150 | |
| 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 100,000 | 100,000 | |
| 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 | 조합관리보수 | 250,000 | 250,000 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 | 조합관리보수 | 153,000 | 153,000 | |
| 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 450,000 | 450,000 | |
| 조합이익분배금 | 3,520,831 | - | ||
| 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 (*) | 조합관리보수 | 87,877 | 93,699 | |
| 처분손익 | (68,108) | - | ||
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 | 조합관리보수 | 600,000 | 528,082 | |
| 조합이익분배금 | - | 3,262 | ||
| 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 | 조합관리보수 | 915,164 | 1,262,877 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | 조합관리보수 | 110,000 | 98,247 | |
| 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 80,858 | 70,668 | |
| 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | 조합관리보수 | 31,500 | 26,840 | |
| 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | 조합관리보수 | 126,000 | 105,978 | |
| 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 | 조합관리보수 | 52,500 | 34,521 | |
| 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 192,000 | 124,668 | |
| 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | 조합관리보수 | 83,600 | 43,747 | |
| IBKC-비하이 1호 벤처조합 | 조합관리보수 | 88,800 | 46,468 | |
| 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 53,933 | 24,559 | |
| 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 144,000 | 40,241 | |
| 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | 조합관리보수 | 529,000 | 84,060 | |
| 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 | 조합관리보수 | 150,000 | 6,575 | |
| 미래에셋애그로프로젝트투자조합 (*) | 조합이익분배금 | - | 755,705 | |
| 에코프라임환경1호사모투자 합자회사 (*) | 조합이익분배금 | - | 5,158,657 | |
| 대신-K&T신기술투자조합 (*) | 조합이익분배금 | - | 307,294 | |
| 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 (*) | 조합이익분배금 | - | 98,841 | |
| 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 (*) | 처분손익 | (952,342) | 651,184 | |
| 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 | 조합관리보수 | 148,575 | - | |
| 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기조합 | 조합관리보수 | 617,570 | - | |
| 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 | 조합관리보수 | 699,693 | - | |
| 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 | 조합관리보수 | 235,459 | - | |
| 처분손익 | 405 | - | ||
| 메자닌그로쓰신기술투자조합 | 조합관리보수 | 125,205 | - | |
| 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 | 조합관리보수 | 446,204 | - | |
| 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합 | 조합관리보수 | 54,307 | - | |
| 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 30,822 | - | |
| 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 | 조합관리보수 | 8,633 | - | |
| 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 | 조합관리보수 | 17,213 | - | |
| 아이비케이씨다윈MICE투자조합 | 조합관리보수 | 12,975 | - | |
| 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 27,627 | - | |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 | 조합관리보수 | 593 | - | |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 조합관리보수 | 395 | - | |
| 기타기업 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 | 이자수익 | 393,807 | 469,077 |
| 수수료수익 | - | 12,264 | ||
| 에코리사이클링매니지먼트 | 이자수익 | 421,946 | 4,899 | |
| 수수료수익 | 10,072 | 107 | ||
| 검단아트에스피씨(주)(*) | 이자수익 | 16,485 | 334,269 | |
| (주)한강시네폴리스개발 | 이자수익 | 959,855 | 952,890 | |
| 수수료수익 | 47,372 | 52,360 | ||
| 아이비케이에스 그린사모투자합자회사(*) | 조합이익분배금 | 2,002,982 | 110,000 | |
| 처분손익 | (1,825,710) | - | ||
| 아이비케이티에스 엑시트사모투자합자회사(*) | 조합이익분배금 | 2,858,645 | 5,249,858 | |
| 처분손익 | (2,621,539) | (39,753) | ||
| 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 | 처분손익 | - | 4,934 | |
| 아이비케이에스세미콘기업재무안정사모투자합자회사(*) | 조합이익분배금 | - | 300,443 | |
| 처분손익 | - | (289,000) | ||
| 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(*) | 조합이익분배금 | 225,845 | 2,239,727 | |
| 처분손익 | (168,712) | - | ||
| 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 | 처분손익 | (726,965) | - | |
| 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정 PEF | 처분손익 | (226,026) | - | |
| 케이프 제이호 헬스케어투자조합 | 조합이익분배금 | 126,621 | - | |
| 에버베스트리빙스톤사모투자합자회사 | 처분손익 | (964,445) | - | |
| 알바트로스오아시너지펀드 | 처분손익 | (433,801) | - | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 | 조합이익분배금 | 330,000 | - | |
| 처분손익 | (17,206) | (20,427) | ||
| JB-IBK북미발전선순위전문투자형사모투자신탁1호 | 조합이익분배금 | 7,786 | 4,427 | |
| 처분손익 | 9,338 | - | ||
| 이지스 전문투자형 사모부동산 자투자신탁 제1호 | 조합이익분배금 | 425,475 | 829,810 | |
| 처분손익 | - | (53,966) | ||
| 아이비케이에스(IBKS) 일자리 Dream 펀드 | 조합이익분배금 | 163,333 | - | |
| 처분손익 | 7,331 | - | ||
| 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합(*) | 조합이익분배금 | 88,359 | - | |
| 처분손익 | (398,350) | - | ||
| 아이비케이이음글로벌강소기업육성제일호 사모투자합자회사 | 조합이익분배금 | 1,963,683 | - | |
| 이음제칠호사모투자 합자회사 | 조합이익분배금 | - | 53,621 |
(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 자산, 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 중소기업은행 | 현금및예치금 | 91,115 | 159,559 |
| 미수이자수익 | 14 | 8,087 | ||
| 미지급금 | 471,319 | 424,111 | ||
| 동일지배 | 아이비케이신용정보(주) | 미지급금 | 545 | 2,548 |
| 종속기업 | IBKC 미얀마 유한회사 | 미수수익 | 130,331 | 38,266 |
| 가지급금 | 69,244 | - | ||
| 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술 투자조합 | 미수수익 | - | 66,417 | |
| IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 | 미수수익 | 58,593 | 58,593 | |
| IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 | 미수수익 | 213,991 | 213,991 | |
| IBK금융그룹 IP창조 투자조합 제2호 | 미수수익 | 241,379 | 354,924 | |
| IBKC-MGI 신성장특화 Pre-IPO펀드 | 미수수익 | 45,740 | 72,182 | |
| IBKC-UNION 세컨더리메자닌 투자조합 | 미수수익 | 47,311 | 56,780 | |
| IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 | 미수수익 | - | 18 | |
| IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 | 미수수익 | 206,255 | 237,087 | |
| IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌신기술조합 | 미수수익 | - | 195,552 | |
| IBK캐피탈 디지털콘텐츠 IP투자조합 | 미수수익 | 17,148 | 20,118 | |
| 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호 | 미수수익 | 37,808 | 37,808 | |
| 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합 | 미수수익 | 49,151 | 49,151 | |
| 관계기업 | KT-IBKC 미래투자조합 1호 | 미수수익 | 27,993 | 29,831 |
| 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 | 미수수익 | 17,644 | 17,644 | |
| 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 | 미수수익 | 162,000 | 162,000 | |
| IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 | 미수수익 | 126,027 | 126,027 | |
| 릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합 | 미수수익 | 736,438 | 316,438 | |
| 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 | 미수수익 | - | 19,660 | |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 22,685 | 37,808 | |
| 아이비케이금융그룹뉴딜소부장투자조합 | 미수수익 | 91,874 | 91,874 | |
| 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 85,699 | 85,699 | |
| 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 | 미수수익 | 13,628 | 20,275 | |
| 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 31,507 | 31,507 | |
| 아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호 | 미수수익 | 6,301 | 6,301 | |
| 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 154,003 | 31,003 | |
| 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 | 미수수익 | 37,808 | 37,808 | |
| 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 | 미수수익 | 77,129 | 77,129 | |
| 엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 205,437 | - | |
| 선수수익 | - | 159,000 | ||
| 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 | 선수수익 | 72,219 | 151,905 | |
| 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 | 미수수익 | 40,329 | 40,329 | |
| 엔에이치-IBKC 덴탈 솔루션 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 18,942 | 18,942 | |
| 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 25,205 | 25,205 | |
| 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 | 미수수익 | 62,500 | 62,500 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호 | 미수수익 | 38,564 | 38,564 | |
| 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 | 미수수익 | 150,000 | 150,000 | |
| 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 | 미수수익 | 129,822 | 264,658 | |
| 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호 | 미수수익 | 27,726 | 27,726 | |
| 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 20,381 | 20,381 | |
| 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호 | 선수수익 | 4,660 | 4,660 | |
| 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합 | 선수수익 | 20,022 | 20,022 | |
| 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합 | 미수수익 | 13,233 | 13,233 | |
| IBKC-비하이 1호 벤처조합 | 미수수익 | 22,382 | - | |
| 선수수익 | - | 42,332 | ||
| 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 | 선수수익 | 29,508 | 29,441 | |
| 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 | 미수수익 | 36,296 | - | |
| 선수수익 | - | 103,759 | ||
| 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합 | 미수수익 | 132,250 | 84,060 | |
| 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 | 미수수익 | 37,808 | 6,575 | |
| 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 | 선수수익 | 21,425 | - | |
| 아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션신기조합 | 미수수익 | 131,825 | - | |
| 아이비케이금융그룹-DS 녹색금융펀드 | 미수수익 | 348,734 | - | |
| 메자닌그로쓰신기술투자조합 | 선수수익 | 74,795 | - | |
| 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 | 선수수익 | 82,541 | - | |
| 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 | 미수수익 | 21,072 | - | |
| 끌림 IBKC 메디컬투자조합 | 미수수익 | 9,931 | - | |
| 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 | 미수수익 | 218,700 | - | |
| 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합 | 미수수익 | 26,718 | - | |
| 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 선수수익 | 31,678 | - | |
| 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 | 선수수익 | 82,787 | - | |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 미수수익 | 395 | - | |
| 아이비케이씨다윈MICE투자조합 | 선수수익 | 156,625 | - | |
| 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 | 미수수익 | 8,633 | - | |
| 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 | 선수수익 | 197,073 | - | |
| 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 | 미수수익 | 593 | - | |
| 기타기업 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 | 대출채권 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 미수수익 | 6,643 | 6,329 | ||
| 대손충당금 | 15,510 | 13,041 | ||
| 검단아트에스피씨(주) | 대출채권 | - | 9,285,259 | |
| 대손충당금 | - | 24,187 | ||
| 에코리사이클링매니지먼트 | 대출채권 | 9,000,000 | 5,000,000 | |
| 미수수익 | 21,457 | 4,899 | ||
| 대손충당금 | 27,892 | 13,011 | ||
| (주)한강시네폴리스개발 | 대출채권 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 대손충당금 | 61,899 | 51,923 | ||
| 선수수익 | 78,834 | 78,904 |
이 외에 당기말 현재 지배기업의 연금신탁 및 아이비케이연금보험(주)에 사외적립자산을 각각 61,237천원, 28,547,505천원을 예치하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 회사가 주요경영진(등기임원)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 721,952 | 625,931 |
| 퇴직급여 | 27,675 | 25,246 |
| 합 계 | 749,627 | 651,177 |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).
| 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)아이비케이캐피탈 | IBKC 미얀마 유한회사 | 3,600,000 | 3,600,000 | 현지차입계약 관련 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 받은 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제공자 | 제공받는자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 손실분담약정 | (주)아이비케이캐피탈 |
중소기업은행 | 2,385,344 | 3,424,967 |
| 미사용약정 | 중소기업은행 | (주)아이비케이캐피탈 | 560,471,319 | 560,424,111 |
| LC 미사용약정(*) | 중소기업은행 | (주)아이비케이캐피탈 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*) USD 기준입니다.
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(*)은 다음과 같습니다(단위:천원)
- 당기말
| 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여/차입 | 회수/상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 자금대여 | 검단아트에스피씨(주) | 9,285,259 | - | (9,285,259) | - |
| 자금대여 | 에코리사이클링매니지먼트 | 5,000,000 | 9,000,000 | (5,000,000) | 9,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한강시네폴리스개발 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 법인카드 | 중소기업은행 | 424,111 | 2,353,032 | (2,305,824) | 471,319 |
- 전기말
| 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여/차입 | 회수/상환 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | IBK베스트웨스턴 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호 | 10,000,000 | - | (5,000,000) | 5,000,000 |
| 자금대여 | 검단아트에스피씨(주) | 9,285,259 | - | - | 9,285,259 |
| 자금대여 | 에코리사이클링매니지먼트 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한강시네폴리스개발 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 법인카드 | 중소기업은행 | 450,527 | 3,215,541 | (3,241,957) | 424,111 |
(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 빈번하게 발생하는 현금및예치금 등의 거래는 제외하였습니다.
(8) 당기 및 전기에 회사가 발행한 사채 중 아이비케이투자증권(주)을 통해 매도한 금액은 없습니다.