| 주식회사 에스와이에스리테일 |
| 제 62 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 61 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스와이에스리테일 대표이사 김 형 영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 청파로 74 |
| (전 화) | 02-707-4700 |
| 제 62 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 61 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스와이에스리테일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 62(당) 기 | 제 61(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 105,981,957,873 | 121,762,413,642 | ||
| (1) 당좌자산 | 34,750,281,918 | 37,816,210,741 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,569,278,147 | 2,923,290,842 | ||
| 2. 단기매매증권(주석4) | 12,347,490,562 | 15,322,172,150 | ||
| 3. 매도가능증권(주석5) | - | 287,309,258 | ||
| 4. 매출채권(주석18) | 11,802,692,647 | 9,260,771,971 | ||
| 대손충당금 | (2,035,785,252) | (2,024,320,092) | ||
| 5. 미수금(주석18) | 9,068,530,578 | 7,237,306,762 | ||
| 대손충당금 | (1,585,980,908) | (1,585,980,908) | ||
| 6. 선급법인세 | 17,695,950 | 534,226 | ||
| 7. 선급금 | 120,199,577 | 2,056,564,964 | ||
| 8. 선급비용 | 607,604,456 | 709,967,667 | ||
| 9. 단기대여금 | 302,616,924 | 302,616,924 | ||
| 대손충당금 | (302,616,924) | (302,616,924) | ||
| 10. 미수수익 | 20,904,410 | - | ||
| 11. 이연법인세자산(주석16) | 2,817,651,751 | 3,628,593,901 | ||
| (2) 재고자산(주석7) | 71,231,675,955 | 83,946,202,901 | ||
| 1. 상품 | 73,651,958,640 | 87,061,031,527 | ||
| 평가충당금 | (2,420,282,685) | (3,114,828,626) | ||
| II. 비유동자산 | 72,719,962,106 | 89,551,637,279 | ||
| (1) 투자자산 | 3,258,461,287 | 2,735,801,284 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2. 장기매도가능증권(주석5) | 2,361,760 | 2,361,760 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석6) | 1,812,051,937 | 1,377,348,083 | ||
| 4. 장기대여금 | 900,000,000 | 812,043,851 | ||
| 5. 기타의투자자산 | 538,047,590 | 538,047,590 | ||
| (2) 유형자산(주석7,8,13) | 20,656,620,659 | 29,129,749,228 | ||
| 1. 토지 | 4,254,161,324 | 4,254,161,324 | ||
| 2. 건물 | 15,025,323,360 | 16,342,222,540 | ||
| 감가상각누계액 | (10,505,369,364) | (10,888,799,746) | ||
| 3. 차량운반구 | 992,498,434 | 1,336,797,616 | ||
| 감가상각누계액 | (988,333,736) | (1,292,938,739) | ||
| 4. 집기비품 | 71,487,949,055 | 79,082,138,749 | ||
| 감가상각누계액 | (60,090,055,177) | (60,465,954,446) | ||
| 5. 복구원가추정자산 | 2,066,000,000 | 2,643,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,585,553,237) | (1,880,878,070) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 663,767,212 | 1,004,789,868 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 663,767,212 | 1,004,789,868 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 48,141,112,948 | 56,681,296,899 | ||
| 1. 보증금(주석13,18) | 45,378,986,241 | 52,900,225,241 | ||
| 대손충당금 | (1,500,000,000) | (1,500,000,000) | ||
| 2. 이연법인세자산(주석16) | 4,262,126,707 | 5,281,071,658 | ||
| 자 산 총 계 | 178,701,919,979 | 211,314,050,921 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 191,055,428,866 | 196,167,120,840 | ||
| 1. 매입채무(주석10) | 14,430,064,781 | 21,667,215,823 | ||
| 2. 단기차입금(주석10,13,18) | 134,150,000,000 | 128,500,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석10,18) | 16,861,108,511 | 16,580,110,268 | ||
| 4. 예수금 | 3,065,439,340 | 1,560,376,672 | ||
| 5. 선수금 | 9,499,690,844 | 11,584,803,012 | ||
| 6. 미지급비용(주석10) | 4,615,327,684 | 6,041,580,459 | ||
| 7. 마일리지충당부채(주석12) | 1,456,260,315 | 2,132,497,215 | ||
| 8. 반품충당부채(주석12) | 51,128,194 | 51,128,194 | ||
| 9. 수입하자충당부채(주석12) | 291,359,882 | 291,359,882 | ||
| 10. 선수수익 | 49,315 | 49,315 | ||
| 11. 복구충당부채(주석12) | 2,135,000,000 | 2,758,000,000 | ||
| 12. 유동성장기부채(주석10,13) | 4,500,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 7,162,997,302 | 4,991,043,244 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,13) | 5,000,000,000 | - | ||
| 2. 임대보증금(주석10) | 419,863,530 | 369,863,530 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석11) | 15,640,889,870 | 18,407,649,693 | ||
| 국민연금전환금 | (7,821,300) | (7,821,300) | ||
| 퇴직보험예치금 | - | (346,358,786) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (13,889,934,798) | (13,432,289,893) | ||
| 부 채 총 계 | 198,218,426,168 | 201,158,164,084 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,14) | 58,253,115,000 | 58,253,115,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 58,253,115,000 | 58,253,115,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석14) | 7,341,959,973 | 7,341,959,973 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,608,170,231 | 1,608,170,231 | ||
| 2. 재평가적립금 | 5,733,789,742 | 5,733,789,742 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | (908,176,486) | (912,411,020) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석5,17) | - | 17,557,221 | ||
| 2. 부의지분법자본변동(주석6,17) | (908,176,486) | (929,968,241) | ||
| IV. 결손금 | 84,203,404,676 | 54,526,777,116 | ||
| 1. 미처리결손금(주석15) | (84,203,404,676) | (54,526,777,116) | ||
| 자 본 총 계 | (19,516,506,189) | 10,155,886,837 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 178,701,919,979 | 211,314,050,921 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 62 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스와이에스리테일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 62(당) 기 | 제 61(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석18) | 599,812,399,427 | 722,950,642,907 | ||
| II. 매출원가 | 453,338,974,323 | 544,530,656,407 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 87,061,031,527 | 92,524,212,441 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 437,509,618,751 | 535,952,646,867 | ||
| 3. 기말상품재고액 | (71,231,675,955) | (83,946,202,901) | ||
| III. 매출총이익 | 146,473,425,104 | 178,419,986,500 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 169,340,648,857 | 189,351,959,901 | ||
| 1. 급여(주석11,19) | 35,967,343,881 | 46,667,894,410 | ||
| 2. 퇴직급여(주석19) | 4,676,151,987 | 5,050,636,599 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 7,167,282,382 | 9,410,019,677 | ||
| 4. 여비교통비 | 741,323,147 | 971,645,455 | ||
| 5. 통신비 | 661,995,322 | 726,710,262 | ||
| 6. 임차료(주석13,18,19) | 21,616,565,422 | 24,127,474,976 | ||
| 7. 세금과공과(주석19) | 1,260,856,905 | 705,644,544 | ||
| 8. 감가상각비(주석8,19) | 7,989,055,225 | 10,500,423,529 | ||
| 9. 수선비 | 957,984,229 | 1,102,804,055 | ||
| 10. 보험료 | 458,929,405 | 532,601,590 | ||
| 11. 접대비 | 252,154,563 | 438,551,595 | ||
| 12. 광고선전비 | 24,428,069,257 | 17,711,607,435 | ||
| 13. 도서인쇄비 | 58,896,811 | 92,309,792 | ||
| 14. 소모품비 | 889,914,400 | 880,426,242 | ||
| 15. 차량유지관리비 | 176,782,484 | 228,101,582 | ||
| 16. 지급수수료 | 39,548,929,330 | 47,134,263,326 | ||
| 17. 교육훈련비 | 39,675,539 | 110,122,376 | ||
| 18. 매장관리비 | 12,117,202,696 | 11,384,074,995 | ||
| 19. 운반비 | 9,959,048,056 | 11,272,754,505 | ||
| 20. 무형자산상각비(주석9,19) | 361,022,656 | 359,481,289 | ||
| 21. 대손상각비 | 11,465,160 | (55,588,333) | ||
| V. 영업이익(손실) | (22,867,223,753) | (10,931,973,401) | ||
| VI. 영업외수익 | 16,652,825,687 | 3,711,009,770 | ||
| 1. 이자수익 | 62,259,106 | 23,568,830 | ||
| 2. 배당금수익 | 1,059,566,500 | 600,630,000 | ||
| 3. 단기매매증권처분이익 | 12,981,971,027 | 941,241,247 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 45,495,694 | 9,218,466 | ||
| 5. 잡이익 | 1,521,635,488 | 1,822,627,939 | ||
| 6. 퇴직연금운용수익(주석11) | 531,482,086 | 181,627,226 | ||
| 7. 지분법이익(주석6) | 423,508,411 | - | ||
| 8. 기타의대손상각비 환입 | - | 132,096,062 | ||
| 9. 매도가능증권처분이익 | 26,907,375 | - | ||
| VII. 영업외비용 | 21,632,342,393 | 23,284,870,145 | ||
| 1. 이자비용 | 8,365,769,361 | 4,467,277,769 | ||
| 2. 기부금 | 12,143,774 | 24,230,134 | ||
| 3. 지분법손실(주석6) | 10,596,312 | 2,023,779,491 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 1,797,878,536 | 1,402,426,069 | ||
| 5. 잡손실 | 2,985,916,325 | 2,243,065,681 | ||
| 6. 단기매매증권처분손실 | 4,720,357,694 | 1,267,253,831 | ||
| 7. 기타의대손상각비 | - | 42,764,854 | ||
| 8. 단기매매증권평가손실 | 3,714,860,391 | 11,814,072,316 | ||
| 9. 복구충당부채전입액 | 24,820,000 | - | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (27,846,740,459) | (30,505,833,776) | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석16) | 1,829,887,101 | (6,204,955,272) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (29,676,627,560) | (24,300,878,504) | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석21) | (2,547) | (2,086) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 62 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스와이에스리테일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 58,253,115,000 | 7,341,959,973 | (934,191,165) | (30,225,898,612) | 34,434,985,196 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (24,300,878,504) | (24,300,878,504) |
| 매도가능증권평가이익의 감소 | - | - | (15,439,561) | - | (15,439,561) |
| 부의지분법자본변동의 감소 | - | - | 37,219,706 | - | 37,219,706 |
| 2022.12.31(전기말) | 58,253,115,000 | 7,341,959,973 | (912,411,020) | (54,526,777,116) | 10,155,886,837 |
| 2023.01.01(당기초) | 58,253,115,000 | 7,341,959,973 | (912,411,020) | (54,526,777,116) | 10,155,886,837 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (29,676,627,560) | (29,676,627,560) |
| 매도가능증권평가이익의 감소 | - | - | (17,557,221) | - | (17,557,221) |
| 부의지분법자본변동의 감소 | - | - | 21,791,755 | - | 21,791,755 |
| 2023.12.31(당기말) | 58,253,115,000 | 7,341,959,973 | (908,176,486) | (84,203,404,676) | (19,516,506,189) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 62 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 61 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스와이에스리테일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 62(당) 기 | 제 61(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (25,517,079,991) | (23,180,660,672) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (29,676,627,560) | (24,300,878,504) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 26,363,064,160 | 36,027,695,925 | ||
| 퇴직급여 | 3,817,041,767 | 4,369,468,117 | ||
| 감가상각비 | 7,989,055,225 | 10,500,423,529 | ||
| 광고선전비 | 3,808,684,271 | 4,193,868,952 | ||
| 무형자산상각비 | 361,022,656 | 359,481,289 | ||
| 대손상각비 | 11,465,160 | (55,588,333) | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 42,764,854 | ||
| 복구충당부채전입액 | 24,820,000 | - | ||
| 지분법손실 | 10,596,312 | 2,023,779,491 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,797,878,535 | 1,402,426,069 | ||
| 매출채권매각손실 | 107,282,149 | 109,745,810 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 4,720,357,694 | 1,267,253,831 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 3,714,860,391 | 11,814,072,316 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (14,172,428,448) | (1,875,038,437) | ||
| 유형자산처분이익 | 45,495,694 | 9,218,466 | ||
| 기타대손상각비환입 | - | 132,096,062 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 12,981,971,027 | 941,241,247 | ||
| 지분법이익 | 423,508,411 | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | 694,545,941 | 792,482,662 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 26,907,375 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (8,031,088,143) | (33,032,439,656) | ||
| 매출채권의 증가 | (7,134,123,996) | (3,128,907,304) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,831,223,816) | 3,255,187,359 | ||
| 선급금의 감소 | 1,936,365,387 | 2,055,304,868 | ||
| 선급비용의 감소 | 102,363,211 | 707,895,827 | ||
| 선급법인세의 증가 | (17,161,724) | (534,226) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 1,829,887,101 | (6,204,955,272) | ||
| 재고자산의 감소 | 13,409,072,887 | 5,463,180,914 | ||
| 매입채무의 감소 | (7,237,151,042) | (11,937,763,065) | ||
| 미수수익 감소(증가) | (20,904,410) | 1,528,767 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 280,998,243 | (4,457,951,248) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,505,062,668 | (882,871,875) | ||
| 선수금의 감소 | (2,085,112,168) | (8,844,200,358) | ||
| 미지급비용의 감소 | (1,426,252,775) | (555,587,401) | ||
| 선수수익의 증가 | - | 49,315 | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (2,847,275,360) | ||
| 수입하자부채 감소 | - | (56,583,753) | ||
| 복구충당부채 감소 | (647,820,000) | (318,000,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (6,583,801,590) | (5,879,932,747) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 346,358,786 | (7,347,324) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (457,644,905) | 604,803,727 | ||
| 국민연금전환금의 감소 | - | 1,519,500 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,013,067,296 | (11,105,909,854) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 109,667,399,026 | 22,052,509,916 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 100,973,835,069 | 17,102,906,100 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 296,659,412 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 40,043,330 | 9,218,466 | ||
| 집기비품의 처분 | 5,452,364 | 363,649 | ||
| 보증금의 감소 | 8,279,365,000 | 4,818,110,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 12,043,851 | 21,911,701 | ||
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (95,654,331,730) | (33,158,419,770) | ||
| 단기매매증권의 취득 | 93,452,400,539 | 25,255,753,150 | ||
| 집기비품의 취득 | 1,313,805,191 | 5,346,869,620 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 20,000,000 | 237,997,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 100,000,000 | 200,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 758,126,000 | 2,114,800,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 10,000,000 | 3,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,150,000,000 | 29,500,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 246,000,000,000 | 406,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 241,000,000,000 | 406,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (235,850,000,000) | (376,500,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 235,350,000,000 | 376,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 500,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | (1,354,012,695) | (4,786,570,526) | ||
| V. 기초의 현금 | 2,923,290,842 | 7,709,861,368 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,569,278,147 | 2,923,290,842 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 62 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 61 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스와이에스리테일 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스와이에스리테일(이하, "회사")은 1963년 12월 4일에 서울전자유통주식회사로 설립되어 전기ㆍ전자 제품 도소매사업을 영위하고 있으며, 2001년 7월 1일자로 임대사업부가 인적분할하면서 주식회사 전자랜드로 상호를 변경하였고, 2012년 1월 10일자로 주식회사 에스와이에스리테일로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 용산구 청파로 74에 소재하고 있으며, 당기말 현재 용산점 등 전국적으로 107개의 지점을 두고 있습니다.
설립 후 자산재평가차액의 자본전입 및 인적분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 58,253백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)에스와이에스홀딩스 | 5,629,957 | 48.32 |
| 홍원표 | 2,718,850 | 23.34 |
| 홍유선 | 1,682,365 | 14.44 |
| (주)고려제강 | 726,696 | 6.24 |
| 기타 | 892,755 | 7.66 |
| 합계 | 11,650,623 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
대한민국 원화 이외의 다른 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(3) 위(1), (2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5 년 | 정액법 |
| 복구원가추정자산 | 5 년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5 년 | 정액법 |
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 한편, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
회사는 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금의 경우, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 가전제품 도소매업을 영위하고 있으며, 소비자에게 판매하는 시점에 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.17 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.4)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 금융기관 | 금액(천원) | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
4. 단기매매증권
(1) 당기말
| 회사명 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | POSCO홀딩스 | 15,200 | 0.018 | 9,364,055 | 7,592,400 | 7,592,400 |
| 이아이디 | 190,000 | 0.075 | 600,492 | 185,820 | 185,820 | |
| 새로닉스 | 3,524 | 0.028 | 169,902 | 107,306 | 107,306 | |
| 백광산업 | 190,311 | 0.424 | 1,493,422 | 902,455 | 902,455 | |
| 에코프로 | 2,200 | 0.008 | 1,544,700 | 1,423,400 | 1,423,400 | |
| 에코프로에이치엔 | 5,000 | 0.033 | 482,637 | 344,000 | 344,000 | |
| 제이엘케이 | 14,000 | 0.087 | 484,183 | 307,300 | 307,300 | |
| 셀바스헬스케어 | 47,000 | 0.183 | 512,958 | 321,010 | 321,010 | |
| 딥노이드 | 27,000 | 0.244 | 820,795 | 581,850 | 581,850 | |
| 카나리아바이오 | 113,000 | 0.063 | 589,206 | 581,950 | 581,950 | |
| 합계 | 16,062,350 | 12,347,491 | 12,347,491 | |||
(2) 전기말
| 회사명 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | (주)엘엑스세미콘 | 126,317 | 0.777 | 19,427,308 | 9,056,929 | 9,056,929 |
| (주)LX인터내셔널 | 134,935 | 0.348 | 5,852,390 | 4,581,043 | 4,581,043 | |
| 엘지이노텍(주) | 1,000 | 0.004 | 321,472 | 252,500 | 252,500 | |
| 삼성물산(주) | 7,000 | 0.004 | 835,874 | 794,500 | 794,500 | |
| (주)카카오 | 12,000 | 0.003 | 699,200 | 637,200 | 637,200 | |
| 합계 | 27,136,244 | 15,322,172 | 15,322,172 | |||
5. 매도가능증권
가. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 신주인수권부채권 | - | - | - | 287,309 |
나. 장기매도가능증권
당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 채무증권 | 2,362 | 2,362 | 2,362 | 2,362 |
다. 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 매도가능증권평가이익 | 17,557 | (17,557) | - | 32,996 | (15,439) | 17,557 |
6. 지분법적용투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 회사명 | 지분율 (%) |
주식수 (주) |
금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY(주1) | 31.00 | 1,705,000 | 18,799,236 | - | - |
| (주)SYS리조트 | 42.86 | 702,000 | 3,510,000 | 1,812,283 | 1,812,052 |
| 합계 | 22,309,236 | 1,812,283 | 1,812,052 | ||
| (주1) 당기말 자본 잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 지분법 중지로 인한 미인식 지분변동액은 (-)1,838백만원입니다. |
(2) 전기말
| 회사명 | 지분율 (%) |
주식수 (주) |
금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY(주1) | 31.00 | 1,705,000 | 18,799,236 | - | - |
| (주)SYS리조트 | 42.86 | 702,000 | 3,510,000 | 1,377,580 | 1,377,348 |
| 합계 | 22,309,236 | 1,377,580 | 1,377,348 | ||
| (주1) 전기말 자본 잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 지분법 중지로 인한 미인식 지분변동액은 (-)1,433백만원입니다. |
나. 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 회사명 | 금액(천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 | |
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY | - | - | (10,596) | 10,596 | - |
| (주)SYS리조트 | 1,377,348 | - | 423,508 | 11,196 | 1,812,052 |
| 합계 | 1,377,348 | - | 412,912 | 21,792 | 1,812,052 |
(2) 전기
| 회사명 | 금액(천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 | |
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY | - | - | (17,470) | 17,470 | - |
| (주)SYS리조트 | 3,358,337 | - | (2,006,309) | 25,320 | 1,377,348 |
| 합계 | 3,358,337 | - | (2,023,779) | 42,790 | 1,377,348 |
다. 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 회사명 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY | 54,093,184 | 60,023,403 | 13,000,566 | (1,340,409) |
| (주)SYS리조트 | 6,320,191 | 2,091,811 | - | 988,120 |
(2) 전기말
| 회사명 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | |
| PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY | 54,452,537 | 59,076,529 | 9,463,240 | (3,158,100) |
| (주)SYS리조트 | 7,114,138 | 3,900,000 | - | (4,681,076) |
7. 보험가입자산
가. 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보처 | 금액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 부보금액 | |||
| 재산종합보험 | 재고자산 | 한화손해보험 | 71,231,676 | 149,781,404 |
| 건물 | 4,519,954 | |||
| 집기비품 | 11,397,894 | |||
| 합계 | 87,149,524 | 149,781,404 | ||
나. 회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 , 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타 | 기말 | |
| 토지 | 4,254,161 | - | - | - | - | 4,254,161 |
| 건물 | 5,453,423 | - | (391,301) | (542,168) | - | 4,519,954 |
| 차량운반구 | 43,859 | - | (1,762) | (37,932) | - | 4,165 |
| 집기비품 | 18,616,184 | 1,313,805 | (1,233,066) | (7,299,029) | - | 11,397,894 |
| 복구원가추정자산 | 762,122 | - | (171,749) | (109,926) | - | 480,447 |
| 합 계 | 29,129,749 | 1,313,805 | (1,797,878) | (7,989,055) | - | 20,656,621 |
(2) 전기
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타 | 기말 | |
| 토지 | 4,254,161 | - | - | - | - | 4,254,161 |
| 건물 | 5,999,247 | - | - | (545,824) | - | 5,453,423 |
| 차량운반구 | 101,023 | - | - | (57,164) | - | 43,859 |
| 집기비품 | 24,289,859 | 5,346,870 | (1,229,629) | (9,790,916) | - | 18,616,184 |
| 복구원가추정자산 | - | 186,000 | (173,161) | (106,519) | 855,802 | 762,122 |
| 합 계 | 34,644,290 | 5,532,870 | (1,402,790) | (10,500,423) | 855,802 | 29,129,749 |
나. 당기 및 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
다. 당기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 7,604,286천원입니다.
라. 당기말 현재 회사의 건물 중 타인의 토지에 건축된 일부 건물의 경우 토지 소유권자와의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다.
마. 당기말 현재 일부 건물의 경우 토지 소유자의 채무와 관련하여 공동으로 근저당권이 설정되어 있으며, 거래 대금 지급 및 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석13참조).
9. 무형자산
가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각비 | 기말 | |
| 기타의무형자산 | 1,004,790 | 20,000 | - | - | (361,023) | 663,767 |
(2) 전기
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 상각비 | 기말 | |
| 기타의무형자산 | 1,126,274 | 237,997 | - | - | (359,481) | 1,004,790 |
나. 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
10. 장ㆍ단기차입금
가. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 만기일 | 연이자율(%) (2023.12.31) |
금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 단기 | 구매자금대출 | KEB하나은행 | 2024.04.22 | 5.75 ~ 7.05 | 25,000,000 | 20,000,000 |
| 국민은행 | 2024.11.10 | 5.56 ~ 5.83 | 10,000,000 | 8,000,000 | ||
| 우리은행 | 2024.09.13 | 5.39 ~ 5.94 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| 신한은행 | 2024.10.17 | 5.19 ~ 5.57 | 6,500,000 | 6,500,000 | ||
| 기업어음 | 신한은행 | 2024.10.17 | 5.24 | 10,000,000 | 9,000,000 | |
| 일반 | 신한은행 | 2024.12.16 | 6.26 | 70,000,000 | 70,000,000 | |
| 국민은행 | 2024.07.15 | 5.64 | 5,000,000 | - | ||
| ㈜전자랜드닷컴 | 2024.01.11 | 4.60 | 650,000 | - | ||
| 주식담보대출 | 유안타증권 | 2023.01.16 | 5.75 | - | 8,000,000 | |
| 소계 | 134,150,000 | 128,500,000 | ||||
| 장기 | 일반 | 경남은행 | 2024.10.17 | 7.87 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 2025.01.31 | 5.49 | 5,000,000 | - | ||
| 차감: 유동성 대체 | (4,500,000) | (5,000,000) | ||||
| 차감계 | 5,000,000 | - | ||||
| 합계 | 143,650,000 | 133,500,000 | ||||
나. 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석13참조).
다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기매매증권 등에 각각 1,569백만원 (전기말: 2,923백만원) 및 12,349백만원 (전기말: 15,612백만원)을 투자하고 있습니다.
라. 당기말 및 전기말 현재 차입금 등 금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 14,430,065 | - | - | 14,430,065 |
| 차입금 | 138,650,000 | 5,000,000 | - | 143,650,000 |
| 미지급금 | 16,861,109 | - | - | 16,861,109 |
| 미지급비용 | 4,615,328 | - | - | 4,615,328 |
| 임대보증금 | - | 419,864 | - | 419,864 |
| 합계 | 174,556,502 | 5,419,864 | - | 179,976,366 |
(2) 전기말
| 구분 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 21,667,216 | - | - | 21,667,216 |
| 차입금 | 133,500,000 | - | - | 133,500,000 |
| 미지급금 | 16,580,110 | - | - | 16,580,110 |
| 미지급비용 | 6,041,580 | - | - | 6,041,580 |
| 임대보증금 | - | 369,864 | - | 369,864 |
| 합계 | 177,788,906 | 369,864 | - | 178,158,770 |
11. 퇴직급여충당부채
가. 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 18,407,650 | 19,918,114 |
| 증가 | 3,817,042 | 4,369,469 |
| 지급액 | (6,583,802) | (5,879,933) |
| 기말금액 | 15,640,890 | 18,407,650 |
| 퇴직보험예치금 | - | (346,359) |
| 국민연금전환금 | (7,821) | (7,821) |
| 퇴직연금운용자산 | (13,889,935) | (13,432,290) |
나. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 변동내역 | ||
| 기초 | 13,432,290 | 14,037,093 |
| 적립액 | 2,053,924 | 1,388,204 |
| 지급액 | (2,129,843) | (2,165,423) |
| 이자수익 | 533,564 | 172,416 |
| 기말 | 13,889,935 | 13,432,290 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 13,889,935 | 13,432,290 |
다. 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
라. 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 859,110천원(전기: 681,168천원)입니다.
12. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 마일리지충당부채(주1) | 2,132,497 | 3,808,684 | 4,484,921 | 1,456,260 | 3,206,414 | 4,193,869 | (5,267,786) | 2,132,497 |
| 기타충당부채(주2) | 342,488 | - | - | 342,488 | 399,072 | - | (56,584) | 342,488 |
| 복구충당부채(주3) | 2,758,000 | - | 623,000 | 2,135,000 | 2,890,000 | 186,000 | (318,000) | 2,758,000 |
| 합계 | 5,232,985 | 3,808,684 | 5,107,921 | 3,933,748 | 6,495,486 | 4,379,869 | (5,642,370) | 5,232,985 |
| (주1) 회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지제도를 운영하고 있으며 동 마일리지는 3년간 유효합니다. 동 마일리지의 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (주2) 회사는 반품 예상되는 부분의 판매분에 대하여 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 매출총이익에 해당하는 금액을, 수입품하자와 관련한 예상손실을 각각 관련 충당부채로 설정하고 있습니다 (주3) 회사는 폐점시 원상복구비용에 대하여 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
13. 우발부채 및 약정사항
가. 당기말 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 담보제공내역 | 담보권자 | 금액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 채권최고액 | |||
| 건물 | 근저당권 | 토지소유권자의 채권자 | 270,630 | 1,765,000 |
| 토지 | 근저당권 | 에스케이 네트워크주식회사 |
1,387,620 | 2,566,620 |
| 건물 | 근저당권 | 319,108 | ||
| 토지 | 근저당권 | 엘지유플러스 | 937,840 | 885,000 |
| 건물 | 근저당권 | 396,625 | ||
| 토지 | 근저당권 | 우리은행 | 1,110,900 | 3,600,000 |
| 건물 | 근저당권 | 935,328 | ||
나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석18참조).
| 구분 | 거래상대방 | 제공받은 담보 및 보증 | 제공자 | 담보 및 보증금액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 한도약정 | 국민은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 | ||
| 차입금 한도약정 | KEB하나은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 | ||
| 차입금 한도약정 | 우리은행 | 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 4,800,000 |
| 일반자금대출 등 | 신한은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 94,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 6,000,000 | ||
| 경남은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 6,000,000 | |
| 상품판매보증 | 삼성전자(주) | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 28,000,000 |
| 계약이행보증 | 코리아이플랫폼(주) 등 | 이행보증 | 서울보증보험 | 12,657,904 |
| 납세보증 | 서울보증보험 | 연대보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 9,261,809 |
| 합계 | 208,719,713 | |||
다. 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 | 한도금액 | 실행액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(주1) | 7,000,000 | 7,000,000 | 구매자금대출 |
| 국민은행(주1) | 10,000,000 | 10,000,000 | 구매자금대출 |
| - | 10,000,000 | 일반대출 | |
| KEB하나은행(주1) | 25,000,000 | 25,000,000 | 구매자금대출 |
| 신한은행(주1) | 70,000,000 | 70,000,000 | 일반대출 |
| 10,000,000 | 10,000,000 | 기업어음할인 | |
| 6,500,000 | 6,500,000 | 구매자금대출 | |
| 경남은행(주1) | 4,500,000 | 4,500,000 | 일반대출 |
| 합계 | 133,000,000 | 143,000,000 |
| (주1) 회사는 상기 약정사항과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석18참조). |
라. 당기말 현재 회사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여, 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 거래처에 45,379백만원(전기말: 52,900백만원)의 보증금을 예치하고 있습니다. 이와 관련한 당기의 지급임차료는 21,617백만원(전기: 24,127백만원)입니다.
14. 자본금 및 자본잉여금
가. 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,650,623주(전기: 11,650,623주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
나. 회사의 재평가적립금은 결손보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.
15. 결손금처리계산서
회사의 결손금처리계산서는 다음과 같으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다(전기확정일 : 2023년 3월 31일).
| 과목 | 금액(원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| I. 미처리결손금 | (84,203,404,676) | (54,526,777,116) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (54,526,777,116) | (30,225,898,612) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (29,676,627,560) | (24,300,878,504) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (84,203,404,676) | (54,526,777,116) | ||
16. 법인세비용
가. 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구성내용 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,824,823 | (3,163,437) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 5,064 | (3,038,454) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) | - | (3,064) |
| 법인세비용(수익) | 1,829,887 | (6,204,955) |
(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 매도가능증권평가이익 | - | 2,506 |
| 지분법자본변동(SYS리조트) | - | (5,570) |
| 합계 | - | (3,064) |
나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내역 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (27,846,740) | (30,505,834) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (5,819,969) | (6,711,284) | ||
| 조정사항 | 7,649,856 | 506,329 | ||
| - 영구적차이로 인한 효과 | 202,589 | 29,856 | ||
| - 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이 등 효과 | 7,597,710 | - | ||
| - 기타 | (150,443) | 476,473 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,829,887 | (6,204,955) | ||
| 유효법인세율(주1) | - | 20.34% | ||
| (주1) 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
다. 당기와 전기 중 회사의 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 당기 | 금액(천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 18,157,097 | (2,524,028) | 15,633,069 | 3,794,833 | 3,267,311 |
| 상품평가손실충당금 | 3,114,829 | (694,546) | 2,420,283 | 650,999 | 505,839 |
| 반품충당부채 | 51,128 | - | 51,128 | 10,686 | 10,686 |
| 대손충당금 | 5,581,503 | (12,903) | 5,568,600 | 1,166,534 | 1,163,838 |
| 외국납부세액 | (57,521) | 57,521 | - | (57,521) | - |
| 지분법손실 | 2,083,998 | (423,508) | 1,660,490 | 435,556 | - |
| 지분법적용투자주식 | 18,597,217 | - | 18,597,217 | - | - |
| 감가상각비 | 543,710 | - | 543,710 | 113,635 | 113,635 |
| 마일리지충당부채 | 2,132,497 | (676,237) | 1,456,260 | 445,692 | 304,358 |
| 수입하자충당부채 | 291,360 | - | 291,360 | 60,894 | 60,894 |
| 매도가능증권평가이익 | (22,509) | 22,509 | - | (4,704) | - |
| 지분법자본변동 | 2,376 | (11,718) | (9,342) | 497 | - |
| 연월차충당부채 | 1,599,536 | (567,240) | 1,032,296 | 334,303 | 215,750 |
| 복구충당부채 | 2,758,000 | (623,000) | 2,135,000 | 576,422 | 446,215 |
| 복구충당자산 | (762,122) | 281,675 | (480,447) | (159,283) | (100,413) |
| 단기매매증권평가이익 | (5,601,187) | 5,601,187 | - | (1,170,648) | - |
| 단기매매증권평가손실 | 11,814,072 | (8,099,212) | 3,714,860 | 2,469,141 | 776,406 |
| 퇴직연금운용자산 | (13,377,144) | 50,671 | (13,326,473) | (2,795,824) | (2,785,233) |
| 퇴직급여미지급금 | - | 341,972 | 341,972 | - | 71,472 |
| 미수수익 | - | (20,904) | (20,904) | - | (4,369) |
| 소계 | 46,906,840 | (7,297,761) | 39,609,079 | 5,871,212 | 4,046,389 |
| 이월결손금 | 14,538,055 | 34,244,450 | 48,782,505 | 3,038,454 | 3,033,389 |
| 합계 | 61,444,895 | 26,946,689 | 88,391,584 | 8,909,666 | 7,079,778 |
(2) 전기
| 전기 | 금액(천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 16,164,738 | 1,992,359 | 18,157,097 | 3,556,242 | 3,794,833 |
| 상품평가손실충당금 | 3,907,311 | (792,482) | 3,114,829 | 859,608 | 650,999 |
| 반품충당부채 | 51,128 | - | 51,128 | 11,248 | 10,686 |
| 대손충당금 | 5,659,690 | (78,187) | 5,581,503 | 1,245,132 | 1,166,534 |
| 외국납부세액 | (57,521) | - | (57,521) | (57,521) | (57,521) |
| 지분법손실 | 77,689 | 2,006,309 | 2,083,998 | 17,092 | 435,556 |
| 지분법적용투자주식 | 18,597,217 | - | 18,597,217 | - | - |
| 감가상각비 | 544,478 | (768) | 543,710 | 119,785 | 113,635 |
| 마일리지충당부채 | 3,206,414 | (1,073,917) | 2,132,497 | 705,411 | 445,692 |
| 수입하자충당부채 | 347,944 | (56,584) | 291,360 | 76,548 | 60,894 |
| 잡이익 | (885,913) | 885,913 | - | (194,901) | - |
| 매도가능증권평가이익 | (33,904) | 11,395 | (22,509) | (7,459) | (4,704) |
| 지분법자본변동 | 27,696 | (25,320) | 2,376 | 6,093 | 497 |
| 연월차충당부채 | 1,599,536 | - | 1,599,536 | 351,898 | 334,303 |
| 복구충당부채 | 2,890,000 | (132,000) | 2,758,000 | 635,800 | 576,422 |
| 복구충당자산 | (855,802) | 93,680 | (762,122) | (188,276) | (159,283) |
| 단기매매증권평가이익 | (6,052,363) | 451,176 | (5,601,187) | (1,331,520) | (1,170,648) |
| 단기매매증권평가손실 | 295,459 | 11,518,613 | 11,814,072 | 65,001 | 2,469,141 |
| 퇴직연금운용자산 | (14,376,108) | 998,964 | (13,377,144) | (3,162,744) | (2,795,824) |
| 미수수익 | 1,529 | (1,529) | - | 336 | - |
| 소계 | 31,109,218 | 15,797,622 | 46,906,840 | 2,707,773 | 5,871,212 |
| 이월결손금 | - | 14,538,055 | 14,538,055 | - | 3,038,454 |
| 합계 | 31,109,218 | 30,335,677 | 61,444,895 | 2,707,773 | 8,909,666 |
라. 당기말과 전기말 현재 회사의 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 차감계 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 차감계 | |
| 유동 | 2,822,021 | (4,369) | 2,817,652 | 4,803,946 | (1,175,352) | 3,628,594 |
| 비유동 | 7,147,773 | (2,885,647) | 4,262,126 | 8,293,699 | (3,012,627) | 5,281,072 |
| 합계 | 9,969,794 | (2,890,016) | 7,079,778 | 13,097,645 | (4,187,979) | 8,909,666 |
마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 또는부채로 인식하지 않은 일시적 차이와 이연법인세차로 인식하지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
- 자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 지분법적용투자주식 | 20,248,364 | 18,597,217 |
| 이월결손금 | 34,268,681 | - |
바. 회사는 당기말 현재 세무상 공제대상 이월결손금 48,783백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을고려하여 평가하며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
당기말 현재회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 34,269백만원 및 지분법적용투자주식과 관련된 일시적차이 20,248백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경 될 수 있습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익(손실) | (29,676,628) | (24,300,879) |
| 기타포괄손익 : | ||
| 매도가능증권평가이익 증가(감소) | (17,557) | (15,440) |
| 부의지분법자본변동 | 21,792 | 37,221 |
| 당기총포괄이익(손실) | (29,672,393) | (24,279,098) |
18. 특수관계자와의 거래
가. 당기말 현재 회사의 최상위지배자는 홍봉철입니다.
나. 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에스와이에스홀딩스 |
| 관계기업 | PHU MY DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANY |
| (주)SYS리조트 | |
| 기타특수관계자 | 고려제강(주) |
| 고려용접봉(주) | |
| (주)홍덕 | |
| 홍덕스틸코드(주) | |
| 홍덕산업(주) | |
| 키스와이어홀딩스(주) | |
| (재)고려문화재단 | |
| 지산리조트(주) | |
| (주)코스와이어서울사무소 | |
| 고려열연(주) | |
| (주)코스와이어포항공장 | |
| 고려강선(주) | |
| 서울청과(주) |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 | 특수관계자명 | 금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 상품매출외 | 임차료 | 기타 | ||
| 최상위지배자 | 홍봉철 | - | 180,948 | - |
|
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스와이에스홀딩스 | 27,000 | 3,548,662 | 762,137 |
| 관계기업 | (주)에스와이에스리조트 | - | - | 441 |
| 기타특수관계자 | (재)고려문화재단 | - | 60,978 | - |
| 고려강선(주) | 4,199 | - | - | |
| 고려제강(주) | 12,095 | 2,113,100 | - | |
| 고려특수선재(주) | 12,319 | - | - | |
| 지산리조트(주) | 18,591 | - | - | |
| (주)코스와이어 | 4,271 | - | - | |
| 키스와이어홀딩스(주) | - | 1,412,400 | - | |
| 홍덕산업(주) | 7,541 | 1,059,200 | - | |
| 서울청과(주) | 1,536 | - | - | |
| 전자랜드닷컴(주) | - | - | 983 | |
| 기타 | - | 183,612 | - | |
| 합계 | 87,552 | 8,558,900 | 763,561 | |
(2) 전기
| 구분 | 특수관계자명 | 금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 상품매출외 | 임차료 | 기타 | ||
| 최상위지배자 | 홍봉철 | - | 157,200 | - |
|
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스와이에스홀딩스 | 26,398 | 4,348,223 | 585,691 |
| 기타특수관계자 | (재)고려문화재단 | 6,695 | 59,289 | - |
| 고려강선(주) | 8,611 | - | - | |
| 고려제강(주) | 20,594 | 1,826,400 | - | |
| 고려특수선재(주) | 20,945 | - | - | |
| 지산리조트(주) | 8,673 | - | - | |
| (주)코스와이어서울사무소 | 31,406 | - | - | |
| 키스와이어홀딩스(주) | - | 1,128,000 | - | |
| 홍덕산업(주) | 19,200 | 1,739,800 | - | |
| 기타 | - | 164,400 | - | |
| 합계 | 142,522 | 9,423,312 | 585,691 | |
라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 구분 | 특수관계자명 | 금액(천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | 단기차입금 | ||
| 최상위지배자 | 홍봉철 | - | 1,000,000 | - | 54,000 | - |
|
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스와이에스홀딩스 | - | 6,724,844 | 29,700 | 1,182,658 | - |
| 기타특수관계자 | 고려제강(주) | 2,586 | - | - | 182,380 | - |
| 키스와이어홀딩스(주) | - | 570,000 | - | 129,470 | - | |
| 전자랜드닷컴(주) | - | - | - | 713 | 650,000 | |
| 홍덕산업(주) | 1,089 | - | - | 89,760 | - | |
| 합계 | 3,675 | 8,294,844 | 29,700 | 1,638,981 | 650,000 | |
| (주) 당기 중 특수관계자와 관련하여 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 없습니다. |
(2) 전기말
| 구분 | 특수관계자명 | 금액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | ||
| 최상위지배자 | 홍봉철 | - | 1,000,000 | 54,000 |
|
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스와이에스홀딩스 | - | 7,276,673 | 460,205 |
| 기타특수관계자 | 고려제강(주) | - | - | 167,420 |
| 키스와이어홀딩스(주) | - | 570,000 | 103,400 | |
| 홍덕산업(주) | 2,728 | - | 87,450 | |
| 합계 | 2,728 | 8,846,673 | 872,475 | |
마. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 금액(천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 자금차입 | 자금상환 | 기말 | ||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에스와이에스홀딩스 | - | 700,000 | (700,000) | - |
| 관계기업 | (주)에스와이에스리조트 | - | 350,000 | (350,000) | - |
| 기타특수관계자 | 전자랜드닷컴(주) | - | 650,000 | - | 650,000 |
바. 당기말 현재 회사가 금융기관 차입금 한도약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 거래상대방 | 제공받은 담보 및 보증 | 제공자 | 담보 및 보증금액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 한도약정 | 국민은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 | ||
| 차입금 한도약정 | KEB하나은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 12,000,000 | ||
| 차입금 한도약정 | 우리은행 | 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 4,800,000 |
| 일반자금대출 등 | 신한은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 94,000,000 |
| 지급보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 6,000,000 | ||
| 경남은행 | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 6,000,000 | |
| 상품판매보증 | 삼성전자(주) | 토지 및 건물 담보 | (주)에스와이에스홀딩스 | 28,000,000 |
| 납세보증 | 서울보증보험 | 연대보증 | (주)에스와이에스홀딩스 | 9,261,809 |
| 합계 | 196,061,809 | |||
19. 부가가치계산에 필요한 항목
판매비와관리비에 포함된 부가가치세계산에 필요한항목은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 35,967,344 | 46,667,894 |
| 퇴직급여 | 4,676,152 | 5,050,637 |
| 복리후생비 | 7,167,282 | 9,410,020 |
| 임차료 | 21,616,565 | 24,127,475 |
| 감가상각비 | 7,989,055 | 10,500,424 |
| 무형자산상각비 | 361,023 | 359,481 |
| 세금과공과 | 1,260,857 | 705,645 |
| 합계 | 79,038,278 | 96,821,576 |
20. 현금흐름표
가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(천원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 마일리지충당부채와 매출채권의 상계 | 4,484,921 | 5,267,786 |
21. 주당순이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(원) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익 | (29,676,627,560) | (24,300,878,504) |
| 유통보통주식수(주) | 11,650,623 | 11,650,623 |
| 기본주당이익 | (2,547) | (2,086) |
회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주식을 발행하고 있지 않습니다.
22. 계속기업가정
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 29,677백만이 발생하였고, 2023년 12월 31일현재로 유동부채가 유동자산보다 85,073백만원 만큼 많습니다. 이러한 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
당사의 당기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 향후 당사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있는 등 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기재무제표에 반영되지 않았습니다.
23. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 25일 이사회에서 사실상 확정되어, 2024년 3월 29일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.