| 주식회사 디딤돌교육 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디딤돌교육 대표이사 이기열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 월드컵북로 122(성산동) |
| (전 화) | 02-322-8453 |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디딤돌교육 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 18,470,674,823 | 21,201,775,824 | ||
| (1) 당좌자산 | 15,535,358,703 | 17,636,799,687 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 855,296,495 | 714,249,372 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 4,506,000,000 | 4,506,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 11,454,514,735 | 13,961,102,685 | ||
| 대손충당금 | (2,328,865,965) | (2,689,192,079) | ||
| 4. 단기대여금 | 328,070,190 | 328,070,190 | ||
| 대손충당금 | (328,070,190) | (328,070,190) | ||
| 5. 미수금 | 124,188,942 | 134,063,879 | ||
| 대손충당금 | (124,056,800) | (124,056,800) | ||
| 6. 미수수익 | 98,473,216 | 46,643,192 | ||
| 7. 선급금 | 541,657,592 | 528,457,592 | ||
| 대손충당금 | (528,457,592) | (528,457,592) | ||
| 8. 선급비용 | 2,319,404 | 2,496,701 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 6,010,954 | 5,732,910 | ||
| 10. 유동성이연법인세자산(주석 12) | 928,277,722 | 1,079,759,827 | ||
| (2) 재고자산 | 2,935,316,120 | 3,564,976,137 | ||
| 1. 제품 | 3,509,823,771 | 4,086,784,612 | ||
| 평가충당금 | (717,732,655) | (710,551,667) | ||
| 2. 원재료 | 143,225,004 | 188,743,192 | ||
| II. 비유동자산 | 2,544,269,161 | 5,776,985,799 | ||
| (1) 투자자산 | 1,671,105,161 | 4,981,091,113 | ||
| 1. 장기금융상품 | 313,872,597 | 196,231,113 | ||
| 2. 장기대여금(주석 14) | 1,305,717,725 | 4,701,185,161 | ||
| 대손충당금 | (9,185,161) | (9,185,161) | ||
| 3. 매도가능증권(주석 4) | 60,700,000 | 92,860,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,6) | 260,817,770 | 183,548,456 | ||
| 1. 차량운반구 | 298,159,220 | 192,137,120 | ||
| 감가상각누계액 | (196,801,092) | (192,136,120) | ||
| 2. 집기비품 | 2,042,609,387 | 1,955,646,887 | ||
| 감가상각누계액 | (1,902,183,483) | (1,778,075,503) | ||
| 3. 기타의유형자산 | 351,940,800 | 320,590,800 | ||
| 감가상각누계액 | (332,907,062) | (314,614,728) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 612,346,230 | 612,346,230 | ||
| 1. 보증금 | 167,778,000 | 167,778,000 | ||
| 2. 회원권 | 415,968,230 | 415,968,230 | ||
| 3. 기타 | 28,600,000 | 28,600,000 | ||
| 자 산 총 계 | 21,014,943,984 | 26,978,761,623 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 1,273,149,228 | 2,432,696,179 | ||
| 1. 매입채무(주석 7) | 107,463,271 | 349,482,769 | ||
| 2. 미지급금(주석 7) | 413,892,975 | 655,580,981 | ||
| 3. 미지급법인세(주석 12) | 28,812,374 | 347,971,260 | ||
| 4. 선수금(주석 7) | 56,732,625 | 52,251,675 | ||
| 5. 예수금(주석 7) | 63,032,250 | 58,154,910 | ||
| 6. 반품충당부채(주석 7,9) | 603,215,733 | 969,254,584 | ||
| II. 비유동부채 | 8,335,183,963 | 8,918,751,674 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석 8) | 4,675,378,647 | 4,265,055,633 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (337,657,684) | (268,766,959) | ||
| 국민연금전환금 | (3,537,000) | (3,537,000) | ||
| 2. 영업보증금 | 4,001,000,000 | 4,926,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 9,608,333,191 | 11,351,447,853 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,666,665,000 | 1,666,665,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석 10) | 1,666,665,000 | 1,666,665,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,666,710,197 | 4,458,710,197 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 10) | 1,666,710,197 | 4,458,710,197 | ||
| III. 이익잉여금(주석 11, 16) | 8,073,235,596 | 9,501,938,573 | ||
| 1. 법정적립금 | 833,332,500 | 625,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(결손금) | 7,239,903,096 | 8,876,938,573 | ||
| 자 본 총 계 | 11,406,610,793 | 15,627,313,770 | ||
| 부채와자본총계 | 21,014,943,984 | 26,978,761,623 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디딤돌교육 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,831,241,557 | 20,272,397,774 | ||
| 1. 제품매출 | 20,539,624,594 | 20,029,564,940 | ||
| 2. 기타매출 | 291,616,963 | 242,832,834 | ||
| II. 매출원가 | 10,184,826,995 | 8,129,208,162 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 3,376,232,945 | 3,226,504,876 | ||
| 2. 당기제품제조원가액 | 11,411,522,210 | 9,770,532,401 | ||
| 계 | 14,787,755,155 | 12,997,037,277 | ||
| 3. 타계정대체 | (1,810,837,044) | (1,491,596,170) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (2,792,091,116) | (3,376,232,945) | ||
| III. 매출총이익 | 10,646,414,562 | 12,143,189,612 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 8,670,388,888 | 7,161,057,254 | ||
| 1. 급여 | 2,242,154,165 | 2,553,120,509 | ||
| 2. 퇴직급여 | 129,745,311 | 587,653,182 | ||
| 3. 복리후생비 | 317,860,632 | 259,510,725 | ||
| 4. 여비교통비 | 78,927,923 | 41,054,291 | ||
| 5. 통신비 | 19,921,957 | 19,246,839 | ||
| 6. 수도광열비 | 25,232,464 | 24,409,458 | ||
| 7. 세금과공과 | 54,173,716 | 56,819,195 | ||
| 8. 임차료 | 176,578,500 | 175,560,000 | ||
| 9. 감가상각비 | 51,472,850 | 46,597,201 | ||
| 10. 보험료 | 6,265,601 | 5,143,355 | ||
| 11. 접대비 | 2,642,300 | 2,444,000 | ||
| 12. 차량유지비 | 19,793,518 | 20,833,192 | ||
| 13. 운반비 | 805,346,833 | 804,825,321 | ||
| 14. 소모품비 | 39,561,594 | 36,341,292 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 1,749,760 | 3,289,840 | ||
| 16. 지급수수료 | 240,080,435 | 196,142,489 | ||
| 17. 광고선전비 | 2,089,638,116 | 1,671,701,690 | ||
| 18. 협회비 | 300,000 | 300,000 | ||
| 19. 대손상각비 | (360,326,114) | 277,625,675 | ||
| 20. 경상연구개발비 | 2,729,269,327 | 378,439,000 | ||
| V. 영업이익 | 1,976,025,674 | 4,982,132,358 | ||
| VI. 영업외수익 | 262,191,206 | 193,004,581 | ||
| 1. 이자수익 | 254,616,354 | 180,461,928 | ||
| 2. 잡이익 | 7,574,852 | 12,542,653 | ||
| VII. 영업외비용 | 92,230,842 | 17,377,103 | ||
| 1. 이자비용 | - | 3,354,002 | ||
| 2. 기부금 | 59,752,000 | 13,842,000 | ||
| 3. 잡손실 | 32,478,842 | 181,101 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,145,986,038 | 5,157,759,836 | ||
| IX. 법인세비용(주석 12) | 366,689,015 | 280,821,263 | ||
| X. 당기순이익(손실) | 1,779,297,023 | 4,876,938,573 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | ||||
| 기본주당손익(주석 13) | 5,338 | 14,631 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디딤돌교육 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,666,665,000 | 9,583,295,000 | (499,584,803) | 10,750,375,197 |
| 1. 결손보전 | - | (5,124,584,803) | 5,124,584,803 | - |
| 2. 당기순이익 | - | - | 4,876,938,573 | 4,876,938,573 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,666,665,000 | 4,458,710,197 | 9,501,938,573 | 15,627,313,770 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,666,665,000 | 4,458,710,197 | 9,501,938,573 | 15,627,313,770 |
| 1. 이익잉여금 대체 | - | (2,792,000,000) | 2,792,000,000 | - |
| 2. 당기순이익 | - | - | 1,779,297,023 | 1,779,297,023 |
| 3. 배당 | - | - | (6,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,666,665,000 | 1,666,710,197 | 8,073,235,596 | 11,406,610,793 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디딤돌교육 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,980,395,771 | 6,846,920,859 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 1,779,297,023 | 4,876,938,573 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 265,410,927 | 1,157,251,723 | ||
| 가. 퇴직급여 | 478,671,755 | 746,491,187 | ||
| 나. 감가상각비 | 147,065,286 | 133,134,861 | ||
| 다. 대손상각비 | (360,326,114) | 277,625,675 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 1,935,687,821 | 812,730,563 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 2,506,587,950 | 817,778,900 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 9,874,937 | (7,176,000) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (51,830,024) | (43,218,275) | ||
| 라. 당기법인세자산의 감소(증가) | (278,044) | 983,680 | ||
| 마. 선급금의 감소(증가) | (13,200,000) | 12,404,341 | ||
| 바. 선급비용의 감소(증가) | 177,297 | (1,236,856) | ||
| 사. 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 151,482,105 | (100,276,617) | ||
| 아. 제품의 감소(증가) | 584,141,829 | (149,728,069) | ||
| 자. 원재료의 감소(증가) | 45,518,188 | (124,431,264) | ||
| 차. 매입채무의 증가(감소) | (242,019,498) | (64,323,637) | ||
| 카. 미지급금의 증가(감소) | (241,688,006) | 10,025,519 | ||
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | - | (52,523) | ||
| 파. 미지급법인세의 증가(감소) | (319,158,886) | 347,971,260 | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | 4,480,950 | 10,427,675 | ||
| 거. 예수금의 증가(감소) | 4,877,340 | 37,106,060 | ||
| 너. 반품충당부채의 증가(감소) | (366,038,851) | 419,964,468 | ||
| 더. 퇴직금의 지급 | (68,348,741) | (203,572,721) | ||
| 러. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (68,890,725) | (149,915,378) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,085,651,352 | (7,566,790,703) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,427,627,436 | 2,132,000,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 2,132,000,000 | ||
| 나. 장기대여금의 감소 | 3,395,467,436 | - | ||
| 다. 매도가능증권의 처분 | 32,160,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (341,976,084) | (9,698,790,703) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 6,032,000,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 117,641,484 | 93,231,113 | ||
| 다. 장기대여금의 증가 | - | 3,036,000,000 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | 106,022,100 | - | ||
| 마. 집기비품의 취득 | 86,962,500 | 150,009,200 | ||
| 바. 기타유형자산의 취득 | 31,350,000 | - | ||
| 사. 회원권의 취득 | - | 387,550,390 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,925,000,000) | (339,274,703) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 75,000,000 | 160,581,014 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | - | 113,581,014 | ||
| 나. 기타비유동부채의 증가 | 75,000,000 | 47,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,000,000,000) | (499,855,717) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 286,855,717 | ||
| 나. 배당금의 지급 | 6,000,000,000 | - | ||
| 다. 기타비유동부채의 감소 | 1,000,000,000 | 213,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) | 141,047,123 | (1,059,144,547) | ||
| V. 기초의 현금 | 714,249,372 | 1,773,393,919 | ||
| VI. 기말의 현금 | 855,296,495 | 714,249,372 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디딤돌교육 |
1. 회사의 개요
주식회사 디딤돌교육(이하 "당사"라 함)은 1994년 12월 29일 설립되었으며, 당사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 서울시 마포구 월드컵 북로 122
(2) 주요사업 내용 : 도서의 제조 및 판매
(3) 대표이사 : 이기열
(4) 주요 주주 및 지분율
| (단위 : 주, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| 이기열 | 265,333 | 79.6 | 265,333 | 79.6 |
| 이솔 | 34,000 | 10.2 | 34,000 | 10.2 |
| 조행도 | 34,000 | 10.2 | 34,000 | 10.2 |
| 합계 | 333,333 | 100.0 | 333,333 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 재무제표 작성기준
당사는 재무제표 작성시 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2-3 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-4 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2-5 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 기록하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2-6 유형자산의 평가 및 감가상각방법
2-6-1 유형자산의 평가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2-6-2 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 기타의 유형자산 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-6-3 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-7 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
2-8 매출수익의 실현
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 또한, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-9 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형자산 등이 진부화, 물리적인 손상및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
2-10 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래 기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2-11 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상 중소기업으로서 일반기업회계기준서 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
2-12 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기 및 전기말 현재 당사 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 506,600 | 506,600 | 질권설정 |
4. 매도가능증권
4-1 당기 및 전기말 현재 당사 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 보유주식수 | 취득원가 | 감액손실 누계액 |
장부가액 | 장부가액 | |
| 시장성 없는 지분증권(주1) | |||||
| (주)북센 | 2,400주 | 12,000 | - | 12,000 | 12,000 |
| 조합출자금 | 48,700 | - | 48,700 | 48,700 | |
| 채무증권 | - | - | - | 32,160 | |
| 합 계 | 60,700 | - | 60,700 | 92,860 | |
(주1) 상기 시장성 없는 지분증권의 경우 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
4-2 당기 및 전기중 당사 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 시장성 없는 지분증권 | 60,700 | - | 60,700 |
| 채무증권 | 32,160 | (32,160) | - |
| 합계 | 92,860 | (32,160) | 60,700 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 시장성 없는 지분증권 | 60,700 | - | 60,700 |
| 채무증권 | 32,160 | - | 32,160 |
| 합계 | 92,860 | - | 92,860 |
5. 유형자산
당기 및 전기중 당사 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 1 | 106,022 | - | (4,665) | 101,358 |
| 집기비품 | 177,571 | 86,963 | - | (124,108) | 140,426 |
| 기타의유형자산 | 5,976 | 31,350 | - | (18,292) | 19,034 |
| 합계 | 183,548 | 224,335 | - | (147,065) | 260,818 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 집기비품 | 154,089 | 150,009 | - | (126,527) | 177,571 |
| 기타의유형자산 | 12,584 | - | - | (6,608) | 5,976 |
| 합계 | 166,674 | 150,009 | - | (133,135) | 183,548 |
6. 보험가입의 내용
6-1 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 부보금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 임차건물 및 집기비품 | 850,000 | 삼성화재(주) |
6-2 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량에 대해 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다.
7. 금융부채의 유동성 위험관리 및 종류별 만기분석
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 현재 당사 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
| 매입채무 | 107,463 | 107,463 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,165,686 | 1,165,686 | - | - |
| 합계 | 1,273,149 | 1,273,149 | - | - |
8. 퇴직급여충당부채
8-1 당기 및 전기말 현재 당사 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,675,379 | 4,265,056 |
| 퇴직연금운용자산 | (337,658) | (268,767) |
| 국민연금전환금 | (3,537) | (3,537) |
| 합 계 | 4,334,184 | 3,992,752 |
8-2 당기 및 전기중 당사 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 4,265,056 | 3,722,137 |
| 지 급 액 | (68,349) | (203,573) |
| 당기설정 | 478,672 | 746,492 |
| 기말잔액 | 4,675,379 | 4,265,056 |
8-3 당기 및 전기중 당사 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 268,767 | 118,852 |
| 납입금액 등 | 68,891 | 152,982 |
| 지급금액 | - | (3,067) |
| 기말잔액 | 337,658 | 268,767 |
8-4 당기말 현재 당사 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 정기예금 | 337,658 | 268,767 |
9. 충당부채
당기 및 전기중 당사 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 반품충당부채 | 969,255 | (366,039) | 603,216 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 반품충당부채 | 549,290 | 419,965 | 969,255 |
10. 자본금
10-1 당기 및 전기말 현재 당사 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 333,333주 | 333,333주 |
| 연도말 현재 자본금 | 1,666,665,000 | 1,666,665,000 |
10-2 자본금 변동
당사는 전기 이전 유상증자를 실시하였으며, 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
| 2008.01.01 | 유상증자 전 | 250,000 | 1,250,000 | - | 1,250,000 |
| 2008.06.28 | 유상증자 | 83,333 | 416,665 | 9,583,295 | 9,999,960 |
| 2023.12.31 | 당기말 | 333,333 | 1,666,665 | 1,666,710 | 3,333,375 |
(주1) 자본잉여금의 변동액은 결손보전 등의 목적으로 이익잉여금으로 대체되었습니다.
11. 법정적립금 등
당기 및 전기말 현재 당사 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 833,333 | 625,000 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
12. 법인세비용
12-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 당기 법정세율은 과세표준 2억원까지는 9.9%, 2억원 초과 200억 이하에 대해서는 20.9%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세의 납부의무가 있습니다.
12-2 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | 215,207 | 381,098 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 151,482 | (100,277) |
| 법인세비용 | 366,689 | 280,821 |
12-3 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,145,986 | 5,157,760 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 215,207 | 381,098 |
| 조정사항 | 151,482 | (100,277) |
| 비공제비용 | - | - |
| 이연법인세자산 미인식 | - | - |
| 기타(세율변동효과 등) | 151,482 | (100,277) |
| 법인세비용 | 366,689 | 280,821 |
| 유효세율 | 17.1% | 5.4% |
12-4 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 3,532,293 | 3,532,293 | 3,196,604 | 3,196,604 | 738,249 | 668,090 |
| 미수수익 | (46,643) | (46,643) | (98,473) | (98,473) | (9,748) | (20,581) |
| 재고자산충당부채 | 710,552 | 710,552 | 717,733 | 717,733 | 148,505 | 150,006 |
| 매도가능증권감액손실 | 788,485 | - | 32,160 | 820,645 | - | - |
| 지분법적용투자주식 | 1,012,000 | - | - | 1,012,000 | - | - |
| 반품충당부채 | 969,255 | 969,255 | 603,216 | 603,216 | 202,574 | 126,072 |
| 퇴직급여충당금 | 4,261,519 | 64,812 | 475,135 | 4,671,842 | - | - |
| 퇴직보험예치금 | (272,304) | - | (68,891) | (341,195) | - | - |
| 유동성만기보유증권 | 25,000 | - | - | 25,000 | - | - |
| 감가상각비 | 859 | - | 21,582 | 22,441 | 180 | 4,690 |
| 합 계 | 10,981,015 | 5,230,268 | 4,879,065 | 10,629,812 | 1,079,760 | 928,278 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 3,248,325 | 3,248,325 | 3,532,293 | 3,532,293 | 714,631 | 738,249 |
| 미수수익 | (3,425) | (3,425) | (46,643) | (46,643) | (753) | (9,748) |
| 재고자산충당부채 | 657,147 | 657,147 | 710,552 | 710,552 | 144,572 | 148,505 |
| 매도가능증권감액손실 | 788,485 | - | - | 788,485 | - | - |
| 지분법적용투자주식 | 1,012,000 | - | - | 1,012,000 | - | - |
| 반품충당부채 | 549,290 | 549,290 | 969,255 | 969,255 | 120,844 | 202,574 |
| 퇴직급여충당금 | 3,718,600 | 200,036 | 742,954 | 4,261,519 | - | - |
| 퇴직보험예치금 | (122,389) | (3,067) | (152,983) | (272,304) | - | - |
| 유동성만기보유증권 | 25,000 | - | - | 25,000 | - | - |
| 감가상각비 | 859 | - | - | 859 | 189 | 180 |
| 합 계 | 9,873,892 | 4,648,306 | 5,755,428 | 10,981,015 | 979,483 | 1,079,760 |
13. 기본주당손익
당기와 전기의 당사 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 1,779,297,023 | 4,876,938,573 |
| 가중평균유통보통주식수 | 333,333주 | 333,333주 |
| 기본주당이익(손실) | 5,338 | 14,631 |
당기와 전기 중 주식수 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
14. 특수관계자와의 주요거래내용
14-1 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.
14-2 특수관계자와의 채권/채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관계 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 장기대여금 | ||
| 주요경영진 | 대표이사 | 1,200,000 | 4,500,000 |
14-3 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 장기대여금 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 주요경영진 | 대표이사 | 4,500,000 | - | (3,300,000) | 1,200,000 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 장기대여금 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 주요경영진 | 대표이사 | 1,500,000 | 3,000,000 | - | 4,500,000 |
15. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손이익(손실) | 1,779,297 | 4,876,939 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | 1,779,297 | 4,876,939 |
16. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 당사 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제29기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제28기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 2월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 7일 |
| 주식회사 디딤돌교육 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,239,903,096 | 8,876,938,573 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 2,668,606,073 | (2,073,531,988) | ||
| 임의적립금 등 결손보전액 | 2,792,000,000 | 6,073,531,988 | ||
| 당기순이익 | 1,779,297,023 | 4,876,938,573 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (2,792,000,000) | (6,208,332,500) | ||
| 현금배당 | 2,792,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 이익준비금 전입 | - | 208,332,500 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,447,903,096 | 2,668,606,073 | ||
17. 우발채무 및 약정사항
17-1 당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 은행명 | 종류 | 총한도액 | 약정한도액 | 실행액 |
| 국민은행 | 기업구매자금대출 | 1,380,000 | 1,380,000 | - |
| 하나은행 | 기업구매자금대출 | 506,000 | 506,000 | - |
| 합계 | - | |||
17-2 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당사가 창출한 부가가치의 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비와 관리비 | 제 조 원 가 | 합계 |
| 급 여 | 2,242,154 | 1,206,481 | 3,448,635 |
| 퇴 직 급 여 | 353,197 | 125,475 | 478,672 |
| 복리후생비 | 317,861 | 98,797 | 416,658 |
| 세금과공과 | 54,174 | 74,657 | 128,831 |
| 지급임차료 | 176,579 | 326,040 | 502,619 |
| 감가상각비 | 51,473 | 95,592 | 147,065 |
| 합 계 | 3,195,438 | 1,927,042 | 5,122,480 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비와 관리비 | 제 조 원 가 | 합계 |
| 급 여 | 2,553,121 | 1,375,517 | 3,928,638 |
| 퇴 직 급 여 | 587,653 | 158,838 | 746,491 |
| 복리후생비 | 259,511 | 105,005 | 364,516 |
| 세금과공과 | 56,819 | 74,918 | 131,737 |
| 지급임차료 | 175,560 | 326,040 | 501,600 |
| 감가상각비 | 46,597 | 86,538 | 133,135 |
| 합 계 | 3,679,261 | 2,126,856 | 5,806,117 |
19. 재무제표의 확정
당사의 제29기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 2월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.