| 주식회사 한성시스코 |
| 제 29(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한성시스코 대표이사 박근식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노3로 34(관평동) |
| (전 화) | 042-939-9793 |
| 제 29(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한성시스코 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 18,508,114,061 | 24,933,713,617 | ||
| (1)당좌자산 | 14,864,553,167 | 19,570,603,778 | ||
| 현금및현금성자산(주석15) | 3,629,518,357 | 3,500,212,100 | ||
| 정부보조금(주석9) | (608,190,137) | (550,131,393) | ||
| 매출채권(주석7,15,20) | 11,362,758,770 | 15,243,147,624 | ||
| 대손충당금 | (1,845,230,112) | (1,478,682,267) | ||
| 단기대여금(주석7) | 1,975,587,034 | 1,023,253,034 | ||
| 대손충당금 | (181,706,302) | (181,706,302) | ||
| 유동성장기대여금(주석7,24) | - | 1,000,000,000 | ||
| 미수수익(주석7) | 232,432,592 | 644,924,394 | ||
| 대손충당금 | (48,939,975) | (36,748,780) | ||
| 미수금(주석7) | 197,761,301 | 309,131,114 | ||
| 선급금(주석24) | 436,427,652 | 417,956,304 | ||
| 대손충당금 | (362,587,425) | (362,587,425) | ||
| 선급비용 | 76,721,412 | 41,835,375 | ||
| (2)재고자산 | 3,643,560,894 | 5,363,109,839 | ||
| 제품 | 1,228,549,178 | 914,011,100 | ||
| 제품평가손실충당금 | (177,983,807) | (173,587,355) | ||
| 원재료 | 1,237,947,277 | 1,573,136,145 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (244,787,451) | (248,502,167) | ||
| 재공품 | 1,599,835,697 | 3,298,052,116 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 19,748,138,888 | 10,689,167,304 | ||
| (1)투자자산 | 14,113,574,808 | 4,888,941,130 | ||
| 장기대여금(주석7,24) | 1,020,000,000 | 2,520,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 19,508,580 | 17,284,940 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 2,135,624,079 | 2,135,624,079 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 10,938,442,149 | 216,032,111 | ||
| (2)유형자산(주석8,10,12) | 5,313,236,580 | 5,477,290,025 | ||
| 토지 | 3,106,583,350 | 3,106,583,350 | ||
| 건물 | 3,312,501,247 | 3,312,501,247 | ||
| 감가상각누계액 | (1,235,400,347) | (1,152,587,820) | ||
| 구축물 | 75,628,000 | 75,628,000 | ||
| 감가상각누계액 | (51,463,815) | (47,530,111) | ||
| 기계장치 | 309,876,773 | 308,776,773 | ||
| 감가상각누계액 | (305,013,057) | (299,079,487) | ||
| 차량운반구 | 330,720,206 | 330,720,206 | ||
| 감가상각누계액 | (327,109,006) | (313,379,962) | ||
| 공구와기구 | 7,132,270 | 7,132,270 | ||
| 감가상각누계액 | (7,124,270) | (7,124,270) | ||
| 비품 | 1,197,710,073 | 1,187,354,073 | ||
| 감가상각누계액 | (1,160,267,734) | (1,131,163,840) | ||
| 시설장치 | 436,784,293 | 436,784,293 | ||
| 감가상각누계액 | (436,747,293) | (436,747,293) | ||
| 금형 | 1,180,761,000 | 1,171,461,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,121,335,110) | (1,072,038,404) | ||
| (3)무형자산(주석11) | 25,090,105 | 25,491,954 | ||
| 산업재산권 | 25,087,105 | 25,488,954 | ||
| 기타의무형자산 | 3,000 | 3,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 296,237,395 | 297,444,195 | ||
| 장기성매출채권 | 1,027,289,266 | 1,027,289,266 | ||
| 대손충당금 | (1,027,289,266) | (1,027,289,266) | ||
| 기타보증금 | 296,237,395 | 297,444,195 | ||
| 자산총계 | 38,256,252,949 | 35,622,880,921 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 22,166,577,387 | 21,119,046,849 | ||
| 매입채무(주석7,12,22) | 6,052,602,716 | 5,168,745,671 | ||
| 미지급금(주석7,22) | 1,497,948,752 | 1,595,561,178 | ||
| 예수금 | 20,149,870 | 20,408,300 | ||
| 예수보증금(주석22) | 351,520,776 | 465,228,072 | ||
| 선수금(주석20) | 1,640,273,269 | 1,216,739,719 | ||
| 미지급비용(주석22) | 653,051,505 | 820,887,416 | ||
| 단기차입금(주석7,12,13,16,22) | 11,900,000,000 | 5,210,000,000 | ||
| 공사손실충당부채 | 51,030,499 | 11,496,493 | ||
| 유동성장기부채(주석7,12,13,16,22,24) | - | 6,609,980,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,875,000,000 | 2,605,000,000 | ||
| 장기차입금(주석7,12,13,16,22,24) | 3,800,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 임대보증금 | 75,000,000 | 305,000,000 | ||
| 부채총계 | 26,041,577,387 | 23,724,046,849 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,18) | 1,101,827,000 | 1,101,827,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,101,827,000 | 1,101,827,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,864,750,000 | 1,864,750,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,864,750,000 | 1,864,750,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (3,233,508,260) | (3,233,508,260) | ||
| 감자차손 | (3,230,593,380) | (3,230,593,380) | ||
| 지분법자본조정(주석6) | (2,914,880) | (2,914,880) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,834,762,093 | 1,826,210,776 | ||
| 토지재평가차익(주석2) | 1,804,431,848 | 1,804,431,848 | ||
| 지분법자본변동(주석6) | 30,330,245 | 21,778,928 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석18) | 10,646,844,729 | 10,339,554,556 | ||
| 법정적립금 | 95,000,000 | 95,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 10,551,844,729 | 10,244,554,556 | ||
| 자본총계 | 12,214,675,562 | 11,898,834,072 | ||
| 부채및자본총계 | 38,256,252,949 | 35,622,880,921 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한성시스코 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석3,20) | 31,321,922,146 | 26,401,281,603 | ||
| 제품매출 | 16,548,631,066 | 15,559,918,112 | ||
| 용역매출 | 13,655,140,471 | 10,364,279,991 | ||
| 임대료수입 | 106,356,000 | 113,336,000 | ||
| 기타매출 | 1,011,794,609 | 363,747,500 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석3,20) | 27,331,788,854 | 23,030,251,850 | ||
| (1)제품매출원가 | 14,724,093,186 | 12,669,469,167 | ||
| 기초제품재고액 | 914,011,100 | 1,037,740,146 | ||
| 당기제품제조원가 | 15,035,300,782 | 12,547,491,725 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 4,396,452 | (495,664) | ||
| 관세환급금 | (1,065,970) | (1,255,940) | ||
| 기말제품재고액 | (1,228,549,178) | (914,011,100) | ||
| (2)용역매출원가 | 12,607,695,668 | 10,360,782,683 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,990,133,292 | 3,371,029,753 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,082,349,346 | 2,876,410,917 | ||
| 급여(주석23) | 502,402,601 | 558,227,380 | ||
| 퇴직급여(주석14,23) | 46,245,236 | 50,412,870 | ||
| 복리후생비(주석23) | 162,916,534 | 115,264,466 | ||
| 여비교통비 | 26,136,221 | 18,987,023 | ||
| 접대비 | 163,609,052 | 166,291,446 | ||
| 통신비 | 19,628,571 | 21,393,301 | ||
| 수도광열비 | 1,613,386 | 1,686,530 | ||
| 세금과공과(주석23) | 54,906,469 | 55,919,214 | ||
| 감가상각비(주석8,23) | 121,623,975 | 150,319,626 | ||
| 임차료(주석23) | 40,375,675 | 36,724,724 | ||
| 보험료 | 43,756,210 | 44,734,661 | ||
| 차량유지비 | 28,960,145 | 26,101,974 | ||
| 경상연구개발비(주석9,11,23) | 1,147,012,727 | 1,019,800,098 | ||
| 운반비 | 2,705,094 | 3,035,309 | ||
| 교육훈련비 | 1,186,000 | 2,000,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,674,413 | 1,965,547 | ||
| 사무용품비 | 2,185,716 | 2,159,221 | ||
| 소모품비 | 28,188,665 | 19,053,710 | ||
| 지급수수료 | 308,455,019 | 319,532,572 | ||
| 대손상각비 | 366,547,845 | 252,843,033 | ||
| 건물관리비 | 4,286,403 | 3,163,430 | ||
| 무형자산상각비(주석23) | 7,933,389 | 6,794,782 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 907,783,946 | 494,618,836 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 575,300,572 | 843,007,554 | ||
| 이자수익 | 177,312,947 | 163,006,358 | ||
| 외환차익 | 43,591,398 | 66,144,859 | ||
| 외화환산이익 | 180,676,135 | 10,088,764 | ||
| 잡이익 | 173,720,092 | 603,767,573 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,172,360,788 | 1,089,254,629 | ||
| 이자비용 | 852,068,819 | 852,497,017 | ||
| 외환차손 | 1,476,089 | 18,248,602 | ||
| 외화환산손실 | 2,853,527 | 11,684,949 | ||
| 지분법손실(주석6) | 247,363,279 | 197,064,504 | ||
| 기타의대손상각비 | 12,191,195 | - | ||
| 잡손실 | 56,407,879 | 9,759,557 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 310,723,730 | 248,371,761 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석19) | 3,433,557 | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 307,290,173 | 248,371,761 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한성시스코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,101,827,000 | 1,864,750,000 | (3,233,508,260) | 1,826,210,776 | 10,091,182,795 | 11,650,462,311 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 248,371,761 | 248,371,761 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,101,827,000 | 1,864,750,000 | (3,233,508,260) | 1,826,210,776 | 10,339,554,556 | 11,898,834,072 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,101,827,000 | 1,864,750,000 | (3,233,508,260) | 1,826,210,776 | 10,339,554,556 | 11,898,834,072 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 8,551,317 | - | 8,551,317 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 307,290,173 | 307,290,173 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,101,827,000 | 1,864,750,000 | (3,233,508,260) | 1,834,762,093 | 10,646,844,729 | 12,214,675,562 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한성시스코 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 461,078,705 | 1,746,744,833 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 307,290,173 | 248,371,761 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 865,629,138 | 683,657,392 | ||
| 대손상각비 | 366,547,845 | 252,843,033 | ||
| 기타의대손상각비 | 12,191,195 | - | ||
| 감가상각비 | 184,809,445 | 221,826,117 | ||
| 무형자산상각비 | 7,933,389 | 6,794,782 | ||
| 재고자산평가손실 | 4,396,452 | - | ||
| 외화환산손실 | 2,853,527 | 5,128,956 | ||
| 지분법손실 | 247,363,279 | 197,064,504 | ||
| 공사손실충당부채전입 | 39,534,006 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (163,495,954) | (204,334,485) | ||
| 외화환산이익 | 159,781,238 | 9,250,934 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 3,714,716 | 85,469,681 | ||
| 공사손실충당부채환입 | - | 109,613,870 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (548,344,652) | 1,019,050,165 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,930,000,728) | (204,680,162) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (592,380,826) | 156,417,510 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 412,491,802 | (161,000,000) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (108,471,348) | 182,641,117 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (34,886,037) | 7,023,654 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,718,867,209 | 1,630,593,102 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 883,857,045 | (3,046,778,425) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (97,612,426) | 1,002,183,726 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (258,430) | (2,196,170) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 423,533,550 | 1,151,859,259 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (167,835,911) | 147,670,667 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (113,707,296) | 95,849,000 | ||
| 정부보증금의 증가(감소) | 58,058,744 | 59,466,887 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,681,792,448) | (144,995,625) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 49,666,000 | 2,502,899,200 | ||
| 단기대여금의 감소 | 47,666,000 | 799,200 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | - | 500,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 2,000,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 2,000,000 | 2,100,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,731,458,448) | (2,647,894,825) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,223,640 | 2,175,620 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,300,000,000 | 41,877,160 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 2,500,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 400,154,068 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 1,100,000 | 5,550,000 | ||
| 비품의 취득 | 10,356,000 | 70,644,545 | ||
| 금형의 취득 | 9,300,000 | 13,988,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 7,531,540 | 11,659,500 | ||
| 기타보증금의 증가 | 793,200 | 2,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,350,020,000 | (205,680,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,220,000,000 | 5,800,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 9,700,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,869,980,000) | (6,005,680,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,010,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,609,980,000 | 3,505,620,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 60,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 250,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | 129,306,257 | 1,396,069,208 | ||
| V. 기초의 현금(주석24) | 3,500,212,100 | 2,104,142,892 | ||
| VI. 기말의 현금(주석24) | 3,629,518,357 | 3,500,212,100 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한성시스코 |
1. 회사의 개요
주식회사 한성시스코(이하 "당사")는 공장자동화 용역업 및 전자장비제조업 등을 영위할 목적으로 1996년 6월 24일 설립되었으며, 본사는 대전광역시 유성구 테크노3로34에 소재하고 있습니다.
당사는 2017년 3월 29일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여, 공장자동화 및 전자장비 사업부문을 분할법인으로 투자사업부문을 분할신설법인으로 하는 인적분할을 수행하였습니다.
상기에서 설명한 인적분할 후의 당기말 현재 당사의 자본금은 1,101,827천원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박근식 | 1,755,379 | 79.66 |
| 박종문 | 68,674 | 3.12 |
| 장근수 | 64,907 | 2.95 |
| 기타 | 314,694 | 14.27 |
| 합 계 | 2,203,654 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사의 재고자산은 계속기록법에 의해 수량이 파악되고 정기적인 실지재고조사에 의해 확정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식합니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익 (당기손익), 지분법이익잉여금변동 (이익잉여금), 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 20년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 관계기업이 중소기업 회계처리특례를 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지는 재평가기준일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정률법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 금형 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(6) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익, 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 실제누적발생원가를 총예정원가로 나눈 비율에 따라 산정하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 공사손실충당부채는 잔여 공사기간 동안 공사(매출)손실이 발생할 경우, 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 회계연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
3) 기타 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 가입중이며,당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 또한, 당해 회계기간에 납부하여야 할부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 다음과 같은 사항에 대해서는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리 특례규정을 적용하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 사업부문별 정보 및 중단사업부문의 정보 | 주석공시 생략 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 |
| 현재가치의 평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 종속기업이 아닌 지분증권의 평가 | 원가법 적용 |
| 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정 | 법인세법에 의하여 결정 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 중소기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,135,624 | 2,135,624 |
(2) 당기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| 전기공사공제조합 출자금 | - | 58,676 | 58,676 |
| 한국정보통신공사 출자금 | - | 15,071 | 15,071 |
| 대한설비건설협회 출자금 | - | 41,840 | 41,840 |
| 한국소방시설협회 | - | 20,037 | 20,037 |
| ㈜에이테크오토모티브 | 5.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,135,624 | 2,135,624 | |
6. 지분법적용투자주식
당기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 투자주식의 지분율 현황 등
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 한성시스코USA INC | 50.00% | 430,430 | 303,373 | 151,687 |
| ㈜자이시스 | 89.29% | 500,000 | 107,088 | 95,614 |
| (주)대양이엔아이 | 58.38% | 10,691,142 | 9,233,294 | 10,691,142 |
| 합 계 | 11,621,572 | 9,643,755 | 10,938,443 | |
(2) 종속 및 관계기업의 요약재무정보
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| 한성시스코USA INC | 572,868 | 269,495 | 303,373 | 3,796 | (111,174) |
| ㈜자이시스 | 369,699 | 262,611 | 107,088 | 164,621 | (134,869) |
| ㈜대양이엔아이 | 33,651,946 | 17,835,434 | 15,816,512 | 19,133,216 | (1,640,101) |
(3) 투자차액의 처리내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
| ㈜대양이엔아이 | - | 1,457,848 | - | 1,457,848 |
| (*) 상기 지분법적용투자주식을 2024년 12월 중에 신규 취득하여 지배권을 획득하였습니다. 지배권 획득시점에서 신뢰성있는 재무정보의 입수가 불가능하여 2024년 12월 31일을 간주취득일로 종속기업의 감사받은 재무제표를 이용하여 투자차액 금액을 산정하였으 며, 투자차액은 당기 이후의 기간부터 상각될 예정입니다. |
(4) 지분법 평가내역
가. 제 29(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | (부의)지분법자본변동 | 기말 |
| 한성시스코USA INC (*) | - | 270,080 | (126,944) | 8,551 | 151,687 |
| ㈜자이시스 | 216,033 | - | (120,419) | - | 95,614 |
| ㈜대양이엔아이 |
- | 10,691,142 | - | - | 10,691,142 |
| 합 계 | 216,033 | 10,961,222 | (247,363) | 8,551 | 10,938,443 |
| (*) 전기말까지 지분법 중단되었으며, 당기 중 발생한 유상증자로 전기까지 누적적으로 미인식된 지분법손실, 지분법자본변동을 추가로 인식하였습니다. |
나. 제 28(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | (부의)지분법자본변동 | 기말 |
| ㈜자이시스 | 413,097 | (197,065) | - | 216,032 |
| 합 계 | 413,097 | (197,065) | - | 216,032 |
7. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
|
종속기업 |
㈜대양이엔아이 (*1), JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD (*1), ㈜자이시스 (*2) |
| 관계기업 | HANSUNG SYSCO USA, INC |
| 주요 경영진 | 이사: 박근식 대표이사, 박종문 대표이사, 장근수 이사 감사: 오향환 |
| 기타회사(관계회사) |
한성인더스트리㈜, HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY (헝가리), PT.HANSUNG SYSCO (인도네시아), |
| (*1) 당기 중 특수관계법인인 (주)한성인더스트리로부터 (주)대양이엔아이 지분 58.38% 를 10,691,142천원에 신규 취득하여 지배권을 획득하였습니다. (주)대양이엔아이의 종속기업인 JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD 또한 종속기업 으로 편입되었습니다. |
| (*2) 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2020.12.18, 12.31, 2022.12.2)에 의해 연결범위에서 제외되어 있습니다. |
(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 내 역 | 기초 장부금액 | 증가 | 감소 | 기말 장부금액 |
| <채권> | ||||||
| 종속기업 | ㈜자이시스 | 매출채권 | 312,874 | 7,093 | 319,967 | - |
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이(*) | 매출채권 | 555,116 | 2,533,850 | 2,190,430 | 898,536 |
| 미수금 | 2,167 | 26,336 | 17,789 | 10,714 | ||
| 종속기업 | JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매출채권 | 177,664 | 88,426 | 147,304 | 118,786 |
| 관계기업 |
HANSUNG SYSCO USA, INC |
매출채권 | 233,777 | 35,602 | - | 269,379 |
| 기타회사 |
한성인더스트리㈜(*) |
매출채권 | 5,222,596 | 10,988,901 | 15,918,468 | 293,029 |
| 미수금 | 276,510 | 465,599 | 740,856 | 1,253 | ||
| 미수수익 | 459,119 | 127,857 | 586,348 | 628 | ||
| 장기대여금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | - | ||
| 단기대여금 | - | 1,300,000 | 300,000 | 1,000,000 | ||
| JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매출채권 | 177,664 | 88,426 | 147,304 | 118,786 | |
|
HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY (헝가리) |
매출채권 | 1,047,822 | 495,090 | 381,709 | 1,161,203 | |
| PT.HANSUNG SYSCO (인도네시아) |
매출채권 | 230,814 | 32,329 | - | 263,143 | |
| 대표이사 | 박근식 | 주임종단기대여금 | 775,147 | - | 666 | 774,481 |
| <채무> | ||||||
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이 | 미지급금 | 83,878 | - | 83,878 | - |
| 종속기업 | JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매입채무 | - | 107,649 | 19,961 | 87,688 |
| 기타회사 | 한성인더스트리㈜(*) | 매입채무 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| (주)에이테크오토모티브 | 단기차입금 | 1,000,000 | - | 300,000 | 700,000 | |
| 미지급비용 | 38,690 | 46,000 | - | 84,690 | ||
| (*) 당기 중 특수관계법인인 (주)한성인더스트리로부터 (주)대양이엔아이 지분 58.38%를 10,691,142천원에 신규 취득하여 지배권을 획득하였습니다. |
(3) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 내 역 | 기초 장부금액 | 증가 | 감소 | 기말 장부금액 |
| <채권> | ||||||
| 종속기업 | ㈜자이시스 | 매출채권 | 94,141 | 346,018 | 127,285 | 312,874 |
| 관계기업 |
HANSUNG SYSCO USA, INC |
매출채권 | 169,782 | 63,995 | - | 233,777 |
| 기타회사 |
한성인더스트리㈜ |
매출채권 | 3,899,766 | 22,369,149 | 21,046,319 | 5,222,596 |
| 미수금 | 274,539 | 41,026 | 39,055 | 276,510 | ||
| 미수수익 | 344,119 | 115,000 | - | 459,119 | ||
| 유동성장기대여금 | 500,000 | - | 500,000 | - | ||
| 장기대여금 | 2,000,000 | 2,500,000 | 2,000,000 | 2,500,000 | ||
| ㈜대양이엔아이 | 매출채권 | 152,350 | 2,024,496 | 1,621,730 | 555,116 | |
| 미수금 | 2,729 | 26,030 | 26,592 | 2,167 | ||
| JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매출채권 | 104,505 | 155,972 | 82,813 | 177,664 | |
|
HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY (헝가리) |
매출채권 | 1,668,509 | 1,919,249 | 2,539,936 | 1,047,822 | |
| PT.HANSUNG SYSCO (인도네시아) |
매출채권 | 226,858 | 3,956 | - | 230,814 | |
| ㈜에이테크오토모티브 | 매출채권 | 34,650 | 275,000 | 309,650 | - | |
| 대표이사 | 박근식 | 주임종단기대여금 | 734,069 | 41,877 | 799 | 775,147 |
| <채무> | ||||||
| 종속기업 | ㈜자이시스 | 미지급금 | 3,850 | - | 3,850 | - |
| 기타회사 | 한성인더스트리㈜ | 매입채무 | - | 198,650 | 98,650 | 100,000 |
| 미지급금 | - | 3,192,182 | 3,192,182 | - | ||
| ㈜대양이엔아이 | 미지급금 | 35,540 | 86,882 | 38,544 | 83,878 | |
| 매입채무 | 38,544 | - | 38,544 | - | ||
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | - | ||
| (주)에이테크오토모티브 | 단기차입금 | - | 1,500,000 | 500,000 | 1,000,000 | |
| 미지급비용 | - | 38,690 | - | 38,690 | ||
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 내 역 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| <채권> | ||||
| 종속기업 | ㈜자이시스 | 매출채권 | - | 312,874 |
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이 | 매출채권 | 898,536 | 555,116 |
| 미수금 | 10,714 | 2,167 | ||
| 종속기업 | JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매출채권 | 118,786 | 177,664 |
| 관계기업 |
HANSUNG SYSCO USA, INC |
매출채권 | 269,379 | 233,777 |
| 기타회사 |
한성인더스트리㈜ |
매출채권 | 293,029 | 5,222,596 |
| 미수금 | 1,253 | 276,510 | ||
| 미수수익 | 628 | 459,119 | ||
| 장기대여금 | - | 2,500,000 | ||
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | ||
|
HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY |
매출채권 | 1,161,203 | 1,047,822 | |
| PT.HANSUNG SYSCO (인도네시아) |
매출채권 | 263,143 | 230,814 | |
| 대표이사 | 박근식 | 주임종단기대여금 | 774,481 | 775,147 |
| <채무> | ||||
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이 | 미지급금 | - | 83,878 |
| 종속기업 | JIAXING ARECA ENVIRONMENTAL EQUIPMENT.CO.,LTD | 매입채무 | 87,688 | - |
| 기타회사 | 한성인더스트리㈜ | 매입채무 | - | 100,000 |
| ㈜에이테크오토모티브 | 단기차입금 | 700,000 | 1,000,000 | |
| 미지급비용 | 84,690 | 38,690 | ||
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 담보권자 |
| ㈜대양이엔아이 | 신용보증 | 4,760,226 | 서울보증보험 |
| HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY |
신용보증 | 424,603 | 서울보증보험 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 또는 보증 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 |
금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타회사 | 한성인더스트리㈜ | 신용보증 | 480,000 | 매입채무(지급어음) | 792,671 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 박근식 | 신용보증 | 480,000 | |||
| 신용보증 | 9,573,095 | 장ㆍ단기차입금 | 10,290,000 | 중소기업은행 | ||
| 개인 부동산 담보 제공 | 1,200,000 | |||||
| 신용보증 | 5,184,829 | - | - | 서울보증보험 | ||
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이 | 신용보증 | 1,200,000 | 단기차입금 | 1,000,000 | 신한은행 |
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 토 지 | 3,106,583 | - | - | - | 3,106,583 |
| 건 물 | 2,159,913 | - | - | (82,812) | 2,077,101 |
| 구 축 물 | 28,098 | - | - | (3,934) | 24,164 |
| 기계장치 | 9,697 | 1,100 | - | (5,933) | 4,864 |
| 차량운반구 | 17,340 | - | - | (13,729) | 3,611 |
| 공구와기구 | 8 | - | - | - | 8 |
| 비 품 | 56,191 | 10,356 | - | (29,104) | 37,443 |
| 시설장치 | 37 | - | - | - | 37 |
| 금 형 | 99,423 | 9,300 | - | (49,297) | 59,426 |
| 합 계 | 5,477,290 | 20,756 | - | (184,809) | 5,313,237 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 토 지 | 3,106,583 | - | - | - | 3,106,583 |
| 건 물 | 2,242,726 | - | - | (82,813) | 2,159,913 |
| 구 축 물 | 32,672 | - | - | (4,574) | 28,098 |
| 기계장치 | 12,318 | 5,550 | - | (8,171) | 9,697 |
| 차량운반구 | 31,581 | - | - | (14,241) | 17,340 |
| 공구와기구 | 8 | - | - | - | 8 |
| 비 품 | 18,936 | 70,644 | - | (33,389) | 56,191 |
| 시설장치 | 37 | - | - | - | 37 |
| 금 형 | 164,073 | 13,988 | - | (78,638) | 99,423 |
| 합 계 | 5,608,934 | 90,182 | - | (221,826) | 5,477,290 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||||
| 토 지 | 대전광역시 유성구 관평동 1329 | 3,573.60㎡ | 2,680,200 | 2,448,631 | 2,230,284 |
| 경기도 광명시 소하동 1345 광명테크노파크 제디동 제14층 제1411호 | 43.89㎡ | 159,628 | 132,241 | 129,080 | |
| 경기도 광명시 소하동 1345 광명테크노파크 제이동 제12층 제1207호 | 39.80㎡ | 145,772 | 119,917 | 117,052 | |
| 대전광역시 유성구 관평동 1342번지 디티비안 제에이동 제3층 제343호 | 13.14㎡ | 33,600 | 16,885 | 17,739 | |
| 대구광역시 동구 각산동 1177 각산서한이다음 제101동 제5층 제505호 | 46.29㎡ | 87,383 | 79,486 | 78,144 | |
| 합 계 | 3,106,583 | 2,797,160 | 2,572,299 | ||
9. 정부보조금
(1) 당사의 당기 중 정부보조금의 중요한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업명 | 소재부품 기술개발사업 |
전자시스템 산업기술개발 |
산업일자리 고도화기술개발 |
산업기술 혁신사업 |
전자부품산업 기술개발 |
지역특화 산업육성 |
기타 | 합계 | |
| 협약상대방 | 한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
중소기업기술 정보진흥원 |
- | ||
| 협정체결일자 | 2021.5.27 | 2022.7.26 | 2022.9.21 | 2022.4.28 | 2022.9.21 | 2022.8.16 | - | ||
| 전기이월 미사용금액 | 180,384 | 57,413 | 20,180 | 167,398 | 76,610 | 48,146 | - | 550,131 | |
| 정부보조금 수령액 | 700,000 | 577,000 | - | 287,100 | 422,532 | 350,000 | 463,500 | 2,800,132 | |
| 정부보조금사용내역 | 자산 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비용 상계 | 724,168 | 561,626 | 17,723 | 232,353 | 434,918 | 350,609 | 418,219 | 2,739,616 | |
| 정부보조금 미사용분 반환 | - | - | 2,457 | - | - | - | - | 2,457 | |
| 미사용금액 | 156,216 | 72,787 | - | 222,145 | 64,224 | 47,537 | 45,281 | 608,190 | |
(2) 당사의 전기 중 정부보조금의 중요한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업명 | 산업기술혁신 사업-소재부품기술개발 |
소재부품 기술개발사업 |
전자시스템 산업기술개발 |
지역주력 산업육성 |
산업일자리 고도화기술개발 |
2023년 대전지역기업 성장사다리 지원사업 |
기타 | 합계 | |
| 협약상대방 | 한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
한국산업 기술평가관리원 |
중소기업 기술정보진흥원 |
한국산업 술평가관리원 |
(재)대전 테크노파크 |
- | ||
| 협정체결일자 | 2020.8.1 | 2021.5.27 | 2022.7.26 | 2022.4.28 | 2022.9.21 | 2022.8.16 | - | ||
| 전기이월 미사용금액 | 24,815 | 278,560 | 59,919 | 39,102 | 38,359 | - | 49,910 | 490,665 | |
| 정부보조금 수령액 | - | 978,600 | 585,000 | - | 177,800 | 11,250 | 1,316,670 | 3,069,320 | |
| 정부보조금사용내역 | 자산 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비용 상계 | 20,264 | 1,076,776 | 587,506 | 38,220 | 195,979 | 11,250 | 1,024,516 | 2,954,511 | |
| 정부보조금 미사용분 반환 | 4,551 | - | - | 882 | - | - | 49,910 | 55,343 | |
| 미사용금액 | - | 180,384 | 57,413 | - | 20,180 | - | 292,154 | 550,131 | |
10. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 외 | 5,056,690 | 3,111,373 | 메리츠화재해상보험(주) |
| (*) 메리츠화재해상보험(주) 화재보험 관련하여 중소기업은행에 2,111,373천원의 질권이 설정되어 있습니다. |
당사는 상기 보험 이외에 자동차손해배상책임보험과 종합보험, 승강기사고 배상책임보험, 근로자재해보장책임보험 등에 가입되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 상각비는 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||||
| 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 25,489 | 3 | 25,492 | 20,624 | 3 | 20,627 |
| 증 가 액 | 7,532 | - | 7,532 | 11,660 | - | 11,660 |
| 상 각 액 | (7,933) | - | (7,933) | (6,795) | - | (6,795) |
| 기말금액 | 25,088 | 3 | 25,091 | 25,489 | 3 | 25,492 |
(2) 당기 발생한 경상연구개발비는 1,147,013천원이며, 전기 발생한 경상연구개발비는 1,019,800천원입니다.
12. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 내 역 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무 종류 | 채무 금액 | 담보권자 |
| 토지, 건물 | 대전광역시 유성구 관평동 1329 외 | 4,799,187 | 8,300,000 | 장ㆍ단기차입금 | 10,290,000 | 중소기업은행 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 지에스건설㈜ 외 | 5,357,828 | 서울보증보험 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 또는 보증 | |||||
| 구 분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 계약이행 보증 | 서울보증보험 | 지급보증 | 5,357,828 | 계약이행보증 등 | 5,357,828 | 지에스건설 외 |
| 매입채무 보증 | KEB하나은행 | 지급보증 | 792,671 | 매입채무(지급어음) | 792,671 | KEB하나은행 |
| 보증서 | 기술보증기금 | 지급보증 | 3,439,000 | 단기차입금 | 3,710,000 | 중소기업은행 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 담보권자 |
| ㈜대양이엔아이 | 신용보증 | 4,760,226 | 서울보증보험 |
| HANSUNG SYSCO LIMITED LIABILITY COMPANY |
신용보증 | 424,603 | 서울보증보험 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 또는 보증 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 |
금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타회사 | 한성인더스트리㈜ | 신용보증 | 480,000 | 매입채무(지급어음) | 792,671 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 박근식 | 신용보증 | 480,000 | |||
| 신용보증 | 9,573,095 | 장ㆍ단기차입금 | 10,290,000 | 중소기업은행 | ||
| 개인 부동산 담보 제공 | 1,200,000 | |||||
| 신용보증 | 5,184,829 | - | - | 서울보증보험 | ||
| 종속기업 | ㈜대양이엔아이 | 신용보증 | 1,200,000 | 단기차입금 | 1,000,000 | 신한은행 |
13. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 5.297% | 500,000 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 5.168% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.232% | - | 1,710,000 | |
| 중소기업자금대출 | 9.500% | - | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 6.044% | 4,990,000 | ||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.430% | 2,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 4.900% | 1,710,000 | - | |
| 일반자금대출 | 5.240% | 1,000,000 | - | |
| 금융기관 소계 | 11,200,000 | 4,210,000 | ||
| 기타 관계회사 | (주)에이테크오토모티브 | 4.600% | 700,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 11,900,000 | 5,210,000 | ||
| (*) 주석7에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 대표이사로부터 중소기업은행 차입금에 대하여 담보 및 보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 ㈜대양이엔아이로부터 신한은 행 차입금에 대하여 보증을 제공받고 있습니다. |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| 중소기업은행 | 온렌딩운전자금대출 | 7.035% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 온렌딩운전자금대출 | 6.045% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3.884% | - | 4,990,000 | |
| 온렌딩운전자금대출 | 7.065% | 500,000 | 500,000 | |
| 원화해외온렌딩운전자금대출 | 5.601% | 800,000 | 800,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6.490% | - | 119,980 |
| 합 계 | 3,800,000 | 8,909,980 | ||
| 유동성장기차입금 | - | (6,609,980) | ||
| 차 감 계 | 3,800,000 | 2,300,000 | ||
| (*) 주석7에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 대표이사로부터 중소기업은행 차입금에 대하여 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2026년 | 2,300,000 |
| 2027년 | 1,500,000 |
| 합 계 | 3,800,000 |
14. 퇴직급여
당사는 임직원에 대해서 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 연금의 운용결과에관계없이 확정된 부담금을 납부하고 동 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 370,845원 및 310,587천원입니다.
15. 외화자산 및 외화부채
당기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | EUR | 75,054.89 | 114,739 | 97,535.55 | 139,143 |
| USD | 172,806.54 | 254,026 | 313,753.00 | 404,553 | |
| 매출채권 | EUR | 519,191.30 | 793,703 | 525,417.69 | 749,556 |
| USD | 819,663.06 | 1,204,905 | 889,044.80 | 1,146,334 | |
| 합 계 | EUR | 594,246.19 | 908,442 | 622,953.24 | 888,699 |
| USD | 992,469.60 | 1,458,931 | 1,202,797.80 | 1,550,887 | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 59,651.65 | 87,688 | - | - |
| 합 계 | USD | 59,651.65 | 87,688 | - | - |
16. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 금융기관별 약정 한도 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 금 액 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 4,990,000 | |
| 온렌딩운전자금대출 | 1,000,000 | |
| 온렌딩운전자금대출 | 1,500,000 | |
| 온렌딩운전자금대출 | 500,000 | |
| 원화해외온렌딩운전자금대출 | 800,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,710,000 |
| 일반자금대출 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2,000,000 | |
| KEB하나은행 | WR상생외담대 | 2,500,000 |
| WR외담대 간접익스포져 | 800,000 | |
| 서울보증보험 | 신용보증 | 7,500,000 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | 1,539,000 |
| 신용보증 | 1,900,000 | |
17. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| 1. 발행할 주식의 총수 | 12,000,000주 | 12,000,000주 |
| 2. 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 3. 발행한 주식의 총수 | 2,203,654주 | 2,203,654주 |
| 4. 자본금 | 1,101,827,000 | 1,101,827,000 |
18. 이익잉여금
(1) 법정적립금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
| 처분확정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,551,844,729 | 10,244,554,556 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 10,244,554,556 | 9,996,182,795 | ||
| 당기순이익 | 307,290,173 | 248,371,761 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,551,844,729 | 10,244,554,556 | ||
19. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 법인세등은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 계상하고 있으며, 당기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| I. 과세표준 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 310,724 |
| 세무조정 | 910,092 |
| 이월결손금 | (934,839) |
| 과세표준 | 285,977 |
| Ⅱ.산출세액(공제감면후) | |
| 산출세액 | 37,769 |
| 감면공제세액 | (34,336) |
| Ⅲ.법인세비용 | |
| 법인세부담액 | - |
| 지방소득세부담액 | 3,434 |
| 합 계 | 3,434 |
20. 주요 공사계약 현황 등
(1) 당기말 현재 당사의 공사계약 잔액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 신규계약 및 변경계약액 | 당기 수익 | 당기말 |
| 전기공사 및 환기공사 등 | 8,373,159 | 14,775,793 | 13,655,140 | 9,493,812 |
(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||||
| 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | |
| 전기공사 및 환기공사 등 | 6,232,508 | 5,316,939 | 915,568 | 9,619,208 | 9,214,493 | 404,715 |
(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 선수금 (대금 회수) |
공사미수금 | 선수수익 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 미수금 합계 | ||||
| 전기공사 및 환기공사 등 | 6,232,508 | 4,264,828 | 1,961,144 | 1,616,673 | 3,577,817 | 1,610,137 |
(4) 전기말 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 선수금 (대금 회수) |
공사미수금 | 선수수익 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 미수금 합계 | ||||
| 전기공사 및 환기공사 등 | 9,619,208 | 5,487,075 | 3,477,472 | 1,841,771 | 5,319,242 | 1,187,109 |
21. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.
22. 금융부채의 유동성 위험관리
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별 분석금액은 다음과 같습니다.
가. 제 29(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 6,052,603 | - | - | 6,052,603 |
| 미지급금 | 1,497,949 | - | - | 1,497,949 |
| 미지급비용 | 653,052 | - | - | 653,052 |
| 예수보증금 | 351,521 | - | - | 351,521 |
| 단기차입금 | 11,900,000 | - | - | 11,900,000 |
| 장기차입금 | - | 3,800,000 | - | 3,800,000 |
| 합 계 | 20,455,125 | 3,800,000 | - | 24,255,125 |
나. 제 28(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,168,746 | - | - | 5,168,746 |
| 미지급금 | 1,595,561 | - | - | 1,595,561 |
| 미지급비용 | 820,887 | - | - | 820,887 |
| 예수보증금 | 465,228 | - | - | 465,228 |
| 단기차입금 | 5,210,000 | - | - | 5,210,000 |
| 장기차입금 | 6,609,980 | 2,300,000 | - | 8,909,980 |
| 합 계 | 19,870,402 | 2,300,000 | - | 22,170,402 |
만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 관련 이자를 포함하지 않았습니다.
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비(경상연구개발비 포함), 제조원가, 용역원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 용역원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 용역원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,332,911 | 217,115 | 3,075,797 | 4,625,823 | 1,253,734 | 170,205 | 3,677,445 | 5,101,384 |
| 퇴직급여 | 104,457 | 25,758 | 240,631 | 370,846 | 126,068 | 26,119 | 158,400 | 310,587 |
| 복리후생비 | 162,917 | 40,501 | 357,115 | 560,533 | 115,264 | 34,805 | 366,200 | 516,269 |
| 지급임차료 | 40,376 | 1,724 | 35,001 | 77,101 | 36,725 | 1,542 | 38,070 | 76,337 |
| 감가상각비 | 121,624 | 12,170 | 51,015 | 184,809 | 150,320 | 14,400 | 57,106 | 221,826 |
| 무형자산상각비 | 7,933 | - | - | 7,933 | 6,795 | - | - | 6,795 |
| 세금과공과 | 54,906 | - | 3,459 | 58,365 | 55,919 | 24 | 1,119 | 57,062 |
| 합 계 | 1,825,124 | 297,268 | 3,763,018 | 5,885,410 | 1,744,825 | 247,095 | 4,298,340 | 6,290,260 |
24. 현금흐름표
당기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
| 대물변제로 인한 지분법적용투자주식 증가 | 10,561,068 | - |
| 유동성장기대여금의 장기대여금 대체 | 1,000,000 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 6,609,980 |