| 씨티엠 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 씨티엠 주식회사 대표이사 전병철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 해봉로 73(성곡동) |
| (전 화) | 031-493-2700 |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 씨티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 22,750,969,466 | 13,913,277,434 | ||
| (1)당좌자산 | 19,136,338,060 | 10,294,512,653 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,299,801,371 | 114,429,155 | ||
| 단기금융상품 | 110,000,000 | 120,000,000 | ||
| 매출채권 | 9,526,135,883 | 8,903,223,601 | ||
| 대손충당금 | (84,268,914) | (560,601,095) | ||
| 단기대여금(주석20) | 235,186,020 | 235,186,020 | ||
| 미수수익 | 8,778,400 | 7,753,673 | ||
| 미수금 | 315,630,918 | 362,274,660 | ||
| 선급금(주석21) | 2,850,584,355 | 2,238,520,186 | ||
| 대손충당금 | (1,133,482,496) | (1,133,482,496) | ||
| 선급비용 | 7,587,203 | 7,078,669 | ||
| 선급법인세 | 385,320 | 130,280 | ||
| (2)재고자산 | 3,614,631,406 | 3,618,764,781 | ||
| 제품 | 1,718,750,392 | 998,766,167 | ||
| 원재료 | 1,246,129,546 | 1,858,237,489 | ||
| 재공품 | 649,751,468 | 755,221,669 | ||
| 미착품 | - | 6,539,456 | ||
| II.비유동자산 | 87,992,001,912 | 45,819,756,657 | ||
| (1)투자자산 | 23,910,422,100 | 23,470,051,229 | ||
| 장기금융상품 | 112,570,012 | 86,535,224 | ||
| 지분법적용투자주식(주석3) | 10,226,396,468 | 9,948,468,745 | ||
| 장기성선급금(주석18) | 13,571,455,620 | 13,435,047,260 | ||
| (2)유형자산(주석4,6,7) | 62,962,007,777 | 20,845,640,560 | ||
| 토지(주석4,22) | 56,936,586,000 | 14,353,997,007 | ||
| 건물 | 7,377,621,543 | 7,377,621,543 | ||
| 감가상각누계액 | (2,880,721,625) | (2,696,281,088) | ||
| 기계장치 | 21,163,374,044 | 21,103,354,044 | ||
| 감가상각누계액 | (15,578,111,435) | (13,585,097,325) | ||
| 손상차손누계액 | (4,097,849,124) | (5,730,423,646) | ||
| 차량운반구 | 470,112,393 | 443,960,943 | ||
| 감가상각누계액 | (442,431,177) | (433,434,911) | ||
| 공구와기구 | 108,240,020 | 108,240,020 | ||
| 감가상각누계액 | (108,209,020) | (108,209,020) | ||
| 비품 | 455,187,471 | 446,187,471 | ||
| 감가상각누계액 | (442,507,621) | (435,389,463) | ||
| 금형 | 1,881,680,954 | 1,881,680,954 | ||
| 감가상각누계액 | (1,880,964,646) | (1,880,565,969) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 3,875,667 | 23,468,868 | ||
| 소프트웨어 | 3,875,667 | 34,385,268 | ||
| 정부보조금 | - | (10,916,400) | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,115,696,368 | 1,480,596,000 | ||
| 예치보증금 | 96,000 | 96,000 | ||
| 영업보증금 | 1,415,100,368 | 1,780,000,000 | ||
| 대손충당금 | (300,000,000) | (300,000,000) | ||
| 기타보증금 | 500,000 | 500,000 | ||
| 자산총계 | 110,742,971,378 | 59,733,034,091 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 27,295,981,187 | 31,206,271,477 | ||
| 매입채무(주석20) | 2,934,549,386 | 2,795,735,441 | ||
| 미지급금 | 203,064,793 | 252,691,154 | ||
| 예수금 | 157,622,950 | 114,926,850 | ||
| 선수금 | 80,276,298 | 40,039,000 | ||
| 단기차입금(주석8,20) | 15,184,698,215 | 12,907,452,634 | ||
| 미지급비용 | 1,235,769,545 | 1,098,071,398 | ||
| 하자보수충당부채 | - | 597,355,000 | ||
| 유동성장기부채(주석8) | 7,500,000,000 | 13,400,000,000 | ||
| II.비유동부채 | 20,526,399,411 | 9,418,199,791 | ||
| 장기차입금(주석8) | 17,600,000,000 | 7,300,000,000 | ||
| 임대보증금 | 20,000,000 | 30,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 3,913,939,044 | 2,991,394,628 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,007,539,633) | (903,194,837) | ||
| 부채총계 | 47,822,380,598 | 40,624,471,268 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석1) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석11) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| II.기타포괄손익누계액 | 42,582,588,993 | |||
| 재평가차액(주석4,17) | 42,582,588,993 | |||
| Ⅲ.이익잉여금(주석12) | 18,338,001,787 | 17,108,562,823 | ||
| 이익준비금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 118,235,882 | 118,235,882 | ||
| 미처분이익잉여금(주석19) | 18,019,765,905 | 16,790,326,941 | ||
| 자본총계 | 62,920,590,780 | 19,108,562,823 | ||
| 부채와자본총계 | 110,742,971,378 | 59,733,034,091 | ||
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 씨티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석20) | 38,694,445,462 | 35,124,953,739 | ||
| 제품매출 | 11,507,847,329 | 10,114,332,698 | ||
| 수출매출 | 23,542,849,933 | 20,659,148,591 | ||
| 기타매출 | 3,643,748,200 | 4,351,472,450 | ||
| II.매출원가 | 29,598,817,229 | 28,049,414,488 | ||
| 제품매출원가 | 29,598,817,229 | 28,049,414,488 | ||
| 기초제품재고액 | 998,766,167 | 1,035,934,032 | ||
| 당기제품제조원가 | 30,369,441,850 | 28,060,512,192 | ||
| 관세환급금 | (50,640,396) | (48,265,569) | ||
| 기말제품재고액 | (1,718,750,392) | (998,766,167) | ||
| III.매출총이익 | 9,095,628,233 | 7,075,539,251 | ||
| IV.판매비와관리비 | 6,756,855,333 | 5,305,118,636 | ||
| 임원급여 | 991,004,600 | 945,315,150 | ||
| 직원급여 | 600,621,900 | 556,464,350 | ||
| 퇴직급여 | 838,278,105 | 369,144,868 | ||
| 복리후생비 | 133,814,414 | 150,356,326 | ||
| 여비교통비 | 10,345,735 | 11,900,926 | ||
| 접대비 | 49,494,740 | 47,423,840 | ||
| 통신비 | 23,387,526 | 23,020,727 | ||
| 세금과공과금 | 49,664,646 | 60,745,196 | ||
| 감가상각비 | 39,433,133 | 45,808,226 | ||
| 지급임차료 | 52,990,000 | 71,400,000 | ||
| 보험료 | 43,625,260 | 34,088,724 | ||
| 차량유지비 | 32,029,628 | 16,041,804 | ||
| 경상연구개발비(주석13) | 1,004,782,880 | 764,356,144 | ||
| 운반비 | 542,458,045 | 1,117,920,594 | ||
| 교육훈련비 | 558,271 | 350,633 | ||
| 도서인쇄비 | 480,000 | 2,498,000 | ||
| 소모품비 | 1,518,430 | 3,906,264 | ||
| 지급수수료 | 721,606,819 | 433,192,729 | ||
| 광고선전비 | 85,000,000 | 25,000,000 | ||
| 대손상각비 | 1,000,000,000 | 4,825,535 | ||
| 무형자산상각비 | 21,976,201 | 24,003,600 | ||
| 하자보수비 | 513,785,000 | 597,355,000 | ||
| V.영업이익 | 2,338,772,900 | 1,770,420,615 | ||
| VI.영업외수익 | 977,864,417 | 1,194,475,780 | ||
| 이자수익 | 48,711,735 | 28,495,325 | ||
| 외환차익 | 517,193,700 | 712,194,802 | ||
| 외화환산이익 | 22,649,231 | - | ||
| 지분법이익(주석3) | 277,927,723 | 439,897,678 | ||
| 잡이익 | 111,382,028 | 13,887,975 | ||
| VII.영업외비용 | 2,032,314,143 | 1,951,836,938 | ||
| 이자비용 | 1,636,749,090 | 1,059,264,529 | ||
| 외환차손 | 202,323,774 | 121,373,807 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 300,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 140,146,216 | 378,399,489 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 2,263,009 | ||
| 잡손실 | 53,095,063 | 90,536,104 | ||
| VIII.법인세차감전순이익 | 1,284,323,174 | 1,013,059,457 | ||
| IX.법인세등(주석14) | 54,884,210 | (126,127,940) | ||
| X.당기순이익 | 1,229,438,964 | 1,139,187,397 | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 1.기본주당순이익(주석17) | 307 | 285 | ||
| 주석 참조 |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 씨티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,000,000,000 | - | 15,969,375,426 | 17,969,375,426 |
| 당기순이익 | - | - | 1,139,187,397 | 1,139,187,397 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,000,000,000 | - | 17,108,562,823 | 19,108,562,823 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,000,000,000 | - | 17,108,562,823 | 19,108,562,823 |
| 재평가차액 | 42,582,588,993 | - | 42,582,588,993 | |
| 당기순이익 | - | - | 1,229,438,964 | 1,229,438,964 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,000,000,000 | 42,582,588,993 | 18,338,001,787 | 62,920,590,780 |
| 주석 참조 |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 씨티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 2,370,188,402 | (619,037,252) | ||
| 1. 당기순이익 | 1,229,438,964 | 1,139,187,397 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 3,154,237,402 | 2,725,201,421 | ||
| 퇴직급여 | 1,430,721,759 | 733,006,388 | ||
| 감가상각비 | 561,393,226 | 685,366,613 | ||
| 대손상각비 | 1,000,000,000 | 4,825,535 | ||
| 무형자산상각비 | 21,976,201 | 24,003,600 | ||
| 하자보수비 | - | 597,355,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 300,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 140,146,216 | 378,381,276 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 2,263,009 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (300,576,954) | (439,897,678) | ||
| 지분법이익 | 277,927,723 | (439,897,678) | ||
| 외화환산이익 | 22,649,231 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,712,911,010) | (4,043,528,392) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (1,216,741,448) | (2,786,996,071) | ||
| 미수수익의감소 | (1,024,727) | (454,479) | ||
| 미수금의감소 | 46,643,742 | (160,281,334) | ||
| 선급비용의감소 | (508,534) | (1,498,438) | ||
| 선급법인세의감소(증가) | (255,040) | 1,207,730 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 4,133,375 | (510,335,661) | ||
| 영업보증금의 감소(증가) | 364,899,632 | (780,000,000) | ||
| 매입채무의증가(감소) | 138,813,945 | 622,440,500 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (49,626,361) | 41,965,643 | ||
| 예수금의증가(감소) | 42,696,100 | 41,391,039 | ||
| 선수금의증가(감소) | 40,237,298 | (7,411,000) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 137,698,147 | 173,207,708 | ||
| 임대보증금의증가(감소) | (10,000,000) | - | ||
| 퇴직금의지급 | (508,177,343) | (715,073,600) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (104,344,796) | 38,309,571 | ||
| 하자보수충당부채의증가(감소) | (597,355,000) | - | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (1,862,061,767) | (56,752,889) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 10,000,000 | 218,427,671 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | |||
| 선급금의감소 | 218,427,671 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,872,061,767) | (275,180,560) | ||
| 선급금의 증가 | 1,612,064,169 | - | ||
| 장기성선급금의증가 | 136,408,360 | 160,444,529 | ||
| 장기금융상품의증가 | 26,034,788 | 24,836,031 | ||
| 기계장치의취득 | 60,020,000 | 89,900,000 | ||
| 차량운반구의취득 | 26,151,450 | - | ||
| 비품의 취득 | 9,000,000 | - | ||
| 소프트웨어의증가 | 2,383,000 | - | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 6,677,245,581 | 47,452,634 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 12,577,245,581 | 6,397,452,634 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,277,245,581 | 797,452,634 | ||
| 장기차입금의 증가 | 10,300,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (5,900,000,000) | (6,350,000,000) | ||
| 유동성장기부채의감소 | 5,900,000,000 | 6,350,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 7,185,372,216 | (628,337,507) | ||
| V.기초의 현금 | 114,429,155 | 742,766,662 | ||
| VI.기말의 현금 | 7,299,801,371 | 114,429,155 | ||
| 주석 참조 |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
씨티엠 주식회사
1. 당사의 개요 :
씨티엠 주식회사(이하 "당사"라 함, 대표이사 전병철)는 1994년 9월 23일에 금형 및 전자부품, 자동차부품제조업 등을 목적으로 설립되었으며, 당사의 본사와 공장은 경기도 안산시 단원구 해봉로 73(성곡동)에 있습니다. 당사의 설립시의 자본금은 1억원이었으나, 그 후 수차례의 유상증자와 유상감자등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 20억원이며, 주요주주인 전병철과 그 특수관계자의 지분율은 49%입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보의 요약 :
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 정보는 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 금융상품의 최초인식
금융상품은 매출채권, 대여금, 투자채권, 매입채무, 차입금, 사채, 선도거래, 선물, 옵션, 스왑, 신용파생상품 등으로서 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융상품이 아닌 경우 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
최초인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격이며, 거래가격은 자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는경우에는 평가기법(현재가치평가기법등)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
2) 금융상품의 후속측정
가. 당기손익인식금융상품
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나. 기타금융상품
유가증권과 당기손익인식금융상품, 금융보증계약채무를 제외한 금융상품은 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3) 금융상품의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.
금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있으며, 대손충당금환입이 발생한 경우 영업활동과 관련하여 발생한 경우 판매비와관리비의 (-)금액으로 표시하고, 그 외의 경우 영업외수익으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 공정가치(제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격)에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정하고, 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 총평균법을 적용하고 있습니다.
1) 유가증권의 분류와 후속측정
가. 단기매매증권
주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것으로, 공정가치로 평가하고 평가손익을 영업외손익으로 처리하고 있습니다.
나. 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산중 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
다. 매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 않는 유가증권은 투자자산중 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고, 관련 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
2) 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한,회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
가. 만기보유증권
만기보유증권의 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높은 경우에는 회수가능가액(만기보유증권 취득 당시의 유효이자율로 할인한 기대현금흐름의 현재가치)과 장부금액의 차액을 영업외비용 중 만기보유증권손상차손의 과목으로처리하고, 손상차손 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
손상차손을 인식한 이후 손상차손이 회복된 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 원가가 되었을 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 영업외수익 중 만기보유증권손상차손환입의 과목으로 처리하고 있습니다.
나. 매도가능증권
매도가능증권에 대하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있으며 회수가능가액이 매도가능증권의 취득원가(채무증권은 상각후원가)보다 작은 경우에는 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련하여 미실현보유손익이 자본항목에 남아있는 경우에는 매도가능증권손상차손에서 가감하고 있습니다.
손상차손을 인식한 이후 손상차손이 회복된 경우 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있으며, 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 취득원가가 되었을 금액을 한도로 하고, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 영업외수익 중 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 처리하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도손상차손의 회복에 해당되지 않는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자기업의 유의적인 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자기업의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이"0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 피투자기업에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
가. 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ①피투자기업의 식별 가능한 자산 ·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 ·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 일시에 환입하고 있으며, ②미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 10년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적 영향력 행사가능일 이후 유 ·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
나. 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 당기및 전기말 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가로서 재고자산의 취득원가에는 취득에 직접적으로 관련되어 있으며, 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함합니다.
재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 평가손실을 인식하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산한다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류한다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 측정하고 있습니다. 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성됩니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 감가상각방법 | 내용연수 |
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 8년 |
| 업무용승용차 | 정액법 | 5년 |
| 승용차외차량운반구,공구와기구 비품,금형 |
정률법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 도입하여 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산의 평가 및 감가상각
무형자산은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고,자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때만 인식하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 최초 취득원가로 계상하고 있습니다.
당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 자산손상
1) 자산손상의 인식
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산에 대하여는 해당 자산의 손상규정에 따라 자산손상을 인식하고 있으며, 그 외의자산에 대하여는 일반기업회계기준 '제20장 자산손상'의 규정에 따라 자산손상을 인식하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말마다 자산손상의 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대하여는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리한다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 회수가능가액의 추정
회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 결정하고 있습니다. 회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치(사용 및 처분으로부터 기대되는 미래 현금흐름의 현재가치)중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
3) 손상차손환입
매 보고일에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 환입되는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 하자보수충당부채
당사는 출고한 제품과 관련하여 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 추정이 가능한 시점에 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 당기와 전기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 전원 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 전액 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 기업은행에 확정급여형 퇴직연금계약을 체결하고 당기말 현재 동 계약에 따라 납입한 퇴직연금 적립액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 추정의 사용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 자산과 부채의 금액 ,충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권의 평가, 재고자산, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며, 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다
(12) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례' 에 따라 ①유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고, ②법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있으며, ③정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 주석으로만 표시하고 있으며, ④장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치로 평가하지 않고 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(13) 전기재무제표 과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 계정재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 지분법 적용 투자주식 :
가.당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식인 광진산전(주)의 내역 등
(1) 지분법적용투자주식의 내역(단위:원).
| 구분 | 지분율 | 취득금액 | 순자산가액 | 소유지분해당 순자산가액 |
장부금액 |
| 당기 | 70% | 8,218,320,000 | 14,609,137,811 | 10,226,396,468 | 10,226,396,468 |
| 전기 | 70% | 8,218,320,000 | 14,212,098,207 | 9,948,468,745 | 9,948,468,745 |
(2) 지분법적용투자주식의 평가내역(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 금 액 | 9,948,468,745 | 9,508,571,067 |
| 지 분 법 이 익 | 277,927,723 | 439,897,678 |
| 기 말 금 액 | 10,226,396,468 | 9,948,468,745 |
(3) 지분법손익에 반영된 피투자회사인 광진산전(주)의 공정가치와 장부가액 차이 조정액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 계 |
| 당기 | 2,759,150,000 | 246,493,025 | 3,005,643,025 |
| 전기 | 2,759,150,000 | 260,957,163 | 3,020,107,163 |
나. 지분법피투자회사의 요약재무정보(단위:원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순이익 |
| 당 기 | 26,433,978,106 | 14,823,251,251 | 11,434,661,705 | 404,271,673 |
| 전 기 | 26,498,149,590 | 15,291,694,408 | 10,101,718,339 | 635,657,323 |
다. 당기와 전기말 현재 당사는 시장성 있는 지분법적용투자주식을 보유하고 있지 않습니다.
4. 유형자산 :
가. 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
<당기>
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 재평가차액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 14,353,997,007 | - | 42,582,588,993 | - | 56,936,586,000 |
| 건 물 | 4,681,340,455 | - | - | (184,440,537) | 4,496,899,918 |
| 기계 장치 | 1,787,833,073 | 60,020,000 | - | (360,439,588) | 1,487,413,485 |
| 차량운반구 | 10,526,032 | 26,151,450 | - | (8,996,266) | 27,681,216 |
| 공구와기구 | 31,000 | - | - | - | 31,000 |
| 비 품 | 10,798,008 | 9,000,000 | - | (7,118,158) | 12,679,850 |
| 금 형 | 1,114,985 | - | - | (398,677) | 716,308 |
| 계 | 20,845,640,560 | 95,171,450 | 42,582,588,993 | (561,393,226) | 62,962,007,777 |
<전기>
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 14,353,997,007 | - | - | 14,353,997,007 |
| 건 물 | 4,865,780,992 | - | (184,440,537) | 4,681,340,455 |
| 기계 장치 | 2,175,643,445 | 89,900,000 | (477,710,372) | 1,787,833,073 |
| 차량운반구 | 24,237,074 | - | (13,711,042) | 10,526,032 |
| 공구와기구 | 31,000 | - | - | 31,000 |
| 비 품 | 19,576,483 | - | (8,778,475) | 10,798,008 |
| 금 형 | 1,841,172 | - | (726,187) | 1,114,985 |
| 계 | 21,441,107,173 | 89,900,000 | (685,366,613) | 20,845,640,560 |
나. 보유토지의 공시지가
당사 보유토지의 당기 및 전기말 현재의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원).
| 위 치 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 안산단원 성곡동 625-2 | 16,853.80 | 4,384,988,740 | 18,320,080,600 | 4,384,988,740 | 18,994,232,600 |
| 안산 단원 성곡동 625-6 | 6,049.60 | 9,832,400,000 | 6,309,732,800 | 9,832,400,000 | 6,539,617,600 |
| 시흥정왕동 1789 기숙사 | 59.2175 | 136,608,267 | 93,089,910 | 136,608,267 | 97,708,875 |
| 계 | 22,962.62 | 14,353,997,007 | 24,722,903,310 | 14,353,997,007 | 25,631,559,075 |
다. 유형자산 손상차손
당사의 사업중 마스크제조업의 사업전망이 불투명하고, 동 사업을 위하여 취득한 유형자산의 시장가격이 크게 하락하여 동자산의 사용 또는 처분으로 부터 추정되는 미래의 현금흐름총액의 추정액을 장부가액으로 보아 동차액을 유형자산손상차손으로 계상하고 있습니다.
라. 유형자산의 재평가
당사는 유형자산 중 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 이를 위하여 당사는 주로『감정평가에 관한 규칙』 제14조에 따라 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용한 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인의 감정가액을 이용하였습니다.(재평가기준일: 2023.12.31)
또한, 재평가된 토지의 장부가액인 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액등은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 원가모형 | 재평가모형 | 재평가차액 |
| 토 지 | 14,353,997,007 | 56,936,586,000 | (42,582,588,993) |
5. 무형자산 :
당사의 무형자산은 소프트웨어이며, 당기와 전기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
<당기>
| 구 분 | 취득원가 | 기초상각누계액 | 당기상각 | 기말상각누계액 | 미상각잔액 |
| 소프트웨어 | 573,587,000 | (536,818,732) | (32,892,601) | (569,711,333) | 3,875,667 |
| (-)정부보조금(*) | (108,661,000) | 97,744,600 | 10,916,400 | 108,661,000 | - |
| 계 | 464,926,000 | (439,074,132) | (21,976,201) | (461,050,333) | 3,875,667 |
<전기>
| 구 분 | 취득원가 | 기초상각누계액 | 당기상각 | 기말상각누계액 | 미상각잔액 |
| 소프트웨어 | 571,204,000 | (501,899,732) | (34,919,000) | (536,818,732) | 34,385,268 |
| (-)정부보조금(*) | (108,661,000) | 86,829,200 | 10,915,400 | 97,744,600 | (10,916,400) |
| 계 | 462,543,000 | (415,070,532) | (24,003,600) | (439,074,132) | 23,468,868 |
(*)당사는 생산시점관리시스템(POP System)과 생산현장고도화사업과 관련하여 정부지원금을 수령하였고, 이를 해당 자산에서 차감표시하고 있으며, 해당자산의 감가상각비와 상계하고 있습니다.
6. 담보제공자산 및 담보, 보증의 내용 :
당기말 현재 담보로 제공된 자산등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 근저당권자 | 보증내용 | 구분 | 소유자(제공자) | 설정금액 |
| 기업은행 | 차입금담보 | 공장토지건물 | 씨티엠(주) | 30,750,000,000 |
| 국민은행 | 차입금담보 | " | " | 12,000,000,000 |
| " | " | 부동산담보신탁수익증권 | 씨티엠(주) | 4,800,000,000 |
| 신한은행 | 차입금담보 | 관계회사 지급보증 | 광진산전(주) | 2,400,000,000 |
| 계 | 49,950,000,000 | |||
7. 보험가입현황 :
당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험사 | 보험의 종류 | 부보금액 |
| 중소기업중앙회 | 생산물배상책임 | 국내 1억원 |
| 현대해상화재 | 가스사고배상책임 | 4억원 |
| 현대해상화재 | 패키지보험 | 878억 |
| DB손해보험 | 환경책임보험 | 50억원 |
| AIG손해보험 | 적하보험 | 127억원 |
8. 장ㆍ단기차입금 :
가. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 은행명 | 차입과목 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 797,452,634 |
| 무역어음대출 | 4.850 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 중소기업자금 | 5.314 | 7,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 중소기업자금 | 5.553 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 중소기업자금 | - | - | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 4.450 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금 | 4.950 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 일반운전자금 | 5.370 | 1,000,000,000 | - | |
| 대표이사 | - | 684,698,215 | 600,000,000 | |
| 합 계 | 15,184,698,215 | 12,907,452,634 | ||
나. 당기와 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 차입은행 | 차입과목 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 온렌딩운전자금 | 4.555 | 5,600,000,000 | 5,600,000,000 |
| 온렌딩운전자금 | 4.692 | 5,000,000,000 | - | |
| 원화해외온렌딩운전자금 | 4.899 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 국민은행 | 우량핵심중소법인우대 | 4.960 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 온렌딩대출 | 5.220 | 900,000,000 | 900,000,000 | |
| 경기도 중소기업자금 | 4.410 | 1,700,000,000 | 2,300,000,000 | |
| 우량핵심중소법인우대 | 4.960 | 900,000,000 | 900,000,000 | |
| 합 계 | 25,100,000,000 | 20,700,000,000 | ||
| 차 감 : 1년이내 상환일 도래분 | (7,500,000,000) | (13,400,000,000) | ||
| 잔 액 | 17,600,000,000 | 7,300,000,000 | ||
다. 상기 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).
| 사업연도 | 상환액 |
| 2024 | 7,500,000,000 |
| 2025 | 6,200,000,000 |
| 2026 | 11,400,000,000 |
| 계 | 25,100,000,000 |
라. 당기말 현재 주요 약정액과 실사용잔액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 약 정 은 행 | 내 역 | 한도액 | 실사용잔액 | 비고 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 1,000,000,000 | - | |
| 무역어음대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 단기차입금 | |
| 중소기업자금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 단기차입금 | |
| 중소기업자금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 단기차입금 | |
| 중소기업자금 | 5,600,000,000 | 5,600,000,000 | 장기차입금 | |
| 온렌딩운전자금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 장기차입금 | |
| 원화해외온렌딩운전자금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 장기차입금 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 단기차입금 |
| 하나은행 | WR상생외담대 | 100,000,000 | - | - |
| WOR상생외담대 | 600,000,000 | - | - | |
| 전자외상채권담보대출 | 4,000,000,000 | - | - |
9. 퇴직급여충당부채 :
가.당사는 당기와 전기말 기준으로 퇴직금추계액을 전액 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 그 증감내역은 아래와 같습니다(단위;원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 2,991,394,628 | 2,973,461,840 |
| 당기 목적사용 | (508,177,343) | (715,073,600) |
| 당 기 설 정 액 | 1,430,721,759 | 733,006,388 |
| 기 말 잔 액 | 3,913,939,044 | 2,991,394,628 |
나. 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 903,194,837 | 941,504,408 |
| 당기 목적사용 | (50,158,239) | (165,357,852) |
| 당 기 증 가 | 154,503,035 | 127,048,281 |
| 기 말 잔 액 | 1,007,539,633 | 903,194,837 |
10. 우발채무 :
가. 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 배서 및 할인어음의 당기말 현재 잔액은 없습니다.
나. 당기말 현재 당사가 서울보증보험으로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 역 |
| 이행지급보증 | 46백만원 |
11. 자본금 :
당기와 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 20억원 | 20억원 |
12. 사용이 제한된 이익잉여금 :
당사는 상법에 따라 자본의 1/2에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 1/10 이상을 이익준비금으로 적립한 바, 이는 자본의 전입 혹은 이월결손금의 보전에 사용되어야 합니다.
13. 개발비 :
당기와 전기중 발생한 개발비는 각각 1,004,783천원과 764,356천원으로서, 경상연구개발비과목으로 하여 판매비와 일반관리비에 계상하고 있습니다.
14. 법인세등 :
(1) 당사의 법인세등의 법정세율은 약 20.9%(지방소득세 포함)입나다. 그런데 세무조정후 과세표준이 산출되지 아니하나, 세무조사등에 따라 54,884천원이 법인세등으로 계상되었습니다.
(2) 당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준의 중소기업회계처리특례에 따라 이연법인세 및 법인세비용을 적용하지 아니하고 법인세법등에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하였습니다.
15. 부가가치계산에 필요한 자료 :
당기와 전기중 당사의 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 임 원 급 여 | 991,004,600 | 945,315,150 |
| 직 원 급 여 | 6,443,039,536 | 6,119,290,490 |
| 퇴 직 급 여 | 1,430,721,759 | 733,006,388 |
| 복리후생비 | 826,459,920 | 777,207,697 |
| 감가상각비 | 561,393,226 | 685,366,613 |
| 세금과공과 | 370,060,832 | 370,843,989 |
| 지급임차료 | 52,990,000 | 71,400,000 |
16. 현금흐름표 :
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 현금흐름표의 작성과 관련한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 7,500,000,000 | 13,400,000,000 |
| 토지의 재평가차액의 발생 | 42,582,588,993 | - |
17. 포괄손익 :
(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(원) | 1,229,438,964 | 1,139,187,397 |
| 가중평균발행보통주식수(주) | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기본주당순이익(원) | 307 | 285 |
(2)당기와 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 당기순이익 | 1,229,438,964 | 1,139,187,397 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | ||
| 1.토지의 재평가차액 | 42,582,588,993 | - |
| Ⅲ. 포괄손익 | 43,812,027,957 | 6,814,434,293 |
18. 장기성선급금 :
당사는 화물터미널 및 부대시설운영관리업등을 영위할 목적으로 부지 및 건물확보를위하여 지출된 금액을 장기성선급금으로 분류하고 있습니다. 현재 부지(토지)의 등기부상 소유권자는 시화안산화물터미널(주)이나 법적분쟁에 따라 소유권이 당사로 이전되지 못한 상황입니다. 당사는 당해 자산의 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 계상하고 있으며, 당기와 전기에 계상된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 선급금누적액 | 17,576,013,669 | 17,439,605,309 |
| 손상차손누계액 | (4,004,558,049) | (4,004,558,049) |
| 기말장부가액 | 13,571,455,620 | 13,435,047,260 |
19. 이익잉여금처분계산서 :
당사의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
| 처분예정(확정)일 | 2024년 03월 18일 | 2023년 03월 31일 | ||
| I.미처분이익잉여금 | 18,019,765,905 | 16,790,326,941 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 16,790,326,941 | 15,651,139,544 | ||
| 2.당기순이익 | 1,229,438,964 | 1,139,187,397 | ||
| II.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| III.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 18,019,765,905 | 16,790,326,941 | ||
20. 특수관계자등과의 거래 :
(1) 당기와 전기중 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원).
<당기>
| 거래처 | 관 계 | 거래내역 | 당기발생액 | 자산(부채)금액 |
| 중앙산업 | 대주주 경영회사 | 외주가공등 | 464,455,000 | (62,107,100) |
| ㈜씨에이엠 | 관계회사 | 제품매출 | 60,000,000 | - |
| 주주임원 | - | 자금대여 | - | 235,186,020 |
| 대표이사 | 주주.대표이사 | 자금차입 | 84,698,215 | (684,698,215) |
<전기>
| 거래처 | 관 계 | 거래내역 | 당기발생액 | 자산(부채)금액 |
| 중앙산업 | 대주주 경영회사 | 외주가공등 | 464,455,000 | (62,107,100) |
| (주)스탁코리아 | 관계회사 | 제품매출 | 60,000,000 | - |
| 주주임원 | - | 자금대여 | - | 235,186,020 |
| 대표이사 | 주주.대표이사 | 자금차입 | - | (600,000,000) |
(2)특수관계자로 부터 제공받은 보증의 내역
당사는 당기중 당사의 차입금과 관련하여 특수관계법인인 광진산전(주)로 부터 24억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3)특수관계자에게 제공한 보증의 내역
당사는 당기중 관계회사인 시화ㆍ안산화물터미널(주)가 광진산전(주)로 부터 제공받은 영업보증금 956백만원의 상환의무에 대하여 광진산전(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.
21.주식및 경영권양수도 계약과 유상증자청약
(1)당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장중인 바이온주식회사의 주식 및 경영권을 양수도 하는 계약을 2023년 11월 13일에 체결하였으며(양수도주식수:2,860,323주), 계약체결에 따라 지급한 계약금 일금 약 1,254백만원을 선급금으로 회계처리하고 있습니다.
(2)당사는 바이온(주)의 유상증자에 참여하기 위하여 유상증자 참여금액인 70억원의 약 5%인 3.5억원을 유상증자청약증거금으로 바이온(주)에 납입하였으며 선급금으로 처리하고 있습니다.
22. 회계변경
당사는 당기중 유형자산중 토지에 대하여 취득시에 원가로 인식한 후에도 계속하여 원가를 장부금액으로 하는 원가모형에서, 최초 인식 후에 공정가치를 장부금액으로 하는 재평가모형으로 변경하였습니다
이에 따라, 재평가된 토지의 장부가액인 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액등은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 원가모형 | 재평가모형 | 재평가차액(*) |
| 토 지 | 14,353,997,007 | 56,936,586,000 | (42,582,588,993) |
(*)기타포괄손익누계액의 과목으로 표시함.
23. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금이나 담보여력을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 1년이하 | 2년이하 | 2년초과 |
| 매입채무 | 2,935 | 2,935 | - | - | - |
| 미지급금 | 203 | 203 | - | - | - |
| 예수금 | 158 | 158 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,236 | 1,236 | - | - | - |
| 임대보증금 | 20 | - | 20 | - | - |
| 차입금 | 40,285 | 15,485 | 7,200 | 6,200 | 11,400 |
| 합 계 | 44,837 | 20,017 | 7,220 | 6,200 | 11,400 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
24. 재무제표의 확정
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 3월 31일에 개최되는 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.