| 주식회사 제너시스 |
| 제 22(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제너시스 대표이사 최 영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 중대로 64 |
| (전 화) | 02-3403-9114 |
| 제 22(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제너시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 25,799,148,984 | 19,259,975,952 | ||
| (1) 당좌자산 | 25,799,148,984 | 19,259,975,952 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 8,366,428,894 | 11,424,769,631 | ||
| 단기금융상품(주석10) | 7,500,000,000 | 4,693,540,000 | ||
| 매출채권(주석10) | 5,870,018,183 | 3,343,191,811 | ||
| 대손충당금 | (1,958,954,525) | (1,108,542,875) | ||
| 단기대여금(주석10) | 9,073,302,826 | 4,073,302,826 | ||
| 대손충당금 | (3,573,302,826) | (3,573,302,826) | ||
| 미수금(주석10) | 1,201,069,095 | 1,183,512,783 | ||
| 대손충당금 | (991,562,352) | (991,562,352) | ||
| 미수수익 | 183,963,869 | 54,172,770 | ||
| 선급금(주석10) | 44,042,708 | 116,822,376 | ||
| 대손충당금 | (21,155,708) | (21,155,708) | ||
| 선급비용 | 2,898,551 | 2,832,637 | ||
| 당기법인세자산 | 102,400,269 | 62,394,879 | ||
| II.비유동자산 | 109,182,638,446 | 134,275,243,008 | ||
| (1)투자자산 | 102,701,232,405 | 127,930,633,535 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 1,407,505,000 | 1,407,505,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5,10) | 99,672,341,901 | 125,481,980,075 | ||
| 장기대여금(주석10) | 5,697,196,330 | 5,662,196,330 | ||
| 대손충당금 | (5,062,196,330) | (5,062,196,330) | ||
| 장기금융상품 | 986,385,504 | 441,148,460 | ||
| (2)유형자산(주석6) | 1,953,272,690 | 1,734,240,496 | ||
| 건물 | 954,559,840 | 954,559,840 | ||
| 감가상각누계액 | (126,945,603) | (103,081,607) | ||
| 구축물 | 699,467,840 | 699,467,840 | ||
| 감가상각누계액 | (93,262,378) | (75,775,682) | ||
| 시설장치 | 223,137,000 | 89,940,000 | ||
| 감가상각누계액 | (88,687,397) | (68,738,215) | ||
| 공기구비품 | 1,091,767,182 | 854,390,616 | ||
| 감가상각누계액 | (732,289,794) | (658,968,296) | ||
| 차량운반구 | 100,560,143 | 100,560,143 | ||
| 감가상각누계액 | (90,689,143) | (73,769,143) | ||
| 조경시설 | 15,655,000 | 15,655,000 | ||
| (3)무형자산(주석7) | 423,573,019 | 310,342,070 | ||
| 산업재산권 | 14,609,710 | 14,499,661 | ||
| 소프트웨어 | 408,963,309 | 295,842,409 | ||
| (4)기타비유동자산 | 4,104,560,332 | 4,300,026,907 | ||
| 영업보증금 | 331,371,167 | 331,451,167 | ||
| 기타보증금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 장기선급금 | 3,754,001,325 | 3,959,387,900 | ||
| 임차보증금 | 19,087,840 | 9,087,840 | ||
| 자 산 총 계 | 134,981,787,430 | 153,535,218,960 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 12,960,816,617 | 11,646,179,379 | ||
| 미지급금(주석10,18) | 418,586,849 | 4,383,113,479 | ||
| 예수금 | 6,480,433,289 | 4,269,604,838 | ||
| 미지급비용(주석18) | 6,061,796,479 | 2,993,461,062 | ||
| II.비유동부채 | 85,000,000,000 | 135,000,000,000 | ||
| 장기차입금(주석8,10,18) | 85,000,000,000 | 135,000,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 97,960,816,617 | 146,646,179,379 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석12) | 91,540,000 | 91,540,000 | ||
| 보통주자본금 | 91,540,000 | 91,540,000 | ||
| II.자본잉여금(주석12) | (3,827,550,555) | (3,827,550,555) | ||
| 주식발행초과금 | 28,966,487,888 | 28,966,487,888 | ||
| 감자차손 | (1,906,962,000) | (1,906,962,000) | ||
| 지분법자본잉여금 | (30,689,058,346) | (30,689,058,346) | ||
| 기타자본잉여금 | (198,018,097) | (198,018,097) | ||
| III.기타포괄손익누계액(주석5) | (233,646,524) | (260,515,800) | ||
| 지분법자본변동 | (233,646,524) | (260,515,800) | ||
| IV.이익잉여금(주석12) | 40,990,627,892 | 10,885,565,936 | ||
| 이익준비금 | 117,000 | 117,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 40,990,510,892 | 10,885,448,936 | ||
| 자 본 총 계 | 37,020,970,813 | 6,889,039,581 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 134,981,787,430 | 153,535,218,960 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제너시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업수익(주석10) | 64,435,993,328 | 90,483,468,578 | ||
| 용역매출 | 22,519,360,203 | 13,463,949,214 | ||
| 지분법이익(주석5) | 41,916,633,125 | 77,019,519,364 | ||
| II.영업비용 | 21,946,016,764 | 15,595,178,572 | ||
| 지분법손실(주석5) | 2,545,661,469 | 887,363,139 | ||
| 일반관리비(주석13,19,20) | 19,400,355,295 | 14,707,815,433 | ||
| III.영업이익 | 42,489,976,564 | 74,888,290,006 | ||
| IV.영업외수익 | 1,000,428,498 | 244,522,015 | ||
| 이자수익 | 531,344,904 | 147,265,470 | ||
| 금융상품처분이익 | 99,477,692 | 30,903,227 | ||
| 배당금수익 | 19,400,000 | 33,900,000 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 32,220,212 | ||
| 잡이익 | 350,205,902 | 233,106 | ||
| V.영업외비용 | 13,385,343,106 | 7,586,257,285 | ||
| 이자비용 | 4,546,438,347 | 7,410,946,527 | ||
| 지분법적용투자주식손상차손 | 8,824,425,579 | - | ||
| 기부금 | 12,000,000 | 101,495,500 | ||
| 충당부채전입액 | - | 66,264,596 | ||
| 잡손실 | 2,479,180 | 7,550,662 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 | 30,105,061,956 | 67,546,554,736 | ||
| VII.법인세비용(주석15) | - | - | ||
| VIII.당기순이익 | 30,105,061,956 | 67,546,554,736 | ||
| IX.주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당이익 | 1,644,367 | 3,689,456 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제너시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초 이전 보고금액) | 91,540,000 | (3,603,538,845) | (282,557,710) | (53,541,327,259) | (57,335,883,814) |
| 전기오류 수정(주석 20) | - | - | - | (3,119,661,541) | (3,119,661,541) |
| 2022.01.01 (전기초 재작성 금액) | 91,540,000 | (3,603,538,845) | (282,557,710) | (56,660,988,800) | (60,455,545,355) |
| 당기순이익 | - | - | - | 67,546,554,736 | 67,546,554,736 |
| 지분법자본잉여금 | - | (224,011,710) | - | - | (224,011,710) |
| 지분법자본변동 | - | - | 22,041,910 | - | 22,041,910 |
| 2022.12.31 (전기말) | 91,540,000 | (3,827,550,555) | (260,515,800) | 10,885,565,936 | 6,889,039,581 |
| 2023.01.01 (당기초) | 91,540,000 | (3,827,550,555) | (260,515,800) | 10,885,565,936 | 6,889,039,581 |
| 당기순이익 | - | - | - | 30,105,061,956 | 30,105,061,956 |
| 지분법자본변동 | - | - | 26,869,276 | - | 26,869,276 |
| 2023.12.31 (당기말) | 91,540,000 | (3,827,550,555) | (233,646,524) | 40,990,627,892 | 37,020,970,813 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제너시스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 55,920,656,509 | 39,546,703,466 | ||
| 1. 당기순이익 | 30,105,061,956 | 67,546,554,736 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 12,775,480,024 | 1,625,838,959 | ||
| 대손상각비 | 850,411,650 | 234,793,492 | ||
| 감가상각비 | 184,012,350 | 98,149,681 | ||
| 무형자산상각비 | 165,582,401 | 128,434,023 | ||
| 지분법손실 | 2,545,661,469 | 887,363,139 | ||
| 지분법투자주식손상차손 | 8,824,425,579 | - | ||
| 임차료 | 205,386,575 | 277,098,624 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (42,035,510,817) | (77,116,542,803) | ||
| 지분법이익 | 41,916,633,125 | 77,019,519,364 | ||
| 금융상품처분이익 | 99,477,692 | 30,903,227 | ||
| 배당금수익 | 19,400,000 | 33,900,000 | ||
| 기타의대손충당금의 환입 | - | 32,220,212 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 55,075,625,346 | 47,490,852,574 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,526,826,372) | 72,698,895 | ||
| 미수금의 감소 | 1,843,688 | 68,791,045 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 72,779,668 | (59,266,668) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (65,914) | 422,834 | ||
| 미수수익의 증가 | (129,791,099) | (34,500,639) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (40,005,390) | (7,417,414) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (3,964,526,630) | 654,705,791 | ||
| 예수금의 증가 | 2,210,828,451 | 3,937,466,621 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,068,335,417 | (502,413,709) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (12,999,926,473) | (1,353,110,182) | ||
| 관계기업투자주식의 배당 | 69,382,980,000 | 44,713,476,000 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,978,997,246) | (1,250,833,990) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 15,908,167,692 | 11,010,369,782 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 14,793,017,692 | 10,030,903,227 | ||
| 단기기대여금의 회수 | 1,000,000,000 | 477,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 115,000,000 | 501,466,555 | ||
| 보증금의감소 | 150,000 | 1,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (24,887,164,938) | (12,261,203,772) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 17,500,000,000 | 10,693,540,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 6,000,000,000 | 27,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 545,237,044 | 248,229,692 | ||
| 장기대여금의 증가 | 150,000,000 | 950,000,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 139,077,000 | - | ||
| 공기구비품의 취득 | 263,967,544 | 117,388,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 6,657,350 | 10,278,240 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 272,156,000 | 198,990,000 | ||
| 보증금의증가 | 10,070,000 | 15,777,840 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (50,000,000,000) | (30,000,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (50,000,000,000) | (30,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | 50,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (3,058,340,737) | 8,295,869,476 | ||
| V. 기초의 현금 | 11,424,769,631 | 3,128,900,155 | ||
| VI. 기말의 현금(IV+V) | 8,366,428,894 | 11,424,769,631 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제너시스 |
1. 회사의 개요
주식회사 제너시스(이하 "당사")는 2002년 4월 1일 설립되었으며, 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리ㆍ육성하는 지주사업을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 회사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 64에 소재하고 있습니다. 또한 당사는 2011년 4월 1일을 합병기준일로 하여 ㈜지엔에스로지스틱스와 ㈜지엔에스애드를 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 지엔에스푸드에서 주식회사 제너시스로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 18,308주입니다.
당사의 당기말 현재 보통주 자본금은 92백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 윤홍근 | 1,000 | 5.46 |
| 윤혜웅 | 11,465 | 62.62 |
| 윤경원 | 5,843 | 31.92 |
| 합 계 | 18,308 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' (개정)
개정된 기준은 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 Ⅰ' (개정)
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
(6) 영업권 및 염가매수차익
당사는 영업권을 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도입니다. 따라서 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식
당사의 수익은 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(11) 동일지배거래 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액으로 회계처리 됩니다. 당사가 인도자인 경우 인도대상 주식 또는 사업의 장부금액과 그 대가로 수령한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하며, 당사가 인수자인 경우 인수사업의 장부금액과 그 대가로 지급한 금액의 차이를 자본잉여금에 반영하고 있습니다.
(12) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 대여금, 이연법인세자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(14) 오류수정
회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 당기말 및 전기말현재 사용제한 예금 등은 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 177,162 | 109,789 |
| 보통예금 | 8,189,267 | 11,314,981 |
| 합계 | 8,366,429 | 11,424,770 |
4. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액(*) | 취득원가 | 장부금액(*) | |
| ㈜매일방송 | 1,000,005 | 1,000,005 | 1,000,005 | 1,000,005 |
| ㈜조선방송 | 407,500 | 407,500 | 407,500 | 407,500 |
| 합계 | 1,407,505 | 1,407,505 | 1,407,505 | 1,407,505 |
| (주)조선방송으로부터 수령한 배당금은 당기 19,400천원(전기: 33,900천원)입니다. (*) 비상장회사에 대한 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였 습니다. |
5. 지분법적용투자주식
당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산해당액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐 | 100.00 | 65,665,397 | 97,979,865 | 97,979,865 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 84.77 | 28,071,688 | (11,008,297) | - |
| ㈜무풍지대 | 36.40 | 12,999,926 | 3,321,367 | 1,684,429 |
| ㈜지엔에스올떡 | 100.00 | 3,739,780 | (1,013,928) | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 50.00 | 3,780,000 | 8,047 | 8,047 |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 100.00 | 12,558 | (4,078,175) | - |
| 합계 | 114,269,349 | 85,208,879 | 99,672,341 | |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산해당액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐 | 100.00 | 65,665,397 | 125,419,343 | 125,419,343 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 84.77 | 28,071,688 | (8,857,841) | - |
| ㈜지엔에스올떡 | 100.00 | 3,739,780 | (678,236) | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 50.00 | 3,780,000 | 125,274 | 62,637 |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 100.00 | 12,558 | (4,076,773) | - |
| 합계 | 101,269,423 | 111,931,767 | 125,481,980 | |
한편, 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 ㈜제너시스비비큐 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 투자차액의 변동내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 상각액 | 손상 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜무풍지대 | - | 8,455,868 | (1,268,380) | (7,187,488) | - |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 142,504 | - | - | - | 142,504 |
| 합계 | 142,504 | 8,455,868 | (1,268,380) | (7,187,488) | 142,504 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 68,326 | - | (68,326) | - |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 142,504 | - | - | 142,504 |
| 합계 | 210,830 | - | (68,326) | 142,504 |
(3) 종목별 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 자본잉여금 |
손상 | 배당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐 | 125,419,343 | - | 41,916,633 | 26,869 | - | - | (69,382,980) | 97,979,865 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜무풍지대 | - | 12,999,926 | (2,491,071) | - | - | (8,824,426) | - | 1,684,429 |
| ㈜지엔에스올떡 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스㈜ | 62,637 | - | (54,590) | - | - | - | - | 8,047 |
| 합계 | 125,481,980 | 12,999,926 | 39,370,972 | 26,869 | - | (8,824,426) | (69,382,980) | 99,672,341 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 자본잉여금 |
배당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐 | 92,912,159 | 403,094 | 77,019,520 | 22,042 | (223,996) | (44,713,476) | 125,419,343 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지엔에스올떡 | - | 16 | - | - | (16) | - | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스㈜ | - | 950,000 | (887,363) | - | - | - | 62,637 |
| 합계 | 92,912,159 | 1,353,110 | 76,132,157 | 22,042 | (224,012) | (44,713,476) | 125,481,980 |
(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 미인식 지분변동액 누적액 |
|---|---|
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | (11,008,297) |
| ㈜지엔에스올떡 | (1,013,928) |
| ㈜지엔에스초대마왕 | (4,078,175) |
| 합계 | (16,100,400) |
(5) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐(*) | 316,130,119 | 218,150,254 | 97,979,865 | 476,535,969 | 41,916,633 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 12,299,335 | 25,285,596 | (12,986,261) | 16,921,671 | (1,917,343) |
| ㈜무풍지대 | 16,023,798 | 6,899,648 | 9,124,150 | 1,478,809 | (3,251,935) |
| ㈜지엔에스올떡 | 868,958 | 1,882,886 | (1,013,928) | 2,173,245 | (330,739) |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 319,431 | 303,337 | 16,094 | 413,380 | (109,180) |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 3,281 | 4,081,456 | (4,078,175) | - | (1,402) |
| 합계 | 345,644,922 | 256,603,177 | 89,041,745 | 497,523,074 | 36,306,034 |
(*) 연결재무정보입니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스비비큐(*) | 344,481,210 | 219,061,867 | 125,419,343 | 422,588,764 | 77,056,183 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌(**) | 9,044,597 | 19,494,008 | (10,449,411) | 13,696,665 | (558,227) |
| ㈜지엔에스올떡 | 788,492 | 1,466,728 | (678,236) | 2,360,271 | (247,991) |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 201,105 | 75,832 | 125,274 | 91,382 | (565,995) |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 7,973 | 4,084,746 | (4,076,773) | - | (1,786) |
| 합계 | 354,523,377 | 244,183,181 | 110,340,197 | 438,737,082 | 75,682,184 |
(*) 연결재무정보입니다.
(**) ㈜제너시스비비큐글로벌 지분법손익 오류수정으로 인해 전기 재무제표가 수정되었습니다. 수정 효과는 아래와 같습니다.
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 11,245,009 | 19,494,008 | (8,248,999) | 17,210,910 | 1,642,185 |
| 수정금액 | (2,200,412) | - | (2,200,412) | (3,514,245) | (2,200,412) |
| 재작성 금액 | 9,044,597 | 19,494,008 | (10,449,411) | 13,696,665 | (558,227) |
6. 유형자산
당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 851,478 | - | (23,864) | 827,614 |
| 구축물 | 623,691 | - | (17,487) | 606,204 |
| 시설장치 | 21,202 | 139,077 | (25,829) | 134,450 |
| 공기구비품 | 195,423 | 263,968 | (99,912) | 359,479 |
| 차량운반구 | 26,791 | - | (16,920) | 9,871 |
| 조경시설 | 15,655 | - | - | 15,655 |
| 합계 | 1,734,240 | 403,045 | (184,012) | 1,953,273 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 875,342 | - | (23,864) | 851,478 |
| 구축물 | 641,178 | - | (17,487) | 623,691 |
| 시설장치 | 27,083 | - | (5,881) | 21,202 |
| 공기구비품 | 112,033 | 117,388 | (33,998) | 195,423 |
| 차량운반구 | 43,711 | - | (16,920) | 26,791 |
| 조경시설 | 15,655 | - | - | 15,655 |
| 합계 | 1,715,002 | 117,388 | (98,150) | 1,734,240 |
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,500 | 6,657 | (6,547) | 14,610 |
| 소프트웨어 | 295,842 | 272,156 | (159,035) | 408,963 |
| 합계 | 310,342 | 278,813 | (165,582) | 423,573 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 22,659 | 10,278 | (18,437) | 14,500 |
| 소프트웨어 | 206,849 | 198,990 | (109,997) | 295,842 |
| 합계 | 229,508 | 209,268 | (128,434) | 310,342 |
8. 장기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운용자금 | (주)제너시스비비큐 | 4.60 | 85,000,000 | 135,000,000 |
(2) 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 85,000,000 |
9. 퇴직급여
확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 4,158,324천원 및 1,070,427천원입니다.
10. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 ㈜지엔에스에프앤비(*2) ㈜지엔에스우쿠야(*2) ㈜에이치와이인터내셔널(*2) ㈜지엔에스디자인앤시스템(*2) ㈜제너시스비비큐글로벌 GENESIS BBQ USA LLC(*3) BBDOTQ USA, INC.(*3) BBDOTQUSA KTOWN INC.(*3) BBDOTQ USA MIDTOWN, INC.(*3) BBDOTQUSA ENGLEWOOD INC.(*3) BBQ VIETNAM CO.,LTD(*3) 상해비비객찬음관리유한공사(*3) ㈜무풍지대(*5) ㈜지엔에스올떡 ㈜지엔에스초대마왕 ㈜판다스틱(*2) |
| 공동기업 | 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주)(*4) |
| 기타(*1) | ㈜와이비디자인 ㈜윤스리얼티 GENESIS BBQ(SINGAPORE)PTE LTD GENESIS SUPPLIES SDN BHD 이천청소년수련원 글로벌푸드아트수도직업전문학교 |
| (*1) 당사의 주요 경영진 등이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. |
| (*2) 당사의 종속기업인 ㈜제너시스비비큐의 종속기업입니다. |
| (*3) 당사의 종속기업인 ㈜제너시스비비큐글로벌의 종속기업입니다. |
| (*4) 당사의 공동기업입니다. |
| (*5) 당기 중 신규 취득하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 거래내역
① 매출 등
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 | 영업수익 | 영업외수익 | 영업수익 등 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | 17,617,786 | 10,643,747 | - | - | 17,617,786 | 10,643,747 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 835,521 | 283,047 | - | - | 835,521 | 283,047 | |
| ㈜지엔에스올떡 | 114,958 | 55,404 | 6,073 | 15,753 | 121,031 | 71,157 | |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | 318,621 | 638,953 | - | - | 318,621 | 638,953 | |
| ㈜지엔에스에프앤비 | 7,895 | 4,659 | 15,895 | 22,024 | 23,790 | 26,683 | |
| ㈜지엔에스우쿠야 | 137,800 | 101,507 | - | - | 137,800 | 101,507 | |
| ㈜에이치와이인터내셔널 | 3,452,293 | 1,725,952 | - | - | 3,452,293 | 1,725,952 | |
| ㈜판다스틱 | 30,731 | 9,721 | - | - | 30,731 | 9,721 | |
| 공동기업 | 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 3,755 | 959 | 4,461 | 20,186 | 8,216 | 21,145 |
| 합계 | 22,519,360 | 13,463,949 | 26,429 | 57,963 | 22,545,789 | 13,521,912 | |
② 매입 등
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 | 영업비용 | 영업외비용 | 영업비용 등 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | 752,993 | 716,332 | 4,546,438 | 7,410,947 | 5,299,431 | 8,127,279 |
| ㈜지엔에스올떡 | 13 | 92 | - | - | 13 | 92 | |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | 30,000 | 26,400 | - | - | 30,000 | 26,400 | |
| ㈜에이치와이인터내셔널 | - | 53 | - | - | - | 53 | |
| 공동기업 | 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 1,331 | - | - | - | 1,331 | - |
| 기타 | 임직원등 | - | 277,099 | - | - | - | 277,099 |
| 합계 | 784,337 | 1,019,976 | 4,546,438 | 7,410,947 |
5,330,775 | 8,430,923 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
① 채권
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채권 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 채권합계 | ||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | 3,134,851 | 1,698,283 | - | - | 190,771 | 190,771 | 3,325,622 | 1,889,054 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 1,844,775 | 994,363 | - | - | 327,703 | 324,380 | 2,172,478 | 1,318,743 | |
| ㈜지엔에스올떡 | 22,081 | 9,277 | 115,000 | 200,000 | 6,073 | 8,167 | 143,153 | 217,444 | |
| ㈜지엔에스초대마왕 | 22,175 | 22,175 | 2,600,000 | 2,600,000 | 336,406 | 336,406 | 2,958,581 | 2,958,581 | |
| ㈜무풍지대 | - | - | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | - | |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | 59,076 | 53,111 | - | - | - | - | 59,076 | 53,111 | |
| ㈜지엔에스에프앤비 | 1,512 | 798 | 370,000 | 400,000 | 15,895 | 16,333 | 387,408 | 417,131 | |
| ㈜지엔에스우쿠야 | 26,314 | 17,000 | - | - | - | - | 26,314 | 17,000 | |
| ㈜에이치와이인터내셔널 | 662,834 | 454,247 | - | - | - | - | 662,834 | 454,247 | |
| ㈜판다스틱 | 3,020 | 1,933 | - | - | - | - | 3,020 | 1,933 | |
| 공동기업 | 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) | 1,376 | - | 150,000 | - | - | - | 151,376 | - |
| 기타 | 임직원등 | - | - | - | - | 3,754,002 | 3,959,388 | 3,754,001 | 3,959,388 |
| 합계 | 5,778,014 | 3,251,187 | 8,235,000 | 3,200,000 | 4,630,850 | 4,835,445 | 18,643,863 | 11,286,632 | |
② 채무
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 기타채무 | 채무합계 | |||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | 85,000,000 | 135,000,000 | 5,761,155 | 3,026,806 | 90,761,155 | 138,026,806 |
| ㈜에이치와이인터내셔널 | - | - | - | 57 | - | 57 | |
| ㈜지엔에스올떡 | - | - | 14 | - | 14 | - | |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | - | - | 5,500 | 2,420 | 5,500 | 2,420 | |
| 합계 | 85,000,000 | 135,000,000 | 5,766,669 | 3,029,283 | 90,766,669 | 138,029,283 | |
③ 상기 채권에 대해서 당기말 및 전기말 현재 설정되어 있는 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래구분 | 특수관계구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 종속기업 | ㈜지엔에스초대마왕 | 22,175 | 22,175 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 1,844,775 | 994,363 | ||
| 소 계 | 1,866,950 | 1,016,538 | ||
| 미수금 | 종속기업 | ㈜지엔에스초대마왕 | 336,406 | 336,406 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | 324,380 | 324,380 | ||
| 소계 | 660,786 | 660,786 | ||
| 단기대여금 | 종속기업 | ㈜지엔에스초대마왕 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 소계 | 2,600,000 | 2,600,000 | ||
| 대손충당금 합계 | 5,127,736 | 4,277,324 | ||
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 주식거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회수 | 대여 | 차입 | 상환 | 주식취득 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | - | - | - | 50,000,000 | - |
| ㈜지엔에스올떡 | 85,000 | - | - | - | - | |
| ㈜무풍지대 | - | 5,000,000 | - | - | 12,999,926 | |
| ㈜지엔에스에프앤비 | 30,000 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜지엔에스와타미푸드앤베버리지 | - | 150,000 | - | - | - |
| 합계 | 115,000 | 5,150,000 | - | 50,000,000 | 12,999,926 | |
당기 중 (주)제너시스비비큐로부터 배당금 69,383백만원을 수령하였습니다
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 주식거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회수 | 대여 | 차입 | 상환 | 주식취득 | ||
| 종속기업 | ㈜제너시스비비큐 | - | - | - | 30,000,000 | 403,094 |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 | - | - | - | - | - | |
| ㈜지엔에스올떡 | 200,000 | 400,000 | - | - | 16 | |
| ㈜지엔에스에프앤비 | 150,000 | 550,000 | - | - | - | |
| 공동기업 | ㈜지엔에스와타미푸드앤베버리지 | 477,000 | 27,000 | - | - | 950,000 |
| 기타 | 임직원 등 | 151,467 | - | - | - | - |
| 합계 | 978,467 | 977,000 | - | 30,000,000 | 1,353,110 | |
전기 중 (주)제너시스비비큐로부터 배당금 44,713백만원을 수령하였습니다.
(5) 지급보증 및 담보 내역
① 제공한 지급보증 및 담보내역
당기말 현재 당사는 ㈜제너시스비비큐의 차입금과 관련하여 ㈜제너시스비비큐를 위해 당사 소유 ㈜제너시스비비큐 주식을 비비큐원큐제일차(유)에게 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 장부금액 | |
| 비비큐원큐제일차(유) | 지분법적용투자주식 | (주)제너시스비비큐 | 470,923 | 30,022,068 |
상기 내역 이외 당기 중 (주)제너시스비비큐글로벌의 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품 3,500백만원을 주식회사 하나은행에 담보(질권설정 금액 3,850백만원)로 제공하고 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,115,217 | 4,356,063 |
| 퇴직급여 | 3,860,680 | 827,607 |
| 합계 | 6,975,897 | 5,183,670 |
11. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 없으며, 제소한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 번호 | 내용 | 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 진행상황등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023다216296 | 손해배상(기) | 대법원 | ㈜제너시스 ㈜제너시스비비큐 등 |
박현종 | 4,383,718 | 3심 진행중 |
(2) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보험종류 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 삼성화재해상보험 | 업무배상책임보험 | 5,000,000 |
12. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 | 18,308주 | 18,308주 |
| ④ 보통주자본금 | 91,540,000원 | 91,540,000원 |
(2) 법정적립금의 세부 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 117 | 117 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 자본잉여금의 내역
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,966,488 | 28,966,488 |
| 감자차손 | (1,906,962) | (1,906,962) |
| 지분법자본잉여금 | (30,689,058) | (30,689,058) |
| 기타자본잉여금 | (198,018) | (198,018) |
| 합계 | (3,827,550) | (3,827,550) |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
40,990,511 | 10,885,449 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (결손금) | 10,885,449 | (56,661,106) | ||
| 2. 당기순이익 | 30,105,062 | 67,546,555 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 40,990,511 | 10,885,449 | ||
한편, 전기이익잉여금처분계산서는 주석 20번에서 설명하고 있는 퇴직급여 효과를 반영하여 재작성된 것으로 정기주주총회에서 확정된 것과 상이합니다.
13. 일반관리비
당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,365,258 | 7,546,183 |
| 퇴직급여 | 4,158,324 | 1,070,427 |
| 복리후생비 | 855,488 | 690,526 |
| 세금과공과 | 75,388 | 49,257 |
| 여비교통비 | 287,405 | 252,586 |
| 차량유지비 | 402,835 | 432,965 |
| 접대비 | 1,412,818 | 1,250,458 |
| 대손상각비 | 850,412 | 234,793 |
| 지급수수료 | 2,635,972 | 1,823,391 |
| 통신비 | 32,099 | 56,233 |
| 교육훈련비 | 15,652 | 5,862 |
| 보험료 | 76,489 | 229,180 |
| 수도광열비 | 23,741 | 25,168 |
| 지급임차료 | 430,592 | 425,090 |
| 광고선전비 | 269,548 | 243,921 |
| 판매촉진비 | 3,253 | 4,613 |
| 감가상각비 | 184,012 | 98,150 |
| 소모품비 | 88,095 | 85,076 |
| 도서비 | 67,073 | 47,842 |
| 수선비 | 319 | 7,660 |
| 무형자산상각비 | 165,582 | 128,434 |
| 합계 | 19,400,355 | 14,707,815 |
14. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 30,105,062 | 67,546,555 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 26,869 | 22,042 |
| 포괄손익 | 30,131,931 | 67,568,597 |
15. 법인세
당사는 누적 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미수수익 | (183,964) | (54,173) |
| 매도가능증권손상차손 | 1,199,980 | 1,199,980 |
| 지분법적용투자주식 | 9,075,592 | (29,733,973) |
| 대손충당금 | 11,531,020 | 10,705,325 |
| 세금과공과 | (182,169) | (185,157) |
| 미지급비용 | 96,397 | 72,582 |
| 영업보증금손상차손 | 116,208 | 116,208 |
| 업무용승용차 | 281,297 | 259,223 |
| 이월결손금 | 88,536,458 | 88,960,958 |
| 기타 | 789 | 789 |
| 합계 | 110,471,608 | 71,341,762 |
16. 기본주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 30,105,061,956원 | 67,546,554,736원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,308주 | 18,308주 |
| 기본주당이익 | 1,644,367원 | 3,689,456원 |
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 대체 | 26,869 | 22,042 |
| 지분법자본잉여금 | - | 224,012 |
| 합계 | 26,869 | 246,054 |
18. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 1~5년 | ||
| 미지급금 | 418,587 | 418,587 | 418,587 | - |
| 미지급비용 | 6,061,796 | 6,061,796 | 6,061,796 | - |
| 장기차입금(*) | 85,000,000 | 95,037,452 | 3,910,000 | 91,127,452 |
| 합계 | 91,480,383 | 101,517,835 | 10,390,383 | 91,127,452 |
| (*) 계약상 이자현금흐름이 포함되어 있습니다. |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 1~5년 | ||
| 미지급금 | 4,383,113 | 4,383,113 | 4,383,113 | - |
| 미지급비용 | 2,993,461 | 2,993,461 | 2,993,461 | - |
| 장기차입금(*) | 135,000,000 | 159,571,562 | 6,900,000 | 152,671,562 |
| 합계 | 142,376,574 | 166,948,136 | 14,276,574 | 152,671,562 |
| (*) 계약상 이자현금흐름이 포함되어 있습니다. |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
19. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 일반관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,365,258 | 7,546,183 |
| 퇴직급여 | 4,158,324 | 1,070,427 |
| 복리후생비 | 855,488 | 690,526 |
| 지급임차료 | 430,592 | 425,090 |
| 감가상각비 | 184,012 | 98,150 |
| 세금과공과 | 75,389 | 49,257 |
| 합계 | 13,069,063 | 9,879,633 |
20. 재무제표 재작성
당사는 당기 중 확정기여형퇴직연금제도 불입액의 과소계상 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교 표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.
(아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 30일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)
(1) 전기오류의 성격
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| ① 오류계정과목 | 퇴직급여, 미지급금 |
| ② 발생경위 | 임원퇴직금 지급규정에 따른 임원퇴직금을 비용으로 인식하지 아니함 |
| ③ 오류의 내용 | (재무상태표) 제 21기 미지급금 3,870백만원 과소계상 |
| (손익계산서) 제 21기 퇴직급여 750백만원 과소계상 | |
| (자본변동표) 제 21기 기초 이익잉여금 3,120백만원 과대계상 | |
| ③ 관련기준서 | 일반기업회계기준 제 21장 종업원급여 |
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표
① 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 관련 주석 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,776,518 | 3,869,661 | 11,646,179 | |
| 미지급금 | 18 | 513,452 | 3,869,661 | 4,383,113 |
| 부채총계 | 142,776,518 | 3,869,661 | 146,646,179 | |
| 자 본 | ||||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 14,755,227 | (3,869,661) | 10,885,566 | |
| 자본총계 | 10,758,701 | (3,869,661) | 6,889,040 | |
② 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 관련 주석 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | ||
| Ⅰ. 영업수익 | 90,483,469 | - | 90,483,469 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 14,845,179 | (750,000) | 15,595,179 | |
| 일반관리비 | 9,13,19 | 13,957,815 | (750,000) | 14,707,815 |
| Ⅲ. 영업이익 | 75,638,290 | (750,000) | 74,888,290 | |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 | 68,296,555 | (750,000) | 67,546,555 | |
| Ⅴ. 당기순이익 | 14 | 68,296,555 | (750,000) | 67,546,555 |
| 주당순이익 | 16 | 3,730,421 | (40,965) | 3,689,456 |
③ 자본변동표
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 관련 주석 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | ||
| 2022.01.01 (전기초) | (57,335,884) | (3,119,661) | (60,455,545) | |
| 당기순이익 | 68,296,555 | (750,000) | 67,546,555 | |
| 지분법자본잉여금 | (224,012) | - | (224,012) | |
| 지분법자본변동 | 22,042 | - | 22,042 | |
| 2022.12.31 (전기말) | 10,758,701 | (3,869,661) | 6,889,040 | |
④ 현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 관련 주석 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | ||
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 40,899,814 | 40,899,814 | ||
| 1. 당기순이익 | 68,296,555 | (750,000) | 67,546,555 | |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,625,839 | - | 1,625,839 | |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (77,116,543) | - | (77,116,543) | |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 48,093,963 | 750,000 | 48,843,963 | |
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.