| 주식회사 엠알인프라오토 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엠알인프라오토 대표이사 함상식, 함도헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 진천군 덕산읍 산수산단 1로 32 |
| (전 화) | 043-539-5300 |
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엠알인프라오토 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 23,495,062,737 | 19,404,091,082 | ||
| (1) 당좌자산 | 15,950,311,133 | 10,581,180,088 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 3,316,943,547 | 101,194,619 | ||
| 매출채권(주석9,13) | 12,076,028,704 | 9,884,689,851 | ||
| 대손충당금 | (143,614,567) | (97,918,351) | ||
| 단기대여금 | - | 150,000,000 | ||
| 미수금 | 120,655,143 | 116,989,802 | ||
| 부가세대급금 | 478,100,144 | 352,130,638 | ||
| 선급금 | 18,015,000 | - | ||
| 선급비용 | 84,183,162 | 74,093,529 | ||
| (2) 재고자산(주석18) | 7,544,751,604 | 8,822,910,994 | ||
| 상품 | 647,246,688 | 400,137,381 | ||
| 평가손실충당금 | (41,598,603) | (45,081,065) | ||
| 제품 | 3,207,610,389 | 4,727,859,047 | ||
| 평가손실충당금 | (267,943,248) | (630,737,997) | ||
| 재공품 | 2,036,761,271 | 2,319,461,879 | ||
| 평가손실충당금 | (112,573,192) | (85,478,931) | ||
| 원재료 | 2,318,344,626 | 2,196,413,082 | ||
| 평가손실충당금 | (243,096,327) | (59,662,402) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 48,484,858,579 | 41,717,868,451 | ||
| (1) 투자자산 | 9,980,566,659 | 8,270,746,891 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 지분법주식(주석5) | 9,978,163,213 | 8,268,746,891 | ||
| 기타투자자산 | 403,446 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6,18) | 36,718,919,257 | 32,235,561,919 | ||
| 토지 | 7,226,520,000 | 7,913,640,000 | ||
| 건물 | 14,441,532,672 | 14,441,532,672 | ||
| 감가상각누계액 | (2,138,253,435) | (1,777,215,111) | ||
| 정부보조금 | (181,772,208) | (186,772,212) | ||
| 기계장치 | 48,349,257,411 | 46,247,202,145 | ||
| 감가상각누계액 | (38,739,886,885) | (36,596,762,709) | ||
| 차량운반구 | 683,671,586 | 682,060,680 | ||
| 감가상각누계액 | (484,364,999) | (474,429,409) | ||
| 비품 | 726,760,422 | 711,740,722 | ||
| 감가상각누계액 | (656,359,305) | (608,813,031) | ||
| 시설장치 | 907,600,000 | 875,600,000 | ||
| 감가상각누계액 | (660,792,434) | (549,093,565) | ||
| 금형 | 2,517,900,151 | 2,517,900,151 | ||
| 감가상각누계액 | (1,540,647,719) | (1,298,488,414) | ||
| 건설중인자산 | 6,267,754,000 | 337,460,000 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 168,561,609 | 238,608,587 | ||
| 소프트웨어 | 294,755,116 | 413,810,490 | ||
| 정부보조금 | (126,193,507) | (175,201,903) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,616,811,054 | 972,951,054 | ||
| 보증금 | 1,616,811,054 | 972,951,054 | ||
| 자 산 총 계 | 71,979,921,316 | 61,121,959,533 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 31,010,244,063 | 24,908,302,323 | ||
| 매입채무(주석9,13,20) | 6,462,517,492 | 4,937,591,184 | ||
| 단기차입금(주석8,9,13,18,20) | 20,797,485,000 | 16,337,022,732 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,13,18,20) | 1,081,650,000 | 899,400,000 | ||
| 선수금 | 191,470,000 | 106,923,800 | ||
| 예수금 | 216,761,440 | 187,982,670 | ||
| 미지급금(주석9,20) | 737,639,976 | 934,565,450 | ||
| 미지급비용(주석20) | 1,002,201,518 | 775,072,189 | ||
| 당기법인세부채(주석20) | 9,921,156 | 291,441,890 | ||
| 판매보증충당부채(주석19) | 510,597,481 | 438,302,408 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,000,790,480 | 2,754,391,640 | ||
| 장기차입금(주석8,13,18,20) | 5,817,769,600 | 2,450,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 169,443,280 | 91,130,140 | ||
| 퇴직보험예치금 | (86,422,400) | (86,738,500) | ||
| 예수보증금 | 100,000,000 | 300,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 37,011,034,543 | 27,662,693,963 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | (526,547,017) | (526,547,017) | ||
| 주식발행초과금 | 897,533,000 | 897,533,000 | ||
| 기타자본잉여금 | (1,424,080,017) | (1,424,080,017) | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석11) | 289,406,576 | 289,406,576 | ||
| 전환권매입이익 | 289,406,576 | 289,406,576 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,569,648,594 | 1,950,351,509 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 876,306,868 | 248,204,023 | ||
| 재평가잉여금 | 1,693,341,726 | 1,702,147,486 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석11) | 31,036,378,620 | 30,146,054,502 | ||
| 이익준비금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 임의적립금 | 305,345,294 | 305,345,294 | ||
| 미처분이익잉여금 | 29,931,033,326 | 29,040,709,208 | ||
| 자 본 총 계 | 34,968,886,773 | 33,459,265,570 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 71,979,921,316 | 61,121,959,533 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠알인프라오토 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 74,546,496,594 | 68,756,598,502 | ||
| 상품매출액 | 7,730,576,342 | 6,996,135,981 | ||
| 제품매출액 | 66,815,920,252 | 61,760,462,521 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 65,906,579,190 | 56,797,088,494 | ||
| 상품매출원가 | 7,058,167,210 | 6,563,410,060 | ||
| 기초상품재고액 | 355,056,316 | 387,683,014 | ||
| 당기상품매입액 | 7,308,758,979 | 6,530,783,362 | ||
| 계 | 7,663,815,295 | 6,918,466,376 | ||
| 기말상품재고액 | (605,648,085) | (355,056,316) | ||
| 제품매출원가 | 58,848,411,980 | 50,233,678,434 | ||
| 기초제품재고액 | 4,097,121,050 | 3,969,835,963 | ||
| 당기제품제조원가 | 57,715,625,421 | 50,430,807,119 | ||
| 계 | 61,812,746,471 | 54,400,643,082 | ||
| 타계정으로 대체액 | (24,667,350) | (69,843,598) | ||
| 기말제품재고액 | (2,939,667,141) | (4,097,121,050) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,639,917,404 | 11,959,510,008 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석21) | 6,585,487,590 | 7,079,938,495 | ||
| 급여 | 2,048,628,068 | 2,072,274,647 | ||
| 퇴직급여 | 250,755,360 | 235,104,550 | ||
| 복리후생비 | 706,929,736 | 630,369,892 | ||
| 여비교통비 | 170,006,177 | 159,034,496 | ||
| 접대비 | 211,641,680 | 231,718,111 | ||
| 통신비 | 88,341,818 | 85,894,322 | ||
| 세금과공과 | 175,862,739 | 148,325,216 | ||
| 감가상각비 | 85,806,186 | 149,072,642 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 10,258,178 | 27,269,695 | ||
| 수선비 | 69,785,597 | 27,858,592 | ||
| 보험료 | 5,790,975 | 5,436,151 | ||
| 차량유지비 | 57,033,142 | 54,891,580 | ||
| 교육훈련비 | 34,283,897 | 29,310,290 | ||
| 도서인쇄비 | 2,288,000 | 4,757,050 | ||
| 포장비 | 309,161,322 | 300,002,445 | ||
| 소모품비 | 105,109,653 | 86,538,991 | ||
| 지급수수료 | 205,612,295 | 172,065,549 | ||
| 수도광열비 | 17,470,342 | 11,222,654 | ||
| 광고선전비 | - | 530,000 | ||
| 대손상각비 | 45,696,216 | 79,736,007 | ||
| 운반비 | 548,165,359 | 415,954,809 | ||
| 해외시장개척비 | 55,681,412 | 32,770,531 | ||
| 수출제비용 | 630,827,258 | 827,959,169 | ||
| 임차료 | 28,758,510 | 18,160,060 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 442,013,095 | 412,658,888 | ||
| 제품보증비 | 279,580,575 | 859,733,318 | ||
| 잡비 | - | 1,288,840 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,054,429,814 | 4,879,571,513 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,307,057,264 | 2,675,735,814 | ||
| 이자수익 | 5,594,399 | 269,106 | ||
| 외환차익 | 663,387,394 | 1,533,840,767 | ||
| 외화환산이익 | 44,447,306 | 336,220,621 | ||
| 파생상품거래수익 | - | 32,450,000 | ||
| 수입수수료 | 36,570,890 | 36,150,450 | ||
| 유형자산처분이익 | 45,888,033 | 29,176,819 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 4,503,647 | ||
| 지분법이익(주석5) | 127,972,431 | 554,740,399 | ||
| 잡이익 | 383,196,811 | 148,384,005 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,969,096,684 | 3,176,708,266 | ||
| 이자비용 | 982,192,729 | 584,044,623 | ||
| 외환차손 | 643,255,837 | 1,511,473,572 | ||
| 외화환산손실 | 261,706,935 | 139,333,460 | ||
| 기타투자자산평가손실 | 5,596,554 | - | ||
| 기부금 | 39,858,358 | 20,000,000 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 901,750,000 | ||
| 지분법손실(주석5) | 16,387,173 | - | ||
| 잡손실 | 20,099,098 | 20,106,611 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,392,390,394 | 4,378,599,061 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석14) | 52,066,276 | 404,779,159 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석15) | 1,340,324,118 | 3,973,819,902 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠알인프라오토 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 1,600,000,000 | (526,547,017) | 289,406,576 | 588,347,163 | 27,913,839,936 | 29,865,046,658 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (83,758,673) | - | (83,758,673) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,445,763,019 | - | 1,445,763,019 |
| 상환우선주 상환 | - | - | - | - | (1,501,605,336) | (1,501,605,336) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,973,819,902 | 3,973,819,902 |
| 배당금 | - | - | - | - | (240,000,000) | (240,000,000) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 1,600,000,000 | (526,547,017) | 289,406,576 | 1,950,351,509 | 30,146,054,502 | 33,459,265,570 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 1,600,000,000 | (526,547,017) | 289,406,576 | 1,950,351,509 | 30,146,054,502 | 33,459,265,570 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 628,102,845 | - | 628,102,845 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | (8,805,760) | - | (8,805,760) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,340,324,118 | 1,340,324,118 |
| 배당금 | - | - | - | - | (450,000,000) | (450,000,000) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,600,000,000 | (526,547,017) | 289,406,576 | 2,569,648,594 | 31,036,378,620 | 34,968,886,773 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엠알인프라오토 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,748,546,903 | 8,079,576,800 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,340,324,118 | 3,973,819,902 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,778,472,570 | 3,404,419,534 | ||
| 외화환산손실 | 256,291,495 | 139,333,460 | ||
| 감가상각비 | 2,975,931,559 | 2,907,628,680 | ||
| 무형자산상각비 | 70,046,978 | 70,330,665 | ||
| 대손상각비 | 45,696,216 | 79,736,007 | ||
| 퇴직급여 | 125,699,336 | 44,636,670 | ||
| 재고자산평가손실 | 210,528,186 | - | ||
| 제품보증비 | 72,295,073 | 162,754,052 | ||
| 기타투자자산평가손실 | 5,596,554 | - | ||
| 지분법손실 | 16,387,173 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (584,584,965) | (1,572,084,202) | ||
| 외화환산이익 | 44,447,290 | 335,929,304 | ||
| 유형자산처분이익 | 45,888,033 | 29,176,819 | ||
| 지분법이익 | 127,972,431 | 554,740,399 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 366,277,211 | 647,734,033 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 4,503,647 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 214,335,180 | 2,273,421,566 | ||
| 매출채권의 증감 | (2,202,019,884) | (161,602,370) | ||
| 미수금의 증감 | 116,407,192 | 155,314,173 | ||
| 선급금의 증감 | (18,015,000) | 168,385,470 | ||
| 부가세대급금의 증감 | (125,969,506) | 208,510,482 | ||
| 선급비용의 증감 | (10,089,633) | (5,194,440) | ||
| 재고자산의 증감 | 1,313,835,882 | 164,598,005 | ||
| 매입채무의 증감 | 1,525,125,058 | 1,480,084,405 | ||
| 선수금의 증감 | 84,546,200 | (359,498,665) | ||
| 예수금의 증감 | 28,778,770 | 21,175,640 | ||
| 미지급금의 증감 | (196,802,398) | 437,329,595 | ||
| 미지급비용의 증감 | 227,129,329 | 10,945,116 | ||
| 예수보증금의 증감 | (200,000,000) | - | ||
| 당기법인세부채의 증감 | (281,520,734) | 207,893,325 | ||
| 퇴직금의 지급 | (47,386,196) | (29,952,170) | ||
| 퇴직보험예치금의 증감 | 316,100 | (24,567,000) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,122,061,624) | (4,676,886,613) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,774,203,273 | 1,645,394,733 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,050,000,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 감소 | - | 1,133,016,184 | ||
| 정보보조금의 수령 | - | 14,596,730 | ||
| 토지의 처분 | 721,476,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | 29,181,819 | ||
| 보증금의 감소 | - | 468,600,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,896,264,897) | (6,322,281,346) | ||
| 단기대여금의 증가 | 900,000,000 | 150,000,000 | ||
| 기타투자자산의 증가 | 6,000,000 | - | ||
| 토지의 취득 | - | 968,460,937 | ||
| 건물의 취득 | - | 2,415,546,561 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,764,595,266 | 1,129,756,902 | ||
| 차량운반구의 취득 | 67,040,931 | 245,787,527 | ||
| 비품의 취득 | 15,019,700 | 29,063,128 | ||
| 금형의 취득 | - | 105,868,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 32,000,000 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 6,267,754,000 | 670,760,927 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 6,452,000 | ||
| 보증금의 증가 | 643,860,000 | 600,585,364 | ||
| 지분법주식의 증가 | 1,199,995,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,589,263,649 | (3,421,348,911) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 86,455,045,731 | 87,364,770,833 | ||
| 단기차입금의 증가 | 82,424,759,350 | 85,400,370,833 | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,800,019,600 | 1,964,400,000 | ||
| 배당금의 수령 | 230,266,781 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (78,865,782,082) | (90,786,119,744) | ||
| 단기차입금의 상환 | 78,165,782,082 | 83,213,484,408 | ||
| 장기차입금의 상환 | 250,000,000 | 5,831,030,000 | ||
| 배당금의 지급 | 450,000,000 | 240,000,000 | ||
| 상환우선주의 상환 | - | 1,501,605,336 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,215,748,928 | (18,658,724) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 101,194,619 | 119,853,343 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,316,943,547 | 101,194,619 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엠알인프라오토 |
1. 회사의 개요
주식회사 엠알인프라오토(이사 "회사")는 자동차 부품 제조ㆍ판매 및 수출을 주사업목적으로 하여 1992년 3월 31일에 설립되었으며, 본사는 충북 진천군 덕산읍 산수산업단지에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 보통주 1,500,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 함상식 | 85,000주 | 28.33% |
| 함도헌 | 135,500주 | 45.17% |
| 우리사주조합 | 26,500주 | 8.83% |
| 함윤진 | 20,000주 | 6.67% |
| 권경선 | 15,000주 | 5.00% |
| 기타 | 18,000주 | 6.00% |
| 합계 | 300,000주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기의 재고자산평가손실환입은 155,749천원이며 전기의 재고자산평가손실환입은 647,734천원으로, 매출원가에 가감하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 이내의 기간에 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 기계장치 | 8 ~ 12년 |
| 시설장치 | 8년 | 기타의유형자산 | 4 ∼ 8년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 퇴직급여
회사는 임직원에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 그리하여 당기부터 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
이외에 회사는 외국인에 대하여는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 회사는 외국인 근로자를 위해서 출국 만기시 퇴직금을 삼성화재해상보험(주)에예치하고 있으며, 퇴직보험예치금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표기하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 시가가 없는 파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 등
보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 예입처 | 2023.12.31 이자율(%) |
당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | - | 4,304 | 1,188 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | - | 3,312,640 | 100,007 |
| 합계 | 3,316,944 | 101,195 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 회사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로서 그 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보유좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 자동차공업협회출자금 | 10 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 한국금형공업협회출자금 | 10 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | ||
5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
가. 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd | 6,285,000 | 83.80% | 7,194,655 | 8,794,555 | 8,794,555 |
| 농업회사법인 주식회사 세울목 | 239,999 | 80.00% | 1,199,995 | 1,183,608 | 1,183,608 |
| 합계 | - | - | 8,394,650 | 9,978,163 | 9,978,163 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd | 6,285,000 | 83.80% | 7,194,655 | 8,268,747 | 8,268,747 |
나. 지분법적용투자주식의 증감내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd | 8,268,747 | - | - | (230,267) | 127,972 | 628,103 | 8,794,555 |
| 농업회사법인 주식회사 세울목 | - | 1,199,995 | - | - | (16,387) | - | 1,183,608 |
| 합계 | 8,268,747 | 1,199,995 | - | (230,267) | 111,585 | 628,103 | 9,978,163 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd | 8,930,781 | - | - | (1,133,015) | 554,740 | (83,759) | 8,268,747 |
다. 피투자기업의 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | |
| POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd | 17,393,674 | 6,898,977 | 14,479,809 | 152,712 | 15,740,023 | 5,872,784 | 18,654,150 | 661,981 |
| 농업회사법인 주식회사 세울목 | 1,479,516 | - | - | (20,484) | - | - | - | - |
6. 유형자산
가. 유형자산의 변동내역
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,913,640 | 12,477,545 | 9,650,439 | 326,506 | 1,529,972 | 337,460 | 32,235,562 |
| 취득 | - | - | 1,764,595 | 32,000 | 82,061 | 6,267,754 | 8,146,410 |
| 처분(*) | (687,120) | - | - | - | (1) | - | (687,121) |
| 감가상각비 | - | (356,038) | (2,143,124) | (111,699) | (365,070) | - | (2,975,931) |
| 대체 | - | - | 337,460 | - | - | (337,460) | - |
| 기말 순장부금액 | 7,226,520 | 12,121,507 | 9,609,370 | 246,807 | 1,246,962 | 6,267,754 | 36,718,920 |
| 취득원가 | 7,226,520 | 14,441,533 | 48,349,257 | 907,600 | 3,928,332 | 6,267,754 | 81,120,996 |
| 감가상각누계액 | - | (2,138,253) | (38,739,887) | (660,792) | (2,681,373) | - | (44,220,305) |
| 정부보조금 | - | (181,772) | - | - | - | - | (181,772) |
상기 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,499,416 | 10,384,550 | 8,649,370 | 435,956 | 1,489,255 | 1,492,874 | 27,951,421 |
| 취득 | 968,461 | 2,415,547 | 1,129,757 | - | 380,719 | 1,008,221 | 5,902,705 |
| 재평가 | 1,445,763 | - | - | - | - | - | 1,445,763 |
| 처분 | - | - | - | - | (5) | - | (5) |
| 정부보조금수령 | - | - | - | - | - | (14,597) | (14,597) |
| 감가상각비 | - | (322,552) | (2,135,630) | (109,450) | (339,998) | - | (2,907,630) |
| 대체(*) | - | - | 2,006,942 | - | - | (2,149,038) | (142,096) |
| 기말 순장부금액 | 7,913,640 | 12,477,545 | 9,650,439 | 326,506 | 1,529,971 | 337,460 | 32,235,561 |
| 취득원가 | 7,913,640 | 14,441,533 | 46,247,202 | 875,600 | 3,911,701 | 337,460 | 73,727,136 |
| 감가상각누계액 | - | (1,777,215) | (36,596,763) | (549,094) | (2,381,729) | - | (41,304,801) |
| 정부보조금 | - | (186,773) | - | - | - | - | (186,773) |
상기 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).
(*) 건설중인자산의 대체금액 차이는 무형자산으로 대체된 금액입니다.
나. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 4,329,671천원과 4,728,659천원입니다.
7. 무형자산
가. 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 기초취득원가 | 1,148,694 | 854,050 |
| 취득/자본적지출액 | - | 6,452 |
| 처분 | - | - |
| 대체 | - | 288,192 |
| 기말 취득원가 | 1,148,694 | 1,148,694 |
| 기말 감가상각누계액 | (853,938) | (734,883) |
| 정부보조금 | (126,194) | (175,202) |
| 기말 장부가액 | 168,562 | 238,609 |
| 무형자산상각비 | 70,047 | 70,331 |
상기 무형자산상각비 중 59,789천원(전기: 43,061천원)은 매출원가에, 10,258천원(전기: 27,270천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
나. 경상연구개발비
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판관비 | 442,013 | 412,659 |
| 제조원가 | - | - |
| 합계 | 442,013 | 412,659 |
8. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
가. 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 2023.12.31 이자율(%) |
당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 등 | 4.60~6.15 | 7,297,485 | 8,363,300 |
| 기업은행 | 중소기업자금 등 | 4.33~4.67 | 4,700,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 등 | 2.61 | 4,000,000 | 2,973,723 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 등 | - | - | 3,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 3.86 | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 3.61 | 800,000 | - |
| 합계 | 20,797,485 | 16,337,023 | ||
나. 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 2023.12.31 이자율(%) |
당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4.08~4.20 | 2,949,420 | 649,400 | 일시상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 1.48~4.71 | 3,450,000 | 2,700,000 | 원금균등상환 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.56 | 500,000 | - | 일시상환 |
| 합계 | 6,899,420 | 3,349,400 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (1,081,650) | (899,400) | |||
| 1년 이후 만기도래분(장기차입금) 은행차입금 계 | 5,817,770 | 2,450,000 | |||
은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산과 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 주요 경영진이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
다. 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위 : 천원) |
| 기간 | 상환금액 |
|---|---|
| 2023년 | 1,081,650 |
| 2024년 | 500,000 |
| 2025년 | 2,800,020 |
| 2026년 | - |
| 2027년 | 1,000,000 |
| 2028년이후 | 1,517,750 |
| 합계 | 6,899,420 |
라. 한도 및 실행금액
보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(*) | 중소기업자금대출 등 | 18,649,400 | 9,256,886 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 등 | 3,000,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 등 | 14,700,000 | 7,950,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 7,297,485 | 7,297,485 |
| 하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 3,000,000 | 800,000 |
| 합계 | 51,146,885 | 29,304,371 | |
(*) 매입채무에 계상된 기업구매카드(한도 2,500,000천원, 실행금액 1,607,467천원)가 포함되었습니다.
| (전기) |
(단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 10,649,400 | 2,649,400 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 등 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 등 | 9,700,000 | 5,673,723 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 8,363,300 | 8,363,300 |
| 합계 | 31,712,700 | 19,686,423 | |
9. 외화자산과 외화부채
보고기간 종요일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 매출채권 | USD 1,532,016.26 | 1,975,382 | USD 1,646,811.66 | 2,087,004 |
| EUR 393,159.81 | 560,878 | EUR 590,889.15 | 798,409 | |
| CNY 330,462.37 | 59,761 | CNY 148,432.89 | 26,932 | |
| JPY 155,846,212.72 | 1,422,346 | JPY 47,346,714.64 | 451,299 | |
| 소계 | 4,018,367 | 소계 | 3,363,644 | |
| 자산합계 | 4,018,367 | 3,363,644 | ||
| 매입채무 | CNY 75,000.00 | 13,563 | CNY 35,000.00 | 6,350 |
| 미지급금 | USD 5,954.86 | 7,678 | - | - |
| 단기차입금 | USD 4,000,000.00 | 5,157,600 | USD 5,000,000.00 | 6,336,500 |
| EUR 1,500,000.00 | 2,139,885 | EUR1,500,000.00 | 2,026,800 | |
| 소계 | 7,297,485 | 소계 | 8,363,300 | |
| 부채합계 | 7,318,726 | 8,369,650 | ||
10. 퇴직급여
당기와 전기 중 회사의 퇴직급여와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
가. 퇴직급여충당부채의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 91,130 | 76,446 |
| 퇴직급여설정액 | 125,699 | 44,637 |
| 퇴직급여지급액 | (47,386) | (29,952) |
| 기말 | 169,443 | 91,130 |
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 706,866천원(전기 618,058천원) 입니다.
나. 퇴직보험예치금
회사의 퇴직보험예치금은 외국인근로자에 대한 출국만기보험 납입금으로 삼성화재해상보험(주)에 예치하고 있습니다.
11. 자본
가. 자본금
당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 15,925,000주 | 75,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 300,000주 | 20,000주 |
| 자본금 | 1,500,000천원 | 100,000천원 |
회사는 제31(전)기에 상환우선주 전액을 상환하였습니다. 상환우선주의 상환은 이익의 소각으로서, 이익잉여금의 감소로 처리하였는 바, 당사의 우선주자본금은 우선주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
나. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 897,533 | 897,533 | |
| 기타자본잉여금 | (1,424,080) | (1,424,080) | (*1) |
| 합계 | (526,547) | (526,547) |
(*1) 기타자본잉여금은 POS-InfraAuto(Suzhou) Co., Ltd의 지분법 적용시 유상증자로 인한 투자차액으로 인하여 발생하였습니다.
다. 자본조정
회사는 2019년에 전환사채를 조기상환하였습니다, 회사는 전환사채 발행시 인식한 전환권대가와 자본요소에 배분된 거래원가와의 차이를 전환권매입이익으로 인식하였습니다.
라. 법정적립금 및 임의적립금
회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 구분 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 800,000 | 800,000 | 법정(*1) |
| 기업합리화적립금 | 205,345 | 205,345 | 임의 |
| 기타임의적립금 | 100,000 | 100,000 | 임의 |
| 합계 | 1,105,345 | 1,105,345 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
마. 이익잉여금처분계산서
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 32 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 31 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 25일 | 처분확정일 | 2023년 3월 13일 |
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 29,931,033,326 | 29,040,709,208 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 28,590,709,208 | 26,568,494,642 | ||
| 상환우선주의상환 | - | (1,501,605,336) | ||
| 당기순이익 | 1,340,324,118 | 3,973,819,902 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 배당금 현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30%) |
450,000,000 | 450,000,000 | ||
| Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 | 29,481,033,326 | 28,590,709,208 | ||
12. 배당금
회사의 당기와 전기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 기말배당 | ||
| 1주당배당금(배당률) | 1,500원(30%) | 1,500원(30%) |
| 발행주식총수 | 300,000주 | 300,000주 |
| 배당금총액 | 450,000,000원 | 450,000,000원 |
| 나. 배당성향 | ||
| 배당금 | 450,000,000원 | 450,000,000원 |
| 당기순이익 | 1,340,324,118원 | 3,973,819,902원 |
| 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | 1,340,324,118원 | 3,973,819,902원 |
| 배당성향 | 33.57% | 11.32% |
13. 특수관계자와의 거래
가. 특수관계자 현황
(1) 종속기업 현황
보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| POS-INFRAAUTO CO., LTD. | 83.80 | 83.80 |
| 농업회사법인 주식회사 세울목 | 80.00 | - |
(2) 기타특수관계자
보고기간말 현재 기타특수관계에 있는 기업은 (주)엠알필트레이션입니다.
나. 매출 및 매입 등 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | POS-INFRAAUTO CO., LTD | 483,631 | - | 771,673 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엠알필트레이션 |
- | 1,112,274 | - | 1,529,369 |
| 합계 | 483,631 | 1,112,274 | 771,673 | 1,529,369 | |
다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 등 | 매출채권 | 매입채무 등 | ||
| 종속기업 | POS-INFRAAUTO CO., LTD | 52,600 | - | 20,226 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엠알필트레이션 |
- | 90,462 | - | 124,165 |
| 합계 | 52,600 | 90,462 | 20,226 | 124,165 | |
라. 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역
보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증의내용 | 금융기관 | 보증금액 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금지급보증 | 한국수출입은행 | 10,304,262 | 7,297,485 |
| 차입금지급보증 | 하나은행 | 3,600,000 | 800,000 | |
| 차입금지급보증 | 산업은행 | - | 7,450,000 | |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 5,400,000 | 7,649,420 | |
| 합계 | 19,304,262 | 23,196,905 | ||
| (전기) |
(단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증의내용 | 금융기관 | 보증금액 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금지급보증 | 한국수출입은행 | 10,035,960 | 8,363,300 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 3,300,000 | 3,000,000 | |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 8,330,000 | 2,649,400 | |
| 합계 | 21,665,960 | 19,686,423 | ||
14. 법인세등
회사의 당기분 과세소득은 1,239,965천원으로 기업회계상 법인세비용차감전순이익보다 152,425천원이 적은 바, 이는 기업회계기준과 법인세법상의 차이로 인한 익금 및 손금조정항목에 기인합니다. 회사의 당기 법인세(주민세포함) 법정세율은 20.9%이며, 각종 세액공제 등을 반영한 당기 법인세비용은 52,066천원입니다.
15. 포괄손익
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,340,324 | 3,973,820 |
| 기타포괄손익 | 619,297 | 1,362,004 |
| 당기포괄손익 | 1,959,621 | 5,335,824 |
16. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 대체 | 337,460 | 2,295,134 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 432,250 | 899,400 |
| 토지의 재평가 | - | 1,445,763 |
17. 보험가입자산
당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 화재보험 등 | 유형자산 | 한화손해보험 | 87,077,647 | 81,269,354 |
| 이행지급보증 등 | - | 서울보증보험 | 127,000 | 144,000 |
상기 화재보험 이외에 임직원보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.
18. 담보제공자산과 보증
가. 회사보유 자산의 담보제공 내역
보고기간 종료일 현재 회사 차입금 등의 담보로 제공되어 있는 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위 : 천원) |
| 차입처 | 자산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 다가구주택, 공장 | 6,800,000 |
| 산업은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 26,000,000 |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 11,162,950 |
| 국민은행 | 공장 | 2,400,000 |
| (전기) |
(단위 : 천원) |
| 차입처 | 자산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 다가구주택, 공장 | 6,800,000 |
| 산업은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 23,600,000 |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 10,872,290 |
| 국민은행 | 공장 | 2,400,000 |
나. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증의내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금지급보증 | 한국수출입은행 | 10,304,262 |
| 차입금지급보증 | 하나은행 | 3,600,000 | |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 5,400,000 | |
| 합계 | 19,304,262 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행보증,외국인인허가 보증 | 서울보증보험 | 127,000 |
| (전기) |
(단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증의내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금지급보증 | 한국수출입은행 | 10,035,960 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 3,300,000 | |
| 차입금지급보증 | 기업은행 | 8,330,000 | |
| 합계 | 21,665,960 | ||
| 서울보증보험 | 계약이행보증,외국인인허가 보증 | 서울보증보험 | 144,000 |
19. 충당부채
당기중 회사의 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 438,302 | 275,548 |
| 증가액 | 72,295 | 199,857 |
| 감소액 | - | (37,103) |
| 기말금액 | 510,597 | 438,302 |
당사는 클레임발생으로 예상되는 향후 현금 유출 추정액을 판매보증충당부채로 계상하였습니다. 당사는 클레임 발생시 지불액의 일정액을 구매 거래처로부터 보전받는 경우, 향후 보전받을 것으로 예상되는 금액을 합리적으로 추정하여 동 충당부채에서 차감하였습니다.
20. 금융상품
가. 금융상품의 공정가치 결정시 주요 가정
회사의 금융상품은 표준거래조건과 활성시장이 존재하지 아니하여 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 산출하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금융상품은 단기금융상품 및 매출채권, 단기대여금 등 유동자산과 유동부채이므로 할인된 현금흐름과 취득원가와의 차이가 유의하지 아니하여 취득시 공정가치로 평가하고 있습니다.
나. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,462,517 | - | - | - | 6,462,517 |
| 단기차입금 | - | 20,797,485 | - | - | 20,797,485 |
| 유동성장기부채 | - | 1,081,650 | - | - | 1,081,650 |
| 미지급금 | 737,640 | - | - | - | 737,640 |
| 미지급비용 | 1,002,202 | - | - | - | 1,002,202 |
| 당기법인세부채 | 9,921 | - | - | - | 9,921 |
| 장기차입금 | - | - | 4,300,020 | 1,517,750 | 5,817,770 |
| 합계 | 8,212,280 | 21,879,135 | 4,300,020 | 1,517,750 | 35,909,185 |
| (전기) |
(단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,937,591 | - | - | - | 4,937,591 |
| 단기차입금 | - | 16,337,023 | - | - | 16,337,023 |
| 유동성장기부채 | - | 899,400 | - | - | 899,400 |
| 미지급금 | 934,565 | - | - | - | 934,565 |
| 미지급비용 | 775,072 | - | - | - | 775,072 |
| 당기법인세부채 | 291,442 | - | - | - | 291,442 |
| 장기차입금 | - | - | 1,501,490 | 948,510 | 2,450,000 |
| 합계 | 6,938,670 | 17,236,423 | 1,501,490 | 948,510 | 26,625,093 |
(2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 부가가치 계산에 필요한 계정
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 2,048,628 | 2,072,275 | 6,540,270 | 5,619,483 | 8,588,898 | 7,691,758 |
| 퇴직급여 | 250,755 | 235,105 | 552,736 | 403,672 | 803,491 | 638,777 |
| 복리후생비 | 706,930 | 630,370 | 954,523 | 1,049,327 | 1,661,453 | 1,679,697 |
| 감가상각비 | 85,806 | 149,073 | 2,890,125 | 2,758,556 | 2,975,931 | 2,907,629 |
| 무형자산상각비 | 10,258 | 27,270 | 59,789 | 43,061 | 70,047 | 70,331 |
| 세금과공과 | 175,863 | 148,325 | 335,516 | 296,548 | 511,379 | 444,873 |
| 합계 | 3,278,240 | 3,262,418 | 11,332,959 | 10,170,647 | 14,611,199 | 13,433,065 |
22. 종업원에 대한 복지 등
회사는 건강보험, 국민연금, 고용보험, 산재보험 등 법정 복리후생제도 및 기숙사 제공학자금지원 등을 포함한 다양한 복리후생제도를 시행하고 있습니다.
23. 재무제표의 확정
회사의 당기 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 25일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.