| 주식회사 유라코퍼레이션 |
| 제 32 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유라코퍼레이션 대표이사 엄 대 열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 308 |
| (전 화) | 070-7878-1000 |
| 제 32(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유라코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 1,291,883,512,410 | 1,139,431,422,546 | ||
| (1)당좌자산 | 999,821,795,717 | 885,138,261,944 | ||
| 현금및현금성자산(주석15) | 32,744,413,868 | 38,509,834,130 | ||
| 단기금융상품(주석4,9) | 6,334,000,000 | 14,188,341,000 | ||
| 매출채권(주석7,15,21) | 1,026,594,861,756 | 878,631,758,254 | ||
| 대손충당금 | (186,872,140,664) | (139,651,620,519) | ||
| 단기대여금(주석7,15) | 30,551,891,382 | 21,534,796,397 | ||
| 대손충당금 | (18,840,191,382) | (15,678,946,397) | ||
| 미수금(주석7,15) | 25,239,647,686 | 22,738,543,331 | ||
| 대손충당금 | (335,536,442) | (520,141,859) | ||
| 미수수익(주석7,15) | 37,563,820,209 | 23,175,278,080 | ||
| 대손충당금 | (17,849,558,190) | (10,805,175,484) | ||
| 선급금 | 3,802,585,075 | 601,115,783 | ||
| 선급비용 | 1,103,336,367 | 926,573,543 | ||
| 부가세대급금 | 5,526,906,648 | 9,054,464,816 | ||
| 이연법인세자산(주석19) | 54,257,759,404 | 42,433,440,869 | ||
| (2)재고자산(주석9,10) | 292,061,716,693 | 254,293,160,602 | ||
| 상품 | 20,612,116,690 | 23,242,114,951 | ||
| 상품평가충당금 | (433,458,219) | (572,700,317) | ||
| 제품 | 62,772,206,849 | 61,738,807,051 | ||
| 제품평가충당금 | (7,904,000,477) | (10,691,071,559) | ||
| 반제품 | 2,858,651,468 | 2,800,110,675 | ||
| 원재료 | 215,463,213,495 | 179,337,425,936 | ||
| 원재료평가충당금 | (5,248,535,828) | (4,981,634,423) | ||
| 미착품 | 3,941,522,715 | 3,420,108,288 | ||
| II.비유동자산 | 335,757,147,967 | 366,254,395,201 | ||
| (1)투자자산 | 161,522,494,234 | 193,650,783,729 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 1,196,400,000 | 1,196,400,000 | ||
| 장기대여금(주석7) | 5,855,850,000 | 17,567,550,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 18,360,273,586 | 17,649,551,829 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 131,335,395,681 | 150,228,541,080 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석4,14) | 4,774,574,967 | 7,008,740,820 | ||
| (2)유형자산(주석7,8,9,10,13) | 154,440,929,158 | 149,396,742,820 | ||
| 토지 | 28,981,840,810 | 28,981,840,810 | ||
| 건물 | 85,552,838,554 | 84,305,796,654 | ||
| 감가상각누계액 | (28,458,603,679) | (26,307,211,678) | ||
| 구축물 | 2,174,484,431 | 2,174,484,431 | ||
| 감가상각누계액 | (1,594,067,191) | (1,508,406,763) | ||
| 기계장치 | 143,539,065,476 | 135,761,613,249 | ||
| 감가상각누계액 | (95,230,429,453) | (91,445,668,067) | ||
| 차량운반구 | 549,559,651 | 590,642,378 | ||
| 감가상각누계액 | (528,562,219) | (559,308,950) | ||
| 기타의유형자산 | 81,243,234,673 | 73,797,462,658 | ||
| 감가상각누계액 | (64,064,394,601) | (59,148,423,937) | ||
| 정부보조금 | (960,702,051) | (966,173,484) | ||
| 건설중인자산 | 3,236,664,757 | 3,720,095,519 | ||
| (3)무형자산(주석11) | 749,766,690 | - | ||
| 산업재산권 | 674,399,657 | - | ||
| 건설중인자산 | 75,367,033 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 19,043,957,885 | 23,206,868,652 | ||
| 보증금(주석7) | 10,019,635,003 | 10,014,635,003 | ||
| 이연법인세자산(주석19) | 9,024,322,882 | 13,192,233,649 | ||
| 자산총계 | 1,627,640,660,377 | 1,505,685,817,747 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 1,185,226,140,783 | 1,052,170,870,067 | ||
| 매입채무(주석7,12,15) | 669,383,969,127 | 645,836,215,650 | ||
| 단기차입금(주석7,9,10,12,13,21) | 352,000,000,000 | 279,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석7,9,10,12,13,21) | 48,452,000,004 | 29,228,000,000 | ||
| 미지급금(주석7,12,15) | 70,689,551,958 | 63,252,762,020 | ||
| 선수금 | 98,033,777 | 110,088,155 | ||
| 예수금 | 812,833,370 | 1,123,091,339 | ||
| 미지급비용(주석12) | 6,656,965,206 | 5,711,022,574 | ||
| 당기법인세부채(주석19) | 24,778,613,966 | 16,571,072,771 | ||
| 예수보증금(주석12) | 17,000,000 | 17,000,000 | ||
| 판매보증충당부채(주석20) | 12,168,000,000 | 11,196,000,000 | ||
| 반품충당부채 | 169,173,375 | 125,617,558 | ||
| II.비유동부채 | 48,032,649,994 | 95,563,390,000 | ||
| 장기차입금(주석7,9,10,12,13,21) | 34,221,999,994 | 82,672,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석14) | 119,811,918,329 | 110,221,002,520 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석4,14) | (119,811,918,329) | (110,221,002,520) | ||
| 임대보증금(주석12) | 52,080,000 | 52,080,000 | ||
| 지급보증충당부채(주석21) | 13,758,570,000 | 12,839,310,000 | ||
| 부채총계 | 1,233,258,790,777 | 1,147,734,260,067 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금 | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,16) | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| II.기타포괄손익누계액 | 19,580,012,149 | 4,723,401,141 | ||
| 매도가능증권평가손익(주석5,19,24) | 6,790,669,107 | 6,309,244,242 | ||
| 지분법자본변동(주석6,19,24) | 30,940,095,248 | 15,139,876,405 | ||
| 부의지분법자본변동(주석6,19,24) | (18,150,752,206) | (16,725,719,506) | ||
| III.이익잉여금(주석17) | 371,401,857,451 | 349,828,156,539 | ||
| 법정적립금 | 5,223,200,000 | 5,223,200,000 | ||
| 임의적립금 | 4,731,753,872 | 4,731,753,872 | ||
| 미처분이익잉여금(주석19,24) | 361,446,903,579 | 339,873,202,667 | ||
| 자본총계 | 394,381,869,600 | 357,951,557,680 | ||
| 부채와자본총계 | 1,627,640,660,377 | 1,505,685,817,747 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유라코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석7) | 2,474,105,724,388 | 2,520,715,931,731 | ||
| II.매출원가(주석7,22) | 2,146,390,265,016 | 2,245,983,508,003 | ||
| III.매출총이익 | 327,715,459,372 | 274,732,423,728 | ||
| IV.판매비와관리비(주석7,22) | 303,284,554,934 | 248,070,805,729 | ||
| 급여 | 35,847,128,235 | 33,303,358,628 | ||
| 퇴직급여 | 5,370,611,832 | 5,850,451,600 | ||
| 복리후생비 | 3,847,460,563 | 3,586,190,062 | ||
| 여비교통비 | 738,562,755 | 770,405,148 | ||
| 통신비 | 55,235,653 | 49,373,134 | ||
| 세금과공과 | 4,111,409,360 | 3,523,651,441 | ||
| 임차료 | 2,908,901,871 | 2,976,213,982 | ||
| 감가상각비 | 1,116,020,992 | 1,004,574,269 | ||
| 수선비 | 58,894,493 | 81,080,472 | ||
| 보험료 | 370,927,299 | 360,236,977 | ||
| 수도광열비 | 1,154,654,765 | 979,871,949 | ||
| 접대비 | 563,811,003 | 803,756,722 | ||
| 광고선전비 | 174,627,621 | 79,680,295 | ||
| 운반비 | 47,483,528,184 | 40,316,655,987 | ||
| 지급수수료 | 24,936,591,698 | 25,299,540,326 | ||
| 소모품비 | 7,058,200,939 | 7,883,279,564 | ||
| 포장비 | 4,390,900,001 | 5,825,977,727 | ||
| 차량유지비 | 65,746,054 | 88,555,741 | ||
| 도서인쇄비 | 40,635,345 | 63,584,717 | ||
| 교육훈련비 | 371,023,851 | 433,525,117 | ||
| 대손상각비(주석7) | 47,220,520,145 | 10,390,992,686 | ||
| 판매보증비 | 4,922,705,468 | 4,211,665,758 | ||
| 반품충당부채전입 | 43,555,817 | 118,720,664 | ||
| 경상연구개발비 | 110,333,252,492 | 99,957,010,263 | ||
| 회의비 | 8,832,432 | 9,346,726 | ||
| 견본비 | 273,336 | 3,178,617 | ||
| 시험연구비 | 90,542,730 | 99,927,157 | ||
| V.영업이익 | 24,430,904,438 | 26,661,617,999 | ||
| VI.영업외수익(주석7) | 157,686,682,321 | 123,437,254,161 | ||
| 이자수익 | 30,043,382,659 | 27,091,441,588 | ||
| 배당금수익 | 928,950,000 | 591,800,000 | ||
| 수입임대료 | 1,197,029,241 | 1,353,293,244 | ||
| 기술고문수익 | 12,153,511 | 83,923,111 | ||
| 외환차익 | 27,522,605,115 | 31,200,716,511 | ||
| 외화환산이익 | 51,103,220,928 | 7,306,742,497 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 184,605,417 | - | ||
| 지분법이익(주석6) | 12,910,489,743 | 9,510,444,348 | ||
| 유형자산처분이익 | 471,139,685 | 148,231,218 | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 88,400,000 | 1,117,600,000 | ||
| 기타비유동자산손상차손환입 | - | 1,067,158,180 | ||
| 보험차익 | 1,205,375 | 11,927,273 | ||
| 잡이익 | 33,223,500,647 | 43,953,976,191 | ||
| VII.영업외비용(주석7) | 130,700,886,861 | 112,854,036,855 | ||
| 이자비용 | 21,853,085,408 | 24,092,672,220 | ||
| 외환차손 | 12,547,552,062 | 13,457,085,145 | ||
| 외화환산손실 | 7,107,858,442 | 5,492,676,643 | ||
| 매출채권처분손실 | 198,808,562 | 16,457,097 | ||
| 기타의대손상각비(주석7) | 10,205,627,691 | 9,031,454,844 | ||
| 기부금 | 52,200,000 | 72,200,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 3,715,239 | 643,948 | ||
| 지분법손실(주석6) | 72,616,169,710 | 8,082,384,378 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,208,354,268 | 1,725,190,561 | ||
| 무형자산손상차손(주석11) | - | 33,981,569,492 | ||
| 기타비유동자산손상차손 | - | 236,042,080 | ||
| 지급보증충당부채전입 | 919,260,000 | 12,839,310,000 | ||
| 재해손실 | - | 983,818 | ||
| 잡손실 | 2,988,255,479 | 3,825,366,629 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 51,416,699,898 | 37,244,835,305 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석19) | 29,911,921,043 | 11,501,396,382 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 21,504,778,855 | 25,743,438,923 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당순이익 | 3,162원 | 3,786원 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유라코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 3,400,000,000 | (1,603,307,058) | 322,156,061,170 | 323,952,754,112 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 3,085,908,286 | - | 3,085,908,286 |
| 지분법자본변동 | - | 7,580,797,040 | - | 7,580,797,040 |
| 부의지분법자본변동 | - | (4,339,997,127) | - | (4,339,997,127) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | 4,216,264,402 | 4,216,264,402 |
| 부의지분법이익잉여금 | - | - | (2,287,607,956) | (2,287,607,956) |
| 당기순이익 | - | - | 25,743,438,923 | 25,743,438,923 |
| 2023.12.31(전기말) | 3,400,000,000 | 4,723,401,141 | 349,828,156,539 | 357,951,557,680 |
| 2024.01.01(당기초) | 3,400,000,000 | 4,723,401,141 | 349,828,156,539 | 357,951,557,680 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 481,424,865 | - | 481,424,865 |
| 지분법자본변동 | - | 15,800,218,843 | - | 15,800,218,843 |
| 부의지분법자본변동 | - | (1,425,032,700) | - | (1,425,032,700) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | (1,021,736) | (1,021,736) |
| 부의지분법이익잉여금 | - | - | 69,943,793 | 69,943,793 |
| 당기순이익 | - | - | 21,504,778,855 | 21,504,778,855 |
| 2024.12.31(당기말) | 3,400,000,000 | 19,580,012,149 | 371,401,857,451 | 394,381,869,600 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유라코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,661,836,809) | 19,382,830,750 | ||
| 1.당기순이익 | 21,504,778,855 | 25,743,438,923 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 179,892,513,492 | 132,032,284,404 | ||
| 감가상각비 | 17,878,239,921 | 17,490,556,572 | ||
| 무형자산상각비 | 58,723,922 | 10,148,612,500 | ||
| 퇴직급여 | 16,884,445,624 | 18,398,153,475 | ||
| 대손상각비 | 47,220,520,145 | 10,390,992,686 | ||
| 기타의대손상각비 | 10,205,627,691 | 9,031,454,844 | ||
| 외화환산손실 | 6,931,195,687 | 5,376,987,446 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 3,715,239 | 643,948 | ||
| 지분법손실 | 72,616,169,710 | 8,082,384,378 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,208,354,268 | 1,725,190,561 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 33,981,569,492 | ||
| 기타비유동자산손상차손 | - | 236,042,080 | ||
| 판매보증비 | 4,922,705,468 | 4,211,665,758 | ||
| 반품충당부채전입액 | 43,555,817 | 118,720,664 | ||
| 지급보증충당부채전입액 | 919,260,000 | 12,839,310,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (64,490,652,133) | (19,126,829,072) | ||
| 외화환산이익 | 50,836,017,288 | 7,283,395,326 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 184,605,417 | - | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 88,400,000 | 1,117,600,000 | ||
| 지분법이익 | 12,910,489,743 | 9,510,444,348 | ||
| 유형자산처분이익 | 471,139,685 | 148,231,218 | ||
| 기타비유동자산손상차손환입 | - | 1,067,158,180 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (147,568,477,023) | (119,266,063,505) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (103,228,306,441) | (74,359,042,483) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,155,823,142) | (3,743,812,196) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (12,432,813,872) | (6,302,366,857) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,201,469,292) | 5,400,368 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (176,762,824) | (92,442,759) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 3,527,558,168 | (751,552,399) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 48,586,451 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (37,768,556,091) | (7,758,106,645) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (7,732,100,982) | (3,654,988,760) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 18,149,331,975 | (11,568,872,438) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 7,220,279,237 | (5,629,720,107) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (12,054,378) | (5,016,895,226) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (310,257,969) | 358,149,779 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 945,942,632 | 657,107,297 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 8,207,541,195 | 16,266,559,874 | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (3,950,705,468) | (3,286,665,758) | ||
| 퇴직금의 지급 | (7,293,529,815) | (8,822,510,725) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (7,356,749,956) | (5,614,890,921) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,227,229,128) | (18,977,122,015) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 23,514,120,137 | 14,546,678,313 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 14,247,468,000 | 12,832,380,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 5,855,850,000 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 3,140 | 11,768 | ||
| 보증금의 감소 | 3,000,000 | 321,360,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 1,672,531,506 | 479,125,907 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,363,637 | 2,090,909 | ||
| 기타의유형자산의 처분 | 207,496,279 | 189,567,043 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 3,570,000 | ||
| 배당금의 수령 | 1,526,407,575 | 718,572,686 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (62,741,349,265) | (33,523,800,328) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 6,393,127,000 | 12,828,420,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 197,810,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 884,975,220 | 2,883,645,256 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 1,540,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 27,963,756,000 | 247,129,756 | ||
| 구축물의 취득 | - | 9,590,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 2,227,910,000 | 605,336,962 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 3,695,416,933 | 3,795,820,802 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 20,769,747,128 | 11,901,857,552 | ||
| 무형자산의 취득 | 798,416,984 | - | ||
| 보증금의 증가 | 8,000,000 | 1,052,650,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 44,123,645,675 | (7,251,378,153) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 293,349,645,677 | 190,248,621,847 | ||
| 정부보조금의 수령 | 349,645,677 | 248,621,847 | ||
| 단기차입금의 증가 | 293,000,000,000 | 180,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 10,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (249,226,000,002) | (197,500,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 220,000,000,000 | 190,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 29,226,000,002 | 7,500,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (5,765,420,262) | (6,845,669,418) | ||
| V.기초의 현금 | 38,509,834,130 | 45,355,503,548 | ||
| VI.기말의 현금 | 32,744,413,868 | 38,509,834,130 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유라코퍼레이션 |
1. 회사의 개요
주식회사 유라코퍼레이션(이하 '당사')의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설립일 : 1993년 9월 22일
(2) 주요 영업내용 : 자동차부품 제조 및 판매
(3) 본점 및 공장소재지 : 경기 성남 분당 판교로 308외 9곳
(4) 대표이사 : 엄대열
(5) 자본금 : 3,400백만원
(6) 주주 구성
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| ㈜유라 외 개인 4인 | 6,800,000 | 100% | 6,800,000 | 100% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다.만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'(개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
수익은 재화의 판매 등으로 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정합니다.
상품 및 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때, 판매 등으로 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하여 인식합니다.
1) 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전된다.
2) 판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없다.
3) 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
4) 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높다.
5) 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
외주가공업체에 대해 외주가공을 위하여 원ㆍ부자재 등을 공급하는 경우, 반출되는 원부자재 등을 매출로 인식하지 않고 있습니다.
로열티수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이매우 높을 때, 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 금융상품의 제거
금융자산(유가증권은 제외)의 양도(자산 일부의 양도를 포함한다)의 경우에, 다음 요건을 모두 충족하는 경우에는 양도자가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 봅니다.
① 양도인은 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없어야 합니 다. 즉, 양도인이 파산 또는 법정관리 등에 들어갈 지라도 양도인 및 양도인의 채권자는 양도한 금융자산에대한 권리를 행사할 수 없어야 합니다.
② 양수인은 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리를 갖고 있어야 합니다.
③ 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없어야 합니다.
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 다음 중 하나에 해당하는 경우에 소멸합니다.
① 채무자가 일반적으로 현금, 그 밖의 금융자산, 재화 또는 용역을 채권자에게 제공하여 부채의 전부나 일부를 이행한 경우
② 채무자가 채권자에게서 또는 법적 절차에 따라, 부채의 전부또는 일부에 대한 1차적 의무를 법적으로 유효하게 면제받은 경우(채무자가 보증을 제공하는 경우에도 이 조건은 여전히 충족 가능)
2) 최초측정
금융자산이나 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채(예: 단기매매증권)가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이다. 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가합니다. 한편, 제공한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다.
3) 후속측정
금융자산이나 금융부채는 다음을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
① 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정
② 당기손익인식지정항목. 이러한 금융자산 또는 금융부채는 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하여 측정합니다. 다음의 항목을 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 공정가치로 평가하여 공정가치 변동을 당기손익에 반영하지 않는다면, 분리하여 야 하는 파생상품을 포함하는 복합계약
- 벤처캐피탈, 뮤추얼펀드, 기타 이와 유사한 기업이 소유하는 유가증권
4) 대손충당금
매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 추산한 대손예상액을 대손충당금에 계상하였습니다.
5) 현금및현금성자산의 분류
큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
6) 단ㆍ장기금융상품의 분류
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
7) 유가증권의 분류
① 분류와 평가
당사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로분류하고, 보고기간 종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
② 최초측정
유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다.
③ 후속측정
- 단기매매증권
단기매매증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가손익의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
- 만기보유증권
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시합니다. 만기보유증권의 취득원가와 액면가액이 다른 것은 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
- 매도가능증권
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
- 손상차손 및 손상차손환입
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
④ 유가증권의 양도
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법 및 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 그리고 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자회사(이하 "지분법피투자회사")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분법 적용
당사는 지분법 적용시 지분법피투자회사의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자회사의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자회사의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자회사의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자회사의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 다만, 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0)이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 피투자회사에서 발생한 이익 또는 자본의 변동액이 지분법적용 중지 기간 중에 발생한 손실 등을 초과하는 시점부터 지분법 적용을 재개하고 있습니다.
한편, 지분법피투자회사가 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
2) 투자차액
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않아 발생하는 투자차액은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있으며, 발생연도부터 5년의 기간동안 정액법으로 상각 또는 환입하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자회사가 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과, 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금 또는 자본조정으로 처리하고 있습니다.
3) 회계처리방법
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
한편, 지분법피투자회사가 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
4) 미실현이익
투자회사와 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 재무상태표일 현재 보유자산에 포함되어 있는 미실현손익 중 투자회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 이 경우 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하고 있습니다.
다만, 지분법피투자기업이 회사의 종속기업인 경우 회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
6) 해외소재 지분법피투자회사 재무제표의 환산
해외에 소재하는 지분법피투자회사의 외화표시 재무제표 환산시 자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율, 자본은 취득당시의 환율, 손익항목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하였으며, 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 계산하고 있는 바, 자산별 추정내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 경제적 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 진부화 및 기업환경의 변화등으로 손상가능성이 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| 가. | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| 나. | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| 다. | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| 라. | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| 마. | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| 바. | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산의 상각은 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 계산하고 있는 바, 자산별 추정내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 경제적 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~7년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
당기 중 연구활동 및 개발활동으로 지출한 총 금액은 110,333,252천원(전기: 98,606,899천원)이며, 이 중 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 인식한 금액은 무형자산상각비를 포함하여 110,333,252천원(전기: 99,957,010천원)입니다.
(7) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금지급규정에 의거 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 퇴직금으로 지급하여야 할 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 판매보증충당부채
당사는 보증판매의 경우 판매시점에 예상되는 보증발생비용 예상액을 추정하여 판매보증비와 판매보증충당부채로 계상하고 당기비용으로 처리하고 있습니다.
(11) 반품충당부채
당사는 판매시점에 예상되는 반품비용 예상액을 추정하여 반품충당부채전입액과 반품충당부채로 계상하고 당기비용으로 처리하고 있습니다.
(12) 기타의 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 이연법인세자산(부채)
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
당사는 정부 또는 정부출연기관 등과 기술개발사업협약을 체결하고 있으며 정부 또는 정부출연기관으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 6,334,000 | 12,828,420 | 예금담보 |
| 단기금융상품 | - | 1,359,921 | 저축보험 |
| 장기금융상품 | 1,196,400 | 1,196,400 | 연금보험 |
| 퇴직연금운용자산 | 124,586,493 | 117,229,743 | 종업원퇴직 |
| 합 계 | 132,116,893 | 132,614,484 | |
5. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유 주식수 |
취득원가 | 공정가치 (순자산가액) |
장부금액 |
| ① 당기말 | ||||
| 지분증권: | ||||
| 현대자동차㈜ | 50,000 | 2,147,102 | 10,600,000 | 10,600,000 |
| 기아㈜ | 30,000 | 445,596 | 3,021,000 | 3,021,000 |
| 현대모비스㈜ | 3,500 | 824,768 | 827,750 | 827,750 |
| 현대글로비스㈜ | 8,000 | 630,161 | 944,800 | 944,800 |
| 현대아산㈜ 외 | 6,026,129 | 2,966,724 | 2,966,724 | |
| 합계 | 10,073,756 | 18,360,274 | 18,360,274 | |
| ② 전기말 | ||||
| 지분증권: | ||||
| 현대자동차㈜ | 50,000 | 2,147,102 | 10,175,000 | 10,175,000 |
| 기아㈜ | 30,000 | 445,596 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 현대모비스㈜ | 3,500 | 824,768 | 829,500 | 829,500 |
| 현대글로비스㈜ | 4,000 | 630,161 | 766,000 | 766,000 |
| 현대아산㈜ 외 | 6,029,846 | 2,879,052 | 2,879,052 | |
| 합계 | 10,077,473 | 17,649,552 | 17,649,552 | |
(2) 매도가능증권평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| 현대자동차㈜ | 6,173,454 | 326,825 | - | 6,500,279 |
| 기아㈜ | 1,964,337 | 16,149 | - | 1,980,486 |
| 현대모비스㈜ | 3,640 | - | 1,347 | 2,293 |
| 현대글로비스㈜ | 104,460 | 137,497 | - | 241,957 |
| Faraday Future Intelligent Electric Inc. | (1,936,647) | 2,301 | - | (1,934,346) |
| 합 계 | 6,309,244 | 482,772 | 1,347 | 6,790,669 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| 현대자동차㈜ | 4,149,425 | 2,024,029 | - | 6,173,454 |
| 기아㈜ | 1,024,055 | 940,282 | - | 1,964,337 |
| 현대모비스㈜ | (92,531) | 96,171 | - | 3,640 |
| 현대글로비스㈜ | 16,362 | 88,098 | - | 104,460 |
| Faraday Future Intelligent Electric Inc. | (1,873,976) | - | 62,671 | (1,936,647) |
| 합 계 | 3,223,335 | 3,148,580 | 62,671 | 6,309,244 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 15,802,314 | 28,160,252 | 23,128,502 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 17,280,649 | (37,317,731) | - |
| 영성세원전기 유한공사 | 100.0% | 6,117,756 | 11,713,728 | 7,903,488 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 100.0% | 9,071,059 | (14,964,604) | - |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 100.0% | 14,082,783 | 25,682,309 | 928,848 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 6,236,896 | 27,182,519 | 27,182,519 |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 100.0% | 10,145,425 | (106,758,327) | - |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 99.95% | 24,191,339 | (284,595,792) | - |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 100.0% | 1,251,750 | 16,833,839 | 16,773,395 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 100.0% | 30,535,969 | 64,084,816 | 55,418,644 |
| 합계 | 134,715,940 | (269,978,991) | 131,335,396 | |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 15,802,314 | 23,189,942 | 23,052,046 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 2,790,649 | (41,457,266) | - |
| 영성세원전기 유한공사 | 100.0% | 6,117,756 | 10,462,901 | 6,637,287 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 100.0% | 9,071,059 | 4,648,342 | - |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 100.0% | 10,145,425 | (102,581,314) | - |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 100.0% | 14,082,783 | 53,876,468 | 36,288,349 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 100.0% | 6,236,896 | 22,051,189 | 21,714,538 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 99.95% | 24,191,339 | (184,525,726) | - |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 100.0% | 1,251,750 | 13,617,178 | 14,376,159 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 100.0% | 17,062,213 | 48,982,543 | 48,160,162 |
| 합계 | 106,752,184 | (151,735,743) | 150,228,541 | |
(2) 당기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 북경유라전기장배 유한공사 외 | 907,497 | (805,214) |
(3) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
당기말 현재 유라코퍼레이션 러시아 등 종속기업 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법평가시 미반영된 손실 누적액은 269,280,243천원(전기말: 233,138,820천원)입니다.
(4) 당기와 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초평가액 | 취 득 | 배 당 | 지분법손익 | 지분법자본변동 등 | 기말평가액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 23,052,046 | - | (362,965) | (2,320,560) | 2,759,981 | 23,128,502 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | - | 14,490,000 | - | (14,490,000) | - | - |
| 영성세원전기 유한공사 | 6,637,287 | - | (849,520) | 931,462 | 1,184,259 | 7,903,488 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 러시아 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 36,288,349 | - | - | (38,006,150) | 2,646,649 | 928,848 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 21,714,537 | - | - | 2,678,335 | 2,789,647 | 27,182,519 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 14,376,160 | - | - | 685,813 | 1,711,422 | 16,773,395 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 48,160,162 | 13,473,756 | (313,922) | (9,184,580) | 3,283,228 | 55,418,644 |
| 합 계 | 150,228,541 | 27,963,756 | (1,526,407) | (59,705,680) | 14,375,186 | 131,335,396 |
(주1) 지분법자본변동은 해외 종속회사 및 지분법피투자회사의 재무제표 환산에 따른 변동입니다.
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초평가액 | 취 득 | 배 당 | 지분법손익 | 지분법자본변동 등 | 기말평가액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 22,047,914 | - | - | 1,097,389 | (93,257) | 23,052,046 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 영성세원전기 유한공사 | 6,205,219 | - | (471,443) | 923,040 | (19,529) | 6,637,287 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 러시아 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 37,750,191 | - | - | (4,291,974) | 2,830,132 | 36,288,349 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 20,323,942 | - | - | 1,583,149 | (192,553) | 21,714,538 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | - | - | - | - | - | - |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 12,277,691 | - | - | 2,575,883 | (477,414) | 14,376,160 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 47,289,775 | - | - | (459,427) | 1,329,813 | 48,160,161 |
| 합 계 | 145,894,732 | - | (471,443) | 1,428,060 | 3,377,192 | 150,228,541 |
(5) 회계원칙차이 적용
당사는 피투자회사와의 회계원칙 차이를 지분법에 반영하고 있으며, 회계원칙 차이로 인한 누적차이 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 5,031,750 | - |
| 북경유라전기장배 유한공사 | (7,858,028) | (3,275,684) |
| 영성세원전기 유한공사 | 3,810,240 | 3,810,240 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 512,693 | (121,745) |
| 유라코퍼레이션 러시아 | (17,662,389) | (11,747,634) |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 20,220,681 | 11,404,375 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 3,967,388 | 1,419,341 |
| 유라코퍼레이션 모로코 | (224,146) | (291,915) |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 1,087,992 | (331,693) |
| 합 계 | 8,886,181 | 865,285 |
(6) 당기 및 전기의 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 매출액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 31,293,741 | 3,133,489 | 35,354,017 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 58,487,731 | 95,805,462 | 65,696,905 |
| 영성세원전기 유한공사 | 12,496,481 | 782,753 | 8,047,671 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 204,405,833 | 219,370,438 | 910,378,325 |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 50,493,162 | 157,251,489 | 17,925,446 |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 362,735,829 | 337,053,520 | 475,380,801 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 31,224,221 | 4,041,702 | 45,052,709 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 210,079,911 | 494,675,704 | 245,505,702 |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 28,526,390 | 11,692,551 | 45,920,301 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 243,040,097 | 178,955,280 | 333,772,284 |
<전 기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 매출액 |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 25,846,781 | 2,656,839 | 34,413,139 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 58,957,467 | 100,414,733 | 64,496,960 |
| 영성세원전기 유한공사 | 11,046,291 | 583,390 | 7,944,613 |
| 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 191,684,907 | 187,036,564 | 917,849,941 |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 351,381,093 | 297,504,625 | 573,644,625 |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 25,397,192 | 3,346,003 | 48,804,382 |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 43,758,474 | 146,339,788 | 3,263,912 |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 152,868,518 | 337,394,244 | 167,204,192 |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 28,345,405 | 14,728,228 | 43,833,533 |
| 유라코퍼레이션 알바니아 외 | 178,203,343 | 129,220,800 | 317,636,837 |
(주) 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.
7. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜유라 | ㈜유라 | |
| 종속기업 | 북경유라전기장배 유한공사 | 북경유라전기장배 유한공사 | |
| 종속기업 | 락릉유라전기장배 유한공사 | 락릉유라전기장배 유한공사 | |
| 종속기업 | 위해유라전기장배 유한공사 | 위해유라전기장배 유한공사 | |
| 종속기업 | 영성세원전기 유한공사 | 영성세원전기 유한공사 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 튀니지 | 유라코퍼레이션 튀니지 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 베트남 | 유라코퍼레이션 베트남 | |
| 종속기업 | 유라엘텍코퍼레이션 슬로바키아 | 유라엘텍코퍼레이션 슬로바키아 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 체코 | 유라코퍼레이션 체코 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 러시아 | 유라코퍼레이션 러시아 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 멕시코 | 유라코퍼레이션 멕시코 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 세르비아 | 유라코퍼레이션 세르비아 | |
| 종속기업 | 하택유라전기장배 유한공사 | 하택유라전기장배 유한공사 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 모로코 | 유라코퍼레이션 모로코 | |
| 종속기업 | 위해유라전기과기 유한공사 | 위해유라전기과기 유한공사 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 알바니아 | 유라코퍼레이션 알바니아 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 폴란드 | 유라코퍼레이션 폴란드 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 영국 | 유라코퍼레이션 영국 | |
| 종속기업 | 하택유라전자과기유한공사 | 하택유라전자과기유한공사 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 베트남 박닌 | 유라코퍼레이션 베트남 박닌 | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 캐나다 | - | |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 멕시코전장 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜유라엘텍 | ㈜유라엘텍 | |
| 기타특수관계자 | ㈜유라하네스 | ㈜유라하네스 | |
| 기타특수관계자 | ㈜유라테크 | ㈜유라테크 | |
| 기타특수관계자 | 세원전자㈜ 외 | 세원전자㈜ 외 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 거 래 | 비 용 거 래 | ||
| 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | ㈜유라 | 515,687 | 5,778,164 | 910,848,933 | 90,987,868 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 116,035,412 | 1,483,305 | 988,135 | 29,533 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 13,520,987 | 2,089,985 | 86,269 | 2,356 | |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 235,361,681 | 10,307,351 | 4,239,295 | 264,936 | |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 1,754,324 | 3,188,366 | 45,470 | 102 | |
| 유라코퍼레이션 튀니지 | 43,628,971 | 825,949 | 153,336 | 13,260 | |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 1,082,824 | 8,652 | - | 36,018,430 | |
| 영성세원전기 유한공사 | 873 | 7,697 | - | 8,222,810 | |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 562,765 | 88,417 | - | 45,978,818 | |
| 유라코퍼레이션 베트남 | 4,943,496 | 1,111,677 | 227,138 | 64,222,507 | |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 152,721,471 | 7,190,384 | 1,220,476 | 24,874 | |
| 락릉유라전기장배 유한공사 | 11,487,379 | 1,168,718 | 184,862 | 2,393 | |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 24,018,834 | 95,171 | 153,903 | 205,972 | |
| 위해유라전기과기 유한공사 | 134 | - | - | 1,421,086 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라엘텍 | - | - | - | 780,671 |
| ㈜유라하네스 | 120,040,945 | 6,436,062 | 258,982,561 | 2,817,491 | |
| ㈜유라테크 | 16,257,786 | 376,004 | 33,050,330 | 9,627,043 | |
| 세원전자㈜ 외 | 71,943,434 | 2,459,680 | 169,048,532 | 59,267,005 | |
| 합 계 | 813,877,003 | 42,615,582 | 1,379,229,240 | 319,887,155 | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 거 래 | 비 용 거 래 | ||
| 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | ㈜유라 | 447,117 | 6,960,586 | 939,972,440 | 83,324,001 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 129,683,065 | 7,398,826 | 1,300,844 | 174,755 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 16,840,923 | 2,096,594 | 1,241,504 | 6,216 | |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 263,344,683 | 6,395,772 | 2,120,982 | 180,744 | |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 1,332,732 | 2,826,740 | 2,069,157 | 26,153 | |
| 유라코퍼레이션 튀니지 | 39,399,672 | 104,024 | 70,954 | 56,258 | |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 51,089 | - | - | 34,841,592 | |
| 영성세원전기 유한공사 | 844 | 15,046 | - | 8,065,500 | |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 372,949 | - | - | 49,293,455 | |
| 유라코퍼레이션 베트남 | 9,069,304 | 109,640 | 364,185 | 59,583,362 | |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 105,804,264 | 6,210,279 | 607,721 | 63,886 | |
| 락릉유라전기장배 유한공사 | 14,036,848 | 1,234,945 | 4,198,960 | 8,786 | |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 20,373,377 | 95,323 | 36,022 | 27,954 | |
| 위해유라전기과기 유한공사 | - | 91,212 | - | 1,262,035 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라엘텍 | - | 42 | - | 625,000 |
| ㈜유라하네스 | 100,325,527 | 5,585,995 | 299,040,971 | 3,048,466 | |
| ㈜유라테크 | 15,928,760 | 902,033 | 30,688,499 | 9,918,286 | |
| 세원전자㈜ 외 | 94,868,209 | 1,815,351 | 178,820,063 | 43,721,875 | |
| 합 계 | 811,879,363 | 41,842,408 | 1,460,532,302 | 294,228,324 | |
(3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 자금 대여거래
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 멕시코 | 12,894,000 | - | - | 1,806,000 | 14,700,000 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 러시아 | 2,784,946 | 884,997 | - | 470,248 | 4,140,191 |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | 20,928,000 | - | (5,232,000) | - | 15,696,000 |
| 기타 특수관계자 | 세원전자㈜ | 2,495,400 | - | (623,850) | - | 1,871,550 |
| 합계 | 39,102,346 | 884,997 | (5,855,850) | 2,276,248 | 36,407,741 | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 대 여 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 멕시코 | 12,673,000 | - | 221,000 | 12,894,000 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 러시아 | - | 2,883,645 | (98,699) | 2,784,946 |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | 20,928,000 | - | - | 20,928,000 |
| 기타 특수관계자 | 세원전자㈜ | 2,495,400 | - | - | 2,495,400 |
| 합계 | 36,096,400 | 2,883,645 | 122,301 | 39,102,346 | |
② 자금 차입거래
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
| 지배기업 | ㈜유라 | - | 40,000,000 | (40,000,000) | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라엘텍 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - |
| 합계 | - | 60,000,000 | (60,000,000) | - | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
| 지배기업 | ㈜유라 | - | 40,000,000 | (40,000,000) | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라엘텍 | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| 합계 | 10,000,000 | 50,000,000 | (60,000,000) | - | |
(주) 상기 자금거래 내역 이외에 종속회사 간 66,994,726천원(전기: 47,709,364천원)의 대여 및 차입거래가 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | ㈜유라 | 443,089 | 1,667,528 | 400,026,126 | 19,670,399 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 48,575,835 | 298,939 | 49,917 | - |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 32,808,900 | 4,004,317 | 32,389 | - | |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 221,787,527 | 7,598,851 | 1,327,960 | - | |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 74,035,904 | 13,953,962 | - | 26,967 | |
| 유라코퍼레이션 튀니지 | 20,608,658 | 426,443 | 28,232 | 4,423 | |
| 위해유라전기장배 유한공사 | - | - | 7,023,646 | - | |
| 영성세원전기 유한공사 | - | - | 1,846,506 | - | |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 169,220 | - | 8,534,630 | - | |
| 유라코퍼레이션 베트남 | 441,291 | 35,862 | 12,483,761 | 162,052 | |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 224,629,168 | 26,351,635 | 194,158 | - | |
| 락릉유라전기장배 유한공사 | 23,385,196 | 2,507,696 | 39,307 | - | |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 7,228,910 | 404,364 | 12,351 | - | |
| 위해유라전기과기 유한공사 | 141 | - | - | 371,434 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | 23,755,595 | 17,210,203 | 105,851,720 | 226,248 |
| ㈜유라테크 | 2,874 | 193,740 | 12,031,659 | 61,087 | |
| 세원전자㈜ 외 | 27,384,525 | 4,319,697 | 26,238,652 | 2,159,453 | |
| 합 계 | 705,256,833 | 78,973,237 | 575,721,014 | 22,682,063 | |
(주1) 당기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 잔액은 223,505,847천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 47,242,594천원 및 10,284,971천원입니다.
(주2) 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 인하여 유라코퍼레이션 러시아 채권 회수의 불확실성이 높아져 대손충당금 설정률을 100% 반영하였으며, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 87,989,866천원입니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | ㈜유라 | 630,810 | 2,947,711 | 366,483,710 | 14,824,447 |
| 종속기업 | 유라코퍼레이션 슬로바키아 | 45,419,832 | 3,155,032 | 212,152 | 308 |
| 북경유라전기장배 유한공사 | 39,376,290 | 2,088,282 | 4,162 | - | |
| 유라코퍼레이션 세르비아 | 197,492,949 | 6,391,782 | 65,410 | 39,564 | |
| 유라코퍼레이션 러시아 | 64,246,709 | 8,634,660 | 2,128,221 | 25,292 | |
| 유라코퍼레이션 튀니지 | 17,116,233 | 104,239 | 11,555 | 213 | |
| 위해유라전기장배 유한공사 | 2,325 | - | 6,111,470 | - | |
| 영성세원전기 유한공사 | 841 | - | 1,422,830 | - | |
| 하택유라전기장배 유한공사 | 9,645 | - | 7,249,903 | - | |
| 유라코퍼레이션 베트남 | 1,303,407 | 103,707 | 9,832,453 | 120,119 | |
| 유라코퍼레이션 멕시코 | 125,453,274 | 18,730,573 | 190,176 | 1,278 | |
| 락릉유라전기장배 유한공사 | 20,713,206 | 1,233,687 | 6,169 | 222 | |
| 유라코퍼레이션 모로코 | 8,946,153 | 626,051 | - | - | |
| 위해유라전기과기 유한공사 | - | - | - | 352,548 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라하네스 | 19,049,984 | 22,613,543 | 125,047,814 | 268,263 |
| ㈜유라테크 | 1,038,481 | 188,297 | 10,659,143 | 62,658 | |
| 세원전자㈜ 외 | 19,090,559 | 4,032,237 | 27,289,784 | 1,586,818 | |
| 합 계 | 559,890,698 | 70,849,801 | 556,714,952 | 17,281,730 | |
(주1) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 설정한 대손충당금 잔액은 165,978,282천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 10,361,434천원 및 8,881,232천원입니다.
(주2) 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 인하여 유라코퍼레이션 러시아 채권 회수의 불확실성이 높아져 대손충당금 설정률을 100% 반영하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 72,881,369천원입니다.
(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 USD 130,600,000, EUR 23,400,000, RMB 149,542,000, VND 108,000,000,000 및 6,334,000천원(전기말: USD 164,080,000, EUR 31,200,000, RMB 266,400,000 및 12,828,420천원)의 차입금지급보증,차입금 담보 및 이행지급보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 담보제공처 |
| 지배기업 | ㈜유라 | 토지,건물(*) | 11,650,000 | 하나은행, NH농협은행 |
| 기타 특수관계자 | ㈜유라엘텍 | 토지,건물(*) | 11,650,000 | 하나은행, NH농협은행 |
(*) 당기말 현재 하나은행 및 NH농협은행 차입금(채권최고액 1,165억원)에 대하여 판교 R&D센터 토지와 건물을 담보로 제공하고 있는 바, 동 담보물을 공동소유하고 있는 지배기업인 ㈜유라(공유지분 10분의1) 및 기타특수관계자인 ㈜유라엘텍(공유지분 10분의1)으로부터 공동담보를 제공받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사는 지배기업 ㈜유라로부터 USD 18,000,000 및 79,250,000천원(전기말: USD 18,000,000 및 70,000,000천원)의 차입금 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.
8. 유형자산
(1) 당기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 국고보조금 | 기말가액 |
| 토지 | 28,981,841 | - | - | - | - | - | 28,981,841 |
| 건물 | 57,998,585 | - | - | 1,247,042 | (2,151,392) | - | 57,094,235 |
| 구축물 | 666,078 | - | - | - | (85,661) | - | 580,417 |
| 기계장치 | 44,315,945 | 2,214,316 | (525,836) | 12,492,560 | (10,188,349) | - | 48,308,636 |
| 차량운반구 | 31,333 | - | (1) | - | (10,335) | - | 20,997 |
| 기타의유형자산 | 13,682,865 | 3,774,543 | (151,089) | 4,703,968 | (5,442,503) | (349,646) | 16,218,138 |
| 건설중인자산 | 3,720,096 | 20,901,819 | (2,941,680) | (18,443,570) | - | - | 3,236,665 |
| 합계 | 149,396,743 | 26,890,678 | (3,618,606) | - | (17,878,240) | (349,646) | 154,440,929 |
(2) 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 국고보조금 | 기말가액 |
| 토지 | 28,975,111 | - | - | 6,730 | - | - | 28,981,841 |
| 건물 | 59,037,261 | - | - | 1,077,200 | (2,115,876) | - | 57,998,585 |
| 구축물 | 716,305 | 9,590 | - | 29,000 | (88,817) | - | 666,078 |
| 기계장치 | 48,641,527 | 838,440 | (108,879) | 4,568,802 | (9,623,945) | - | 44,315,945 |
| 차량운반구 | 18,838 | - | (1) | 29,638 | (17,142) | - | 31,333 |
| 기타의유형자산 | 14,471,922 | 4,626,635 | (27,594) | 505,300 | (5,644,776) | (248,622) | 13,682,865 |
| 건설중인자산 | 1,012,701 | 11,035,334 | (2,111,269) | (6,216,670) | - | - | 3,720,096 |
| 합계 | 152,873,665 | 16,509,999 | (2,247,743) | - | (17,490,556) | (248,622) | 149,396,743 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지 번 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 |
| 경기 성남시 분당구 판교로 308 | 2,996 | 12,552,461 | 12,315,169 |
| 충북 청주시 흥덕 오송 정중연제로 387 외 4 | 32,966 | 5,815,202 | 5,673,449 |
| 광주시 광산 하남산단 9번로 93 | 9,917 | 3,824,111 | 3,824,111 |
| 경기 평택시 진위 하북4길 129-7 외 5 | 10,110 | 8,715,831 | 8,648,094 |
| 경북 경주시 건천 신평공단길 55 | 18,189 | 2,690,153 | 2,677,421 |
| 경기 평택시 청북 청원로 157-23 외 37 | 46,367 | 14,887,196 | 14,392,836 |
| 기타(기숙사 등) | 150 | 87,820 | 83,910 |
| 합 계 | 120,695 | 48,572,774 | 47,614,990 |
9. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사 소유재산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보설정금액 | 담보제공처 | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 청주공장 토지 건물 | 17,800,000 | 17,800,000 | 국민은행 |
| 평택진위공장 토지 건물 | 18,200,000 | 18,200,000 | 국민은행 |
| 평택청북공장 토지,건물,기계장치 | 96,000,000 | 96,000,000 | 산업은행 |
| 판교사무실 토지 건물 | 32,500,000 | 32,500,000 | 하나은행 |
| 판교사무실, 경주 및 광주공장 토지, 건물 | 84,000,000 | 48,000,000 | 농협은행 |
| 단기금융상품 | - | 12,828,420 | 산업은행 |
| 단기금융상품 | 6,334,000 | - | 신한은행 |
| 재고자산 | 80,280,000 | 80,280,000 | 현대자동차, 기아 |
| 합 계 | 335,114,000 | 305,608,420 | |
10. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험금액 | 보험회사 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유형자산, 재고자산 | 화재보험 | 562,041,726 | 520,586,319 | KB손해보험 |
(*) 위 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입되어있으며, 부보금액에 대하여 하나은행, 국민은행, 산업은행 및 NH농협은행에 19,700,000천원, 8,001,801천원, 96,000,000천원 및 40,000,000천원이 질권설정 되어있습니다.
11. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상각비 | 기말가액 |
| 산업재산권 | - | 639,311 | - | 93,813 | (58,724) | 674,400 |
| 건설중인자산 | - | 169,180 | - | (93,813) | - | 75,367 |
| 합계 | - | 808,491 | - | - | (58,724) | 749,767 |
(2) 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 상각비 | 기말가액 |
| 개발비 | 44,130,182 | - | - | (33,981,569) | (10,148,613) | - |
전기 중 개발비의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 33,981,569천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환 및예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 매입채무 | 669,383,970 | 668,459,925 | 924,045 | - | - | - |
| 미지급금 | 70,689,552 | 70,161,909 | 527,643 | - | - | - |
| 단기차입금 | 352,000,000 | 169,000,000 | 183,000,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 6,656,965 | 6,656,965 | - | - | - | - |
| 예수보증금 | 17,000 | 17,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 82,674,000 | 24,226,000 | 24,226,000 | 29,222,000 | 5,000,000 | - |
| 임대보증금 | 52,080 | 52,080 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,181,473,567 | 938,573,879 | 208,677,688 | 29,222,000 | 5,000,000 | - |
당사는 위 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 단ㆍ장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 하나은행 | 3.57~5.42 | 73,000,000 | 40,000,000 |
| 국민은행 | 75,000,000 | 85,000,000 | |
| 산업은행 | 64,000,000 | 64,000,000 | |
| 기업은행 | 20,000,000 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 20,000,000 | 10,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 농협은행 | 70,000,000 | 40,000,000 | |
| 합계 | 352,000,000 | 279,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 자금용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 농협은행 | 운전자금 | 0.00~5.70 | 25,000,000 | 35,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 7,500,000 | 10,000,000 | |
| 현대자동차㈜ | 운전자금 | 28,200,000 | 37,600,000 | |
| 기아㈜ | 운전자금 | 21,974,000 | 29,300,000 | |
| 소계 | 82,674,000 | 111,900,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (48,452,000) | (29,228,000) | ||
| 차 감 계 | 34,222,000 | 82,672,000 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환금액 |
| 2025년 | 48,452,000 |
| 2026년 | 29,222,000 |
| 2027년 | 5,000,000 |
| 합 계 | 82,674,000 |
(4) 당사는 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사 및 특수관계자의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자 ㈜유라로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 9, 21 참조).
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당사는 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급해야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으며, 그 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 110,221,002 | 16,884,446 | (7,293,530) | 119,811,918 |
| 퇴직연금운용자산 | 117,229,743 | 15,020,170 | (7,663,420) | 124,586,493 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 100,645,360 | 18,398,153 | (8,822,511) | 110,221,002 |
| 퇴직연금운용자산 | 111,614,852 | 14,932,232 | (9,317,341) | 117,229,743 |
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 2024년 12월 31일 현재 현대차증권 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하였습니다. 납입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직연금제도
1) 2024년 12월 31일 현재 퇴직연금운용자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 금 액 | 운용수익 |
| 퇴직연금(현대차증권) 외 | 124,586,493 | 4,192,144 |
2) 확정급여형퇴직연금에 대한 주요계약내용
당사가 가입한 퇴직연금은 만55세 이상으로 가입기간이 10년 이상인 근로자에게 지급할 수 있으며, 상기 연금 수급요건을 갖추지 못하거나, 일시금 수급을 원하는 근로자에게는 일시금으로 지급하도록 되어 있습니다.
15. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 내용은 다음과 같습니 다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | USD | 289,845,988.79 | 426,073,604 | 228,528,875.94 | 294,665,133 |
| EUR | 226,919,088.76 | 346,898,019 | 225,253,867.13 | 321,344,914 | |
| RMB | 802,707.05 | 161,561 | 2,697,590.61 | 487,832 | |
| VND | 71,038,585.00 | 4,099 | - | - | |
| 외화부채 | USD | 72,975,671.21 | 107,274,237 | 90,560,718.96 | 116,768,991 |
| EUR | 4,158,961.71 | 6,357,930 | 2,329,672.44 | 3,323,487 | |
| GBP | 173,283.40 | 319,477 | 107,127.38 | 175,881 | |
16. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,800,000주 | 6,800,000주 |
| 자본금 | 3,400,000천원 | 3,400,000천원 |
17. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 5,223,200 | 5,223,200 |
| 임의적립금 | ||
| 기업발전적립금 | 4,550,000 | 4,550,000 |
| 기타임의적립금 | 181,754 | 181,754 |
| 미처분이익잉여금 | 361,446,904 | 339,873,203 |
| 합계 | 371,401,858 | 349,828,157 |
(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 이익준비금 이외에 관계법령에 의하여 배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 관계법령 |
| 기업발전적립금 | 4,550,000 | 4,550,000 | (구)법인세법 56조 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2025년 3월 31일 | 처분확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 361,446,904 | 339,873,203 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 339,873,203 | 312,201,107 | ||
| 당기순이익 | 21,504,779 | 25,743,440 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 68,922 | 1,928,656 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 361,446,904 | 339,873,203 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 361,446,904 | 339,873,203 | ||
18. 주당순이익
당사의 발행주식 보통주의 기본주당순이익 산정기준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 6,800,000주 | 6,800,000주 |
| 당기순이익 | 21,504,778,855원 | 25,743,438,923원 |
| 주당순손익 | 3,162원 | 3,786원 |
가중평균유통보통주식수는 당기와 전기 중 변동이 없습니다.
19. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세 부담액 | 37,644,022 | 15,156,385 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (8,082,781) | (8,145,798) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 426,373 | 3,620,063 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 | (75,693) | 870,746 |
| 법인세비용 | 29,911,921 | 11,501,396 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 법인세비용차감전순이익(손실) | 51,416,700 | 37,244,835 |
| 2. 적용세율에 따른 법인세 | 11,415,258 | 8,603,557 |
| 3. 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (650,249) | (247,930) |
| 비공제비용 | 5,147,846 | 7,041,007 |
| 미인식 일시적차이 | 14,859,398 | 91,163 |
| 세액공제 | (867,818) | (7,930,519) |
| 기타(법인세 환급액 및 외국납부세액 등) | 7,486 | 3,944,118 |
| 4. 법인세비용(수익) | 29,911,921 | 11,501,396 |
| 5. 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 58.18% | 30.88% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 유동 | 비유동 | ||||
| <유동성일시적차이> | |||||
| 판매보증충당금 | 11,196,000 | 12,168,000 | 11,196,000 | 12,168,000 | - |
| 지급보증충당금 | 12,839,310 | 13,758,570 | 12,839,310 | 13,758,570 | - |
| 대손충당금 | 136,450,140 | 189,052,742 | 136,450,140 | 189,052,742 | - |
| 상품 | 572,700 | 433,458 | 572,700 | 433,458 | - |
| 제품 | 10,691,072 | 7,904,000 | 10,691,072 | 7,904,000 | - |
| 원재료 | 4,981,634 | 5,248,536 | 4,981,634 | 5,248,536 | - |
| 반품충당부채 | 125,618 | 169,173 | 125,618 | 169,173 | - |
| 미지급비용(연차수당) | 5,208,580 | 6,227,763 | 5,208,580 | 6,227,763 | - |
| 기타 | (279,797) | 1,689,112 | 1,553,004 | (143,689) | - |
| <비유동성일시적차이> | |||||
| 퇴직급여충당금 | 103,193,514 | 16,752,116 | 7,663,420 | - | 112,282,210 |
| 퇴직연금충당금 | (103,193,514) | (16,752,116) | (7,663,420) | - | (112,282,210) |
| 지분법적용투자주식 | (43,476,357) | (8,926,310) | (56,815,951) | - | 4,413,284 |
| 매도가능증권(평가손익) | (8,204,479) | (626,040) | - | - | (8,830,519) |
| 무형자산처분손실 | 624,644 | - | 330,591 | - | 294,053 |
| 무형자산손상차손 | 55,800,603 | - | 18,380,436 | - | 37,420,167 |
| 감가상각비 | 5,757,192 | - | 288,078 | - | 5,469,114 |
| 대손충당금(지분법손실) | 10,213,071 | - | - | - | 10,213,071 |
| 대손충당금(대여금) | 10,587,946 | 13,749,191 | 10,587,946 | - | 13,749,191 |
| 기타 | 8,689,836 | 760,114 | 575,913 | - | 8,874,037 |
| 소계 | 221,777,713 | 241,608,309 | 156,965,071 | 234,818,553 | 71,602,399 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 17,116,780 | 35,589,987 | 85,242,833 | - | (32,536,066) |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | 238,894,493 | 277,198,296 | 242,207,904 | 234,818,553 | 39,066,333 |
| 법인세등 세율 | 23.1% | ||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 55,184,628 | 64,032,806 | 55,950,026 | 54,243,086 | 9,024,323 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 441,047 | 14,674 | 441,047 | 14,674 | - |
| 이연법인세자산 | 55,625,675 | 54,257,759 | 9,024,323 | ||
| 이연법인세부채 | - | - | - | ||
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 유동 | 비유동 | ||||
| <유동성일시적차이> | |||||
| 판매보증충당금 | 10,271,000 | 11,196,000 | 10,271,000 | 11,196,000 | - |
| 지급보증충당금 | - | 12,839,310 | - | 12,839,310 | - |
| 대손충당금 | 140,314,313 | 136,450,140 | 140,314,313 | 136,450,140 | - |
| 상품 | 654,675 | 572,700 | 654,675 | 572,700 | - |
| 제품 | 10,517,894 | 10,691,072 | 10,517,894 | 10,691,072 | - |
| 원재료 | 3,835,884 | 4,981,634 | 3,835,884 | 4,981,634 | - |
| 반품충당부채 | 6,897 | 125,618 | 6,897 | 125,618 | - |
| 미지급비용(연차수당) | 4,685,965 | 5,208,580 | 4,685,965 | 5,208,580 | - |
| 기타 | (192,098) | 1,763,063 | 1,850,762 | (279,797) | - |
| <비유동성일시적차이> | |||||
| 퇴직급여충당금 | 94,142,821 | 18,367,656 | 9,316,963 | - | 103,193,514 |
| 퇴직연금충당금 | (94,142,821) | (18,367,656) | (9,316,963) | - | (103,193,514) |
| 지분법적용투자주식 | (39,389,678) | (8,237,626) | (4,150,947) | - | (43,476,357) |
| 매도가능증권(평가손익) | (4,197,052) | (4,007,427) | - | - | (8,204,479) |
| 무형자산처분손실 | 1,043,811 | - | 419,167 | - | 624,644 |
| 무형자산손상차손 | 31,511,183 | 29,690,324 | 5,400,905 | - | 55,800,603 |
| 감가상각비 | 6,215,084 | 811,545 | 1,269,437 | - | 5,757,192 |
| 대손충당금(지분법손실) | 10,213,071 | - | - | - | 10,213,071 |
| 대손충당금(대여금) | - | 10,587,946 | - | - | 10,587,946 |
| 기타 | 9,751,202 | 1,059,504 | 2,120,870 | - | 8,689,836 |
| 소계 | 185,242,152 | 213,732,384 | 177,196,823 | 181,785,257 | 39,992,456 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 17,511,428 | 82,236,887 | 82,631,534 | 17,116,780 | |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 | 202,753,580 | 295,969,271 | 259,828,357 | 181,785,257 | 57,109,237 |
| 법인세등 세율 | 23.1% | ||||
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 47,038,831 | 68,368,901 | 60,223,104 | 41,992,394 | 13,192,234 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 4,061,109 | 441,047 | 4,061,109 | 441,047 | - |
| 이연법인세자산 | 51,099,939 | 42,433,441 | 13,192,234 | ||
| 이연법인세부채 | - | - | - | ||
(4) 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성이 매우 높을 것으로 추정되 며, 당기말 현재 지분법적용투자주식과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 32,536,066천원(전기말: (17,116,780)천원)입니다.
(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 이연법인세자산 | 54,298,721 | 73,832,528 | 128,131,249 |
| 이연법인세부채 | (40,961) | (64,808,205) | (64,849,166) |
| 차감액 | 54,257,760 | 9,024,323 | 63,282,083 |
| 당기법인세부채 | (32,158,914) | ||
| 당기법인세자산 | 7,380,300 | ||
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 이연법인세자산 | 42,505,843 | 86,594,009 | 129,099,852 |
| 이연법인세부채 | (72,402) | (73,401,775) | (73,474,177) |
| 차감액 | 42,433,441 | 13,192,234 | 55,625,675 |
| 당기법인세부채 | (16,801,117) | ||
| 당기법인세자산 | 230,044 | ||
(6) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (1,948,866) | (2,819,613) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (144,615) | (921,518) |
| 지분법자본변동 | - | 2,283,472 |
| 부의지분법자본변동 | - | (3,741,520) |
| 지분법이익잉여금 변동 | (1,022) | 4,172,034 |
| 부의지분법이익잉여금 변동 | 69,944 | (921,721) |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (2,024,559) | (1,948,866) |
20. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초가액 | 11,196,000 | 10,271,000 |
| 증가 | 972,000 | 925,000 |
| 감소 | - | - |
| 기말잔액 | 12,168,000 | 11,196,000 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 약정한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 용 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 운영자금 | 58,000,000 | 58,000,000 |
| 하나은행 | 무역금융 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 국민은행 | 매출채권담보대출 | 10,000,000 | 5,499,928 |
| 국민은행 | 운영자금 | 67,500,000 | 67,500,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 25,000,000 | 15,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 49,000,000 | 49,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 기업은행 | 매출채권담보대출 | 30,000,000 | 951,205 |
| 기업은행 | 수시로대출 | 10,000,000 | - |
| 기업은행 | 무역금융 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지보 | 66,000 | 66,000 |
| 농협은행 | 운영자금 | 95,000,000 | 95,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 종속기업 등을 위하여 USD 130,600,000, EUR 23,400,000, RMB 149,542,000, VND 108,000,000,000 및 6,334,000천원(전기말: USD 164,080,000, EUR 31,200,000, RMB 266,400,000 및 12,828,420천원)의 차입금지급보증,차입금 담보 및 이행지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 유라코퍼레이션 러시아의 지급보증에 대하여 지급보증충당부채 13,758,570천원(전기말: 12,839,310천 원)을 설정하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 지배기업 ㈜유라로부터 USD 18,000,000 및 79,250,000천원(전기말: USD 18,000,000 및 70,000,000천원)의 차입금 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로 부터 29,700,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.
22. 부가가치 계산
당기와 전기 중 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 147,840,879 | 141,086,533 |
| 퇴직급여 | 16,884,446 | 18,398,153 |
| 복리후생비 | 14,518,896 | 13,356,904 |
| 세금과공과 | 9,615,343 | 8,596,286 |
| 임차료 | 4,961,858 | 4,813,866 |
| 감가상각비 | 17,878,240 | 17,490,557 |
| 합계 | 211,699,662 | 203,742,299 |
23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 18,443,570 | 6,216,670 |
| 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 1,938,315 | 1,730,637 |
| 장기차입금 유동성 대체 등 | 48,452,000 | 29,228,000 |
24. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 21,504,779 | 25,743,439 |
| 기타포괄손익 | ||
| (부의)지분법자본변동 당기 법인세효과 : - 천원 전기 법인세효과 : 1,458,048천원 |
14,375,186 | 3,240,800 |
| (부의)지분법이익잉여금변동 당기 법인세효과 : 68,922천원 전기 법인세효과 : 3,250,312천원 |
68,922 | 1,928,657 |
| 매도가능증권평가손익 당기 법인세효과 : 144,615천원 전기 법인세효과 : 921,518천원 |
481,425 | 3,085,908 |
| 포괄손익 | 36,430,312 | 33,998,804 |
25. 재무제표의 확정일
당사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회 승인에 의해 확정됩니다.