| 주식회사 서경방송 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서경방송 대표이사 윤철지 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 진주시 진양호로 532 (동성동, 삼광빌딩 5층) |
| (전 화) | 055-740-3217 |
| 제 27 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서경방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기말 | 제 26 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 36,613,468,759 | 33,817,864,161 | ||
| (1) 당좌자산 | 36,324,057,187 | 33,334,507,233 | ||
| 현금및현금성자산(주3,4) | 5,561,074,975 | 4,410,420,005 | ||
| 단기금융상품(주4,10,15) | 23,050,000,000 | 21,050,000,000 | ||
| 매출채권(주15) | 5,306,804,239 | 5,061,919,635 | ||
| 대손충당금 | (1,238,155,380) | (948,770,718) | ||
| 미수수익 | 454,364,175 | 302,588,560 | ||
| 선급금 | 402,734,494 | 640,091,683 | ||
| 선급비용 | 188,724,586 | 235,687,725 | ||
| 임차보증금(주15) | 2,343,000,000 | 2,342,520,000 | ||
| 이연법인세자산(주17) | 255,510,098 | 240,050,343 | ||
| (2) 재고자산 | 289,411,572 | 483,356,928 | ||
| 상품 | 12,910,092 | 16,267,039 | ||
| 원재료 | 121,786,173 | 153,581,069 | ||
| 저장품 | 154,715,307 | 313,508,820 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 143,194,501,333 | 138,868,407,643 | ||
| (1) 투자자산 | 121,508,917,852 | 115,232,697,807 | ||
| 장기금융상품(주4,10,15) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 매도가능증권(주5) | 2,020,734,079 | 1,897,107,537 | ||
| 지분법적용투자주식(주6) | 119,438,183,773 | 113,285,590,270 | ||
| (2) 유형자산(주7,10) | 20,941,310,038 | 23,024,596,881 | ||
| 토지 | 8,711,400,834 | 8,711,400,834 | ||
| 건물 | 1,437,632,530 | 1,396,184,788 | ||
| 감가상각누계액 | (861,398,245) | (789,624,519) | ||
| 기계장치 | 59,670,840,990 | 57,887,007,430 | ||
| 감가상각누계액 | (53,066,550,004) | (50,487,007,069) | ||
| 차량운반구 | 432,930,882 | 451,368,839 | ||
| 감가상각누계액 | (402,164,996) | (407,050,032) | ||
| 공구와기구 | 76,684,399 | 76,684,399 | ||
| 감가상각누계액 | (76,660,149) | (76,660,149) | ||
| 비품 | 7,305,504,554 | 7,228,973,268 | ||
| 감가상각누계액 | (6,886,181,116) | (6,656,917,464) | ||
| 방송설비 | 7,395,808,816 | 7,328,315,541 | ||
| 감가상각누계액 | (6,856,292,368) | (6,685,852,747) | ||
| 전송설비 | 62,088,218,102 | 60,973,552,849 | ||
| 정부보조금 | (27,915,000) | (99,915,000) | ||
| 감가상각누계액 | (58,283,355,371) | (56,059,596,407) | ||
| 시설장치 | 7,079,791 | 7,079,791 | ||
| 감가상각누계액 | (3,818,611) | (2,929,471) | ||
| 건설중인자산 | 279,545,000 | 229,582,000 | ||
| (3) 무형자산(주8) | 42,852,834 | 35,865,167 | ||
| 소프트웨어 | 42,852,834 | 35,865,167 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 701,420,609 | 575,247,788 | ||
| 회원권 | 217,780,275 | 217,780,275 | ||
| 임차보증금(주15) | 442,877,000 | 281,936,000 | ||
| 이연법인세자산(주17) | 40,763,334 | 75,531,513 | ||
| 자 산 총 계 | 179,807,970,092 | 172,686,271,804 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채(주22) | 6,620,968,523 | 7,143,284,602 | ||
| 매입채무(주15) | 2,562,789,977 | 3,147,839,401 | ||
| 미지급금 | 18,743,076 | 45,851,630 | ||
| 선수금 | 1,368,397,028 | 974,686,922 | ||
| 예수금 | 76,159,420 | 74,599,050 | ||
| 미지급비용 | 1,017,683,051 | 927,442,167 | ||
| 당기법인세부채 | 406,082,963 | 886,392,284 | ||
| 부가세예수금 | 548,239,668 | 438,459,078 | ||
| 보증금(주15) | 595,803,000 | 596,873,000 | ||
| 미지급배당금 | 27,070,340 | 51,141,070 | ||
| Ⅱ. 비유동부채(주22) | - | 100,000,000 | ||
| 임대보증금(주15) | - | 100,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 6,620,968,523 | 7,243,284,602 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,11) | 8,158,460,000 | 8,158,460,000 | ||
| 보통주자본금 | 8,158,460,000 | 8,158,460,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 798,131 | 798,131 | ||
| 주식발행초과금 | 798,131 | 798,131 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주12) | (375,711,710) | (481,253,172) | ||
| 지분법자본변동 | (222,612,333) | (222,612,333) | ||
| 매도가능증권평가이익(주5) | - | 29,052,333 | ||
| 매도가능증권평가손실(주5) | (153,099,377) | (287,693,172) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주13) | 165,403,455,148 | 157,764,982,243 | ||
| 법정적립금 | 2,598,417,380 | 2,394,455,880 | ||
| 임의적립금 | 61,778,880 | 61,778,880 | ||
| 미처분이익잉여금 | 162,743,258,888 | 155,308,747,483 | ||
| 자 본 총 계 | 173,187,001,569 | 165,442,987,202 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 179,807,970,092 | 172,686,271,804 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 27 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서경방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주15) | 46,614,870,451 | 47,153,962,997 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주9,15,16,21) | 35,701,141,030 | 36,510,951,244 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,913,729,421 | 10,643,011,753 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주16) | 5,976,346,438 | 5,269,747,603 | ||
| 급여 | 1,896,490,917 | 1,431,303,075 | ||
| 퇴직급여(주9) | 110,012,081 | 76,663,083 | ||
| 복리후생비(주21) | 182,259,814 | 109,466,949 | ||
| 여비교통비 | 45,718,771 | 36,391,110 | ||
| 통신비 | 31,235,340 | 29,777,481 | ||
| 수도광열비 | 187,636,783 | 147,856,736 | ||
| 세금과공과 | 127,322,731 | 69,193,435 | ||
| 임차료(주15) | 443,418,162 | 431,541,804 | ||
| 수선비 | 125,259,000 | 152,486,146 | ||
| 보험료 | 19,011,637 | 17,238,612 | ||
| 접대비 | 24,342,640 | 26,485,962 | ||
| 광고선전비 | 3,095,091 | 6,802,056 | ||
| 운반비 | 1,067,200 | 725,530 | ||
| 지급수수료(주15) | 677,008,380 | 658,834,921 | ||
| 대손상각비 | 253,030,087 | 165,879,399 | ||
| 소모품비 | 17,634,770 | 21,936,322 | ||
| 사무용품비 | 69,025,699 | 95,622,797 | ||
| 차량유지비 | 173,145,593 | 176,674,041 | ||
| 감가상각비(주7) | 596,070,111 | 697,905,704 | ||
| 도서인쇄비 | 8,089,272 | 13,785,958 | ||
| 교육훈련비 | 45,093,681 | 42,542,982 | ||
| 회의비 | 10,226,250 | 7,400,000 | ||
| 협회비 | 139,717,619 | 60,671,818 | ||
| 관리비(주15) | 754,063,253 | 785,063,462 | ||
| 무형자산상각비(주8) | 10,512,333 | 4,696,500 | ||
| 잡비 | 25,859,223 | 2,801,720 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 4,937,382,983 | 5,373,264,150 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 6,335,126,879 | 8,158,238,217 | ||
| 이자수익(주15) | 1,053,644,320 | 637,142,985 | ||
| 수수료수입(주15) | 135,085,230 | 162,759,809 | ||
| 지분법이익(주6) | 4,946,586,710 | 7,130,341,320 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,984,655 | 51,702,542 | ||
| 잡이익 | 185,825,964 | 176,291,561 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 456,308,697 | 89,404,275 | ||
| 기부금 | 20,000,000 | 80,000,000 | ||
| 지분법손실(주6) | 425,993,207 | 228,364 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,497,430 | - | ||
| 잡손실 | 1,818,060 | 9,175,911 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 10,816,201,165 | 13,442,098,092 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주17) | 1,138,113,260 | (3,632,238,629) | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 9,678,087,905 | 17,074,336,721 | ||
| XI. 주당손익(주18) | 11,863 | 20,928 | ||
| 기본주당순이익 | 11,863 | 20,928 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 27 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서경방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 8,158,460,000 | 798,131 | (377,141,060) | 144,179,142,483 | 151,961,259,554 |
| 회계정책변경 | - | - | 33,996,320 | (1,448,881,961) | (1,414,885,641) |
| 2022.1.1(수정 후 전기초) | 8,158,460,000 | 798,131 | (343,144,740) | 142,730,260,522 | 150,546,373,913 |
| 현금배당 | - | - | - | (2,039,615,000) | (2,039,615,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 17,074,336,721 | 17,074,336,721 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (138,108,432) | - | (138,108,432) |
| 2022.12.31(전기말) | 8,158,460,000 | 798,131 | (481,253,172) | 157,764,982,243 | 165,442,987,202 |
| 2023.1.1(당기초) | 8,158,460,000 | 798,131 | (481,253,172) | 157,764,982,243 | 165,442,987,202 |
| 현금배당 | - | - | - | (2,039,615,000) | (2,039,615,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,678,087,905 | 9,678,087,905 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 105,541,462 | - | 105,541,462 |
| 2023.12.31(당기말) | 8,158,460,000 | 798,131 | (375,711,710) | 165,403,455,148 | 173,187,001,569 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 27 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서경방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,564,335,960 | 10,491,987,500 | ||
| 1. 당기순이익 | 9,678,087,905 | 17,074,336,721 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,997,089,426 | 5,832,093,377 | ||
| 감가상각비 | 5,547,451,148 | 5,754,279,280 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,497,430 | 3,492 | ||
| 무형자산상각비 | 10,512,333 | 4,696,500 | ||
| 지분법손실 | 425,993,207 | 228,364 | ||
| 수신료수입원가 | - | 64,195,521 | ||
| 퇴직급여 | 2,825,528 | - | ||
| 잡손실 | 1,809,780 | 8,690,220 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,960,571,365) | (7,206,815,234) | ||
| 지분법이익 | 4,946,586,710 | 7,130,341,320 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,984,655 | 51,702,542 | ||
| 잡이익 | - | 24,771,372 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (150,270,006) | (5,207,627,364) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 44,500,058 | 272,687,959 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (151,775,615) | (176,734,946) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 237,357,189 | (169,169,314) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 46,963,139 | 161,534,751 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 193,945,356 | (77,567,390) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (13,189,256) | (7,291,090) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (585,049,424) | 195,208,907 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (27,108,554) | 12,719,212 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 393,710,106 | (337,678,606) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,560,370 | 5,712,570 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 87,415,356 | 231,729,967 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (480,309,321) | (249,625,092) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | - | (5,082,936,475) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 109,780,590 | 23,012,183 | ||
| 보증금의 증가(감소) | (8,070,000) | (9,230,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주20) | (7,348,185,480) | (8,375,017,524) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,929,257,876 | 17,203,221,009 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 21,050,000,000 | 15,130,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 83,332,000 | 883,336,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 10,250,330 | 82,629,209 | ||
| 차량운반구의 처분 | 95,900,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 455,546 | - | ||
| 회원권의 처분 | - | 80,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 11,320,000 | 1,255,800 | ||
| 배당금의 수취 | 1,368,000,000 | 1,026,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 110,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (30,277,443,356) | (25,578,238,533) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 23,050,000,000 | 21,100,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 200,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 68,919,400 | 20,625,250 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 3,000,000,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 41,447,742 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 2,093,061,000 | 2,422,562,272 | ||
| 차량운반구의 취득 | 110,757,763 | 13,855,982 | ||
| 비품의 취득 | 87,894,923 | 102,416,782 | ||
| 방송설비의 취득 | 67,493,275 | 407,058,900 | ||
| 전송설비의 취득 | 77,357,253 | 253,173,376 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 4,445,700 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,087,271,000 | 1,091,568,251 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 17,500,000 | 20,895,000 | ||
| 회원권의 취득 | - | 135,204,020 | ||
| 임차보증금의 증가 | 172,741,000 | 6,433,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 203,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,065,495,510) | (2,032,299,320) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,065,495,510) | (2,032,299,320) | ||
| 배당금의 지급 | 2,065,495,510 | 2,032,299,320 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ ) | 1,150,654,970 | 84,670,656 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,410,420,005 | 4,325,749,349 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) | 5,561,074,975 | 4,410,420,005 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 27 (당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 26 (전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 서경방송 |
1. 회사의 개요
주식회사 서경방송(이하 "회사" 라 함)은 2001년 4월 10일자로 주식회사 한국케이블텔레비젼 서경방송에서 주식회사 서경방송으로 상호를 변경하였으며, 회사의 주요 개황은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 설립일 : 1997년 7월 22일
(2) 주요 영업의 내용 : 경상남도 진주시, 사천시, 남해군, 하동군, 산청군, 함양군
지역을 케이블 TV 방송구역으로 하는 종합유선방송사업
(3) 회사의 소재지 : 경남 진주시 진양호로 532
(4) 대표자의 성명 : 윤 철 지
(5) 주식분포상황
| 주 주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 윤철지 | 286,686 | 35.14 |
| 김장하 | 100,286 | 12.29 |
| 오진호 | 64,126 | 7.86 |
| 양영종 | 43,418 | 5.32 |
| 최지호 | 43,418 | 5.32 |
| 기 타 | 277,912 | 34.07 |
| 합 계 | 815,846 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준( '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시'Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 회계정책의 변경
당기부터 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되지 아니함에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용할 수 없게 되었으며 기존에 중소기업 회계처리 특례를 적용하였던 다음의 회계처리를 일반기업회계기준에 따라 변경하였습니다.
- 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
회사는 변경된 새로운 회계정책을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이로 인하여 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(가) 회계정책의 변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변경 전 | 변경 금액 | 변경 후 |
| 유동이연법인세자산 | - | 255,510 | 255,510 |
| 비유동이연법인세자산 | - | 40,763 | 40,763 |
| 지분법적용투자주식 | 117,252,652 | 2,185,532 | 119,438,184 |
| 매도가능증권평가손실누계액 | 193,552 | (40,452) | 153,100 |
| 이익잉여금 | 162,962,102 | 2,441,353 | 165,403,455 |
| 당기순이익 | 9,676,421 | 1,667 | 9,678,088 |
(나) 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변경 전 | 변경 금액 | 변경 후 |
| 유동이연법인세자산 | - | 240,050 | 240,050 |
| 비유동이연법인세자산 | - | 75,532 | 75,532 |
| 지분법적용투자주식 | 111,088,536 | 2,197,054 | 113,285,590 |
| 매도가능증권평가이익누계액 | 37,247 | (8,194) | 29,053 |
| 매도가능증권평가손실누계액 | 368,837 | (81,144) | 287,693 |
| 이익잉여금 | 155,325,296 | 2,439,686 | 157,764,982 |
| 당기순이익 | 13,185,769 | 3,888,568 | 17,074,337 |
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다(해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외).
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 재고자산
재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15년, 20년, 30년 | 기계장치 | 5년, 6년, 7년, 8년 |
| 방송설비 | 5년 | 전송설비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 3년, 5년 | 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 또한, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시합니다. 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 수익
재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
회사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였고 당기말 현재 퇴직금추계액 대상금액전체에 대하여 가입하였으며, 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(11) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 892 | 568 |
| 보통예금 | 5,560,183 | 4,409,852 |
| 계 | 5,561,075 | 4,410,420 |
4. 장ㆍ단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 23,050,000 | 21,050,000 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 50,000 | 50,000 |
| 계 | 23,100,000 | 21,100,000 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 보통예금 | 18,296 | 142,088 | 보조금 |
| 단기금융상품 | 50,000 | 50,000 | 직원대출에 대한 담보제공 |
| 장기금융상품 | 30,000 | 30,000 | 신용카드담보제공 |
| 20,000 | 20,000 | 대고객 지급보증 | |
| 계 | 118,296 | 242,088 | |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
1) 매도가능증권 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
| <시장성 있는 유가증권(지분증권)> | ||||||
| 비유동자산 | 대우조선해양 | 568,403 | 413,673 | 413,673 | (154,729) | - |
| 서울보증보험 | 484,955 | 484,453 | 484,453 | (502) | - | |
| 시장성 있는 유가증권 계 | 1,053,358 | 898,126 | 898,126 | (155,232) | - | |
| <시장성 없는 유가증권(지분증권)> | ||||||
| 비유동자산 | (주)홈초이스 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| (사)한국디지털케이블연구원 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | - | - | |
| 정보통신 공제조합 출자금 | 36,328 | 36,328 | 36,328 | - | - | |
| 시장성 없는 유가증권 계 | 146,328 | 146,328 | 146,328 | - | - | |
| 계 | 1,199,686 | 1,044,454 | 1,044,454 | (155,232) | - | |
상기 매도가능증권에 대한 미실현손실 155,232천원은 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손실로 계상하고 있습니다. 한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
2) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
| <시장성 있는 유가증권(채무증권)> | ||||||
| 비유동자산 | 대우조선해양6-1 | 10,100 | - | - | - | (10,100) |
| 우리금융지주채권 | 1,014,600 | 976,280 | 976,280 | (38,320) | - | |
| 시장성 있는 유가증권 계 | 1,024,700 | 976,280 | 976,280 | (38,320) | (10,100) | |
상기 매도가능증권에 대한 미실현손실 38,320천원은 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손실로 계상하고 있습니다.
또한, 상기 유가증권 중 대우조선해양6-1의 채무증권은 순자산가치가 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 취득원가와 순자산가치의 차액 10,100천원을 영업외비용의 매도가능증권손상차손으로 처리하고 있습니다.
(2) 전기말
1) 매도가능증권 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
| <시장성 있는 유가증권(지분증권)> | ||||||
| 비유동자산 | 대우조선해양 | 499,977 | 234,809 | 234,809 | (265,167) | - |
| 서울보증보험 | 484,955 | 522,202 | 522,202 | 37,247 | - | |
| 시장성 있는 유가증권 계 | 984,932 | 757,011 | 757,011 | (227,921) | - | |
| <시장성 없는 유가증권(지분증권)> | ||||||
| 비유동자산 | (주)홈초이스 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| (사)한국디지털케이블연구원 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | - | - | |
| 정보통신 공제조합 출자금 | 35,835 | 35,835 | 35,835 | - | - | |
| 시장성 없는 유가증권 계 | 145,835 | 145,835 | 145,835 | - | - | |
| 계 | 1,130,767 | 902,846 | 902,846 | (227,921) | - | |
상기 매도가능증권에 대한 미실현이익 37,247천원과 미실현손실 265,167천원은 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가이익과 매도가능증권평가손실로 각각 계상하고 있습니다. 한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
2) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현손익 | 손상차손 누계액 |
| <시장성 있는 유가증권(채무증권)> | ||||||
| 비유동자산 | 대우조선해양6-1 | 93,432 | 83,332 | 83,332 | - | (10,100) |
| 우리금융지주채권 | 1,014,600 | 910,930 | 910,930 | (103,670) | - | |
| 시장성 있는 유가증권 계 | 1,108,032 | 994,262 | 994,262 | (103,670) | (10,100) | |
상기 매도가능증권에 대한 미실현손실 103,670천원은 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손실로 계상하고 있습니다.
또한, 상기 유가증권 중 대우조선해양6-1의 채무증권은 순자산가치가 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 취득원가와 순자산가치의 차액 10,100천원을 영업외비용의 매도가능증권손상차손으로 처리하고 있습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| (주)진주네트워크 | 대한민국 | 12월 | 초고속전송망임대 | 350,000 | 100.00 | 3,500,000 | 6,726,455 | 6,717,621 |
| (주)서경엔지니어링 | 대한민국 | 12월 | 정보통신공사 | 65,000 | 100.00 | 650,000 | 8,204,581 | 7,037,549 |
| (주)서경라이프 | 대한민국 | 12월 | 정기간행물 제조 /홈페이지 제작 |
25,000 | 100.00 | 250,000 | 3,358,453 | 3,406,176 |
| (주)미디어엔 | 대한민국 | 12월 | 음악,오디오물 출판 | 20,000 | 100.00 | 200,000 | 1,181,148 | 1,178,519 |
| (주)서경투어 | 대한민국 | 12월 | 여행사 | 40,000 | 100.00 | 400,000 | 973,709 | 1,002,920 |
| (주)서경엔카 | 대한민국 | 12월 | 자동차 임대업 | 250,000 | 100.00 | 2,500,000 | 2,514,564 | 2,532,195 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 대한민국 | 12월 | 골프장 운영업 | 3,800,000 | 68.47 | 75,226,144 |
92,875,246 | 94,960,338 |
| (주)서경푸드 | 대한민국 | 12월 | 식자재 공동구매 및 유통업 | 100,000 | 100.00 | 1,000,000 | 954,717 | 954,717 |
| (주)코리아팀에스 | 대한민국 | 12월 | 음식업점 | 230,000 | 65.22 | 1,500,000 | 1,069,267 | 1,119,290 |
| (주)서경아이티 | 대한민국 | 12월 | 일반통신공사업 | 50,000 | 100.00 | 500,000 | 528,859 | 528,859 |
| 계 | 85,726,144 | 118,386,999 | 119,438,184 | |||||
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| (주)진주네트워크 | 대한민국 | 12월 | 초고속전송망임대 | 350,000 | 100.00 | 3,500,000 | 6,455,899 | 6,447,066 |
| (주)서경엔지니어링 | 대한민국 | 12월 | 정보통신공사 | 65,000 | 100.00 | 650,000 | 7,318,957 | 6,436,062 |
| (주)서경라이프 | 대한민국 | 12월 | 정기간행물 제조 /홈페이지 제작 |
25,000 | 100.00 | 250,000 | 3,120,745 | 3,168,387 |
| (주)미디어엔 | 대한민국 | 12월 | 음악,오디오물 출판 | 20,000 | 100.00 | 200,000 | 1,128,203 | 1,125,574 |
| (주)서경투어 | 대한민국 | 12월 | 여행사 | 40,000 | 100.00 | 400,000 | 910,291 | 939,502 |
| (주)서경엔카 | 대한민국 | 12월 | 자동차 임대업 | 250,000 | 100.00 | 2,500,000 | 2,435,710 | 2,453,341 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 대한민국 | 12월 | 골프장 운영업 | 3,800,000 | 68.47 | 75,226,144 | 90,627,293 | 92,715,659 |
| 계 | 82,726,144 | 111,997,098 | 113,285,591 | |||||
(2) 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 출 자 | 지분법손익 | 배당금의 수령 | 기말평가액 |
| (주)진주네트워크(*) | 6,447,066 | - | 270,556 | - | 6,717,621 |
| (주)서경엔지니어링(*) | 6,436,062 | - | 601,486 | - | 7,037,549 |
| (주)서경라이프(*) | 3,168,387 | - | 237,789 | - | 3,406,176 |
| (주)미디어엔(*) | 1,125,574 | - | 52,945 | - | 1,178,519 |
| (주)서경투어(*) | 939,502 | - | 63,419 | - | 1,002,920 |
| (주)서경엔카(*) | 2,453,341 | - | 78,854 | - | 2,532,195 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 92,715,659 | - | 3,612,679 | (1,368,000) | 94,960,338 |
| (주)서경푸드(*) | - | 1,000,000 | (45,283) | - | 954,717 |
| (주)코리아팀에스(*) | - | 1,500,000 | (380,710) | - | 1,119,290 |
| (주)서경아이티(*) | - | 500,000 | 28,859 | - | 528,859 |
| 계 | 113,285,591 | 3,000,000 | 4,520,594 | (1,368,000) | 119,438,184 |
(*) 피투자회사들은 감사보고서일 현재 외부감사인의 감사받은 재무제표를 입수하지못하여, 피투자회사의 경영자 등이 서명날인한 가결산재무제표를 사용하여 지분법 평가를 하였습니다. 그러나 가결산재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 중요한 차이는 없을 것으로 예상되며, 가결산 재무제표가 기업회계기준에 따라 적정하게 작성되었는지를 확인하는 과정에서 발견된 조정사항은 없습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 배당금의 수령 | 기말평가액 |
| (주)진주네트워크(*) | 6,315,918 | 131,147 | - | 6,447,066 |
| (주)서경엔지니어링(*) | 5,263,130 | 1,172,932 | - | 6,436,062 |
| (주)서경라이프(*) | 3,051,262 | 117,126 | - | 3,168,387 |
| (주)미디어엔(*) | 1,086,121 | 39,452 | - | 1,125,574 |
| (주)서경투어(*) | 939,730 | (228) | - | 939,502 |
| (주)서경엔카(*) | 2,352,846 | 100,494 | - | 2,453,341 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 88,172,470 | 5,569,189 | (1,026,000) | 92,715,659 |
| 계 | 107,181,477 | 7,130,112 | (1,026,000) | 113,285,591 |
(*) 피투자회사들은 감사보고서일 현재 외부감사인의 감사받은 재무제표를 입수하지못하여, 피투자회사의 경영자 등이 서명날인한 가결산재무제표를 사용하여 지분법 평가를 하였습니다. 그러나 가결산재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 중요한 차이는 없을 것으로 예상되며, 가결산 재무제표가 기업회계기준에 따라 적정하게 작성되었는지를 확인하는 과정에서 발견된 조정사항은 없습니다.
(3) 당기와 전기의 지분법 피투자회사 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)진주네트워크 | 7,018,251 | 291,796 | 5,116,804 | 270,556 |
| (주)서경엔지니어링 | 8,802,044 | 597,463 | 5,156,898 | 885,624 |
| (주)서경라이프 | 3,484,404 | 125,951 | 1,182,216 | 237,789 |
| (주)미디어엔 | 1,219,264 | 38,116 | 376,237 | 52,945 |
| (주)서경투어 | 1,070,408 | 96,698 | 702,617 | 63,419 |
| (주)서경엔카 | 2,733,114 | 218,549 | 1,085,538 | 78,854 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 138,228,700 | 2,581,959 | 22,137,933 | 5,293,241 |
| (주)서경푸드 | 1,011,310 | 56,593 | 162,128 | (45,283) |
| (주)코리아팀에스 | 2,108,572 | 466,982 | 1,214,446 | (658,410) |
| (주)서경아이티 | 721,958 | 193,099 | 295,483 | 28,859 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)진주네트워크 | 6,735,250 | 279,351 | 5,155,298 | 136,881 |
| (주)서경엔지니어링 | 7,922,088 | 603,131 | 4,941,842 | 1,202,918 |
| (주)서경라이프 | 3,312,022 | 191,277 | 1,239,234 | 119,793 |
| (주)미디어엔 | 1,184,323 | 56,119 | 709,896 | 46,849 |
| (주)서경투어 | 1,050,615 | 140,324 | 410,850 | (835) |
| (주)서경엔카 | 2,699,629 | 263,919 | 1,039,629 | 123,170 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 134,938,708 | 2,575,161 | 25,700,034 | 9,789,810 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 방송/전송 설비 |
정부보조금 | 건설중인 자산 |
기타의 유형자산 |
계 |
| 기초잔액 | 8,711,401 | 606,560 | 7,400,000 | 5,556,419 | (99,915) | 229,582 | 620,549 | 23,024,597 |
| 취득및자본적지출 | - | 41,448 | 2,093,061 | 144,851 | - | 1,087,271 | 198,653 | 3,565,284 |
| 본계정대체 | - | - | - | 1,037,308 | - | (1,037,308) | - | - |
| 처분및폐기 | - | - | (5) | - | - | - | (101,114) | (101,119) |
| 감가상각비 | - | (71,774) | (2,888,765) | (2,394,199) | 72,000 | - | (264,713) | (5,547,451) |
| 기말잔액 | 8,711,401 | 576,234 | 6,604,291 | 4,344,379 | (27,915) | 279,545 | 453,375 | 20,941,311 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 방송/전송 설비 |
정부보조금 | 건설중인 자산 |
기타의 유형자산 |
계 |
| 기초잔액 | 8,711,401 | 676,780 | 7,835,937 | 6,465,730 | (195,915) | 251,368 | 833,620 | 24,578,921 |
| 취득및자본적지출 | - | - | 2,422,562 | 660,232 | - | 1,091,568 | 120,718 | 4,295,081 |
| 본계정대체 | - | - | - | 1,049,159 | - | (1,049,159) | - | - |
| 수신료원가대체 | - | - | - | - | - | (64,196) | - | (64,196) |
| 처분및폐기 | - | - | (30,927) | (3) | - | - | - | (30,930) |
| 감가상각비 | - | (70,219) | (2,827,572) | (2,618,699) | 96,000 | - | (333,789) | (5,754,279) |
| 기말잔액 | 8,711,401 | 606,560 | 7,400,000 | 5,556,419 | (99,915) | 229,582 | 620,549 | 23,024,597 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 토 지 | 8,711,401 | 11,196,639 | 8,711,401 | 12,020,087 |
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 58,395 | (15,542) | 42,853 | 40,895 | (5,030) | 35,865 |
(2) 당기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 35,865 | 17,500 | (10,512) | 42,853 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 19,667 | 20,895 | (4,697) | 35,865 |
(3) 무형자산 상각액은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.
9. 퇴직급여
당기와 전기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 판매비와관리비 | |
| 퇴직급여 | 374,647 | 110,012 | 427,350 | 76,663 |
10. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 50,000 | 39,490 | 진주저축은행 | 직원대출에 대한 담보제공 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 | 경남은행 | 대고객 지급보증 |
| 30,000 | 30,000 | 신한카드 | 신용카드 담보제공 | |
| 계 | 100,000 | 89,490 | ||
(2) 지급보증
당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증자 | 지급보증금액 | 내 용 |
| 서울보증보험 | 362,441 | 계약이행 등 |
| 경남은행 | 20,000 | 대고객 지급보증 |
| 계 | 382,441 | |
(3) 타인을 위하여 제공하고 있는 자산
당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 50,000 | 39,490 | 진주저축은행 | 직원대출에 대한 담보제공 |
(4) 보험가입자산
당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 등 | 22,533,200 | 삼성화재해상보험 |
회사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대해 책임보험 및 종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 약정사항
당기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정종류 | 약정금액 | 실행금액 |
| 경남은행 | 지급보증 | 20,000 | 20,000 |
(6) 회사는 드림라인(주)와 (주)케이티의 통신망(인터넷, 디지털방송) 사용과 관련하여 통신망 제공에 대한 협정서를 체결하고 있습니다.
(7) 회사는 (주)한국케이블텔레콤과 (주)엘지유플러스의 통신망(MVNO) 사용과 관련하여 통신망 제공에 대한 협정서를 체결하고 있습니다.
(8) 회사는 구역 내 (주)진주네트워크와 전송망 임대차에 관한 계약을 체결하고 있습니다.
11. 자본금
당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 815,846 | 815,846 |
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 자본금 | 8,158,460,000 | 8,158,460,000 |
12. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 29,052 |
| 매도가능증권평가손실 | (153,100) | (287,693) |
| 지분법자본변동 | (222,612) | (222,612) |
| 계 | (375,712) | (481,253) |
13. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 2,598,417 | 2,394,456 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 61,779 | 61,779 |
| 계 | 2,660,196 | 2,456,235 |
① 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 기업합리화적립금
회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 162,743,259 | 155,308,748 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 153,065,171 | 139,683,293 | ||
| 회계변경누적효과 | - | (1,448,882) | ||
| 당기순이익 | 9,678,088 | 17,074,337 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (2,243,577) | (2,243,577) | ||
| 이익준비금 | 203,962 | 203,962 | ||
| 현금배당 주당배당금(율) 당기:2,500원(25%) 전기:2,500원(25%) |
2,039,615 | 2,039,615 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 160,499,682 | 153,065,171 | ||
14. 배당금
당기와 전기의 배당액, 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 배당(예정)액
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당을 받을 주식 | 815,846 | 815,846 |
| 주당액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 액면배당률 | 25.00% | 25.00% |
| 금 액 | 2,039,615,000 | 2,039,615,000 |
(2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금 | 2,039,615,000 | 2,039,615,000 |
| 당기순이익 | 9,678,087,905 | 17,074,336,721 |
| 배당성향 | 21.07% | 11.95% |
15. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)진주네트워크 | (주)진주네트워크 | |
| (주)서경엔지니어링 | (주)서경엔지니어링 | ||
| (주)서경라이프 | (주)서경라이프 | ||
| (주)미디어엔 | (주)미디어엔 | ||
| (주)서경투어 | (주)서경투어 | ||
| (주)서경엔카 | (주)서경엔카 | ||
| 서경타니골프앤리조트(주) | 서경타니골프앤리조트(주) | ||
| 서경타니푸드리테일(주) | 서경타니푸드리테일(주) | (*1) | |
| (주)타니조경 | (주)타니조경 | (*1) | |
| (주)서경푸드 | - | (*3) | |
| (주)코리아팀에스 | - | (*3) | |
| (주)서경아이티 | - | (*3) | |
| 기타의 특수관계자 | (주)진주저축은행 | (주)진주저축은행 | |
| 농업회사법인서경(주) |
농업회사법인서경(주) | (*2) | |
| 삼광빌딩 | 삼광빌딩 | ||
| (주)삼광 | (주)삼광 | ||
| (재)삼광문화연구재단 | (재)삼광문화연구재단 | ||
| 대주주 등 | 대주주 등 |
(*1) 서경타니푸드리테일(주)와 (주)타니조경은 서경타니골프앤리조트(주)의 종속기업입니다.
(*2) 농업회사법인서경㈜는 서경타니골프앤리조트㈜가 전기 중 45.22% 출자하여 설립한 회사입니다.
(*3) 당기 중 취득한 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 수익거래 및 비용거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | |||||
| 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 유형자산 매입 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 유형자산 매입 | |
| (주)진주네트워크 | 21,476 | 5,560 | 5,076,084 | - | 28,968 | - | 4,997,542 | 2,800 |
| (주)서경엔지니어링 | 655 | 14,639 | 1,860,438 | 1,106,763 | 74,851 | - | 2,736,548 | 1,044,924 |
| (주)서경라이프 | 12,034 | - | 1,326,637 | - | 79,032 | - | 1,293,286 | - |
| (주)미디어엔 | 212,442 | 5,781 | 149,057 | 2,273 | 171,782 | - | 140,964 | - |
| (주)서경투어 | 41,478 | 6,587 | 3,722 | - | 33,117 | - | 7,272 | - |
| (주)서경엔카 | 14,077 | 263 | 53,040 | 5,314 | 8,430 | - | 44,146 | 10,378 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 132,098 | 81,666 | 4,641 | - | 160,330 | - | 3,939 | - |
| 서경타니푸드리테일(주) | 168 | - | 107,203 | - | 672 | - | 1,024 | - |
| (주)타니조경 | - | - | - | - | - | - | 4,896 | - |
| (주)서경푸드 | 2,132 | 360 | 96,675 | - | - | - | - | - |
| (주)코리아팀에스 | 1,913 | 2,369 | 10,989 | - | - | - | - | - |
| (주)서경아이티 | 1,648 | 6,222 | 180,289 | - | - | - | - | - |
| (주)진주저축은행 | 19,857 | 821,159 | 291,000 | - | 108,695 | 464,765 | 291,000 | - |
| 삼광빌딩 | 108 | - | 838,572 | - | 90 | - | 803,546 | - |
| (주)삼광 | 640 | - | 21,671 | - | 707 | - | 18,099 | - |
| (재)삼광문화연구재단 | 7,275 | - | - | - | 5,376 | - | - | - |
| 대주주 등 | - | - | 41,040 | - | - | - | - | - |
| 계 | 468,001 | 944,606 | 10,061,058 | 1,114,350 | 672,050 | 464,765 | 10,342,262 | 1,058,102 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 매출채권/ 미수금 |
기타채권 | 매입채무/ 미지급비용 |
기타채무 | 매출채권/ 미수금 |
기타채권 | 매입채무/ 미지급비용 |
기타채무 | |
| (주)진주네트워크 | 1,489 | - | 509,960 | - | 1,802 | - | 514,114 | - |
| (주)서경엔지니어링 | 220 | 365,749 | 468,468 | - | 5,091 | 227,273 | 673,398 | 50,000 |
| (주)서경라이프 | - | - | 120,897 | 200,000 | - | 80,000 | 123,545 | 300,000 |
| (주)미디어엔 | 20,080 | - | 15,040 | 60,000 | 29,021 | 3,648 | - | 73,557 |
| (주)서경투어 | 1,443 | - | - | 125,000 | 5,786 | - | - | 125,000 |
| (주)서경엔카 | 110 | 21,584 | 4,229 | 11,700 | 1,264 | 18,363 | 4,348 | 61,700 |
| 서경타니골프앤리조트(주) | 12,079 | - | 540 | 30,000 | 11,744 | - | - | 20,000 |
| 서경타니푸드리테일(주) | - | - | - | - | - | - | 1,126 | - |
| (주)서경푸드 | - | - | 18,502 | 50,000 | - | - | - | - |
| (주)코리아팀에스 | - | - | 6,581 | - | - | - | - | - |
| (주)서경아이티 | 396 | - | 83,801 | 50,000 | - | - | - | - |
| (주)진주저축은행 | 2,163 | 1,597,938 | - | - | - | 1,446,141 | - | - |
| 삼광빌딩 | - | - | 68,709 | - | - | - | 4,700 | - |
| (주)삼광 | - | - | 1,955 | - | - | - | 1,787 | - |
| 대주주 등 | - | 1,490,000 | - | - | - | 1,325,000 | - | - |
| 계 | 37,980 | 3,475,271 | 1,298,682 | 526,700 | 54,708 | 3,100,425 | 1,323,018 | 630,257 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 |
| 종속기업 | (주)코리아팀에스 | 단기대여금 | - | 200,000 | (200,000) | - |
(5) (주)진주저축은행에 대해 상기 채권 외 단기금융상품 등 23,439백만원을 보유하고 있습니다.
16. 부가가치계산 관련자료
당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 판매비와관리비 | |
| 급 여 | 4,512,508 | 1,896,491 | 4,774,636 | 1,431,303 |
| 퇴직급여 | 374,647 | 110,012 | 427,350 | 76,663 |
| 복리후생비 | 631,429 | 182,260 | 592,405 | 109,467 |
| 임차료 | 1,692,267 | 443,418 | 1,396,611 | 431,542 |
| 감가상각비 | 4,951,381 | 596,070 | 5,056,374 | 697,906 |
| 세금과공과 | 433,747 | 127,323 | 369,497 | 69,193 |
| 계 | 12,595,980 | 3,355,574 | 12,616,873 | 2,816,074 |
17. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 1,151,303 | 1,457,989 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 19,308 | (5,163,178) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (32,498) | 72,950 |
| 법인세비용 | 1,138,113 | (3,632,239) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,816,201 | 13,442,098 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,238,586 | 2,787,399 |
| 농어촌특별세 | 55,292 | 26,834 |
| 조정사항 | - | - |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 334,149 | 90,027 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (384,317) | (1,009,172) |
| 세액공제 | (276,881) | (148,245) |
| 자본에 직접가감 | (32,498) | 72,950 |
| 미인식 이연법인세자산부채의 변동 | (637,879) | (5,043,951) |
| 기타 | (158,339) | (408,080) |
| 소계 | (1,155,765) | (6,446,471) |
| 법인세비용 | 1,138,113 | (3,632,239) |
| 유효세율 | 10.52% | 0.00% |
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할 (가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | ||
| 유동 | 비유동 | ||||||
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 | |||||||
| 매도가능증권평가손익 | 331,591 | (138,039) | 193,552 | 197,593 | 50,090 | - | 40,452 |
| 소 계 | 331,591 | (138,039) | 193,552 | 197,593 | 50,090 | - | 40,452 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 감가상각누계액 | 146 | (146) | - | 32 | (32) | - | - |
| 국고보조금 | 99,915 | (72,000) | 27,915 | 21,981 | (16,147) | - | 5,834 |
| 대손충당금 | 898,152 | 286,936 | 1,185,087 | 197,593 | 50,090 | 247,683 | - |
| 미수수익 | (302,589) | (151,776) | (454,364) | (66,569) | (28,393) | (94,962) | - |
| 일시상각충당금 | (99,915) | 72,000 | (27,915) | (21,981) | 16,147 | - | (5,834) |
| 매도가능증권손상차손 | 10,100 | (10,100) | - | 2,222 | (2,222) | - | - |
| 회원권 | 1,488 | - | 1,488 | 327 | (16) | - | 311 |
| 미지급비용(연차수당) | 300,002 | 4,238 | 304,241 | 66,001 | (2,414) | 63,586 | - |
| 업무용승용차(감가상각) | 195,573 | (8,000) | 187,573 | 43,026 | (3,823) | 39,203 | - |
| 소 계 | 1,102,872 | 121,152 | 1,224,025 | 242,632 | 13,190 | 255,510 | 311 |
| 합 계 | 1,434,463 | (16,887) | 1,417,576 | 440,225 | 63,279 | 255,510 | 40,763 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할 (가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | ||
| 유동 | 비유동 | ||||||
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 | |||||||
| 매도가능증권평가손익 | 154,529 | 177,062 | 331,591 | 33,996 | 38,954 | - | 72,950 |
| 소 계 | 154,529 | 177,062 | 331,591 | 33,996 | 38,954 | - | 72,950 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 감가상각누계액 | - | 146 | 146 | - | 32 | - | 32 |
| 국고보조금 | 195,915 | (96,000) | 99,915 | 43,101 | (21,120) | - | 21,981 |
| 대손충당금 | 684,322 | 213,830 | 898,152 | 150,551 | 47,043 | 197,593 | - |
| 미수수익 | (125,854) | (176,735) | (302,589) | (27,688) | (38,882) | (66,569) | - |
| 일시상각충당금 | (195,915) | 96,000 | (99,915) | (43,101) | 21,120 | - | (21,981) |
| 매도가능증권손상차손 | 10,100 | - | 10,100 | 2,222 | - | - | 2,222 |
| 회원권 | 1,488 | - | 1,488 | 327 | - | - | 327 |
| 미지급비용(연차수당) | - | 300,002 | 300,002 | - | 66,001 | 66,001 | - |
| 업무용승용차(감가상각) | 167,938 | 27,635 | 195,573 | 36,946 | 6,080 | 43,026 | - |
| 소 계 | 737,994 | 364,878 | 1,102,872 | 162,358 | 80,274 | 240,051 | 2,581 |
| 합 계 | 892,523 | 541,940 | 1,434,463 | 196,354 | 119,228 | 240,051 | 75,531 |
(4) 당기와 전기 중에 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 매도가능증권평가손익 | (193,552) | 40,452 | (153,099) | (331,591) | 72,950 | (258,641) |
(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 397,070 | 404,133 |
| 이연법인세부채 | (100,796) | (88,551) |
| 이연법인세자산(순액) | 296,273 | 315,582 |
| 당기법인세부채 | 406,083 | 886,392 |
| 당기법인세부채(순액) | 406,083 | 886,392 |
(6) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 지분법적용 피투자기업 관련 일시적차이는 67,775,188천원(전기말 : 13,192,104천원)입니다.
18. 주당이익
당기와 전기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 9,678,087,905 | 17,074,336,721 |
| 가중평균유통보통주식수 | 815,846 | 815,846 |
| 주당순이익 | 11,863 | 20,928 |
19. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 9,678,088 | 17,074,337 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익의 증가(감소) | (29,052) | (35,824) |
| 매도가능증권평가손실의 감소(증가) | 134,594 | (141,238) |
| 포괄이익 | 9,783,630 | 16,897,275 |
20. 현금흐름표
당기와 전기의 투자활동 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,037,308 | 1,091,568 |
| 건설중인자산의 수신료원가 대체 | - | 64,196 |
| 매도가능증권평가손익의 변동 | 138,039 | (177,062) |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 10,000 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 345,000 |
21. 종업원 복지
회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기의 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 813,689천원 및 701,872천원입니다.
22. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무 | 2,562,790 | 2,562,790 | - | - |
| 미지급금 | 18,743 | 18,743 | - | - |
| 미지급배당금 | 27,070 | 27,070 | - | - |
| 미지급비용 | 1,017,683 | 1,017,683 | - | - |
| 보증금 | 595,803 | 595,803 | - | - |
| 계 | 4,222,089 | 4,222,089 | - | - |
23. 정부보조금
당기와 전기의 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 당 기 | 전 기 | 회계처리 |
| 행사보조금 | 진주시청 | 219,239 | 211,150 | 비용차감 |
| 산청군청 | 278,682 | 189,000 | 비용차감 | |
| 기 타 | 204,367 | 314,203 | 비용차감 | |
| 계 | 702,289 | 714,353 | ||
당기말과 전기말 현재 상기 행사보조금 선수금은 각각 17천원, 142,088천원입니다.
24. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.