| 주식회사 에쓰씨케이 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에쓰씨케이 대표이사 이 승 근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 학동로31길 12 |
| (전 화) | 02-2187-0114 |
재 무 상 태 표
| 제 33 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 32 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에쓰씨케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 33(당) 기말 | 제 32(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 91,866,645,302 | 89,000,251,041 | |
| 현금및현금성자산 | 4,32 | 29,089,389,994 | 21,964,245,896 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,30,32 | 49,213,774,920 | 50,001,052,233 |
| 기타금융자산 | 3,4,13,30,32 | 6,692,956,906 | 7,638,076,693 |
| 기타자산 | 13,30 | 77,924,988 | 105,052,099 |
| 계약자산 | 8 | 6,785,560,213 | 9,130,210,151 |
| 파생상품자산 | 4,9,32 | 7,038,281 | 102,551,796 |
| 재고자산 | 7 | - | 59,062,173 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,690,183,151 | 8,845,532,448 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 4,5,32 | 1,394,195,273 | 2,735,443,254 |
| 기타금융자산 | 4,13,32 | 1,699,133,948 | 1,930,261,153 |
| 유형자산 | 11,20 | 2,102,531,339 | 1,147,884,114 |
| 무형자산 | 12 | 821,842,207 | 881,787,613 |
| 종속기업투자주식 | 10,30 | 2,792,091,935 | 1,586,585,170 |
| 이연법인세자산 | 27 | 880,388,449 | 563,571,144 |
| 자 산 총 계 | 101,556,828,453 | 97,845,783,489 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,596,514,955 | 65,038,291,406 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,14,30,32 | 42,023,888,890 | 45,743,629,322 |
| 기타금융부채 | 4,32 | 2,277,979,893 | 519,792,810 |
| 기타부채 | 16 | 125,289,318 | 308,180,872 |
| 단기차입금 | 4,15,31,32 | 18,400,000,000 | 16,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,15,32 | 666,720,000 | 666,720,000 |
| 당기법인세부채 | 569,714,418 | 288,300,110 | |
| 파생상품부채 | 4,9,16,32 | 139,111,817 | 86,052,148 |
| 계약부채 | 8 | 68,262,807 | 242,087,030 |
| 리스부채 | 4,20,32 | 325,547,812 | 243,976,179 |
| 충당부채 | - | 39,552,935 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,139,723,814 | 1,590,137,928 | |
| 확정급여부채 | 21 | - | - |
| 장기종업원부채 | 326,666,342 | 297,458,515 | |
| 리스부채 | 4,20,32 | 758,206,982 | 126,079,413 |
| 충당부채 | 54,970,490 | - | |
| 장기차입금 | 4,15,31,32 | 1,999,880,000 | 1,166,600,000 |
| 부 채 총 계 | 67,736,238,769 | 66,628,429,334 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 17 | 5,537,200,500 | 5,537,200,500 |
| 기타불입자본 | 17 | 4,670,403,882 | 4,670,403,882 |
| 이익잉여금 | 18 | 23,612,985,302 | 21,009,749,773 |
| 자 본 총 계 | 33,820,589,684 | 31,217,354,155 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 101,556,828,453 | 97,845,783,489 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에쓰씨케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 22,30 | 21,383,047,184 | 15,268,411,073 |
| II. 매출원가 | 23,30 | 510,051,179 | 526,735,101 |
| III. 매출총이익 | 20,872,996,005 | 14,741,675,972 | |
| IV.판매비와관리비 | 23,24,30 | 17,039,599,755 | 11,289,838,872 |
| V. 영업이익 | 3,833,396,250 | 3,451,837,100 | |
| 종속기업및관계기업투자손익 | 10 | 254,525,063 | 53,175,890 |
| 기타수익 | 26 | 75,357,195 | 75,040,922 |
| 기타비용 | 26 | 391,258,606 | 19,186,283 |
| 금융수익 | 25 | 7,423,428,741 | 9,134,242,347 |
| 금융비용 | 25 | 6,740,856,031 | 9,163,834,126 |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 4,454,592,612 | 3,531,275,850 | |
| VII. 법인세비용 | 27 | 634,064,010 | 812,381,510 |
| VIII. 당기순이익 | 3,820,528,602 | 2,718,894,340 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (317,293,073) | 490,926,670 | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (228,274,775) | 460,749,516 | |
| 지분법이익잉여금 변동 | (89,018,298) | 30,177,154 | |
| X. 총포괄이익 | 3,503,235,529 | 3,209,821,010 | |
| XI. 주당손익 | 28 | ||
| 기본주당순이익 | 345 | 246 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
자 본 변 동 표
| 제33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에쓰씨케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,537,200,500 | 4,632,249,922 | 18,299,928,763 | 28,469,379,185 |
| 당기순이익 | - | - | 2,718,894,340 | 2,718,894,340 |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | 460,749,516 | 460,749,516 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | 30,177,154 | 30,177,154 |
| 주식매수선택권 | - | 38,153,960 | - | 38,153,960 |
| 현금배당 | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 5,537,200,500 | 4,670,403,882 | 21,009,749,773 | 31,217,354,155 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,537,200,500 | 4,670,403,882 | 21,009,749,773 | 31,217,354,155 |
| 당기순이익 | - | - | 3,820,528,602 | 3,820,528,602 |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | (228,274,775) | (228,274,775) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | (89,018,298) | (89,018,298) |
| 현금배당 | - | - | (900,000,000) | (900,000,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,537,200,500 | 4,670,403,882 | 23,612,985,302 | 33,820,589,684 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
현 금 흐 름 표
| 제33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에쓰씨케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,851,334,136 | (5,460,799,937) |
| 1.영업에서 창출된 현금흐름(주29) | 7,192,118,498 | (4,688,974,203) |
| 법인세의 납부 | (609,151,674) | (1,200,953,771) |
| 이자의 수취 | 1,448,604,133 | 1,165,183,496 |
| 이자의 지급 | (1,180,236,821) | (736,055,459) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (728,015,296) | 2,974,527,319 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 39,450,166,515 | 41,370,311,589 |
| 단기금융상품의 회수 | 2,050,000,000 | 5,468,101,309 |
| 단기대여금의 감소 | 35,548,916,000 | 35,274,184,325 |
| 지분법투자주식의 감소 | 10,000,000 | - |
| 장기금융상품의 회수 | 1,517,209,649 | 380,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 8,259,866 | 39,638,955 |
| 보증금의 회수 | 315,781,000 | 208,387,000 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (40,178,181,811) | (38,395,784,270) |
| 단기금융상품의 취득 | 1,450,000,000 | 6,816,114,736 |
| 단기대여금의 증가 | 36,000,000,000 | 30,998,916,000 |
| 지분법투자주식의 취득 | 1,050,000,000 | - |
| 장기금융상품의 취득 | 725,407,558 | 135,920,626 |
| 유형자산의 취득 | 411,335,707 | 71,503,459 |
| 무형자산의 취득 | 102,904,546 | 145,008,062 |
| 보증금의 증가 | 438,534,000 | 228,321,387 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,016,697,475 | 2,887,923,137 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 24,000,000,000 | 25,400,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 22,500,000,000 | 23,400,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,983,302,525) | (22,512,076,863) |
| 단기차입금의 상환 | 21,666,720,000 | 20,750,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | - | 708,270,000 |
| 배당금의 지급 | 900,000,000 | 500,000,000 |
| 리스료의 지급 | 416,582,525 | 553,806,863 |
| Ⅳ. 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | (14,872,217) | (23,490,685) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 7,125,144,098 | 378,159,834 |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 21,964,245,896 | 21,586,086,062 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 29,089,389,994 | 21,964,245,896 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 33 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에쓰씨케이 |
1. 회사의 개요
주식회사 에쓰씨케이(이하 "당사")는 1991년 2월 컴퓨터용 소프트웨어의 개발 및 판매 등을 목적으로 설립되어 서울 강남구 학동로 31길 12에 본사를 두고 있습니다.
2018년 4월 27일자로 최대주주가 주식회사 소프트뱅크코리아에서 주식회사 에쓰쎄븐으로 변경 되었으며, 이에 주식회사 에스비씨케이에서 주식회사 에쓰씨케이로 상호를 변경하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자와 분할시의 감자 및 자기주식매입소각을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5,537백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에쓰쎄븐 | 11,074,401 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 표시됩니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 리스개량자산 | 5년 |
| 임대유형자산 | 3년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여
당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 시행하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.15 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 라이선스 제공, 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다.
(2) 이행하는 수행의무에 따른 수익인식
당사는 라이선스 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 해당 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 또한, 당사는 라이선스와 별도로 설치나 교육용역을 제공하고 있으며, 해당 용역의 경우 일시적이고 단기간내 제공되기 때문에 해당 용역의 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(5) 본인 대 대리인
당사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어(기명식 라이선스)를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 당사는 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 당사는 고객에게 제공하는 인증시험이나 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.
2.16 리스
당사는 사무실, 자동차, 사무용품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 당사는 모든 유형에 대하여 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2.17 영업부문
영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.
2.18 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2.19. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 2,800,000 | - |
4. 범주별 금융상품
4.1 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정치
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 유동파생상품자산 | - | 7,038 | - | 7,038 |
| 유동파생상품부채 | - | 139,112 | - | 139,112 |
| 전기말: | ||||
| 유동파생상품자산 | - | 102,552 | - | 102,552 |
| 유동파생상품부채 | - | 86,052 | - | 86,052 |
4.2 금융상품 범주별 장부금액
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 29,089,390 | - | 21,964,246 | - |
| 장ㆍ단기금융자산 | 8,392,091 | - | 9,568,338 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 50,607,970 | - | 52,736,495 | - |
| 파생상품 | - | 7,038 | - | 102,552 |
| 합 계 | 88,089,451 | 7,038 | 84,269,079 | 102,552 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 42,023,889 | - | 45,743,629 | - |
| 장ㆍ단기차입금 | 21,066,600 | - | 18,733,320 | - |
| 기타금융부채 | 2,277,980 | - | 519,793 | - |
| 파생상품부채 | - | 139,112 | - | 86,052 |
| 유동리스부채 | 325,548 | - | 243,976 | - |
| 비유동리스부채 | 758,207 | - | 126,079 | - |
| 합 계 | 66,452,224 | 139,112 | 65,366,797 | 86,052 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권: | ||
| 매출채권 | 49,544,921 | 48,070,534 |
| (현재가치할인차금) | (128,754) | (128,516) |
| 장기매출채권 | 1,480,951 | 3,026,893 |
| (현재가치할인차금) | (86,756) | (291,450) |
| 소 계 | 50,810,362 | 50,677,461 |
| 기타채권: | ||
| 미수금 | 1,757,757 | 4,003,710 |
| 소 계 | 1,757,757 | 4,003,710 |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 52,568,119 | 54,681,171 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (1,437,968) | (1,422,495) |
| 미수금 | (522,180) | (522,180) |
| 소 계 | (1,960,149) | (1,944,675) |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 50,607,970 | 52,736,495 |
(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 1,944,675 | 2,113,405 |
| 대손상각(환입) | 1,184,630 | (168,730) |
| 제각 | (1,169,156) | - |
| 기말 | 1,960,149 | 1,944,675 |
(3) 당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 기대손실률 | 채권잔액 | 기대손실률 | |
| 만기미도래 | 44,750,653 | 0.00% | 45,780,355 | 0.0% |
| 3개월이내 | 84,867 | 0.00% | 202,166 | 0.1% |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 17,712 | 0.10% | 4,127 | 1.0% |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 11,284 | 0.51% | 5,132 | 7.4% |
| 9개월 초과 1년 이내 | - | - | 14,200 | 13.6% |
| 1년초과 | 1,342,866 | 100.00% | 1,320,859 | 100.0% |
| 개별평가 | 6,360,737 | 9.70% | 7,354,332 | 8.5% |
| 합 계 | 52,568,119 | 54,681,171 | ||
6. 영업부문
(1) 영업부문에 대한 일반정보
당사는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다.
(2) 지역별 정보
당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.
7. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 제품 | - | - | - | 153,840 | (94,778) | 59,062 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.
8. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 6,785,560 | 9,130,210 |
계약자산은 고객에게 납품은 되지 않았으나, 계약이 완료된 내역입니다. 또한, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채 | 68,263 | 242,087 |
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 전기말 계약부채 잔액은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.
9. 통화선도
당사는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 하나은행 등과 통화선도계약을, 삼성선물과 통화선물 계약을 체결하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 미결제 통화선도 계약은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:달러, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약체결일 | 거래통화 | 계약금액 | 계약실행일 | 약정환율 | 평가이익(손실) |
| 2022-02-15 | USD | 77,948 | 2024-03-13 | 1,193 | 7,038 |
| 2023-12-27 | USD | 121,148 | 2024-01-24 | 1,294 | (747) |
| 2023-12-18 | USD | 226,750 | 2024-01-24 | 1,298 | (2,385) |
| 2023-12-26 | USD | 262,735 | 2024-01-24 | 1,294 | (1,778) |
| 2023-12-07 | USD | 174,334 | 2024-01-10 | 1,325 | (6,359) |
| 2023-12-04 | USD | 1,000,000 | 2024-01-03 | 1,295 | (5,548) |
| 2023-12-07 | USD | 141,694 | 2024-01-17 | 1,325 | (5,218) |
| 2023-12-14 | USD | 36,401 | 2024-01-17 | 1,295 | (261) |
| 2023-12-11 | USD | 368,961 | 2024-01-10 | 1,317 | (10,708) |
| 2023-12-26 | USD | 136,642 | 2024-02-07 | 1,293 | (865) |
| 2023-11-30 | USD | 486,568 | 2024-01-10 | 1,289 | (287) |
| 2023-12-11 | USD | 469,488 | 2024-01-17 | 1,317 | (13,636) |
| 2023-12-26 | USD | 726,030 | 2024-01-31 | 1,293 | (4,646) |
| 2023-12-22 | USD | 171,699 | 2024-01-17 | 1,299 | (1,876) |
| 2023-12-14 | USD | 80,000 | 2024-01-10 | 1,296 | (571) |
| 2023-12-07 | USD | 165,633 | 2024-01-03 | 1,325 | (6,038) |
| 2023-12-28 | USD | 159,274 | 2024-01-24 | 1,289 | (331) |
| 2023-12-12 | USD | 551,213 | 2024-01-24 | 1,314 | (14,641) |
| 2023-12-20 | USD | 160,356 | 2024-01-17 | 1,298 | (1,630) |
| 2023-12-06 | USD | 259,457 | 2024-01-17 | 1,310 | (5,717) |
| 2023-12-22 | USD | 100,000 | 2024-01-31 | 1,298 | (1,071) |
| 2023-12-06 | USD | 212,214 | 2024-01-03 | 1,311 | (4,660) |
| 2023-12-20 | USD | 199,576 | 2024-01-31 | 1,300 | (2,610) |
| 2023-12-05 | USD | 282,519 | 2024-01-17 | 1,310 | (6,372) |
| 2023-12-27 | USD | 1,336,496 | 2024-02-07 | 1,293 | (8,195) |
| 2023-12-15 | USD | 245,285 | 2024-01-24 | 1,296 | (2,051) |
| 2023-12-05 | USD | 182,014 | 2024-01-03 | 1,311 | (4,048) |
| 2023-11-24 | USD | 380,381 | 2024-01-03 | 1,300 | (4,354) |
| 2023-12-15 | USD | 220,153 | 2024-01-17 | 1,296 | (1,756) |
| 2023-11-27 | USD | 692,362 | 2024-01-03 | 1,301 | (8,270) |
| 2023-11-23 | USD | 142,784 | 2024-01-03 | 1,296 | (963) |
| 2023-12-28 | USD | 445,022 | 2024-02-07 | 1,288 | (867) |
| 2023-12-28 | USD | 39,531 | 2024-01-31 | 1,289 | (80) |
| 2023-12-14 | USD | 232,158 | 2024-01-24 | 1,295 | (1,779) |
| 2023-12-22 | USD | 209,640 | 2024-01-24 | 1,298 | (2,307) |
| 2023-12-14 | USD | 228,237 | 2024-01-24 | 1,295 | (1,635) |
| 2023-11-30 | USD | 229,548 | 2024-01-03 | 1,290 | (154) |
| 2023-12-18 | USD | 379,765 | 2024-01-17 | 1,300 | (4,698) |
| 합계: 통화선도자산 | 7,038 | ||||
| 합계: 통화선도부채 | (139,112) | ||||
| <전기말> | (단위:달러, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약체결일 | 거래통화 | 계약금액 | 계약실행일 | 약정환율 | 평가이익(손실) |
| 2022-02-15 | USD | 77,948 | 2024-03-13 | 1,193 | 3,849 |
| 2022-12-21 | USD | 535,769 | 2023-02-01 | 1,286 | (9,543) |
| 2022-02-15 | USD | 77,948 | 2023-03-08 | 1,200 | 5,145 |
| 2021-03-04 | USD | 669,895 | 2023-03-29 | 1,124 | 93,558 |
| 2022-12-21 | USD | 186,436 | 2023-01-18 | 1,286 | (3,261) |
| 합계: 통화선도자산 | 102,552 | ||||
| 합계: 통화선도부채 | (12,804) | ||||
당사는 통화선물 계약에 따른 선물거래예치금을 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.
10. 종속기업
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| ㈜ 에쓰핀테크놀로지(*1) | 종속기업 | 한국 | 소프트웨어 | 12월말 | - | - | - | 75% | 1,616,158 | - |
| ㈜ 에쓰티케이 | 종속기업 | 한국 | 소프트웨어 | 12월말 | 50% | 3,500,000 | 2,792,092 | 50% | 2,500,000 | 1,586,585 |
| ㈜ 에쓰엠케이 | 종속기업 | 한국 | 소프트웨어 | 12월말 | 100% | 50,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,500,000 | 2,792,092 | 4,116,158 | 1,586,585 | ||||||
| (*1) | 당기 중 보유 중이던 ㈜ 에쓰핀테크놀로지의 지분을 ㈜에쓰엠케이에 처분하여 당기말 현재㈜ 에쓰핀테크놀로지의 지분 잔액은 없습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
당기말 |
| ㈜ 에쓰핀테크놀로지 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜ 에쓰티케이 | 1,586,585 | 1,000,000 | - | 294,525 | (89,018) | 2,792,092 |
| ㈜ 에쓰엠케이(*1) | - | 50,000 | - | (50,000) | - | - |
| 합 계 | 1,586,585 | 1,050,000 | - | 244,525 | (89,018) | 2,792,092 |
| (*1) | 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법이 중단되었으며, 당기말 현재 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액의 누적액은 9,262,428천원입니다. |
| <전 기> | (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
당기말 |
| ㈜ 에쓰핀테크놀로지(*1) | - | - | - | - | - |
| ㈜ 에쓰티케이 | 1,503,232 | - | 53,176 | 30,177 | 1,586,585 |
| 합 계 | 1,503,232 | 162,294 | 53,176 | 30,177 | 1,586,585 |
| (*1) | 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법이 중단되었으며, 전기말 현재 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 3,427,373천원입니다. |
(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| ㈜ 에쓰티케이 | 8,918,586 | 6,126,494 | 24,587,007 | (292,060) | (381,078) |
| ㈜ 에쓰엠케이 | 360,988 | 9,623,416 | - | (9,149,739) | (9,312,428) |
| <전 기> | (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| ㈜ 에쓰핀테크놀로지 | 14,859,633 | 21,154,225 | 42,041,449 | (4,623,909) | (4,569,832) |
| ㈜ 에쓰티케이 | 12,974,220 | 9,801,050 | 26,024,860 | 106,352 | 166,706 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 81,340 | - | 81,340 | - | - | - |
| 건물 | 147,793 | (2,463) | 145,330 | - | - | - |
| 비품 | 1,961,916 | (1,837,969) | 123,947 | 2,067,541 | (1,813,845) | 253,696 |
| 차량운반구 | 11,148 | (743) | 10,405 | - | - | - |
| 시설장치 | 955,817 | (476,642) | 479,175 | 826,017 | (329,769) | 496,248 |
| 사용권자산 | 1,603,274 | (340,940) | 1,262,334 | 1,589,475 | (1,191,536) | 397,939 |
| 합 계 | 4,761,288 | (2,658,757) | 2,102,531 | 4,483,033 | (3,335,150) | 1,147,883 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | - | 81,340 | - | - | 81,340 |
| 건물 | - | 147,793 | - | (2,463) | 145,330 |
| 비품 | 253,696 | 41,255 | - | (171,004) | 123,947 |
| 차량운반구 | - | 11,148 | - | (743) | 10,405 |
| 시설장치 | 496,248 | 129,800 | - | (146,873) | 479,175 |
| 사용권자산 | 397,939 | 1,304,043 | - | (439,648) | 1,262,334 |
| 합 계 | 1,147,883 | 1,715,379 | - | (760,731) | 2,102,531 |
| <전 기> | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 비품 | 437,378 | 27,972 | - | (211,654) | 253,696 |
| 차량운반구 | - | 40,931 | (39,639) | (1,292) | - |
| 시설장치 | 631,608 | 2,600 | - | (137,960) | 496,248 |
| 사용권자산 | 552,061 | 401,210 | - | (555,332) | 397,939 |
| 합 계 | 1,621,047 | 472,713 | (39,639) | (906,238) | 1,147,883 |
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 2,268,511 | (1,911,359) | 357,152 | 2,165,607 | (1,754,532) | 411,075 |
| 특허권 | 4,264 | (924) | 3,340 | 4,264 | (71) | 4,193 |
| 회원권 | 526,280 | (64,930) | 461,350 | 531,450 | (64,930) | 466,520 |
| 합 계 | 2,799,055 | (1,977,213) | 821,842 | 2,701,321 | (1,819,533) | 881,788 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 411,075 | 102,905 | - | (156,827) | 357,152 |
| 특허권 | 4,193 | - | - | (853) | 3,340 |
| 회원권 | 466,520 | - | (5,170) | - | 461,350 |
| 합계 | 881,788 | 102,905 | (5,170) | (157,680) | 821,842 |
| <전 기> | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 435,551 | 140,500 | - | (164,976) | 411,075 |
| 특허권 | - | 4,264 | - | (71) | 4,193 |
| 회원권 | 466,276 | 244 | - | - | 466,520 |
| 합계 | 901,827 | 145,008 | - | (165,047) | 881,788 |
13. 금융자산 및 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 21,869 | - | 24,529 | - |
| 대여금 | 3,500,000 | - | 3,048,916 | - |
| 금융상품 | 3,171,088 | 502,768 | 4,564,632 | 703,066 |
| 보증금 | - | 109,824 | - | 64,654 |
| 임차보증금 | - | 1,086,541 | - | 1,162,541 |
| 합 계 | 6,692,957 | 1,699,133 | 7,638,077 | 1,930,261 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 37,102 | 34,375 |
| 선급비용 | 40,823 | 70,677 |
| 합 계 | 77,925 | 105,052 |
14. 매입채무와 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 35,812,967 | 38,592,907 |
| 미지급금 | 6,210,922 | 7,150,722 |
| 합 계 | 42,023,889 | 45,743,629 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 운영자금 | 5.72~5.98 | 2,500,000 | 3,000,000 |
| ㈜국민은행 | 운영자금 | 5.88 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 5.52 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| ㈜우리은행 | 운영자금 | 6.39~6.48 | 4,900,000 | 4,900,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 5.94~6.04 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 대구은행 | 운전자금 | 5.66 | 1,000,000 | - |
| 수협은행 | 운전자금 | 5.70 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 18,400,000 | 16,900,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 농협은행 | 2025-09-16 | 7.01 | 1,166,600 | 1,833,320 |
| 신한은행 | 2026-05-30 | 6.15 | 1,200,000 | - |
| 신한은행 | 2028-05-22 | 2.87 | 300,000 | - |
| (-) 유동성 대체 | 666,720 | 666,720 | ||
| 차 감 계 | 1,999,880 | 1,166,600 | ||
16. 기타부채 및 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 125,289 | 308,181 |
(2) 파생상품부채
당사는 2020년 4월 29일 (주)에쓰티케이의 지분 매각 시 콜옵션 및 풋옵션을 계약상대방에게 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같으며, 당기 중 계약상대방의 풋옵션 행사에 따라서 (주)에쓰티케이의 지분을 전부 인수하였습니다.
| - | 콜옵션, 풋옵션 대상 주식 수: 각 계약당사자가 보유한 주식 84,000주 |
| - | 행사 시작일: 2021년 6월 3일 |
| - | 행사 종료일: 2023년 6월 3일 |
| - |
콜옵션행사 가격: (2019년 (주)에쓰티케이순자산가액 + 행사 전월 (주)에쓰티케이 순자산가액) * 50% - 1,000백만원 |
| - | 풋옵션 행사가격: 1,000백만원 |
| 기초자산 가격(1주당): 11,523원 |
옵션 공정가치평가 및 통화선도에 따른 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 옵션 공정가치 | - | 73,248 |
| 통화선도부채 | 139,112 | 12,804 |
| 합 계 | 139,112 | 86,052 |
17. 자본금과 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 11,074,401주 | 11,074,401주 |
| 보통주자본금 | 5,537,200,500 | 5,537,200,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 8,075,550 | 8,075,550 |
| 기타자본잉여금 | (3,645,472) | (3,645,472) |
| 주식선택권 | 240,326 | 240,326 |
| 합 계 | 4,670,404 | 4,670,404 |
18. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 430,000 | 340,000 |
| 미처분이익잉여금 | 23,182,985 | 20,669,750 |
| 합 계 | 23,612,985 | 21,009,750 |
| (*1) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 21,009,750 | 18,299,929 |
| 당기순이익 | 3,820,529 | 2,718,894 |
| 보험수리적손실 | (228,275) | 460,750 |
| 지분법이익잉여금변동 | (89,018) | 30,177 |
| 배당금 | (900,000) | (500,000) |
| 기말금액 | 23,612,985 | 21,009,750 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 23,182,985 | 20,669,750 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 19,679,750 | 17,459,929 |
| 당기순이익 | 3,820,529 | 2,718,894 |
| 확정급여재측정요소 | (228,275) | 460,750 |
| 지분법이익잉여금변동 | (89,018) | 30,177 |
| II. 이익잉여금처분액 | (385,000) | (990,000) |
| 연차배당 | (350,000) | (900,000) |
| 이익준비금 적립 | (35,000) | (90,000) |
| III. 합계(I+II) | 22,797,985 | 19,679,750 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,797,985 | 19,679,750 |
19. 주식기준보상
(1) 당사는 2019년 6월 24일자로 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| - | 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 |
| - | 부여방법: 보통주 신주발행교부 |
| - | 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 10년까지 행사가능 |
| - | 행사가격: 주당 1,987원 |
| - | 부여수량개수: 582,863 |
(2) 보고기간말 현재 미행사 수량은 582,863주이며, 미행사 수량은 모두 가득조건이 만족된 수량입니다.
(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
|---|---|
| 주식선택권 공정가치 | 412 |
| 주가 | 1,748 |
| 무위험이자율 | 1.57% |
| 기대행사기간 | 10년 |
| 연환산 예상주가변동성 | 25.33% |
| 배당수익률 | 2.42% |
(4) 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 38,153천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
20. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | 1,603,274 | 1,589,475 |
| 전산장비 | - | 121,578 |
| 건물 | 1,052,717 | 786,742 |
| 차량운반구 | 550,557 | 681,156 |
| 감가상각누계액 | (340,940) | (1,191,536) |
| 전산장비 | - | (116,714) |
| 건물 | (123,911) | (642,693) |
| 차량운반구 | (217,028) | (432,129) |
| 합 계 | 1,262,334 | 397,939 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 사용권자산 | 1,589,475 | 1,304,043 | (1,290,244) | 1,603,274 |
| 전산장비 | 121,578 | - | (121,578) | - |
| 건물 | 786,742 | 1,009,632 | (743,657) | 1,052,717 |
| 차량운반구 | 681,156 | 294,410 | (425,010) | 550,557 |
| 감가상각누계액 | (1,191,536) | (439,648) | 1,290,244 | (340,940) |
| 전산장비 | (116,714) | (4,863) | 121,578 | - |
| 건물 | (642,693) | (224,875) | 743,657 | (123,911) |
| 차량운반구 | (432,129) | (209,909) | 425,010 | (217,028) |
| 합 계 | 397,939 | 864,395 | - | 1,262,334 |
| <전 기> | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 사용권자산 | 1,707,510 | 401,211 | (519,245) | 1,589,475 |
| 전산장비 | 310,654 | - | (189,076) | 121,578 |
| 건물 | 752,241 | 99,693 | (65,192) | 786,742 |
| 차량운반구 | 644,615 | 301,518 | (264,977) | 681,156 |
| 감가상각누계액 | (1,155,449) | (555,332) | 519,245 | (1,191,536) |
| 전산장비 | (229,343) | (76,448) | 189,076 | (116,714) |
| 건물 | (503,454) | (204,431) | 65,192 | (642,693) |
| 차량운반구 | (422,652) | (274,454) | 264,977 | (432,129) |
| 합 계 | 552,061 | (154,121) | - | 397,939 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 439,648 | 555,332 |
| 전산장비 | 4,863 | 76,448 |
| 건물 | 224,875 | 204,431 |
| 차량운반구 | 209,909 | 274,453 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 45,360 | 20,992 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 575,161 | 294,545 |
(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 415,583천원 및 553,807천원입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 만기 도래분 | 325,548 | 243,976 |
| 1년 초과 만기 도래분 | 758,207 | 126,079 |
| 합 계 | 1,083,755 | 370,055 |
(6) 당기 및 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 370,055 | 529,639 |
| 신규 | 1,085,095 | 373,231 |
| 이자비용 | 45,186 | 20,992 |
| 중도 상환 및 해지 | (416,583) | (553,807) |
| 기말 | 1,083,754 | 370,055 |
(7) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 335,327 | 248,140 |
| 1년 ~ 5년 | 868,980 | 137,733 |
| 소 계 | 1,204,307 | 385,873 |
| 현재가치할인차금 | (120,552) | (15,817) |
| 최소리스료의 현재가치 | 1,083,755 | 370,055 |
21. 확정급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,654,369 | 2,993,538 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,013,951) | (3,551,547) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(*1) | - | - |
|
(*1) |
당기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과함에 따라 초과 적립액을 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다. |
(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,993,538 | 3,520,756 |
| 당기근무원가 | 620,893 | 774,485 |
| 이자원가 | 152,108 | 101,465 |
| 관계사전입 | 69,552 | - |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 46 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 357,374 | (666,150) |
| - 경험조정 | (124,351) | (12,226) |
| 퇴직급여지급액 | (148,107) | (303,277) |
| 관계사전출 | (266,686) | (421,514) |
| 기말금액 | 3,654,369 | 2,993,538 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,551,547 | 4,795,244 |
| 이자수익 | 181,921 | 139,652 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (55,521) | (95,149) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 733,000 | 68,411 |
| - 관계사전입 | 69,552 | - |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (200,883) | (347,684) |
| - 관계사전출 | (265,666) | (1,008,928) |
| 보고기간말 금액 | 4,013,951 | 3,551,546 |
(4) 사외적립자산의 구성내역은 예금 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.5% | 5.3% |
| 임금상승률 | 4.3% | 3.8% |
(6) 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
1) 할인율에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율 | 당기말 | 할인율 |
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | ||
| 확정급여채무 현재가치 | 3,971,618 | 3,654,369 | 3,379,033 |
| 적용된 할인율 | 3.54% | 4.54% | 5.54% |
| 증감 | 317,249 | (275,337) | |
2) 임금상승률에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 임금상승률 | 당기말 | 임금상승률 |
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | ||
| 확정급여채무 현재가치 | 3,369,810 | 3,654,369 | 3,977,071 |
| 적용된 임금인상률 | 3.33% | 4.33% | 5.33% |
| 증감 | (284,559) | 322,702 | |
22. 매출액
당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출 | 605,108 | 615,936 |
| 수수료매출(*1) | 18,339,022 | 14,652,475 |
| 기타매출 | 2,438,917 | - |
| 합 계 | 21,383,047 | 15,268,411 |
| (*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 판단시, 당사는 다른 당사자가 소프트웨어 공급(기명식 라이선스)을 제공하도록 주선하는 의무를 수행하여 대리인에 해당함에 따라 해당 소프트웨어 유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. |
또한, 당사가 대리인에 해당하여 순액 수익 인식함에 따른 매출과 매출총이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) | |
|---|---|---|
| 구 분 | 보고된 금액 | 총거래금액 기준 금액 |
| 매출 | 21,383,047 | 261,635,645 |
| 매출원가 | 510,051 | 240,762,649 |
| 매출총이익 | 20,872,996 | 20,872,996 |
| <전 기> | (단위: 천원) | |
|---|---|---|
| 구 분 | 보고된 금액 | 총거래금액 기준 금액 |
| 매출 | 15,268,411 | 239,721,944 |
| 매출원가 | 526,735 | 224,980,268 |
| 매출총이익 | 14,741,676 | 14,741,676 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 510,051 | 526,735 |
| 종업원급여 | 7,520,773 | 4,918,414 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 918,411 | 1,071,286 |
| 운반비 | 6,922 | 12,640 |
| 소모품비 | 24,380 | 17,409 |
| 지급수수료 | 3,948,920 | 2,926,684 |
| 기타비용 | 4,620,194 | 2,343,406 |
| 합 계 | 17,549,651 | 11,816,574 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 6,929,692 | 4,182,117 |
| 퇴직급여 | 591,081 | 736,298 |
| 복리후생비 | 1,122,286 | 1,036,568 |
| 여비교통비 | 324,212 | 206,564 |
| 접대비 | 400,293 | 299,172 |
| 감가상각비 | 760,731 | 906,238 |
| 보험료 | 18,563 | 5,544 |
| 무형자산상각비 | 157,680 | 165,047 |
| 운반비 | 6,922 | 12,640 |
| 지급수수료 | 3,948,920 | 2,926,684 |
| 대손상각비 | 1,184,630 | (168,730) |
| 기타 | 1,594,590 | 981,697 |
| 합 계 | 17,039,600 | 11,289,839 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후 원가 측정 금융자산 | ||
| -이자수익 | 1,493,247 | 893,520 |
| -유동성장기금융평가이익 | 3,657 | 5,002 |
| -외환차익 | 1,912,654 | 2,070,366 |
| -외화환산이익 | 195,186 | 719,345 |
| 소 계 | 3,604,744 | 3,688,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| -통화선도거래이익 | 2,603,815 | 2,794,743 |
| -통화선물거래이익 | 1,134,583 | 2,548,714 |
| -통화선도평가이익 | 7,038 | 102,552 |
| -파생상품거래이익 | 73,248 | - |
| 소 계 | 3,818,684 | 5,446,009 |
| 합 계 | 7,423,428 | 9,134,242 |
(2) 당기 및 전기 당사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후 원가 측정 금융자산 | ||
| -이자비용 | 1,249,672 | 763,798 |
| -장기금융평가손실 | 7,269 | - |
| -외환차손 | 2,520,970 | 3,256,079 |
| -외화환산손실 | 15,109 | 76,316 |
| 소 계 | 3,793,021 | 4,096,191 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| -통화선도거래손실 | 1,418,561 | 921,947 |
| -통화선물거래손실 | 1,390,162 | 4,132,892 |
| -통화선도평가손실 | 139,112 | 12,804 |
| 소 계 | 2,947,835 | 5,067,643 |
| 합 계 | 6,740,856 | 9,163,834 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수수료수익 | 1,747 | 7,506 |
| 유형자산처분이익 | 8,260 | - |
| 잡이익 | 65,350 | 67,535 |
| 합 계 | 75,357 | 75,041 |
(2) 당기 및 전기 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 잡손실 | 391,259 | 10,786 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,400 |
| 합 계 | 391,259 | 19,186 |
27. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 995,872 | 811,911 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (105,306) | (106,824) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (316,817) | 229,773 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 60,315 | (122,478) |
| 법인세비용 | 634,064 | 812,382 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,454,593 | 3,531,276 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 909,010 | 754,881 |
| 조정항목 | ||
| 비과세수익 | - | 49,415 |
| 비공제비용 | 228,450 | 182,669 |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 | (389,766) | (18,338) |
| 기타(세율차이 등) | (113,630) | (156,245) |
| 법인세비용 | 634,064 | 812,382 |
| 유효세율 | 14.23% | 23.01% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | 9,138,950 | 6,041,354 | 5,524,741 | 9,713,480 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 1,729,573 | (42,092) | ||
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 7,409,376 | 9,755,572 | ||
| 세 율(주2) | 21.0% | 20.9% | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 1,555,969 | 2,038,915 | ||
| (가산할 일시적차이) | (4,725,704) | (2,403,826) | (1,644,261) | (5,543,187) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - | ||
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (4,725,704) | (5,543,187) | ||
| 세 율(주2) | 21.0% | 20.9% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (992,398) | (1,158,526) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 563,571 | 880,388 |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. |
| (주2) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | 10,709,884 | 3,382,012 | 4,981,273 | 9,138,950 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 1,812,926 | 1,729,573 | ||
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 8,896,958 | 7,409,376 | ||
| 세 율(주2) | 22% | 21% | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 1,957,331 | 1,555,969 | ||
| (가산할 일시적차이) | (5,290,850) | (2,089,646) | (2,683,119) | (4,725,704) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - | ||
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (5,290,850) | (4,725,704) | ||
| 세 율(주2) | 22% | 21% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,163,987) | (992,398) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 793,344 | 563,571 |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. |
| (주2) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. |
(4) 자본에 직접 반영된 법인세비용
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (288,590) | 60,315 | (228,275) | 583,227 | (122,478) | 460,749 |
28. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 기간 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 2023.01.01~2023.12.31 | 11,074,401 | 365/365 | 11,074,401 |
| 전기 | 2022.01.01~2022.12.31 | 11,074,401 | 365/365 | 11,074,401 |
(2) 기본주당순손익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(Ⅰ) | 3,820,528,602 | 2,718,894,340 |
| 가중평균유통보통주식수(Ⅱ) | 11,074,401 | 11,074,401 |
| 기본주당순이익((Ⅰ)÷(Ⅱ)) | 345 | 246 |
(3) 희석주당순손익
당사는 희석증권이 없으므로 당기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 | 634,064 | 812,382 |
| 이자비용 | 1,249,672 | 763,798 |
| 주식보상비용 | - | 38,154 |
| 통화선도평가손실 | 139,112 | 12,804 |
| 장기금융상품평가손실 | 7,269 | 8,400 |
| 외화환산손실 | 15,109 | 76,316 |
| 대손상각비(환입) | 1,184,630 | (168,730) |
| 감가상각비 | 760,731 | 906,238 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 퇴직급여 | 591,081 | 736,298 |
| 무형자산상각비 | 157,680 | 165,047 |
| 지분법손실 | 50,000 | - |
| 이자수익 | (1,493,247) | (893,520) |
| 통화선도평가이익 | (7,038) | (102,552) |
| 장기금융상품평가이익 | (3,657) | (5,002) |
| 외화환산이익 | (195,186) | (719,345) |
| 유형자산처분이익 | (8,260) | - |
| 지분법이익 | (294,525) | (53,176) |
| 지분법처분이익 | (10,000) | - |
| 파생상품부채처분이익 | (73,248) | - |
| 합 계 | 2,704,187 | 1,577,112 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 961,846 | (17,664,125) |
| 유동금융자산의 감소(증가) | (36,560) | (56,143) |
| 계약자산의 감소(증가) | 2,344,650 | (1,237,686) |
| 재고자산의 감소 (증가) | 59,062 | (49,003) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 27,127 | 43,799 |
| 매입채무및기타채권의 증가(감소) | (3,554,712) | 9,265,174 |
| 금융부채의 증가(감소) | 1,874,741 | 427,908 |
| 유동부채의 증가(감소) | (329,306) | 169,261 |
| 계약부채의 증가(감소) | (27,410) | (353,238) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | 29,208 | (94,336) |
| 퇴직금의 지급 | (345,240) | (724,791) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (336,003) | 1,288,200 |
| 합 계 | 667,403 | (8,984,981) |
(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융리스부채 유동성대체 | 632,128 | 125,617 |
| 장기차입금의유동성대체 | 666,720 | 666,720 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 17,566,720 | 22,500,000 | (21,666,720) | 666,720 | 19,066,720 |
| 장기차입금 | 1,166,600 | 1,500,000 | - | (666,720) | 1,999,880 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 14,750,040 | 23,400,000 | (21,250,040) | 666,720 | 17,566,720 |
| 장기차입금 | 41,550 | 1,833,320 | (41,550) | (666,720) | 1,166,600 |
30. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계
| 구 분 | 지배ㆍ종속회사의 명칭 |
|---|---|
| 지배회사 | ㈜에쓰쎄븐 |
| 종속회사 | ㈜에쓰티케이, ㈜에쓰핀테크놀로지, ㈜에쓰엠케이 |
| 기타특수관계자 | ㈜에쓰피케이 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)에쓰쎄븐 | 매 출 | 89,616 | 94,686 |
| 지급수수료 | 68,040 | 68,040 | |
| 로열티 | 184,341 | 147,444 | |
| 이자수익 | 134,411 | 220,422 | |
| 배당금 | 900,000 | 500,000 | |
| (주)에쓰엠케이 | 이자수익 | 76,373 | - |
| (주)에쓰피케이 | 매 출 | 12,731,147 | 10,898,765 |
| 복리후생비 | 3,560 | - | |
| 지급수수료 | 21,648 | 51,264 | |
| 수입수수료 | - | 1,616,310 | |
| 이자수익 | - | 9,011 | |
| (주)에쓰티케이 | 매 출 | 221,448 | 44,507 |
| 매 입 | 5,750 | 15,014 | |
| 복리후생비 | 2,525 | - | |
| 잡이익 | 34,372 | 254,943 | |
| 지급수수료 | 157,636 | 485,856 | |
| 이자수익 | 2,508 | 3,882 | |
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 매 출 | 620,345 | - |
| 복리후생비 | 9,424 | - | |
| 잡이익 | 27,807 | 750,758 | |
| 지급수수료 | 2,257,571 | 1,434,110 | |
| 이자수익 | 270,833 | 221,430 | |
| 유형자산 등 매각 | - | 33,440 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)에쓰쎄븐 | 미수금 | - | 10,736 |
| 미지급금 | 58,918 | 5,623 | |
| 단기대여금 | 3,500,000 | 3,000,000 | |
| 미수수익 | 21,869 | 24,197 | |
| (주)에쓰피케이 | 매출채권 | 953,869 | 3,529,361 |
| 미수금 | 148,162 | - | |
| 미지급금 | 98,591 | 214,249 | |
| (주)에쓰티케이 | 미수금 | 50,667 | - |
| 매입채무 | 523 | 310 | |
| 미지급금 | 147,000 | 71,745 | |
| 미지급비용 | - | 30,542 | |
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 미수금 | 71,215 | - |
| 미지급금 | 89,164 | 23,198 | |
| 미지급비용 | 1,296,715 | 363,683 | |
| 임원 및 임직원 등 | 미수수익 | - | 331 |
| 단기대여금 | - | 48,916 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
거래대상 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|---|
| 투자지분 매각 | ㈜에쓰엠케이 | 10,000 | - |
| 출자금 납입 | ㈜에쓰엠케이 | 50,000 | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰쎄븐 | 단기대여금 | 3,000,000 | 3,500,000 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| ㈜에쓰티케이 | 단기대여금 | - | 1,700,000 | 1,700,000 | - |
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 단기대여금 | - | 21,300,000 | 21,300,000 | - |
| ㈜에쓰엠케이 | 단기대여금 | - | 9,500,000 | 9,500,000 | - |
| 임원 및 임직원 등 | 단기대여금 | 48,916 | - | 48,916 | - |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰쎄븐 | 단기대여금 | 7,214,184 | 3,000,000 | 7,214,184 | 3,000,000 |
| ㈜에쓰티케이 | 단기대여금 | - | 2,200,000 | 2,200,000 | - |
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 단기대여금 | - | 23,450,000 | 23,450,000 | - |
| 임원 및 임직원 등 | 단기대여금 | 80,000 | 48,916 | 80,000 | 48,916 |
(6) 당기 및 전기 특수관계자와 대출거래의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 대출여신한도 | 10,000,000 | 5,000,000 | (10,000,000) | 5,000,000 |
| ㈜에쓰쎄븐 | 대출여신한도 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - |
| <전 기> |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | 대출여신한도 | 6,000,000 | 4,000,000 | - | 10,000,000 |
| ㈜에쓰쎄븐 | 대출여신한도 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
(7) 당기 및 전기 특수관계자와 차입거래의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰피케이 | 차입 한도 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰피케이 | 차입 한도 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
(8) 당기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 피보증인 | 보증인 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | ㈜에쓰씨케이 | 보증보험 연대보증 | (주)우리카드 | 360,000 |
| ㈜에쓰핀테크놀로지 | ㈜에쓰씨케이 | 예금질권 | 신한은행 | 1,650,000 |
| ㈜에쓰티케이 | ㈜에쓰씨케이 | 연대보증 | 하나은행 | USD 360,000 |
| ㈜에쓰티케이 | ㈜에쓰씨케이 | 연대보증 | 국민은행 | 1,650,000 |
| ㈜에쓰티케이 | ㈜에쓰씨케이 | 연대보증 | 국민은행 | 220,000 |
| ㈜에쓰씨케이 | ㈜에쓰쎄븐 | 연대보증 | 대구은행 | 1,200,000 |
(9) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,170,419 | 1,083,798 |
| 퇴직급여 | 884,599 | 641,883 |
| 합 계 | 2,055,018 | 1,725,681 |
31. 우발상황과 약정사항
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천달러, 천원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 | 대출액/사용액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD 500 | USD 500 | Stand by L/C(Adobe) |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 2,000 | USD 2,000 | Stand by L/C(Adobe) |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4,500,000 | 1,500,000 | |
| 신한은행 | 일반대출(장기) | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 신한은행 | 일반대출(장기) | 300,000 | 300,000 | |
| 수협은행 | 기업운전일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 수협은행 | 기업운전일반자금 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 원화지급보증 | 1,500,000 | 1,500,000 | 계약이행보증 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반자금 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| 산업은행 | 원화지급보증 | 7,000,000 | 7,000,000 | 계약이행보증 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 농협은행 | 일반대출(장기) | 1,166,600 | 1,166,600 | |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 수협은행 | 신용카드 | 5,000 | - | |
| 신한은행 | 선물환 | USD 416 | - | |
| 하나은행 | 선물환 | 2,000,000 | - | 2023.02 증액 |
| 우리은행 | 선물환 | USD 150 | - |
당기말 현재 당사와 타법인을 위해 제공한 담보 및 연대보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천달러, 천원) |
| 금융기관명 | 내용 | 상대회사 | 한도 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 연대보증(파생상품보증금면제) | ㈜에쓰티케이 | USD 360 |
| 국민은행 | 기타재정운전자금 | ㈜에쓰티케이 | 220,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금 | ㈜에쓰티케이 | 1,650,000 |
| 신한은행 | 담보제공 | ㈜에쓰핀테크놀로지 | 1,650,000 |
| (주)우리카드 | S.Pin 카드채무 연대보증 | ㈜에쓰핀테크놀로지 | 360,000 |
| 신한은행 | 전자신용보증서(신보) | ㈜에쓰씨케이 | 240,000 |
| 신한은행 | 전자신용보증서(신보) | ㈜에쓰씨케이 | 1,200,000 |
| 한국산업은행 | 정기예금 담보제공 | ㈜에쓰씨케이 | 1,560,000 |
32. 재무위험관리
(1) 위험관리 체계
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사 재무팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,007,458 | 1,299,016 | 694,539 | 880,190 |
| 매출채권 | JPY | 10,411,857 | 95,025 | 10,411,857 | 99,244 |
| 미수금 | USD | 635,122 | 818,927 | 2,198,487 | 2,786,143 |
| 자산소계 | 2,212,968 | 3,765,577 | |||
| 매입채무 | USD | 17,810,458 | 22,964,805 | 19,883,223 | 25,198,008 |
| 미지급금 | USD | 3,178 | 4,098 | 761,507 | 965,057 |
| 부채소계 | 22,968,903 | 26,163,065 | |||
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
| 외화자산 | 110,648 | (110,648) | 188,279 | (188,279) |
| 외화부채 | (1,148,445) | 1,148,445 | (1,308,153) | 1,308,153 |
| 순변동액 | (1,037,797) | 1,037,797 | (1,119,874) | 1,119,874 |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다.
② 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 금융부채 | 10,400,000 | - |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | 10,666,600 | 18,733,320 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100BP 상승시 | 100BP 하락시 | 100BP 상승시 | 100BP 하락시 | |
| 세전이익 증가(감소) | (106,666) | 106,666 | (187,333) | 187,333 |
(3) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다
① 손상차손
대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초잔액 | 1,944,675 | 2,113,405 |
| 대손상각(환입) | 1,184,630 | (168,730) |
| 제각 | (1,169,156) | - |
| 기말잔액 | 1,960,149 | 1,944,675 |
② 신용위험에 대한 노출
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 차감전 장부가액 |
대손충당금 | 장부가액 | 차감전 장부가액 |
대손충당금 | 장부가액 | |
| 현금및현금성자산 | 29,089,390 | - | 29,089,390 | 21,964,246 | - | 21,964,246 |
| 매출채권및기타채권 | 52,568,119 | (1,960,149) | 50,607,970 | 54,681,171 | (1,944,675) | 52,736,495 |
| 장ㆍ단기금융자산 | 9,078,917 | (686,826) | 8,392,091 | 10,255,164 | (686,826) | 9,568,338 |
| 파생상품 | 7,038 | - | 7,038 | 102,552 | - | 102,552 |
| 합 계 | 90,743,464 | (2,646,974) | 88,096,489 | 87,003,132 | (2,631,501) | 84,371,631 |
상기 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증은 신용위험에 노출되어 있습니다.
(4) 유동성위험
당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일과 조기상환청구가능일 중 이른날을 기준으로 잔여기간에 따른 만기별 내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 1년이내 | 1년초과 5년이내 |
5년초과 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 5년이내 |
5년초과 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | 42,023,889 | - | - | 42,023,889 | 45,743,629 | - | - | 45,743,629 |
| 장ㆍ단기차입금 | 19,066,720 | 1,999,880 | - | 21,066,600 | 17,566,720 | 1,166,600 | - | 18,733,320 |
| 금융부채 | 2,277,980 | - | - | 2,277,980 | 519,793 | - | - | 519,793 |
| 리스부채 | 325,548 | 758,207 | - | 1,083,755 | 243,976 | 126,079 | - | 370,056 |
| 파생상품부채 | 139,112 | - | - | 139,112 | 86,052 | - | - | 86,052 |
| 합 계 | 63,833,249 | 2,758,087 | - | 66,591,336 | 64,160,170 | 1,292,679 | - | 65,452,850 |
(5) 자본의 위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 67,736,239 | 66,628,429 |
| 자본 (B) | 33,820,590 | 31,217,354 |
| 현금및현금성자산 (C) | 29,089,390 | 21,964,246 |
| 차입금 (D) | 21,066,600 | 18,733,320 |
| 부채비율 (A/B) | 200.3% | 213.4% |
| 순차입금비율 ((D-C)/B) | -23.7% | -10.3% |