| 주식회사 세화피앤씨 |
| 제 37 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세화피앤씨 대표이사 구자범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 이동읍 묘봉로 82-10 |
| (전 화) | (031) 335-6635 |
| 제 37 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세화피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,153,772,463 | 10,229,338,276 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,494,533,694 | 6,161,896,670 | ||
| 현금및현금성자산(주석9,16) | 78,410,053 | 430,849,607 | ||
| 매출채권(주석9,17) | 4,568,734,612 | 5,212,814,441 | ||
| (-)대손충당금 | (1,011,022,059) | (773,745,945) | ||
| 단기대여금(주석17) | - | 155,000,000 | ||
| 미수금(주석17) | 265,277,312 | 395,520,739 | ||
| 미수수익 | - | 3,868,200 | ||
| 선급금(주석17) | 588,776,016 | 735,578,741 | ||
| 선급비용 | 4,307,140 | 42,810 | ||
| 당기법인세자산(주석13) | 50,620 | 1,968,077 | ||
| (2) 재고자산 | 2,659,238,769 | 4,067,441,606 | ||
| 제품 | 1,357,013,471 | 2,384,620,622 | ||
| (-)제품평가충당금 | (43,452,123) | (29,953,033) | ||
| 상품 | 306,043,666 | 643,506,150 | ||
| 원재료 | 943,171,265 | 1,018,167,972 | ||
| 부재료 | 96,462,490 | 51,099,895 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 13,243,054,798 | 13,403,974,959 | ||
| (1) 투자자산 | 2,019,589,232 | 1,726,717,699 | ||
| 장기금융상품 | 1,819,349,232 | 1,526,477,699 | ||
| 매도가능증권(주석3,17) | 200,240,000 | 200,240,000 | ||
| (2) 유형자산(주석4,17,18,19) | 9,794,032,566 | 10,245,939,260 | ||
| 토지 | 4,951,556,489 | 4,951,556,489 | ||
| 건물 | 5,389,410,944 | 4,743,452,862 | ||
| (-)감가상각누계액 | (1,885,989,714) | (1,801,700,784) | ||
| 구축물 | 503,138,920 | 634,222,420 | ||
| (-)감가상각누계액 | (214,411,296) | (279,401,702) | ||
| 기계장치 | 3,480,111,105 | 4,228,701,105 | ||
| (-)감가상각누계액 | (2,557,535,900) | (3,047,818,585) | ||
| (-)정부보조금 | - | (1,000) | ||
| 시설장치 | 1,211,183,714 | 1,160,653,714 | ||
| (-)감가상각누계액 | (1,084,923,873) | (1,080,734,702) | ||
| 차량운반구 | 47,140,909 | 47,140,909 | ||
| (-)감가상각누계액 | (46,172,708) | (45,378,159) | ||
| 집기비품 | 648,895,058 | 648,895,058 | ||
| (-)감가상각누계액 | (648,371,082) | (648,098,365) | ||
| 건설중인자산 | - | 734,450,000 | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 1,000 | 1,000 | ||
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,429,432,000 | 1,431,317,000 | ||
| 보증금(주석17) | 1,429,432,000 | 1,431,317,000 | ||
| 자 산 총 계 | 20,396,827,261 | 23,633,313,235 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,545,244,677 | 8,602,346,715 | ||
| 매입채무(주석17,20) | 1,077,414,610 | 1,589,246,352 | ||
| 단기차입금(주석7,18,19,20) | 4,610,000,000 | 6,100,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석7,18,19,20) | 159,246,640 | 159,246,640 | ||
| 미지급금(주석20) | 228,504,465 | 288,181,662 | ||
| 선수금(주석17) | 25,446,000 | 22,309,103 | ||
| 예수금(주석20) | 175,259,480 | 182,758,560 | ||
| 미지급비용(주석20) | 269,373,482 | 260,604,398 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,909,178,420 | 2,008,169,094 | ||
| 장기차입금(주석7,17,18,19,20) | 2,158,304,940 | 1,261,551,580 | ||
| 임대보증금 | 230,000,000 | 230,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 660,873,428 | 639,361,120 | ||
| (-)퇴직연금운용자산 | (110,012,248) | (96,923,306) | ||
| (-)퇴직보험예치금 | (29,987,700) | (25,820,300) | ||
| 부 채 총 계 | 9,454,423,097 | 10,610,515,809 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,340,000,000 | 2,340,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,10) | 2,340,000,000 | 2,340,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 660,000,000 | 660,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 660,000,000 | 660,000,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석11) | 7,942,404,164 | 10,022,797,426 | ||
| 이익준비금 | 496,300,000 | 496,300,000 | ||
| 임의적립금 | 75,855,886 | 75,855,886 | ||
| 미처분이익잉여금 | 7,370,248,278 | 9,450,641,540 | ||
| 자 본 총 계 | 10,942,404,164 | 13,022,797,426 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 20,396,827,261 | 23,633,313,235 | ||
| " 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
| 제37기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세화피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석17) | 21,144,682,749 | 24,211,361,221 | ||
| 제품매출액 | 17,483,368,747 | 20,310,822,876 | ||
| 상품매출액 | 1,797,610,993 | 2,444,371,345 | ||
| 기타매출액 | 1,863,703,009 | 1,456,167,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 18,473,365,752 | 22,708,982,242 | ||
| 제품매출원가(주석6,17,21) | 16,801,414,502 | 20,288,366,127 | ||
| 기초제품재고액 | 2,384,620,622 | 2,105,008,834 | ||
| 당기제품제조원가 | 15,760,308,261 | 20,557,887,958 | ||
| 타계정대체 | 13,499,090 | 10,089,957 | ||
| 기말제품재고액 | (1,357,013,471) | (2,384,620,622) | ||
| 상품매출원가 | 1,671,951,250 | 2,420,616,115 | ||
| 기초상품재고액 | 643,506,150 | 900,453,898 | ||
| 당기상품매입액 | 1,334,488,766 | 2,163,668,367 | ||
| 기말상품재고액 | (306,043,666) | (643,506,150) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,671,316,997 | 1,502,378,979 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석4,5,8,12,21) | 4,853,115,751 | 5,597,004,812 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 2,181,798,754 | 4,094,625,833 | ||
| VI. 영업외수익 | 613,898,751 | 2,049,449,660 | ||
| 이자수익(주석17) | 31,192,527 | 66,394,751 | ||
| 외환차익 | 158,660,631 | 154,558,509 | ||
| 외화환산이익(주석9) | 10,055,384 | 648,230 | ||
| 유형자산처분이익 | 54,316,850 | 1,452,494,633 | ||
| 임대료(주석17) | 303,659,109 | 304,198,652 | ||
| 잡이익 | 56,014,250 | 71,154,885 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 512,493,259 | 695,559,014 | ||
| 이자비용 | 362,404,836 | 398,516,893 | ||
| 외환차손 | 19,239,236 | 180,541,012 | ||
| 외화환산손실(주석9) | 6,151,588 | 107,040,305 | ||
| 유형자산처분손실 | 12,452,851 | - | ||
| 재해손실 | 99,931,452 | - | ||
| 기부금 | 4,400,000 | 2,000,000 | ||
| 잡손실 | 7,913,296 | 7,460,804 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 2,080,393,262 | 2,740,735,187 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | - | 1,646,623,411 | ||
| X. 당기순손실(주석15) | 2,080,393,262 | 4,387,358,598 | ||
| XⅠ. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당손실 | 445 | 937 | ||
| " 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
| 제37기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세화피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2023.01.01(전기초) | 2,340,000,000 | 660,000,000 | 14,410,156,024 | 17,410,156,024 |
| 당기순손실 | - | - | (4,387,358,598) | (4,387,358,598) |
| Ⅱ. 2023.12.31(전기말) | 2,340,000,000 | 660,000,000 | 10,022,797,426 | 13,022,797,426 |
| Ⅲ. 2024.01.01(당기초) | 2,340,000,000 | 660,000,000 | 10,022,797,426 | 13,022,797,426 |
| 당기순손실 | - | - | (2,080,393,262) | (2,080,393,262) |
| Ⅳ. 2024.12.31(당기말) | 2,340,000,000 | 660,000,000 | 7,942,404,164 | 10,942,404,164 |
| " 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
| 제37기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제36기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세화피앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 529,384,159 | (3,925,124,107) | ||
| 1. 당기순손실 | (2,080,393,262) | (4,387,358,598) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,022,483,353 | 1,232,853,712 | ||
| 재고자산평가손실 | 13,499,090 | 10,089,957 | ||
| 퇴직급여 | 106,742,477 | 90,604,893 | ||
| 대손상각비 | 237,276,114 | 371,185,709 | ||
| 감가상각비 | 546,429,781 | 653,932,848 | ||
| 외화환산손실 | 6,151,588 | 107,040,305 | ||
| 유형자산처분손실 | 12,452,851 | - | ||
| 재해손실 | 99,931,452 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (64,372,234) | (1,452,494,633) | ||
| 외화환산이익 | 10,055,384 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 54,316,850 | 1,452,494,633 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석16) | 1,651,666,302 | 681,875,412 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (288,577,073) | 3,320,527,389 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 252,701,540 | 4,559,165,701 | ||
| 단기대여금의감소 | 155,000,000 | 3,000,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | 18,551,540 | 267,317,800 | ||
| 장기대여금의감소 | - | 380,190,000 | ||
| 토지의처분 | - | 2,950,000,000 | ||
| 건물의처분 | - | 773,000,000 | ||
| 기계장치의처분 | 77,260,000 | 164,462,901 | ||
| 보증금의회수 | 1,890,000 | 21,195,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (541,278,613) | (1,238,638,312) | ||
| 단기대여금의증가 | - | 155,000,000 | ||
| 장기금융상품의증가 | 311,423,073 | 334,688,312 | ||
| 건물의취득 | 15,270,540 | - | ||
| 기계장치의취득 | 86,550,000 | 14,500,000 | ||
| 시설장치의취득 | 128,030,000 | - | ||
| 건설중인자산의증가 | - | 734,450,000 | ||
| 보증금의증가 | 5,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (593,246,640) | 524,565,020 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,066,000,000 | 4,844,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | 1,010,000,000 | 4,100,000,000 | ||
| 장기차입금의차입 | 1,056,000,000 | 744,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,659,246,640) | (4,319,434,980) | ||
| 단기차입금의상환 | 2,500,000,000 | 3,900,000,000 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 159,246,640 | 419,434,980 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ) | (352,439,554) | (80,031,698) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 430,849,607 | 510,881,305 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석16) | 78,410,053 | 430,849,607 | ||
| " 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
| 제 37(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 36(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 세화피앤씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 세화피앤씨(이하 "당사"라 함)는 1988년 2월 1일 설립되어, 포장완충재로 주로 쓰이고 있는 PE FOAM SHEET, BAG 및 국내 최초의 개인정보 보호필름(상품명 매직스크린)의 제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 처인구 이동읍 묘봉로 82-10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주는 구자범(71.2%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 3월 7일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 구성기업이 소재하는 경우, 그 세율차이에 따른 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외규정을 두었으며, 예외규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 계속기록법과 매기 말 실지재고조사에 의하여 수량을 파악하고, 선입선출법을 적용하여 산정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실금액은 각각 13,499천원 및 10,090천원입니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 정액법 | 40년, 20년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년, 8년 |
| 기타 유형자산 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 취득원가로 측정하며, 무형자산의 취득 후의 지출로서 무형자산과 직접관련되고 무형자산의 미래 경제적 효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 신뢰성 있게 측정될 수 있는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 산업재산권은 10년에 걸쳐 정액법으로 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(6) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익인식
당사의 수익은 발생주의에 따라 인식하고 있으며 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(10) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
당사는 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
당사는 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 다만 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
(14) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.
(16) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음과 같은 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 용 |
| 지분법적용 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법 적용을 배제 |
| 지분증권평가 | 시장성 없는 지분증권을 취득원가로 평가 |
| 현재가치평가배제 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에대한 현재가치평가 배제 |
3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
| 종류 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| (주)나노팩(주1) | 48,000 | 20.00 | 200,000 | 200,000 |
| (주)판교세븐벤처밸리관리(주2) | 24 | 0.48 | 240 | 240 |
| 합 계 | 200,240 | 200,240 | ||
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
| 종류 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| (주)나노팩(주1) | 48,000 | 20.00 | 200,000 | 200,000 |
| (주)판교세븐벤처밸리관리(주2) | 24 | 0.48 | 240 | 240 |
| 합 계 | 200,240 | 200,240 | ||
(주1) (주)나노팩의 당사 지분율은 20%이나, 일반기업회계기준 제31장 문단6에 따라지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주2) 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
4. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증감 | 기말 |
| 토 지 | 4,951,556 | - | - | - | - | 4,951,556 |
| 건 물 | 2,941,752 | 15,271 | (54,043) | (134,008) | 734,450 | 3,503,422 |
| 구축물 | 354,821 | - | (41,136) | (24,957) | - | 288,728 |
| 기계장치 | 1,180,881 | 86,550 | (40,144) | (304,712) | - | 922,575 |
| 시설장치 | 79,919 | 128,030 | (4) | (81,685) | - | 126,260 |
| 차량운반구 | 1,763 | - | - | (795) | - | 968 |
| 집기비품 | 797 | - | - | (273) | - | 524 |
| 건설중인자산 | 734,450 | - | - | - | (734,450) | - |
| 합 계 | 10,245,939 | 229,851 | (135,327) | (546,430) | - | 9,794,033 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증감 | 기말 |
| 토 지 | 6,855,662 | - | (1,904,106) | - | - | 4,951,556 |
| 건 물 | 3,424,384 | - | (346,701) | (135,931) | - | 2,941,752 |
| 구축물 | 392,023 | - | (5,836) | (31,366) | - | 354,821 |
| 기계장치 | 1,636,099 | 14,500 | (51,159) | (418,559) | - | 1,180,881 |
| 시설장치 | 273,219 | - | (127,167) | (66,133) | - | 79,919 |
| 차량운반구 | 3,210 | - | - | (1,447) | - | 1,763 |
| 집기비품 | 1,293 | - | - | (496) | - | 797 |
| 건설중인자산 | - | 734,450 | - | - | - | 734,450 |
| 합 계 | 12,585,890 | 748,950 | (2,434,969) | (653,932) | - | 10,245,939 |
한편, 상기 유형자산 중 일부는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기수령 | 처분 | 기말 |
| 기계장치 | 1 | - | (1) | - |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 당기수령 | 상각비 상계 | 기말 |
| 기계장치 | 11,726 | - | (11,725) | 1 |
(3) 토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 소재지 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | |
| 경기도 용인시 처인구 이동면 묘봉로 | 24,318 | 7,533,358 | 4,468,003 | 24,318 | 7,039,991 | 4,468,003 |
| 경기도 용인시 처인구 이동읍 송전리 | 53 | 34,279 | 60,964 | 53 | 31,615 | 60,964 |
| 경기도 오산시 운암로 | 35 | 53,694 | 11,859 | 35 | 53,245 | 11,859 |
| 경기도 성남시 분당구 판교로 | 138 | 672,497 | 406,106 | 138 | 672,497 | 406,106 |
| 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 | 33 | 12,604 | 4,624 | 33 | 12,478 | 4,624 |
| 합 계 | 24,577 | 8,306,432 | 4,951,556 | 24,577 | 7,809,826 | 4,951,556 |
5. 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 27,916 | (27,915) | - | 1 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 27,916 | (27,915) | - | 1 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | - | 1 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | - | 1 |
6. 경상연구개발비
당기 및 전기 중 당사의 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제조원가 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 경상연구개발비 | 235,102 | 311,686 |
7. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입처 | 내 역 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.45~7.49% | 3,710,000 | 5,200,000 |
| 대표이사 | 운영자금 | 4.60% | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 4,610,000 | 6,100,000 | ||
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차 입 처 | 내 역 | 연이자율 | 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 3.49% | 517,552 | 676,798 |
| 기업은행 | 온렌딩자금대출 | 4.51~5.35% | 1,800,000 | 744,000 |
| 합 계 | 2,317,552 | 1,420,798 | ||
| 1년 이내 만기도래분(유동성 대체) | (159,247) | (159,247) | ||
| 차감잔액 | 2,158,305 | 1,261,551 | ||
(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 종 류 | 장부금액 | 상환계획 | |||
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | ||
| 장기차입금 | 2,317,552 | 159,247 | 459,247 | 1,659,247 | 39,811 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 639,361 | 957,436 |
| 당기설정액 | 106,742 | 90,605 |
| 당기지급액 | (85,230) | (408,680) |
| 기말잔액 | 660,873 | 639,361 |
| 퇴직연금운용자산 | (110,012) | (96,923) |
| 퇴직보험예치금 | (29,988) | (25,820) |
| 차감계 | 520,873 | 516,618 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 96,923 | 13,101 | (12) | 110,012 |
| 퇴직보험예치금 | 25,820 | 12,201 | (8,033) | 29,988 |
| 합계 | 122,743 | 25,302 | (8,045) | 140,000 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 93,505 | 3,418 | - | 96,923 |
| 퇴직보험예치금 | 23,212 | 14,896 | (12,288) | 25,820 |
| 합계 | 116,717 | 18,314 | (12,288) | 122,743 |
한편, 당사는 당기말 현재 기업은행에 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 기업은행 | 55,428 | 44,083 | 정기예금 등 |
| 국민은행 | 54,584 | 52,840 | 정기예금 등 |
| 합 계 | 110,012 | 96,923 | |
9. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 각단위) | |||||
| 계 정 과 목 | 외화 단위 |
당 기 | 전 기 | ||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,093.00 | 8,957 | 89,900.34 | 115,917 |
| 매출채권 | USD | 454,505.85 | 668,124 | 257,099.10 | 331,504 |
| 매입채무 | USD | 39,242.00 | 57,686 | 346,999.44 | 447,421 |
상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 10,055천원과 외화환산손실 6,152천원(전기 외화환산이익 648천원과 외화환산손실 107,040천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
10. 자본금
당기 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 4,680,000주 | 4,680,000주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 2,340,000,000원 | 2,340,000,000원 |
11. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 법령 등에 의거 배당이 제한되어 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 24일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,370,248,278 | 9,450,641,540 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 9,450,641,540 | 13,838,000,138 | ||
| 2. 당기순손실 | (2,080,393,262) | (4,387,358,598) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,370,248,278 | 9,450,641,540 | ||
(3) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상 배당금 산정내역과 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행주식수 | 4,680,000주 | 4,680,000주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 주당배당금(율) | -원(-%) | -원(-%) |
| 총배당금 | -천원 | -천원 |
| 당기순이익(손실) | (2,080,393)천원 | (4,387,359)천원 |
| 배당성향 | -% | -% |
12. 판매비와관리비
당사의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,734,008,360 | 2,834,984,430 |
| 퇴직급여 | 71,645,904 | 60,092,819 |
| 복리후생비 | 360,366,551 | 375,045,701 |
| 여비교통비 | 39,839,384 | 33,409,083 |
| 수출제비용 | 109,684,732 | 459,575,795 |
| 교육훈련비 | 9,800,000 | - |
| 통신비 | 12,159,464 | 12,806,640 |
| 세금과공과 | 79,257,730 | 72,560,889 |
| 수선비 | 10,746,000 | 31,700,000 |
| 보험료 | 86,192,014 | 95,550,690 |
| 접대비 | 74,367,619 | 102,472,754 |
| 광고선전비 | 4,000,000 | - |
| 소모품비 | 38,695,853 | 72,561,387 |
| 지급수수료 | 405,969,901 | 536,384,491 |
| 차량유지비 | 84,466,277 | 83,657,766 |
| 운반비 | 163,041,283 | 155,665,752 |
| 대손상각비 | 237,276,114 | 371,185,709 |
| 감가상각비 | 195,786,365 | 153,534,476 |
| 리스료 | 135,638,660 | 145,244,680 |
| 수도광열비 | 173,540 | 571,750 |
| 합 계 | 4,853,115,751 | 5,597,004,812 |
13. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | - | 1,646,623 |
| 법인세비용(수익) | - | 1,646,623 |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | - | - |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | - | 1,646,623 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,646,623 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (2,080,393) | (2,740,735) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (456,802) | (594,814) | ||
| 조정사항: | 456,802 | 2,241,437 | ||
| 비공제비용 | 18,818 | 383,061 | ||
| 기타(세율차이등) | 437,984 | 1,858,376 | ||
| 법인세비용 | - | 1,646,623 | ||
| 유효법인세율 | - | (60.08%) | ||
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 내역 및 보고기간말 현재 이연법인세자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초(주1) | 증가(주1) | 감소(주1) | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 : | ||||||
| 퇴직급여충당금 | 639,360 | 106,742 | 85,230 | 660,872 | - | 660,872 |
| 대손충당금 | 1,450,428 | 962,782 | 709,180 | 1,704,030 | 1,704,030 | - |
| 외화환산손실 | 107,040 | 6,152 | 107,040 | 6,152 | 6,152 | - |
| 재고자산충당금 | 29,953 | 43,452 | 29,953 | 43,452 | 43,452 | - |
| 기타 | 1 | - | 1 | - | - | - |
| 세무상결손금 | 8,237,611 | 1,828,764 | - | 10,066,375 | - | 10,066,375 |
| 소 계 | 10,464,393 | 2,947,892 | 931,404 | 12,480,881 | 1,753,634 | 10,727,247 |
| 이연법인세자산 인식제외금액 | 10,464,393 | 12,470,824 | 1,743,577 | 10,727,247 | ||
| 이연법인세자산 인식대상금액(주2) | - | 10,057 | 10,057 | - | ||
| 세율(주1) | (주3) | (주3) | (주3) | (주3) | ||
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로인한 이연법인세자산 | - | 2,102 | 2,102 | - | ||
| 이월세액공제 | 190,187 | 9,726 | - | 199,913 | - | 199,913 |
| 이연법인세자산 총액 | 25,789 | 31,362 | 2,102 | 29,260 | ||
| 가산할 일시적차이 : | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (122,744) | (25,289) | (8,033) | (140,000) | - | (140,000) |
| 기타 | (649) | (10,055) | (649) | (10,055) | (10,055) | - |
| 소 계 | (123,393) | (35,344) | (8,682) | (150,055) | (10,055) | (140,000) |
| 이연법인세부채 인식제외금액 | - | - | - | - | ||
| 이연법인세부채 인식대상금액 | (123,393) | (150,055) | (10,055) | (140,000) | ||
| 세율(주3) | (주3) | (주3) | (주3) | (주3) | ||
| 이연법인세부채 총액 | (25,789) | (31,362) | (2,102) | (29,260) | ||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | - | - | - | - | ||
| (주1) | 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였음. |
| (주2) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것임. |
| (주3) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였음. |
한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 모든 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초(주1) | 증가(주1) | 감소(주1) | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 : | ||||||
| 퇴직급여충당금 | 998,876 | 47,985 | 407,501 | 639,360 | - | 639,360 |
| 대손충당금 | 1,056,533 | 751,799 | 357,904 | 1,450,428 | 1,450,428 | - |
| 외화환산손실 | 16,475 | 107,040 | 16,475 | 107,040 | 107,040 | - |
| 재고자산충당금 | 19,863 | 29,953 | 19,863 | 29,953 | 29,953 | - |
| 기타 | 11,726 | - | 11,725 | 1 | - | 1 |
| 세무상결손금 | 5,757,919 | 2,479,692 | - | 8,237,611 | - | 8,237,611 |
| 소 계 | 7,861,392 | 3,416,469 | 813,468 | 10,464,393 | 1,587,421 | 8,876,972 |
| 이연법인세자산 인식제외금액 | - | - | - | 10,464,393 | 1,587,421 | 8,876,972 |
| 이연법인세자산 인식대상금액(주2) | 1,056,533 | 3,416,469 | 813,468 | - | - | - |
| 세율(주1) | (주3) | (주3) | (주3) | (주3) | ||
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로인한 이연법인세자산 | 1,643,031 | - | - | - | ||
| 이월세액공제 | 38,330 | 151,857 | - | 190,187 | - | 190,187 |
| 이연법인세자산 총액 | 1,681,361 | 25,789 | 135 | 25,654 | ||
| 가산할 일시적차이 : | ||||||
| 미수수익 | (5,054) | - | (5,054) | - | - | - |
| 퇴직보험예치금 | (116,718) | (18,314) | (12,288) | (122,744) | - | (122,744) |
| 기타 | (44,438) | (648) | (44,437) | (649) | (648) | (1) |
| 소 계 | (166,210) | (18,962) | (61,779) | (123,393) | (648) | (122,745) |
| 이연법인세부채 인식제외금액 | - | - | - | - | ||
| 이연법인세부채 인식대상금액 | (166,210) | (123,393) | (648) | (122,745) | ||
| 세율(주3) | (주3) | (주3) | (주3) | (주3) | ||
| 이연법인세부채 총액 | (34,738) | (25,789) | (135) | (25,654) | ||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | 1,646,623 | - | - | - | ||
| (주1) | 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였음. |
| (주2) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것임. |
| (주3) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였음. |
14. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당손익의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손실 | 2,080,393천원 | 4,387,359천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,680,000주 | 4,680,000주 |
| 기본주당손실 | 445원 | 937원 |
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 변동이 없으므로 발행주식총수와 동일합니다.
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| I. 당기순손실 | 2,080,393 | 4,387,359 |
| II. 회계정책변경누적효과 | - | - |
| III.기타포괄손익 | - | - |
| Ⅳ. 총포괄손실(I + II + III) | 2,080,393 | 4,387,359 |
16. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 159,247 | 145,976 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 734,450 | - |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의감소(증가) | 654,135,213 | 769,829,152 |
| 미수금의감소(증가) | 130,243,427 | (113,397,882) |
| 미수수익의감소(증가) | 3,868,200 | 1,186,135 |
| 선급금의감소(증가) | 146,802,725 | 248,288,404 |
| 선급비용의감소(증가) | (4,264,330) | 3,336,760 |
| 당기법인세자산의감소(증가) | 1,917,457 | (586,297) |
| 이연법인세자산의감소(증가) | - | 1,646,623,411 |
| 재고자산의감소(증가) | 1,394,703,747 | 414,914,392 |
| 매입채무의증가(감소) | (517,983,330) | (1,480,296,089) |
| 미지급금의증가(감소) | (59,677,197) | (260,281,996) |
| 예수금의증가(감소) | (7,499,080) | (577,800) |
| 선수금의증가(감소) | 3,136,897 | (46,575,122) |
| 미지급비용의증가(감소) | 8,769,084 | (87,061,063) |
| 퇴직금의지급 | (85,230,169) | (408,680,216) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (13,088,942) | (3,418,377) |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | (4,167,400) | (2,607,600) |
| 국민연금전환금의감소(증가) | - | 1,179,600 |
| 합 계 | 1,651,666,302 | 681,875,412 |
17. 특수관계자와의 거래
당사가 지분을 소유하고 있는 (주)나노팩, (주)판교세븐벤처밸리관리와 기타특수관계자인 SEWHA VINA CO., LTD, (주)케이씨홀딩스, (주)세화, (주)72스퀘어 등이 당사의 특수관계자에 해당합니다.
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 매출 | 유형자산매각 | 기타수익 | 재고매입 | 기타비용 |
| (주)나노팩 | - | - | - | - | 334,126 |
| (주)판교세븐벤처밸리관리 | - | - | - | - | 37,648 |
| SEWHA VINA CO., LTD | 134,833 | 77,260 | - | 38,142 | - |
| (주)케이씨홀딩스 | 531,345 | - | 91,012 | - | 323,713 |
| (주)세화 | 11,924,101 | - | - | 4,769,498 | 227,573 |
| (주)72스퀘어 | 75,058 | - | - | - | 4,000 |
| 합계 | 12,665,337 | 77,260 | 91,012 | 4,807,640 | 927,060 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 매출 | 유형자산매각 | 기타수익 | 재고매입 | 기타비용 |
| (주)나노팩 | - | - | - | - | 415,992 |
| (주)판교세븐벤처밸리관리 | - | - | - | - | 35,671 |
| SEWHA VINA CO., LTD | 186,983 | - | 48,456 | - | - |
| (주)케이씨홀딩스 | 690,339 | 43,940 | 103,794 | 32,146 | 1,227,272 |
| (주)세화 | 7,547,409 | 3,723,000 | - | 3,603,518 | - |
| (주)72스퀘어 | 231,487 | - | - | - | - |
| 합계 | 8,656,218 | 3,766,940 | 152,250 | 3,635,664 | 1,678,935 |
(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 |
| (주)나노팩 | - | - | 13,398 |
| SEWHA VINA CO., LTD | 81,855 | - | 57,686 |
| (주)케이씨홀딩스 | 141,266 | 550,157 | 41,034 |
| (주)세화 | 1,495,123 | - | - |
| (주)72스퀘어 | 650,396 | - | - |
| 합계 | 2,368,640 | 550,157 | 112,118 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 |
| (주)나노팩 | - | - | 42,792 |
| SEWHA VINA CO., LTD | - | 3,868 | - |
| (주)케이씨홀딩스 | 414,305 | 723,122 | - |
| (주)세화 | 1,649,466 | - | - |
| (주)72스퀘어 | 572,232 | - | - |
| 합계 | 2,636,003 | 726,990 | 42,792 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 임직원 | 단기대여금 | 155,000 | - | 155,000 | - |
| 임직원 | 단기차입금 | 900,000 | - | - | 900,000 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| SEWHA VINA CO., LTD | 장기대여금 | 380,190 | - | 380,190 | - |
| 임직원 | 단기대여금 | 3,000 | 155,000 | 3,000 | 155,000 |
| 임직원 | 단기차입금 | 900,000 | - | - | 900,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보포함) 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증(담보포함) 내역은 다음과 같습니다.
① 제공받은 담보 및 지급보증
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제공자 | 금액 | 제공처 |
| 연대보증 | 대표이사 | 1,212,000 | 기업은행 |
| 부동산담보제공 | 대표이사 | 1,080,000 | 국민은행 |
② 제공한 담보 및 지급보증
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제공받은 자 | 금액 | 제공처 |
| 연대보증 | (주)세화 | 300,000 | 서울보증보험 |
| 부동산담보 | (주)케이씨홀딩스 | 360,000 | 기업은행 |
18. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 보험종류 | 부보대상 | 부보액 | 가입처 |
| 화재보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 | 7,698,000 | 삼성화재 |
당사는 차입금과 관련하여 일부 보험금(3,728백만원) 지급에 대해 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험 이외에 당사는 가스사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
19. 담보제공자산과 주요 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 담보자산 | 채권최고금액 | 관련차입금 | 담보제공처 | 제공내역 |
| 용인공장 토지 및 건물 |
6,900,000 | 5,510,000 | 기업은행 | 차입금담보 |
| 2,040,000 | 517,552 | 국민은행 | 차입금담보 | |
| 합계 | 8,940,000 | 6,027,552 | ||
(2) 주요 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 약정종류 | 약정제공처 | 한도금액 | 실행금액 |
| 자금대출 | 기업은행 | 6,010,000 | 5,510,000 |
| 경기도협약자금 등 | 국민은행 | 517,552 | 517,552 |
(3) 타인으로부터 제공받은 보증
당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 외화단위 : 각단위) | |||
| 구 분 | 제공자 | 금액 | 제공처 |
| 인허가보증 등 | 서울보증보험(주) | 65,000 | 한국산업인력공단 등 |
(4) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.
20. 금융부채의 유동성 위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성 위험 관리 방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이후 |
| 매입채무 | 1,077,415 | 1,077,415 | - | - |
| 단기차입금 | 4,610,000 | 4,610,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 159,247 | 159,247 | - | - |
| 미지급금 | 228,504 | 228,504 | - | - |
| 미지급비용 | 269,373 | 269,373 | - | - |
| 장기차입금 | 2,158,305 | - | 603,247 | 1,555,058 |
| 임대보증금 | 230,000 | - | 230,000 | - |
| 합 계 | 8,732,844 | 6,344,539 | 833,247 | 1,555,058 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이후 |
| 매입채무 | 1,589,246 | 1,589,246 | - | - |
| 단기차입금 | 6,100,000 | 6,100,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 159,247 | 159,247 | - | - |
| 미지급금 | 288,182 | 288,182 | - | - |
| 미지급비용 | 260,604 | 260,604 | - | - |
| 장기차입금 | 1,261,552 | - | 603,247 | 658,305 |
| 임대보증금 | 230,000 | - | 230,000 | - |
| 합 계 | 9,888,831 | 8,397,279 | 833,247 | 658,305 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
21. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 2,734,008 | 2,834,984 | 384,411 | 495,632 | 3,118,419 | 3,330,616 |
| 퇴직급여 | 71,646 | 60,093 | 35,097 | 30,512 | 106,743 | 90,605 |
| 복리후생비 | 360,367 | 375,046 | 10,522 | 30,459 | 370,889 | 405,505 |
| 세금과공과 | 79,258 | 72,561 | - | - | 79,258 | 72,561 |
| 감가상각비 | 195,787 | 153,535 | 350,643 | 500,398 | 546,430 | 653,933 |
| 합계 | 3,441,066 | 3,496,219 | 780,673 | 1,057,001 | 4,221,739 | 4,553,220 |