| 주식회사 로이비쥬얼 |
| 제 21 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 로이비쥬얼 대표이사 이 동 우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 학동로 30길 5 양진프라자 2-7F |
| (전 화) | 02-3445-2192 |
| 제 21 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 로이비쥬얼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 7,454,412,916 | 10,601,077,900 | ||
| (1)당좌자산 | 5,830,389,317 | 9,348,060,524 | ||
| 현금및현금성자산<주석16> | 89,503,669 | 547,139,525 | ||
| 단기금융상품<주석3> | 10,347,700 | 19,523,300 | ||
| 매출채권<주석16> | 7,769,647,227 | 9,002,396,214 | ||
| 대손충당금 | (2,795,928,466) | (981,057,372) | ||
| 미수금<주석16> | 87,727,626 | 8,040,096 | ||
| 미수수익 | 479,641 | 377,906 | ||
| 선급금 | 584,735,515 | 662,328,716 | ||
| 선급비용 | 83,453,365 | 89,019,189 | ||
| 당기법인세자산 | 423,040 | 292,950 | ||
| (2)재고자산 | 1,624,023,599 | 1,253,017,376 | ||
| 원재료 | 101,478,051 | 64,127,796 | ||
| 상품 | 534,295,250 | 496,144,751 | ||
| 상품평가충당금 | (6,980,434) | - | ||
| 제품 | 923,803,538 | 749,591,851 | ||
| 제품평가충당금 | (92,260,637) | (56,847,022) | ||
| 미착품 | 163,687,831 | - | ||
| II.비유동자산 | 1,002,773,264 | 1,068,243,700 | ||
| (1)투자자산 | 108,936,700 | 140,589,000 | ||
| 장기대여금 | 95,000,000 | 695,000,000 | ||
| 대손충당금 | (95,000,000) | (695,000,000) | ||
| 장기금융상품<주석3> | 10,347,700 | - | ||
| 매도가능증권<주석4,14> | 98,589,000 | 140,589,000 | ||
| (2)유형자산<주석5> | 55,819,898 | 78,404,913 | ||
| 차량운반구 | 160,777,674 | 199,166,774 | ||
| 감가상각누계액 | (160,774,674) | (199,162,774) | ||
| 비품 | 1,818,540,941 | 1,781,620,203 | ||
| 감가상각누계액 | (1,762,726,043) | (1,703,221,290) | ||
| 시설장치 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (149,999,000) | (149,999,000) | ||
| 임차시설물 | 108,771,136 | 108,771,136 | ||
| 감가상각누계액 | (108,770,136) | (108,770,136) | ||
| (3)무형자산<주석6> | 26,358,666 | 30,431,787 | ||
| 산업재산권 | 951,666 | 1,661,833 | ||
| 소프트웨어 | 25,407,000 | 28,769,954 | ||
| (4)기타비유동자산 | 811,658,000 | 818,818,000 | ||
| 보증금 | 811,658,000 | 818,818,000 | ||
| 자 산 총 계 | 8,457,186,180 | 11,669,321,600 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 5,023,837,561 | 3,635,911,015 | ||
| 미지급금<주석7,16> | 2,014,943,549 | 1,585,376,347 | ||
| 미지급비용<주석7> | 209,262,248 | 197,926,703 | ||
| 예수금 | 25,205,182 | 23,594,701 | ||
| 예수보증금 | 37,000,000 | 37,000,000 | ||
| 선수금 | 606,973,269 | 125,672,826 | ||
| 선수수익 | 220,453,313 | 134,840,438 | ||
| 단기차입금<주석7,14,15> | 1,835,000,000 | 1,494,000,000 | ||
| 유동성장기부채<주석7,14,15> | 75,000,000 | 37,500,000 | ||
| II.비유동부채 | 2,580,203,264 | 2,231,610,803 | ||
| 장기차입금<주석7,14,15> | 687,500,000 | 262,500,000 | ||
| 퇴직급여충당부채<주석8> | 2,181,929,486 | 2,242,393,972 | ||
| 퇴직연금운용자산<주석8> | (409,076,223) | (393,133,170) | ||
| 복구충당부채<주석9> | 119,850,001 | 119,850,001 | ||
| 부 채 총 계 | 7,604,040,825 | 5,867,521,818 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금<주석1,11> | 297,728,500 | 297,728,500 | ||
| 보통주자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 97,728,500 | 97,728,500 | ||
| II.자본잉여금 | 24,900,458,950 | 24,900,458,950 | ||
| 주식발행초과금 | 24,900,458,950 | 24,900,458,950 | ||
| Ⅲ.결손금<주석12> | 24,345,042,095 | 19,396,387,668 | ||
| 미처리결손금 | (24,345,042,095) | (19,396,387,668) | ||
| 자 본 총 계 | 853,145,355 | 5,801,799,782 | ||
| 부채와자본총계 | 8,457,186,180 | 11,669,321,600 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 로이비쥬얼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 10,131,842,478 | 17,645,037,522 | ||
| 제품매출 | 1,352,159,444 | 2,235,984,599 | ||
| 상품매출 | 5,286,630,969 | 10,561,658,749 | ||
| 수수료수익 | 3,481,865,512 | 4,800,072,256 | ||
| 기타매출 | 11,186,553 | 47,321,918 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 7,370,664,987 | 12,781,644,570 | ||
| 제품매출원가 | 969,945,700 | 1,732,245,160 | ||
| 기초제품재고액 | 692,744,829 | 959,353,910 | ||
| 당기제품제조원가 | 1,106,049,032 | 1,470,440,298 | ||
| 타계정에서대체액 | 73,958,099 | |||
| 타계정으로대체액 | (71,263,359) | (4,804,219) | ||
| 기말제품재고액 | (831,542,901) | (692,744,829) | ||
| 상품매출원가 | 3,417,982,644 | 7,434,499,140 | ||
| 기초상품재고액 | 496,144,751 | 2,523,284,936 | ||
| 당기상품매입액 | 3,499,625,463 | 5,412,339,305 | ||
| 타계정에서대체액 | 2,075,580 | - | ||
| 타계정으로대체액 | (52,548,334) | (4,980,350) | ||
| 기말상품재고액 | (527,314,816) | (496,144,751) | ||
| 용역매출원가 | 2,982,736,643 | 3,614,900,270 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,761,177,491 | 4,863,392,952 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 7,856,821,857 | 8,473,100,335 | ||
| 급여<주석18> | 1,781,444,640 | 2,013,319,650 | ||
| 퇴직급여<주석8,18> | 237,000,813 | 243,732,858 | ||
| 복리후생비<주석18> | 250,588,542 | 349,536,552 | ||
| 여비교통비 | 85,724,404 | 86,248,410 | ||
| 접대비 | 25,870,541 | 31,403,191 | ||
| 통신비 | 43,298,666 | 43,373,283 | ||
| 수도광열비 | 2,191,939 | 2,639,998 | ||
| 전력비 | 28,775,107 | 28,674,927 | ||
| 세금과공과<주석18> | 26,758,956 | 32,946,025 | ||
| 감가상각비<주석5,18> | 35,142,799 | 74,036,695 | ||
| 지급임차료<주석18> | 390,340,224 | 437,233,247 | ||
| 보험료 | 26,492,167 | 37,673,236 | ||
| 차량유지비 | 27,152,879 | 28,331,328 | ||
| 대손상각비 | 1,814,871,094 | 456,054,585 | ||
| 운반비 | 425,733,573 | 485,401,927 | ||
| 교육훈련비 | 816,000 | 876,000 | ||
| 광고선전비 | 151,155,418 | 569,364,683 | ||
| 도서인쇄비 | 3,324,352 | 6,559,576 | ||
| 경상연구개발비 | 473,792,140 | 271,471,990 | ||
| 소모품비 | 22,717,048 | 45,174,470 | ||
| 지급수수료 | 679,024,984 | 711,486,013 | ||
| 무형자산상각비<주석6,18> | 8,073,121 | 4,163,079 | ||
| 외주용역비 | 327,520,261 | 697,170,355 | ||
| 판매촉진비 | 949,862,727 | 1,785,672,718 | ||
| 견본비 | 18,315,842 | 8,473,783 | ||
| 잡비 | 20,833,620 | 22,081,756 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (5,095,644,366) | (3,609,707,383) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 498,000,576 | 147,620,437 | ||
| 이자수익 | 14,674,780 | 12,913,582 | ||
| 외환차익 | 94,765,261 | 72,417,841 | ||
| 외화환산이익<주석16> | 354,220,247 | 9,703,211 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,362,637 | - | ||
| 잡이익 | 27,977,651 | 52,585,803 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 351,010,637 | 389,101,077 | ||
| 이자비용 | 124,393,407 | 87,627,971 | ||
| 외환차손 | 120,426,483 | 81,805,076 | ||
| 외화환산손실<주석16> | 28,912,188 | 54,863,134 | ||
| 기부금 | - | 4,980,350 | ||
| 재고자산감모손실 | 28,797,670 | - | ||
| 투자자산손상차손<주석4> | 42,000,000 | 151,630,000 | ||
| 잡손실 | 6,480,889 | 8,194,546 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (4,948,654,427) | (3,851,188,023) | ||
| Ⅸ.법인세등<주석10> | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)<주석13> | (4,948,654,427) | (3,851,188,023) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 로이비쥬얼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 272,728,500 | 19,926,972,950 | - | (15,545,199,645) | 4,654,501,805 |
| 유상증자 | 25,000,000 | 4,973,486,000 | - | - | 4,998,486,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,851,188,023) | (3,851,188,023) |
| 2023.12.31(전기말) | 297,728,500 | 24,900,458,950 | - | (19,396,387,668) | 5,801,799,782 |
| 2024.01.01(당기초) | 297,728,500 | 24,900,458,950 | - | (19,396,387,668) | 5,801,799,782 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (4,948,654,427) | (4,948,654,427) |
| 2023.12.31(당기말) | 297,728,500 | 24,900,458,950 | - | (24,345,042,095) | 853,145,355 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 로이비쥬얼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,232,566,655) | (5,635,798,604) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (4,948,654,427) | (3,851,188,023) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 576,213,304 | 708,785,785 | ||
| 감가상각비 | 59,504,753 | 101,643,051 | ||
| 무형자산상각비 | 8,073,121 | 4,163,079 | ||
| 퇴직급여 | 466,635,430 | 451,349,655 | ||
| 투자자산손상차손 | 42,000,000 | 151,630,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,362,637) | (10,940,705) | ||
| 이자수익 | - | 10,940,705 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,362,637 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,146,237,105 | (2,482,455,661) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,047,620,081 | (4,934,612,352) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (79,687,530) | (6,963,176) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (101,735) | (262,002) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 77,593,201 | (35,600,857) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 5,565,824 | (86,865,166) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (130,090) | (37,120) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (371,006,223) | 2,469,604,372 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 429,567,202 | 448,234,901 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,335,545 | 29,508,251 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,610,481 | (24,431,450) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 481,300,443 | 112,280,449 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 85,612,875 | 10,535,510 | ||
| 퇴직금의 지급 | (527,099,916) | (443,120,021) | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | (15,943,053) | (20,727,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,569,201) | (69,152,333) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 133,046,937 | 110,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 19,523,300 | - | ||
| 보증금의 감소 | 7,160,000 | 10,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 6,363,637 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (161,616,138) | (179,152,333) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 10,347,700 | 10,016,600 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 10,347,700 | - | ||
| 정부보조금의 사용 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 10,518,000 | ||
| 비품의 취득 | 36,920,738 | 29,017,733 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 4,000,000 | 29,600,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 803,500,000 | 5,442,486,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 951,000,000 | 5,542,486,000 | ||
| 유상증자 | - | 4,998,486,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 451,000,000 | 244,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 500,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (147,500,000) | (100,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 110,000,000 | 100,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 37,500,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (457,635,856) | (262,464,937) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 547,139,525 | 809,604,462 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 89,503,669 | 547,139,525 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 로이비쥬얼 |
1. 회사의 개요
주식회사 로이비쥬얼(이하 "당사")는 2004년 5월 설립되어 애니메이션 제작, 캐릭터개발, 방송프로그램 제작 및 공급 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로 30길 5 입니다. 당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 297,728천원이며, 당기 보고기간말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주구성 | 보통주(주) | 우선주(주) | 합 계(주) | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 이동우 | 383,840 | - | 383,840 | 64.46% |
| 한국투자 Re-up 펀드 외 | 16,160 | 195,457 | 211,617 | 35.54% |
| 합 계 | 400,000 | 195,457 | 595,457 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품: 순실현가능가치, 원재료: 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 임차시설물 | 3년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.8 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기할부로 처분한 유형자산 | 당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니함. |
| 지분법 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니함. |
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 예금의종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기금융상품 | 보통예금 | 우체국 | 20,695,400 | 19,523,300 | 질권설정 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 변동내역 | 취득원가 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말잔액 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| ㈜위즈웍스 (*1) (*2) | 140,589,000 | - | - | (42,000,000) | 98,589,000 | 900,000,000 |
(*1) 당사는 2018년 중 (주)위즈웍스의 지분 50%를 취득하였습니다. 이후 유상증자를 통하여 당사의 지분율은 당기말 현재 30%입니다. 동 피투자주식은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나, 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(*2) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 보고기간말 현재 피투자회사에서 손상징후가 발견되는 경우 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 평가하고 있습니다.
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 변동내역 | 취득원가 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말잔액 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| ㈜위즈웍스 (*1) (*2) | 292,219,000 | - | - | (151,630,000) | 140,589,000 | 900,000,000 |
(*1) 당사는 2018년 중 (주)위즈웍스의 지분 50%를 취득하였습니다. 이후 유상증자를 통하여 당사의 지분율은 전기말 현재 30%입니다. 동 피투자주식은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나, 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(*2) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 보고기간말 현재 피투자회사에서 손상징후가 발견되는 경우 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 평가하고 있습니다.
5. 유형자산
(1) 보고기간 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 4,000 | - | (1,000) | - | 3,000 |
| 비품 | 78,398,913 | 36,920,738 | - | (59,504,753) | 55,814,898 |
| 시설장치 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 임차시설물 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 합 계 | 78,404,913 | 36,920,738 | (1,000) | (59,504,753) | 55,819,898 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 8,853,819 | - | - | (8,849,819) | 4,000 |
| 비품 | 129,061,151 | 29,017,733 | - | (79,679,971) | 78,398,913 |
| 시설장치 | 13,114,261 | - | - | (13,113,261) | 1,000 |
| 임차시설물 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 합 계 | 151,030,231 | 29,017,733 | - | (101,643,051) | 78,404,913 |
(2) 당사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 35,142,799 | 74,036,695 |
| 제조원가 | 1,092,799 | 2,455,898 |
| 용역원가 | 23,269,155 | 25,150,458 |
| 합 계 | 59,504,753 | 101,643,051 |
6. 무형자산
(1) 보고기간 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 상 각 | 손 상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,661,833 | - | (710,167) | - | 951,666 |
| 소프트웨어 | 28,769,954 | 4,000,000 | (7,362,954) | - | 25,407,000 |
| 합 계 | 30,431,787 | 4,000,000 | (8,073,121) | - | 26,358,666 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 상 각 | 손 상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,387,000 | - | (725,167) | - | 1,661,833 |
| 소프트웨어 | 2,607,866 | 29,600,000 | (3,437,912) | - | 28,769,954 |
| 합 계 | 4,994,866 | 29,600,000 | (4,163,079) | - | 30,431,787 |
(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
7. 차입금
(1) 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기타운전자금 | 5.240~6.975 | 1,535,000,000 | 1,194,000,000 |
| 신한은행 | 기타운전자금 | 5.66 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합 계 | 1,835,000,000 | 1,494,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 정책자금대출 | 0.80% | 262,500,000 | 300,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 2.79% | 500,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | (75,000,000) | (37,500,000) | ||
| 차감계 | 687,500,000 | 262,500,000 | ||
(3) 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025.01.01~2025.12.31 | 75,000,000 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 75,000,000 |
| 2027년 이후 | 612,500,000 |
| 합 계 | 762,500,000 |
(4) 기업은행 대출과 관련하여 당사는 기술보증기금 및 대표이사로부터 각각 1,445백만원 및 360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행 대출과 관련하여 당사는 신용보증기금으로부터 540백만원의 지급보증을 받고 있습니다.
(5) 당사의 경영진은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 2,014,943,549 | - | - | 2,014,943,549 |
| 미지급비용 | 209,262,248 | - | - | 209,262,248 |
| 단기차입금 | 1,835,000,000 | - | - | 1,835,000,000 |
| 장기차입금 | 75,000,000 | 75,000,000 | 612,500,000 | 762,500,000 |
| 합 계 | 4,134,205,797 | 75,000,000 | 612,500,000 | 4,821,705,797 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,585,376,347 | - | - | 1,585,376,347 |
| 미지급비용 | 197,926,703 | - | - | 197,926,703 |
| 단기차입금 | 1,494,000,000 | - | - | 1,494,000,000 |
| 장기차입금 | 37,500,000 | 75,000,000 | 187,500,000 | 300,000,000 |
| 합 계 | 3,314,803,050 | 75,000,000 | 187,500,000 | 3,577,303,050 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
8. 퇴직급여
(1) 보고기간 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,242,393,972 | 2,234,164,338 |
| 증가 | 466,635,430 | 451,349,655 |
| 지급 | (527,099,916) | (443,120,021) |
| 기말금액 | 2,181,929,486 | 2,242,393,972 |
| 퇴직보험(또는 퇴직연금운용자산) | (409,076,223) | (393,133,170) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,772,853,263 | 1,849,260,802 |
(2) 당기말 현재 당사는 퇴직금추계액의 19%(전기말: 17%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
9. 복구충당부채
보고기간 중 당사의 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 119,850,001 | 119,850,001 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | - | - |
| 기말금액 | 119,850,001 | 119,850,001 |
10. 법인세등
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 의거 이연법인세회계를 적용하지 않고 있으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있는 바 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 납부할 법인세는 없습니다.
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 : 보통주 | 400,000주 | 400,000주 |
| 발행한 주식수 : 우선주 | 195,457주 | 195,457주 |
| 자본금 | ||
| - 보통주자본금 | 200,000,000원 | 200,000,000원 |
| - 우선주자본금 | 97,728,500원 | 97,728,500원 |
(2) 전환상환우선주
전환상환우선주와 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 납입일 | 2018-08-17 | 2018-08-17 | 2018-08-17 | 2018-09-07 | 2018-09-07 | 2018-09-07 | 2023-06-16 / 2023-10-13 |
| 총투자금액 | 6,000,087,500 | 2,999,975,000 | 2,000,075,000 | 2,000,075,000 | 5,500,000,000 | 1,500,125,000 | 5,000,000,000 |
| 투자조합 | 한국투자 Re-up 펀드, 한국투자유망서비스사업 투자조합, 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드, 한국투자글로벌 콘텐츠 투자조합, 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 중소기업은행 | 2016KIF-미래에셋ICT 전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합 16-1호 | 에이티넘성장투자조합2018 | SV 한,중 문화-ICT융합펀드 | 경남-지앤텍 창조경제혁신펀드 등 | 신한지엔텍 스마트혁신펀드, 한국투자 Re-up2펀드, 한국투자 SEA-CHINA 펀드 |
| 업무집행 조합원 |
한국투자파트너스㈜ | 중소기업은행 | 미래에셋벤처투자㈜ | ㈜에이티넘인베스트먼트 | 에스브이인베스트먼트㈜ | 지앤텍벤처투자㈜ | 신한캐피탈주식회사/지엔텍벤처투자주식회사, 한국투자파트너스 |
| 투자주식수 | 43,637 | 21,818 | 14,546 | 14,546 | 40,000 | 10,910 | 50,000 |
| 이익배당 | 누적적 참가적 우선주 연복리 0% | ||||||
| 상환청구권 | 상환청구기간(납입기일의 익일의 3년 후부터 10년) 내 언제든지 | ||||||
| 상환가액 | 발행금액에 연복리 8%를 가산한 금액-기지급배당금 | ||||||
| 전환권 | 납입기일 다음날로부터 10년내 언제든지/전환권 행사시점이 효력시기/만료일 미전환시 자동전환 | ||||||
| 전환비율 /전환가격 |
1:1 / 137,500원 | 1:1 / 100,000원 | |||||
(주1) 추후 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우등 투자계약서상에 명시된 사유가 발생하는 경우에 전환가격을 조정합니다.
12. 결손금처리계산서
보고기간 중 당사의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||
| 제 21(당) 기 | 2024년 1월 1일부터 | 제 20(전) 기 | 2023년 1월 1일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 28일 | 처리확정일 | 2024년 3월 26일 |
| 주식회사 로이비쥬얼 | (단위:원) |
| 과 목 | 제21(당) 기 | 제20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 24,345,042,095 | 19,396,387,668 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 19,396,387,668 | 15,545,199,645 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 4,948,654,427 | 3,851,188,023 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 24,345,042,095 | 19,396,387,668 | ||
13. 포괄손익계산서
보고기간 중 당사의 포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (4,948,654,427) | (3,851,188,023) |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | - | - |
| Ⅲ. 포괄이익(손실) | (4,948,654,427) | (3,851,188,023) |
14. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜위즈웍스 | ㈜위즈웍스 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무는 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 제공자 | 보증내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 연대보증 | 기업은행 | 360,000,000 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 보증보험 연대보증 | 서울보증보험 | 440,440,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 제공자 | 보증내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 차입금 연대보증 | 기업은행 | 360,000,000 |
15. 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 여신한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | KRW | 2,000,000,000 | 1,535,000,000 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | KRW | 600,000,000 | 562,500,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | KRW | 500,000,000 | 500,000,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 여신한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | KRW | 2,000,000,000 | 1,194,000,000 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | KRW | 600,000,000 | 600,000,000 |
차입금과 관련하여 당사는 신용보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 외화환산
(1) 당기말과 전기말 현재 중요한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화 | 환산후 | 통화 | 외화 | 환산후 | |
| 현금성자산 | EUR | 2,291.91 | 3,503,712 | EUR | 37,532.66 | 53,543,718 |
| JPY | 4,162,754.00 | 38,983,359 | JPY | 4,853,610.00 | 44,296,957 | |
| USD | 20,975.59 | 30,834,117 | USD | 318,460.31 | 410,622,724 | |
| 매출채권 | CNY | 2,021,907.98 | 406,949,419 | CNY | 3,993,308.86 | 722,149,974 |
| EUR | 25,825.13 | 39,479,651 | EUR | 31,628.65 | 45,121,116 | |
| JPY | 1,430,685.00 | 13,398,079 | JPY | 4,213,004.00 | 38,450,402 | |
| USD | 2,141,658.28 | 3,148,237,674 | USD | 2,432,544.71 | 3,136,523,148 | |
| 미수금 | USD | 56,139.80 | 79,410,083 | USD | - | - |
| 합 계 | CNY | 2,021,907.98 | 3,760,796,094 | CNY | 3,993,308.86 | 4,450,708,039 |
| EUR | 28,117.04 | EUR | 69,161.31 | |||
| JPY | 5,593,439.00 | JPY | 9,066,614.00 | |||
| USD | 2,218,773.67 | USD | 2,751,005.02 | |||
| 미지급금 | USD | 273,675.35 | 402,302,990 | USD | 397,558.35 | 512,611,736 |
| 합 계 | USD | 273,675.35 | 402,302,990 | USD | 397,558.35 | 512,611,736 |
(2) 외화자산 및 외화부채의 환산으로 당기 및 전기 중에 발생된 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외 화 환 산 이 익 | 354,220,247 | 9,703,211 |
| 외 화 환 산 손 실 | 28,912,188 | 54,863,134 |
17. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 제각 | 600,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 75,000,000 | - |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목
보고기간 중 당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,155,514,050 | 4,803,649,320 |
| 퇴직급여 | 466,635,430 | 451,349,655 |
| 복리후생비 | 504,702,300 | 571,560,127 |
| 임차료 | 780,815,531 | 790,205,030 |
| 감가상각비 | 59,504,753 | 101,643,051 |
| 무형자산상각비 | 8,073,121 | 4,163,079 |
| 세금과공과 | 39,492,718 | 42,899,621 |
| 합 계 | 6,014,737,903 | 6,765,469,883 |
상기 계정과목별 금액은 판매비와관리비 및 제조원가, 용역원가를 합산하여 표시하였습니다.
19. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.