| 주식회사 파리크라상 |
| 제 38 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 파리크라상 대표이사 황재복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 상대원1동 사기막골로31번길 18 |
| (전 화) | 031-740-5500 |
| 제 38 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파리크라상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 기 | 제 37 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 248,775,875,426 | 178,360,808,542 | ||
| 당좌자산 | 196,329,867,163 | 117,309,005,217 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,647,630,008 | 6,443,114,099 | ||
| 단기투자자산(주석3) | 218,156,549 | 323,075,474 | ||
| 매출채권(주석4) | 65,690,836,508 | 46,933,593,409 | ||
| 미수금 | 105,049,715,870 | 55,789,272,121 | ||
| 선급금 | 13,954,844,175 | 2,956,549,003 | ||
| 선급비용 | 3,144,240,076 | 702,147,599 | ||
| 파생상품자산(주석12) | 1,524,871,519 | - | ||
| 유동성이연법인세자산(주석14) | 4,099,572,458 | 4,161,253,512 | ||
| 재고자산(주석5) | 52,446,008,263 | 61,051,803,325 | ||
| 비유동자산 | 1,525,859,745,922 | 1,523,007,354,673 | ||
| 투자자산 | 699,713,786,026 | 629,347,177,210 | ||
| 장기투자자산(주석6) | 44,000,000 | 81,200,000 | ||
| 장기매도가능증권(주석7) | 12,633,897,906 | 13,134,705,454 | ||
| 지분법적용투자주식(주석8) | 643,604,697,006 | 600,082,603,869 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | 43,431,191,114 | 16,048,667,887 | ||
| 유형자산(주석9) | 684,531,544,545 | 731,442,860,914 | ||
| 무형자산(주석10) | 17,053,266,470 | 16,899,636,264 | ||
| 기타비유동자산 | 124,561,148,881 | 145,317,680,285 | ||
| 보증금 | 124,245,125,110 | 145,019,557,463 | ||
| 장기선급비용 | 316,023,771 | 298,122,822 | ||
| 자 산 총 계 | 1,774,635,621,348 | 1,701,368,163,215 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 925,836,270,791 | 829,935,592,120 | ||
| 매입채무 | 147,796,434,938 | 130,209,161,861 | ||
| 미지급금 | 7,194,455,289 | 4,336,655,224 | ||
| 예수금 | 28,325,683,458 | 24,925,491,112 | ||
| 선수금 | 13,557,362,358 | 13,855,218,271 | ||
| 상품권할인액 | (508,602,340) | (518,058,465) | ||
| 미지급비용 | 59,857,674,700 | 63,703,204,542 | ||
| 미지급법인세 | 2,446,447,736 | 13,813,189,274 | ||
| 단기차입금(주석11) | 615,500,000,000 | 510,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석11) | 51,666,814,652 | 67,066,786,030 | ||
| 파생상품부채(주석12) | - | 2,543,944,271 | ||
| 비유동부채 | 119,248,342,633 | 150,305,596,173 | ||
| 장기차입금(주석11) | 16,194,477,098 | 44,993,340,734 | ||
| 예수보증금 | 61,668,846,101 | 61,559,151,162 | ||
| 지분법부채(주석8) | 1,761,842,086 | 3,759,467,327 | ||
| 비유동성파생상품부채(주석12) | - | 631,153,914 | ||
| 비유동성이연법인세부채(주석14) | 39,623,177,348 | 39,362,483,036 | ||
| 부 채 총 계 | 1,045,084,613,424 | 980,241,188,293 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석15) | 111,849,760,000 | 111,849,760,000 | ||
| 자본잉여금 | 34,930,121,503 | 34,848,884,300 | ||
| 주식발행초과금(주석15) | 9,427,470,902 | 9,427,470,902 | ||
| 재평가적립금 | 6,881 | 6,881 | ||
| 지분법자본잉여금 | 3,609,293,401 | 3,528,056,198 | ||
| 기타자본잉여금 | 21,893,350,319 | 21,893,350,319 | ||
| 자본조정 | (19,732,117,045) | (19,732,117,045) | ||
| 지분법자본조정 | (11,993,231,370) | (11,993,231,370) | ||
| 기타자본조정 | (7,738,885,675) | (7,738,885,675) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 117,987,826,172 | 115,532,248,070 | ||
| 재평가잉여금 | 76,376,463,312 | 78,394,592,576 | ||
| 지분법자본변동 | 59,099,306,560 | 54,482,782,737 | ||
| 부의지분법자본변동 | (16,976,040,745) | (16,934,524,375) | ||
| 매도가능증권평가이익(주석7) | 393,051 | 497,856 | ||
| 파생상품평가손익(주석12) | (512,296,006) | (411,100,724) | ||
| 이익잉여금(주석16) | 484,515,417,294 | 478,628,199,597 | ||
| 법정적립금 | 24,650,574,607 | 24,650,574,607 | ||
| 임의적립금 | 4,889,367,310 | 4,889,367,310 | ||
| 미처분이익잉여금 | 454,975,475,377 | 449,088,257,680 | ||
| 자 본 총 계 | 729,551,007,924 | 721,126,974,922 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,774,635,621,348 | 1,701,368,163,215 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파리크라상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 기 | 제 37 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석17) | 2,008,359,930,469 | 1,984,740,446,928 | ||
| 매출원가(주석18) | 1,089,158,346,576 | 1,087,448,619,288 | ||
| 매출총이익 | 919,201,583,893 | 897,291,827,640 | ||
| 판매비와관리비(주석19) | 899,319,877,438 | 878,491,884,026 | ||
| 영업이익 | 19,881,706,455 | 18,799,943,614 | ||
| 영업외수익 | 68,800,895,022 | 50,813,000,940 | ||
| 이자수익 | 9,475,170,350 | 4,213,347,613 | ||
| 배당금수익 | 1,048,179,569 | 973,017,125 | ||
| 외환차익 | 671,728,944 | 3,669,296,679 | ||
| 외화환산이익 | 3,707,329,067 | 5,083,346,189 | ||
| 지분법이익(주석8) | 23,786,688,426 | 32,312,441,508 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,372,402,358 | 18,664,118 | ||
| 무형자산처분이익 | 113,521,173 | 911,241,909 | ||
| 파생상품거래이익 | - | - | ||
| 파생상품평가이익 | 1,867,951,016 | - | ||
| 잡이익 | 15,757,924,119 | 3,631,645,799 | ||
| 영업외비용 | 78,628,286,668 | 66,718,133,641 | ||
| 이자비용 | 30,154,338,729 | 17,549,388,491 | ||
| 기부금 | 2,539,470,781 | 2,576,549,293 | ||
| 외환차손 | 875,988,512 | 91,189,979 | ||
| 외화환산손실 | 3,431,999,803 | 2,708,459,644 | ||
| 지분법손실(주석8) | 38,195,106,401 | 39,307,962,452 | ||
| 지분법주식처분손실(주석8) | - | 168,848,950 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 83,580 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,213,044,847 | 2,492,822,744 | ||
| 무형자산처분손실 | 62,974,170 | 22,900,000 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 1,386,426,499 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 400,000,000 | ||
| 잡손실 | 155,363,425 | 13,502,009 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,054,314,809 | 2,894,810,913 | ||
| 법인세비용(수익)(주석14) | 2,205,252,830 | (284,855,779) | ||
| 당기순이익(손실) | 7,849,061,979 | 3,179,666,692 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파리크라상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (보고금액) | 111,849,760,000 | 34,855,615,292 | (19,732,117,045) | 115,789,817,063 | 482,152,715,601 | 724,915,790,911 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,179,666,692 | 3,179,666,692 |
| 중간배당 | - | - | - | - | (7,784,743,296) | (7,784,743,296) |
| 지분법자본잉여금의변동 | - | (6,730,992) | - | - | - | (6,730,992) |
| 재평가잉여금의 변동 | - | - | - | 1,172,379,478 | - | 1,172,379,478 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (361,956) | - | (361,956) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,063,070,426) | - | (1,063,070,426) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (366,516,089) | - | (366,516,089) |
| 지분법이익잉여금의변동 | - | - | - | - | 1,080,560,600 | 1,080,560,600 |
| 2022.12.31 (전기말) | 111,849,760,000 | 34,848,884,300 | (19,732,117,045) | 115,532,248,070 | 478,628,199,597 | 721,126,974,922 |
| 2023.01.01 | 111,849,760,000 | 34,848,884,300 | (19,732,117,045) | 115,532,248,070 | 478,628,199,597 | 721,126,974,922 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,849,061,979 | 7,849,061,979 |
| 지분법자본잉여금의 변동 | - | 81,237,203 | - | - | - | 81,237,203 |
| 재평가잉여금의 변동 | - | - | - | (2,018,129,264) | - | (2,018,129,264) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (104,805) | - | (104,805) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,575,007,453 | - | 4,575,007,453 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (101,195,282) | - | (101,195,282) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | (1,961,844,282) | (1,961,844,282) |
| 2023.12.31 (당기말) | 111,849,760,000 | 34,930,121,503 | (19,732,117,045) | 117,987,826,172 | 484,515,417,294 | 729,551,007,924 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파리크라상 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 기 | 제 37 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,226,466,351 | 38,225,100,145 | ||
| 당기순이익 | 7,849,061,979 | 3,179,666,692 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 148,510,077,991 | 143,216,833,145 | ||
| 퇴직급여 | 29,093,999,996 | 29,237,000,006 | ||
| 감가상각비 | 70,460,026,776 | 63,005,495,106 | ||
| 무형자산상각비 | 4,050,594,500 | 4,402,560,706 | ||
| 대손상각비 | 2,331,498 | 84,273,458 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 400,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 3,431,999,803 | 2,708,459,644 | ||
| 지분법손실 | 38,195,106,401 | 39,307,962,452 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,213,044,847 | 2,492,822,744 | ||
| 무형자산처분손실 | 62,974,170 | 22,900,000 | ||
| 지분법주식처분손실 | - | 168,848,950 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 83,580 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 1,386,426,499 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (41,847,892,040) | (38,325,693,724) | ||
| 외화환산이익 | 3,707,329,067 | 5,083,346,189 | ||
| 지분법이익 | 23,786,688,426 | 32,312,441,508 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,372,402,358 | 18,664,118 | ||
| 무형자산처분이익 | 113,521,173 | 911,241,909 | ||
| 파생상품평가이익 | 1,867,951,016 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (105,284,781,579) | (69,845,705,968) | ||
| 매출채권의 증가 | (18,503,004,981) | (823,204,403) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (52,097,304,252) | 44,053,813,539 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (580,452,851) | 305,743,793 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,187,035,592) | 371,223,309 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,728,341,529 | (19,957,506,017) | ||
| 장기선급비용의 증가 | (316,023,771) | (72,648,657) | ||
| 이연법인세자산(부채)의 감소(증가) | 323,031,611 | (12,291,382,596) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 17,587,273,077 | (14,467,704,731) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,857,800,065 | (8,874,367,075) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 3,400,192,346 | (24,294,481,925) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (285,958,015) | 895,782,809 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (906,612,183) | 2,100,508,115 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (11,366,741,538) | 11,330,064,006 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 308,114,939 | (2,385,819,560) | ||
| 퇴직급여충당부채의 감소 | (18,585,704,187) | (23,456,818,286) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (37,624,705,776) | (25,787,148,289) | ||
| 자회사배당금의 수취 | 5,964,008,000 | 3,508,240,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (71,148,017,243) | (73,960,749,225) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 52,334,668,620 | 18,050,504,805 | ||
| 단기투자자산의 감소 | 142,118,925 | 5,167,816,192 | ||
| 장기매도가능증권의 처분 | 725,093,544 | 769,844,086 | ||
| 보증금의 감소 | 15,887,245,695 | 10,195,332,641 | ||
| 유형자산의 처분 | 35,417,960,453 | 913,111,888 | ||
| 무형자산의 처분 | 162,250,003 | 1,004,399,998 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (123,482,685,863) | (92,011,254,030) | ||
| 단기투자자산의 증가 | - | 5,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 8,400,000 | ||
| 장기매도가능증권의 취득 | 224,390,801 | 912,850,764 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 25,084,455,620 | 26,658,720,648 | ||
| 보증금의 증가 | 19,427,135,133 | 7,410,239,190 | ||
| 유형자산의 취득 | 74,430,774,603 | 46,178,397,451 | ||
| 무형자산의 취득 | 4,315,929,706 | 5,842,645,977 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 58,126,066,801 | 41,215,256,704 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,757,940,260,364 | 4,168,400,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,689,200,000,000 | 4,123,400,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 68,740,260,364 | 45,000,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,699,814,193,563) | (4,127,184,743,296) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,583,700,000,000 | 3,966,400,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 116,114,193,563 | 152,311,795,000 | ||
| 파생상품의 정산 | - | 688,205,000 | ||
| 배당금의 지급 | - | 7,784,743,296 | ||
| 현금의 증가(감소) | (3,795,484,091) | 5,479,607,624 | ||
| 기초의 현금 | 6,443,114,099 | 963,506,475 | ||
| 기말의 현금 | 2,647,630,008 | 6,443,114,099 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파리크라상 |
1. 일반사항
주식회사 파리크라상(이하 '당사')은 1986년 10월 17일에 설립되어 경기도 성남시와대구광역시에 제조설비를 두고 주로 빵, 케익 및 분식식품, 과자 등의 제조 및 판매업등을 영위하고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 당사는 163개의 직영점과 3,881개의 가맹점이 있으며, 해외에 PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC(미국), SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY(중국), PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD(베트남), PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD(싱가폴) 등을 설립, 운영하고 있습니다.
회사 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 111,850백만원이며, 주주는 허영인(63.31%), 허진수(20.33%), 허희수(12.82%) 및 이미향(3.54%) 입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 사업결합 회계처리
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전 대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전 대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고 기간 말 현재 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능 통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기 손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기 손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기 이익으로 인식합니다.
2.8 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험 회피를 목적으로 하는 경우, 특정 위험으로 인한 자산, 부채 및 확정 계약의 공정가치의 변동 위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가 손익은 당기 손익으로 처리하고, 미래 예상 거래의 현금 흐름 변동 위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가 손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.9 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손 추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.10 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순 실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.11 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분 변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기 순 손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기 손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분 변동액을 당기 손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기 순 손익 및 순 자산이 연결재무제표의 당기 순 손익 및 순 자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
당사는 지분법을 적용할 때 관계기업의 손실 등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 될 경우에는 더 이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 영(0)으로 처리하고 있습니다. 다만, 해당 관계기업에 대해 채무 보증 등이 존재하는 경우 보증금액을 한도로 지분법적용투자주식 미반영손실금액에 대해 지분법부채로 인식하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지와 건물은 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 건물은 공정가치에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 건물을 재평가 할 때, 재평가시점의 총 장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순 장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기 손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산을 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
|
건 물 |
40년 |
정액법 |
|
구 축 물 |
40년 |
정액법 |
|
기 계 장 치 |
15년 |
정액법 |
|
차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 점포용 비품 | 8년 | 정액법 |
|
기타의 유형자산 |
5년 |
정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.13 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.14 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비 화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리 합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리 합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리 합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리 합니다.
2.15 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
|
산 업 재 산 권 |
10 년 |
정액법 |
|
기타의무형자산 |
5 년 |
정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.16 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.17 상품권할인액
당사는 상품권 판매 시 액면가액을 선수금으로 계상하고 할인액은 상품권할인액으로하여 동 선수금에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상품권할인액은 추후 물품을 판매한 시점에 매출액에서 차감하고 있습니다.
2.18 충당부채와 우발부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.19 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.20 종업원 급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.21 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
당사는 빵류 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.22 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기 손익인식 지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기 손익인식 지정항목의 후속 측정은 단기매매증권의 후속 측정방법을 준용하고 있습니다
3. 단기투자자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 218,157 | 323,075 |
| 합 계 | 218,157 | 323,075 |
4. 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 65,801,445 | 47,041,869 |
| 대손충당금 | (110,608) | (108,276) |
| 매출채권(순액) | 65,690,837 | 46,933,593 |
5. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제품 | 6,959,965 | 8,061,361 |
| 상품 | 13,213,175 | 10,264,191 |
| 원재료 | 20,660,132 | 21,174,905 |
| 미착품 | 11,612,736 | 21,551,346 |
| 합 계 | 52,446,008 | 61,051,803 |
6. 장기투자자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 장기대여금 | 40,000 | 77,200 |
| 합 계 | 44,000 | 81,200 |
2023년 12월 31일 현재 장기금융상품 중 4,000천원(전기말: 4,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
7. 장기매도가능증권
(1) 장기매도가능증권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| 한신공영㈜ | 390 | 458 |
| ㈜세이브존아이앤씨 | 826 | 863 |
| 소 계 | 1,216 | 1,321 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| ㈜조선방송 | 1,222,504 | 1,222,504 |
| ㈜제이티비씨 | 307,726 | 307,726 |
| ㈜채널에이 | 800,409 | 800,409 |
| ㈜매일방송 | 415,754 | 415,754 |
| ㈜연합티브이뉴스 | 387,730 | 387,730 |
| ㈜일신레져 | 2,000 | 2,000 |
| ENLIGHTENED HOSPITALITY INVESTMENTS, LP(*) |
9,496,559 | 9,997,262 |
| 소 계 | 12,632,682 | 13,133,385 |
| 기타 채무증권 | - | - |
| 합 계 | 12,633,898 | 13,134,705 |
(*) 당사는 USD 10,601천을 출자하기로 약정하였고, 당기 중 USD 169천(전기 USD 716천)을 출자하였으며, 누계 출자액은 USD 10,002천입니다.
(2) 매도가능증권평가손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
| 당 기 | 498 | (105) | 393 |
| 전 기 | 860 | (362) | 498 |
8. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| ㈜에스피씨삼립(*1) | 40.66% | 20,439,805 | 181,348,692 | 180,952,225 | 20,439,805 | 168,406,323 | 168,069,214 |
| 에스피엘㈜ | 100.00% | 75,680,110 | 111,631,412 | 111,420,275 | 75,680,110 | 118,002,618 | 117,108,436 |
| ㈜섹타나인 | 100.00% | 69,537,020 | 85,004,679 | 85,004,679 | 69,537,020 | 82,890,109 | 87,309,788 |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | 100.00% | 117,350,266 | 35,990,389 | 35,990,389 | 117,350,266 | 35,917,759 | 35,917,759 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 100.00% | 179,700,980 | 66,851,597 | 61,399,054 | 179,700,980 | 68,146,537 | 68,132,031 |
| 에스피씨㈜ | 100.00% | 15,467,454 | 20,694,780 | 20,694,780 | 15,467,454 | 27,939,151 | 27,709,872 |
| ㈜샤니(*1) | 9.80% | 5,789,603 | 23,467,569 | 23,467,569 | 5,789,603 | 22,771,244 | 22,771,244 |
| ㈜에스피씨팩 | 50.00% | 2,539,500 | 18,176,782 | 18,169,191 | 2,539,500 | 17,611,047 | 17,605,107 |
| ㈜그린익스프레스파크 | 44.00% | 13,635,110 | 3,895,286 | 3,924,165 | 10,994,140 | 1,824,560 | 1,851,436 |
| 목감휴게소서비스㈜ | 49.90% | 194,268 | (271) | - | 194,268 | 801 | 801 |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE.LTD. | 100.00% | 103,069,536 | 47,297,655 | 47,297,655 | 95,341,936 | 44,282,833 | 44,282,833 |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 100.00% | 24,247,953 | 2,189,232 | 2,189,232 | 23,050,202 | 2,761,457 | 2,761,457 |
| ㈜에스데어리푸드 | 50.00% | 500,000 | 634,947 | 634,947 | 500,000 | 615,009 | 615,009 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | 100.00% | 29,700,000 | 4,604,767 | 4,657,643 | 19,200,000 | (2,629,792) | - |
| ㈜에스팜 | 90.00% | 45,000 | 59,914 | 59,914 | 45,000 | 61,372 | 61,372 |
| ㈜피비파트너즈(*2) | 51.00% | 510,000 | (19,623,259) | - | 510,000 | (19,486,659) | - |
| PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE.LTD.(*2) | 35.00% | 4,704 | (2,118) | - | 4,704 | (929) | - |
| ㈜호진지리산보천(*2) | 70.00% | 1,835,523 | (1,439,527) | - | 1,835,523 | (1,352,328) | - |
| SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD.(*2) | 100.00% | 581,547 | (332,212) |
- | 581,547 | (332,212) | - |
| PARIS BAGUETTE FAMILY, INC.(*2) | 32.45% | 732,215 | (3,014,353) | - | 732,215 | (2,744,707) | - |
| ㈜에스피씨벤처스 | 100.00% | 1,650,000 | 1,589,646 | 1,589,647 | 1,650,000 | 1,591,212 | 1,591,212 |
| 타이거인터내셔날㈜ | 100.00% | 3,158,327 | 4,978,757 | 4,978,757 | 3,158,327 | 4,295,031 | 4,295,031 |
| 농업회사법인 ㈜오션뷰팜 | 90.00% | 90,000 | (1,560,434) | - | 90,000 | (1,129,675) | - |
| 주식회사 빅바이트컴퍼니(*3) | 100.00% | 41,131,422 | 41,174,575 | 41,174,575 | - | - | - |
| 합계 | 707,590,343 | 623,618,505 | 643,604,697 | 644,392,600 | 569,440,761 | 600,082,602 | |
(*1) ㈜샤니의 경우 당사의 지분율은 20% 미만이나 등기임원의 인사교류 등으로 인하여 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(*2) ㈜호진지리산보천과 SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD.는 2012년도 중, PARIS BAGUETTE FAMILY, INC.는 2016년도 중, ㈜피비파트너즈는 2018년도 중, 목감휴게소서비스㈜는 당기 중 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| ㈜호진지리산보천 | 1,352,328 | 87,199 | 1,439,527 | 1,489,817 | (137,489) | 1,352,328 |
| ㈜피비파트너즈 | 19,486,659 | 136,600 | 19,623,259 | 16,170,645 | 3,316,014 | 19,486,659 |
| SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD. | 332,212 | - | 332,212 | 332,212 | - | 332,212 |
| PARIS BAGUETTE FAMILY, INC. | 2,744,707 | 269,646 | 3,014,353 | 1,462,129 | 1,282,578 | 2,744,707 |
| PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE.LTD. | 929 | 1,189 | 2,118 | - | 929 | 929 |
| 목감휴게소서비스㈜ | - | 271 | 271 | - | - | - |
(*3) 주식회사 빅바이트컴퍼니는 당기 물적분할을 통해 지분 100%를 취득하였으며, 종속기업으로 편입이 되었습니다(주석 25 참조).
(2) 투자차액의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초금액 | 상각 | 기말금액 |
| ㈜섹타나인 | 4,419,674 | (4,419,674) | - |
| ㈜그린익스프레스파크 |
26,876 | (8,959) | 17,917 |
| 합계 | 4,446,550 | (4,428,633) | 17,917 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초금액 | 상각 | 기말금액 |
| 에스피엘㈜ | 1,610,179 | (1,610,179) | - |
| ㈜섹타나인 | 8,839,353 | (4,419,679) | 4,419,674 |
| 에스피씨㈜ | 653,551 | (653,551) | - |
| ㈜그린익스프레스파크 |
35,835 | (8,959) | 26,876 |
| 합계 | 11,138,918 | (6,692,368) | 4,446,550 |
투자차액의 상각기간은 10년 입니다.
(3) 미실현손익의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산 | 643,225 | 791,281 |
(4) 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말금액 |
| ㈜에스피씨삼립 | 168,069,214 | - | 21,680,047 | (8,797,036) | 180,952,225 |
| 에스피엘㈜ | 117,108,436 | - | (6,224,147) | 535,986 | 111,420,275 |
| ㈜섹타나인 | 87,309,788 | - | (2,305,109) | - | 85,004,679 |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | 35,917,759 | - | 99,414 | (26,784) | 35,990,389 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 68,132,031 | - | (8,537,844) | 1,804,867 | 61,399,054 |
| 에스피씨㈜ | 27,709,873 | - | (8,363,974) | 1,348,881 | 20,694,780 |
| ㈜샤니 | 22,771,244 | - | 696,325 | - | 23,467,569 |
| ㈜에스피씨팩 | 17,605,107 | - | 564,084 | - | 18,169,191 |
| ㈜그린익스프레스파크 | 1,851,436 | 2,640,970 | (532,598) | (35,643) | 3,924,165 |
| 목감휴게소서비스㈜ |
801 | - | (801) | - | - |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 44,282,832 | 7,727,600 | (6,610,938) | 1,898,161 | 47,297,655 |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 2,761,457 | 1,197,752 | (1,771,941) | 1,964 | 2,189,232 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 |
- | 10,500,000 | (3,212,565) | (2,629,792) | 4,657,643 |
| ㈜에스데어리푸드 | 615,009 | - | 19,938 | - | 634,947 |
| ㈜에스팜 | 61,372 | - | (1,458) | - | 59,914 |
| ㈜에스피씨벤처스 | 1,591,212 | - | (1,565) | - | 1,589,647 |
| 타이거인터내셔날㈜ | 4,295,031 | - | 683,726 | - | 4,978,757 |
| 주식회사 빅바이트 컴퍼니 |
- | 41,131,422 | 43,153 | - | 41,174,575 |
| 합계 | 600,082,602 | 63,197,744 | (13,776,253) | (5,899,396) | 643,604,697 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말금액 |
| ㈜에스피씨삼립 | 144,421,959 | - | 22,880,177 | 767,079 | 168,069,214 |
| 에스피엘㈜ | 123,335,738 | - | (6,227,302) | - | 117,108,436 |
| ㈜섹타나인 | 88,438,926 | - | (1,129,138) | - | 87,309,788 |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | 56,106,119 | - | (19,648,639) | (539,721) | 35,917,759 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 63,212,172 | 7,253,215 | (6,670,402) | 4,337,046 | 68,132,031 |
| 에스피씨㈜ | 31,182,529 | - | 6,685,023 | (10,157,680) | 27,709,873 |
| ㈜샤니 | 22,360,820 | - | 410,424 | - | 22,771,244 |
| ㈜에스피씨팩 | 17,173,411 | - | 431,697 | - | 17,605,107 |
| ㈜그린익스프레스파크 | 2,363,338 | - | (538,543) | 26,641 | 1,851,436 |
| 목감휴게소서비스㈜ | 246,655 | - | (245,855) | - | 801 |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 26,566,830 | 16,006,457 | 1,019,877 | 689,668 | 44,282,832 |
| PARIS BAGUETTE HANOI CO. LTD. | 1,277,866 | (1,277,866) | - | - | - |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 2,469,948 | 1,799,048 | (1,580,337) | 72,799 | 2,761,457 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | 56,543 | - | (56,543) | - | - |
| ㈜에스데어리푸드 | 599,859 | - | 15,150 | - | 615,009 |
| ㈜에스팜 | 62,628 | - | (1,256) | - | 61,372 |
| PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD | 117 | - | (117) | - | - |
| ㈜에스피씨벤처스 | 48,984 | 1,600,000 | (57,772) | - | 1,591,212 |
| 타이거인터내셔날㈜ | 3,424,937 | - | 870,094 | - | 4,295,031 |
| 합계 | 583,349,379 | 25,380,854 | (3,843,462) | (4,804,168) | 600,082,602 |
(5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 시장가격 | 장부금액 |
| ㈜에스피씨삼립 | 3,508,240주 | 62,600원 | 219,615,824 | 180,952,225 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 시장가격 | 장부금액 |
| ㈜에스피씨삼립 | 3,508,240주 | 71,300원 | 250,137,512 | 168,069,214 |
(6) 피투자회사의 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 당기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에스피씨삼립(*2) | 1,293,732,305 | 874,719,615 | 3,433,322,296 | 50,228,507 |
| 에스피엘㈜ | 299,558,881 | 187,927,469 | 280,976,642 | (6,371,206) |
| ㈜섹타나인 | 312,345,915 | 227,341,237 | 232,437,689 | 2,114,569 |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | 84,937,493 | 48,947,105 | 184,943,625 | 99,414 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 181,768,091 | 114,916,494 | 293,073,048 | (3,259,190) |
| 에스피씨㈜ | 66,124,087 | 45,429,307 | 64,154,216 | (8,593,252) |
| ㈜샤니(*1) | 311,125,534 | 71,601,323 | 294,658,769 | 7,107,113 |
| ㈜에스피씨팩 | 50,914,508 | 14,560,944 | 83,478,855 | 1,131,471 |
| ㈜그린익스프레스파크(*2) | 50,434,878 | 41,581,956 | 12,701,023 | (1,237,153) |
| 목감휴게소서비스㈜ | 4,456 | 5,000 | - | (2,148) |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 127,674,819 | 80,377,164 | 80,065,916 | (6,610,938) |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 3,437,235 | 1,248,003 | 6,825,551 | (1,771,941) |
| ㈜에스데어리푸드 | 1,319,374 | 49,479 | 669,135 | 39,877 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | 4,608,723 | 3,956 | 3,225,346 | (3,102,989) |
| ㈜에스팜 | 66,606 | 34 | - | (1,620) |
| ㈜피비파트너즈 | 45,878,702 | 84,355,680 | 285,873,907 | (267,843) |
| PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD. | 10,775 | 16,827 | - | (3,243) |
| ㈜호진지리산보천 | 4,662,784 | 6,719,251 | 3,615,508 | (124,571) |
| PARIS BAGUETTE FAMILY, INC. | 13,146,068 | 22,435,290 | 87,466,915 | (593,843) |
| ㈜에스피씨벤처스 | 1,590,465 | 819 | - | (1,565) |
| 타이거인터내셔날㈜ | 6,131,559 | 1,152,802 | 6,661,062 | 683,726 |
| 농업회사법인 ㈜오션뷰팜 | 938,423 | 2,672,238 | - | (478,621) |
| 주식회사 빅바이트 컴퍼니 | 54,402,947 | 13,228,372 | 8,950,547 | 43,154 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜에스피씨삼립(*2) | 1,295,399,586 | 906,290,707 | 3,314,547,281 | 53,236,797 |
| 에스피엘㈜ | 261,611,652 | 143,609,034 | 270,921,715 | (4,761,096) |
| ㈜섹타나인 | 302,723,953 | 219,833,844 | 211,754,490 | 3,290,540 |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY |
87,171,569 | 51,253,811 | 165,483,262 | (19,648,639) |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 172,117,463 | 103,970,927 | 296,621,489 | (6,682,468) |
| 에스피씨㈜ | 69,954,826 | 42,015,675 | 57,940,458 | 7,567,851 |
| ㈜샤니(*1) | 291,268,810 |
58,851,711 | 278,722,736 | 4,189,037 |
| ㈜에스피씨팩 | 50,184,529 | 14,962,436 | 86,406,646 | 851,269 |
| ㈜그린익스프레스파크(*2) | 51,513,047 | 47,367,838 | 25,691,067 | (1,261,715) |
| 목감휴게소서비스㈜ |
21,604 | 20,000 | - | (492,700) |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 59,411,805 | 15,128,972 | 26,236,713 | 1,019,877 |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 3,607,057 | 845,600 | 6,678,997 | (1,580,337) |
| ㈜에스데어리푸드 | 1,341,445 | 111,427 | 928,974 | 30,299 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | 5,999,600 | 8,738,968 | 4,383,331 | (2,686,336) |
| ㈜에스팜 | 68,191 | - | - | (1,396) |
| ㈜피비파트너즈 | 48,660,677 | 86,869,811 | 292,943,513 | (6,501,987) |
| PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD. | 10,316 | 12,971 | - | (2,998) |
| ㈜호진지리산보천 |
5,243,052 | 7,174,948 | 3,775,829 | 196,414 |
| PARIS BAGUETTE FAMILY, INC. | (660,568) | 7,797,698 | 56,183,838 | (2,412,215) |
| ㈜에스피씨벤처스 | 1,591,322 | 110 | - | (57,772) |
| 타이거인터내셔날㈜ | 5,471,404 | 1,176,373 | 6,826,785 | 870,094 |
| 농업회사법인 ㈜오션뷰팜 | 371,996 | 1,627,191 | - | (586,497) |
(*1) 취득시점 순자산 공정가치와 장부금액의 차이금액에 대한 상각 후 잔액을 고려하여 조정된 금액입니다.
(*2) ㈜에스피씨삼립과 ㈜그린익스프레스파크는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
9. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 190,617,585 | - | 190,617,585 | 209,040,143 | - | 209,040,143 |
| 건물 | 136,656,449 | (18,882,814) | 117,773,635 | 138,279,953 | (16,076,181) | 122,203,772 |
| 구축물 | 6,896,345 | (2,746,439) | 4,149,906 | 6,896,345 | (2,574,030) | 4,322,315 |
| 기계장치 | 409,088,629 | (222,840,011) | 186,248,618 | 406,833,296 | (220,339,235) | 186,494,061 |
| 차량운반구 | 300,809 | (204,110) | 96,699 | 191,342 | (191,338) | 4 |
| 점포 비품 | 551,848,140 | (384,334,754) | 167,513,386 | 589,463,301 | (410,278,357) | 179,184,944 |
| 기타의 유형자산 | 61,377,346 | (54,043,898) | 7,333,448 | 90,634,722 | (67,482,875) | 23,151,847 |
| 건설중인자산 | 9,117,812 | - | 9,117,812 | 5,950,782 | - | 5,950,782 |
| 미착기계 | 1,680,456 | - | 1,680,456 | 1,094,992 | - | 1,094,992 |
| 합계 | 1,367,583,571 | (683,052,026) | 684,531,545 | 1,448,384,877 | (716,942,016) | 731,442,861 |
(2) 유형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 점포 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 209,040,143 | 122,203,772 | 4,322,315 | 186,494,061 | 4 | 179,184,944 | 23,151,847 | 5,950,782 | 1,094,992 | 731,442,860 |
| 취득 | 48,802 | 856,190 | - | 16,806,340 | 109,466 | 42,579,626 | 1,020,751 | 11,329,144 | 1,680,457 | 74,430,776 |
| 처분 | (18,471,360) | (1,098,790) | - | (177,014) | - | (7,589,618) | (939,950) | - | - | (28,276,732) |
| 분할로 인한 감소 | - | - | - | (2,037,141) | - | (15,625,154) | (927,950) | (4,015,087) | - | (22,605,332) |
| 감가상각 | - | (4,187,537) | (172,409) | (18,319,362) | (12,771) | (32,796,698) | (14,971,250) | - | - | (70,460,027) |
| 본계정대체 | - | - | - | 3,481,734 | - | 1,760,286 | - | (4,147,027) | (1,094,993) | - |
| 기말 순장부금액 | 190,617,585 | 117,773,635 | 4,149,906 | 186,248,618 | 96,699 | 167,513,386 | 7,333,448 | 9,117,812 | 1,680,456 | 684,531,545 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 점포 비품 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 209,040,143 | 125,630,965 | 4,494,724 | 141,015,889 | 4 | 238,720,664 | 30,431,849 | 1,697,085 | 625,903 | 751,657,226 |
| 취득 | - | 744,389 | - | 6,946,456 | - | 25,999,441 | 5,302,532 | 5,950,782 | 1,234,797 | 46,178,397 |
| 재분류 | - | - | - | 55,352,012 | - | (47,916,601) | (7,435,411) | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | (156,649) | - | (3,202,821) | (27,797) | - | - | (3,387,268) |
| 감가상각 | - | (4,171,582) | (172,409) | (17,615,007) | - | (35,430,474) | (5,616,024) | - | - | (63,005,495) |
| 본계정대체 | - | - | - | 951,360 | - | 1,014,735 | 496,698 | (1,697,085) | (765,707) | - |
| 기말 순장부금액 | 209,040,143 | 122,203,772 | 4,322,315 | 186,494,061 | 4 | 179,184,944 | 23,151,847 | 5,950,782 | 1,094,992 | 731,442,861 |
(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| 원가 | 113,559,261 | 129,241,545 | 129,208,185 | 132,163,415 |
| 감가상각누계액 | - | (28,177,867) | - | (25,378,825) |
| 순장부금액 | 113,559,261 | 101,063,678 | 129,208,185 | 106,784,590 |
(4) 재평가 관련 기타포괄손익 변동
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| 기초 기타포괄손익누계액 | 61,431,319 | 16,963,274 | 60,512,623 | 16,709,591 |
| 기타포괄손익의 변동 | (2,018,130) | - | 918,696 | 253,683 |
| 기말 기타포괄손익누계액 | 59,413,189 | 16,963,274 | 61,431,319 | 16,963,274 |
토지의 공시지가는 99,341백만원(전기말: 112,505백만원) 입니다.
10. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 12,620,134 | (7,045,406) | 5,574,728 | 12,083,303 | (6,151,536) | 5,931,768 |
| 기타의무형자산 | 48,237,728 | (36,759,191) | 11,478,537 | 44,884,282 | (33,916,414) | 10,967,869 |
| 합계 | 60,857,862 | (43,804,597) | 17,053,265 | 56,967,586 | (40,067,949) | 16,899,636 |
(2) 무형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부가액 | 5,931,768 | 10,967,869 | 16,899,637 |
| 취득 | 539,369 | 3,776,559 | 4,315,928 |
| 처분 | (2,538) | (109,165) | (111,703) |
| 상각 | (893,869) | (3,156,726) | (4,050,595) |
| 분할로 인한 감소 | (2) | - | (2) |
| 기말 순장부가액 | 5,574,728 | 11,478,537 | 17,053,265 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부가액 | 5,140,590 | 10,435,019 | 15,575,609 |
| 취득 | 1,602,584 | 4,240,062 | 5,842,646 |
| 처분 | - | (116,058) | (116,058) |
| 상각 | (811,406) | (3,591,155) | (4,402,561) |
| 기말 순장부가액 | 5,931,768 | 10,967,869 | 16,899,636 |
(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 3,396백만원(전기: 3,769백만원) 입니다.
11. 차입금
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
차입처 |
당기말 | 전기말 |
상환방법 |
|
|
이자율 |
금액 |
금액 |
|||
| 일반대출 | 신한은행 | 5.09% | 60,000,000 | 57,900,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 4.94% | 45,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 4.78% | 35,500,000 | 45,100,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 5.09% | 15,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 4.89% | 25,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 하나은행 | 4.54% | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 하나은행 | 5.10% | 20,000,000 | 35,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 하나은행 | 5.45% | 14,000,000 | 20,000,000 | 6개월분할상환 |
| 일반대출 | 우리은행 | 4.98% | 15,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.86% | 50,000,000 | 50,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.87% | 21,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.82% | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 4.76% | 40,000,000 | 50,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 농협은행 | 5.03% | 30,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.66% | 10,000,000 | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 산업은행 | 4.97% | 20,000,000 | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | MUFG은행 | - | - | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | - | - | 10,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | - | - | 12,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 5.05% | 8,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 5.04% | 20,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 국민은행 | 5.20% | 30,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 국민은행 | 5.56% | 20,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 대구은행 | 5.46% | 17,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 산업은행 | 4.70% | 30,000,000 | 35,000,000 | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 중국농업은행 | - | - | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 국민은행 | 4.92% | 20,000,000 | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 하나은행 | 5.05% | 10,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 하나은행 | 5.52% | 20,000,000 | - | 만기일시상환 |
|
합 계 |
615,500,000 | 510,000,000 | |||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
차입처 |
당기말 | 전기말 |
상환방법 |
|
|
이자율 |
금액 |
금액 |
|||
| 일반대출 | 삼성생명 | 5.90% | 20,000,000 | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | - | - | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반대출 |
하나은행 후쿠오카지점 | 5.15% | 16,194,477 | 17,066,786 | 만기일시상환 |
| 일반대출 | 하나은행 런던지점 | 2.85% | 31,666,815 | 29,993,341 | 만기일시상환 |
| 시설대출 | 신한은행 | - | - | 15,000,000 | 만기일시상환 |
| 차감: 유동성장기차입금 | 51,666,815 | 67,066,786 | |||
|
합 계 |
16,194,477 | 44,993,341 | |||
(3) 유동성 위험
당사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석24 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 각각 2,648백만원(전기말: 6,443백만원)을 투자하고 있습니다.
당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 |
3개월미만 |
3개월에서 |
1년에서 |
3년에서 |
|
매입채무 |
147,796,435 | - | - | - |
|
미지급비용 |
37,738,694 | - | - | - |
|
차입금 |
332,635,437 | 347,420,135 | 16,784,000 | - |
|
금융보증계약 |
486,161,595 | - | - | - |
| 미지급금 | 7,194,455 | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
3개월미만 |
3개월에서 |
1년에서 |
3년에서 |
|
매입채무 |
130,209,162 | - | - | - |
|
미지급비용 |
47,140,411 | - | - | - |
|
차입금 |
292,620,503 | 296,074,289 | 46,181,008 | - |
|
금융보증계약 |
323,934,489 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,336,655 | - | - | - |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액이며 예수보증금은 계약 만기가 확정되지 않아 위의 분석에서 제외하였습니다.
12. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 파생상품의 내역
| (단위: 천, JPY: 천, USD: 천) |
| 파생상품 종류 | 계약금액 | 거래은행 | 계약체결일 | 계약만기일 | 수취이자율/환율 | 지급이자율/환율 | 체결목적 |
| 통화이자율스왑 | JPY 1,774,426 | 하나은행 후쿠오카지점 | 2023-09-14 | 2025-09-16 | JPY TONA 3M+0.00835%+1.20% |
5.15% | 현금흐름위험회피 |
| EUR 22,197 | 하나은행 런던지점 | 2022-02-24 | 2024-02-26 | - | 2.85% | 현금흐름위험회피 |
(*) 당사는 파생상품과 관련하여 법인세효과를 제외한 (-)101,195천원(전기: (-)477,234천원)을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 현금 흐름의 변동 위험 전체를 회피할 목적으로 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 당기 손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.
(2) 파생상품평가손익의 증감 내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | 기타포괄손익 | |
| 통화이자율스왑 | - | - | 1,867,951 | - | - | - | (101,195) |
| 합 계 | - | - | 1,867,951 | - | - | - | (101,195) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | 기타포괄손익 | |
| 통화이자율스왑 | - | - | - | 1,386,426 | - | - | (477,234) |
| 합 계 | - | - | - | 1,386,426 | - | - | (477,234) |
(*) 현금흐름위험회피목적의 거래에는 외화차입금의 환율 변동 및 원화차입금의 이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약이 있습니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 198,912,362 | 193,132,180 |
| 증가 | 29,094,000 | 29,237,000 |
| 계열사 전입 | 582,550 | 234,109 |
| 분할로 인한 감소 | (3,090,217) | - |
| 지급액 | (19,168,254) | (23,690,928) |
| 기말금액 | 206,330,441 | 198,912,362 |
| 퇴직연금운용자산 | (249,761,632) | (214,961,029) |
| 순퇴직연금운용자산 | (43,431,191) | (16,048,668) |
2023년 12월 31일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 198,912백만원(전기말: 193,132백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 당사는 퇴직금 추계액의 121%(전기말: 108%)에 해당하는 금액에 대하여 신한은행 등에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금 등에 가입하고 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 214,961,029 | 189,173,881 |
| 적립액 | 35,582,550 | 32,262,097 |
| 지급액 | (7,125,488) | (10,485,147) |
| 이자수익 | 9,167,645 | 4,010,198 |
| 분할로 인한 감소 | (2,824,104) | - |
| 기말금액 | 249,761,632 | 214,961,029 |
| 구성내역 | ||
| 원리금보장형상품 | 249,761,632 | 214,961,029 |
14. 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 2,519,986 | 151,413 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,329,156) | 14,898,725 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 322,375 | (14,881,359) |
| 총 법인세효과 | 1,513,205 | 168,779 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 692,048 | (453,634) |
| 법인세비용(수익) | 2,205,253 | (284,855) |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매도가능증권평가이익 | (31) | 109 |
| 지분법자본변동 | 2,129,508 | (1,690,243) |
| 지분법자본잉여금 | - | (2,033) |
| 지분법이익잉여금 | (589,319) | 327,569 |
| 파생상품평가손실 | (241,884) | (107,799) |
| 유형자산 | (606,226) | 1,018,763 |
| 합계 | 692,048 | (453,634) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 10,054,315 | 2,894,811 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,189,949 | 614,858 | ||
| 조정사항 | 15,304 | (899,714) | ||
| -비과세수익 | (4,055,993) | (1,000,743) | ||
| -비과세비용 | 1,143,366 | 445,753 | ||
| -세액공제 | (635,415) | (527,550) | ||
| -미인식법인세효과의 변동 | 4,853,665 | 1,096,728 | ||
| -세율변경으로 인한 이연법인세변동 | (149,616) | (14,878,028) | ||
| -전기법인세의 조정사항 | (1,329,156) | 14,898,725 | ||
| -기타 | 188,453 | (934,599) | ||
| 법인세비용(수익) | 2,205,253 | (284,856) | ||
| 유효법인세(*) | 21.93% | - | ||
(*) 전기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.
(4) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| 차감할(가산할) 일시적 차이 | |||||
| 퇴직급여충당부채 | 198,912,362 | 7,418,079 | 206,330,441 | 46,147,668 | 47,662,332 |
| 퇴직보험예치금 | (198,912,362) | (7,418,079) | (206,330,441) | (46,147,668) | (47,662,332) |
| 압축기장충당금 | (1,180,941) | (203,368) | (1,384,309) | (547,957) | (592,573) |
| 대손충당금 | 788,453 | (665,773) | 122,680 | 182,921 | 28,339 |
| 지분법적용투자주식 | 82,836,661 | 17,305,971 | 100,142,632 | 18,356,981 | 13,971,682 |
| 미지급비용 | 40,617,131 | 872,420 | 41,489,551 | 9,423,174 | 9,584,086 |
| 정부보조금 | 578,892 | 58,010 | 636,902 | 134,303 | 147,124 |
| 유형자산 | 12,537,830 | 997,635 | 13,535,465 | 2,908,777 | 3,126,693 |
| 기타 | 6,175,333 | (3,205,744) | 2,969,589 | 1,432,677 | 685,975 |
| 소계 | 142,353,359 | 15,159,151 | 157,512,510 | 31,890,876 | 26,951,326 |
| 자본에 부가된 이연법인세 | |||||
| 매도가능증권평가이익 | (577) | - | (577) | (80) | (49) |
| 주식발행초과금 | (92,468,574) | - | (92,468,574) | (21,452,709) | (21,360,241) |
| 지분법자본잉여금 | (4,660,858) | (81,237) | (4,742,095) | (1,081,319) | (1,097,449) |
| 지분법자본변동 | (61,131,851) | (4,575,007) | (65,706,858) | (14,182,589) | (15,800,897) |
| 부의지분법자본변동 | 16,934,524 | - | 16,934,524 | 3,928,810 | 3,911,875 |
| 지분법자본조정 | 15,047,729 | - | 15,047,729 | 3,491,073 | 3,476,026 |
| 지분법이익잉여금 | 6,996,902 | 1,940,933 | 8,937,835 | 1,623,281 | 2,389,918 |
| 부의영업권환입 | (17,346,369) | - | (17,346,369) | (4,024,358) | (4,007,011) |
| 유형자산 | (101,214,128) | 2,261,317 | (98,952,811) | (23,481,678) | (22,875,452) |
| 파생상품평가손실 | (291,980) | (659,003) | (950,983) | 40,059 | 281,943 |
| 소계 | (238,135,182) | (1,112,997) | (239,248,179) | (55,139,510) | (55,081,337) |
| 미인식 이연법인세 | (51,519,813) | 19,512,913 | (32,006,900) | (11,952,596) | (7,393,594) |
| 합계 | (147,301,636) | 33,559,067 | (113,742,569) | (35,201,230) | (35,523,605) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| 차감할(가산할) 일시적 차이 | |||||
| 퇴직급여충당부채 | 193,132,180 | 5,780,182 | 198,912,362 | 46,737,988 | 46,147,668 |
| 퇴직보험예치금 | (189,173,882) | (9,738,480) | (198,912,362) | (45,780,079) | (46,147,668) |
| 압축기장충당금 | (1,180,941) | - | (1,180,941) | (285,788) | (547,957) |
| 대손충당금 | 370,650 | 417,803 | 788,453 | 89,697 | 182,921 |
| 지분법적용투자주식 | 80,526,531 | 2,310,130 | 82,836,661 | 19,487,421 | 18,356,981 |
| 미지급비용 | 41,663,929 | (1,046,798) | 40,617,131 | 10,082,671 | 9,423,174 |
| 정부보조금 | 249,085 | 329,807 | 578,892 | 60,279 | 134,303 |
| 유형자산 | 11,959,205 | 578,625 | 12,537,830 | 2,894,128 | 2,908,777 |
| 기타 | (4,842,162) | 11,017,495 | 6,175,333 | (1,171,802) | 1,432,677 |
| 소계 | 132,704,595 | 9,648,764 | 142,353,359 | 32,114,515 | 31,890,876 |
| 자본에 부가된 이연법인세 | |||||
| 매도가능증권평가이익 | (1,134) | 557 | (577) | (276) | (80) |
| 주식발행초과금 | (92,468,574) | - | (92,468,574) | (22,377,395) | (21,452,709) |
| 지분법자본잉여금 | (4,669,622) | 8,764 | (4,660,858) | (1,130,049) | (1,081,319) |
| 지분법자본변동 | (63,827,142) | 2,695,291 | (61,131,851) | (15,446,169) | (14,182,589) |
| 부의지분법자본변동 | 16,934,524 | - | 16,934,524 | 4,098,155 | 3,928,810 |
| 지분법자본조정 | 15,047,729 | - | 15,047,729 | 3,641,551 | 3,491,073 |
| 지분법이익잉여금 | 8,405,032 | (1,408,130) | 6,996,902 | 2,034,018 | 1,623,281 |
| 부의영업권환입 | (17,346,369) | - | (17,346,369) | (4,197,820) | (4,024,358) |
| 유형자산 | (101,876,270) | 662,142 | (101,214,128) | (24,654,059) | (23,481,678) |
| 파생상품평가손실 | (291,980) | - | (291,980) | (70,660) | 40,059 |
| 소계 | (240,093,806) | 1,958,624 | (238,135,182) | (58,102,704) | (55,139,510) |
| 미인식 이연법인세 | (99,563,635) | 48,043,822 | (51,519,813) | (24,094,401) | (11,952,596) |
| 합계 | (206,952,846) | 59,651,210 | (147,301,636) | (50,082,590) | (35,201,230) |
2023년 12월 31일 현재 누적일시적차이 중 압축기장충당금 (-)1,181백만원, 주식발행초과금 (-)92,469백만원, 지분법적용투자주식 100,143백만원 중 182,261백만원, 지분법과 관련된 자본변동 (-)30,825백만원 중 (-)147,256백만원 및 미지급비용 41,490백만원 중 26,638백만원과 관련된 일시적 차이는 예측가능한 미래에 일시적 차이의 실현가능성이 희박하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당사는 상기사항을 제외하고 일시적 차이의 실현액 반영 전 예상 과세소득과 가산할 일시적 차이의 합계액이 차감할 일시적 차이를 초과할 것으로 예상하고 있는 바, 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 4,319,250 | (219,677) | 4,381,882 | (220,628) |
| 비유동 | 49,853,289 | (89,476,466) | 49,708,014 | (89,070,497) |
15. 자본금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증자내역 | 주식수 | 보통주 자본금 |
주식발행 초과금 |
합 계 |
| 2020.12.31 | - | 11,150,304주 | 111,503,040 | 7,043,036 | 118,546,076 |
| 2021.10.04 | 주식교환 | 34,672주 | 346,720 | 2,384,435 | 2,731,155 |
| 2021.12.31 | - | 11,184,976주 | 111,849,760 | 9,427,471 | 121,277,231 |
| 2022.12.31 | - | 11,184,976주 | 111,849,760 | 9,427,471 | 121,277,231 |
| 2023.12.31 | - | 11,184,976주 | 111,849,760 | 9,427,471 | 121,277,231 |
당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(전기말: 20,000,000주)이고 2023년 12월 31일 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,184,976주(전기말: 11,184,976주)이며, 1주당 액면금액은 10,000원 입니다.
16. 이익잉여금
(1) 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 기업발전적립금
(구)법인세법상 유보 소득이 적정 유보 소득을 초과하는 금액 만큼 기업발전적립금으로 적립하였는 바, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본 전입에만 사용하여야 합니다
(3) 정보통신망법상 준비금
당사는 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률의 규정에 따라 정보통신서비스 이용자의 손해배상 책임 이행을 위하여 개인정보보호준비금을 적립하고 있습니다.
(4) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
당사는 조세특례제한법에 의거 투자세액공제를 받고 이에 상응하는 법인세 상당액을기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립 의무 및 사용 제한이 없습니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 미처분이익잉여금 | 454,975,475 | 449,088,258 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 449,088,258 | 453,391,248 | ||
| 지분법이익잉여금 | (1,961,845) | 1,080,560 | ||
| 중간배당 주당배당금(률)(전기: 643원(6.43%)) |
- | (7,784,743) | ||
| 이익준비금 | - | (778,474) | ||
| 당기순이익 | 7,849,062 | 3,179,667 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 454,975,475 | 449,088,258 | ||
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일).
17. 매출액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출액 | 1,063,937,385 | 1,026,558,786 |
| 상품매출액 | 938,105,607 | 951,602,051 |
| 기타매출액 | 6,316,938 | 6,579,610 |
| 합 계 | 2,008,359,930 | 1,984,740,447 |
18. 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 제품매출원가 | 563,566,326 | 550,693,264 | ||
| 기초제품재고액 | 8,061,361 | 4,831,863 | ||
| 당기제품제조원가 | 442,761,298 | 442,364,566 | ||
| 타계정에서 대체 | 119,703,631 | 111,558,196 | ||
| 기말제품재고액 | 6,959,965 | 8,061,361 | ||
| 상품매출원가 | 525,592,021 | 536,755,355 | ||
| 기초상품재고액 | 10,264,191 | 11,166,589 | ||
| 당기상품매입액 | 287,311,033 | 304,010,641 | ||
| 타계정에서 대체 | 241,229,972 | 231,842,316 | ||
| 기말상품재고액 | 13,213,175 | 10,264,191 | ||
| 합 계 | 1,089,158,347 | 1,087,448,619 | ||
19. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 176,024,305 | 172,365,887 |
| 퇴직급여 | 14,802,000 | 15,040,000 |
| 복리후생비 | 30,318,884 | 31,821,546 |
| 여비교통비 | 12,415,294 | 11,340,548 |
| 통신비 | 1,223,760 | 1,214,768 |
| 수도광열비 | 1,335,594 | 1,250,471 |
| 전력비 | 3,642,906 | 2,873,211 |
| 세금과공과 | 13,514,574 | 12,311,184 |
| 소모품비 | 10,517,294 | 10,124,129 |
| 감가상각비 | 53,804,551 | 47,695,040 |
| 수선비 | 3,494,600 | 3,210,437 |
| 보험료 | 4,366,891 | 3,908,237 |
| 교제비 | 1,674,011 | 1,814,958 |
| 광고선전비 | 110,957,993 | 125,407,468 |
| 판매촉진비 | 25,325,585 | 23,895,667 |
| 점포관리비 | 8,371,957 | 7,234,135 |
| 운반비 | 1,582,162 | 1,431,682 |
| 차량비 | 209,616 | 205,892 |
| 지급수수료 | 328,753,206 | 319,843,878 |
| 교육훈련비 | 1,844,123 | 1,837,940 |
| 신문도서비 | 22,636 | 24,938 |
| 임차료 | 87,224,008 | 74,961,504 |
| 경상개발비 | 3,395,777 | 3,768,921 |
| 무형자산상각비 | 4,050,595 | 4,402,561 |
| 대손상각비 | 2,331 | 84,273 |
| 잡비 | 445,224 | 422,610 |
| 합 계 | 899,319,877 | 878,491,884 |
20. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 327,763,791 | 320,281,627 |
| 퇴직급여 | 29,094,000 | 29,237,000 |
| 복리후생비 | 46,815,710 | 47,396,088 |
| 세금과공과 | 19,225,682 | 17,794,057 |
| 감가상각비 | 70,460,027 | 63,005,495 |
| 임차료 | 88,774,700 | 76,306,746 |
| 무형자산상각비 | 4,050,595 | 4,402,561 |
| 합 계 | 586,184,505 | 558,423,574 |
21. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | 7,849,062 | 3,179,667 |
| 기타포괄손익 | ||
| 재평가잉여금 (법인세효과: 606,226천원 (전기: (-)1,172,379천원)) |
(2,018,127) | 1,172,379 |
| 매도가능증권평가손익 (법인세효과: 31천원 (전기: 195천원)) |
(105) | (362) |
| 지분법자본변동 (법인세효과: (-)298,218천원 (전기: 1,632,221천원)) |
4,575,005 | (1,063,070) |
| 파생상품평가손익 (법인세효과: 241,884천원 (전기: 110,718천원)) |
(101,195) | (366,516) |
| 지분법이익잉여금 (법인세효과: 589,319천원(전기: (-)327,569천원)) |
(1,961,844) | 1,080,561 |
| 포괄손익 | 8,342,796 | 4,002,659 |
22. 현금 유출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 51,666,815 | 68,446,553 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,147,027 | 1,697,085 |
| 물적분할을 통한 지분법투자주식 취득 | 41,131,422 | - |
23. 특수관계자 거래
(1) 종속기업 현황
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | ㈜에스피씨삼립, PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, ㈜에스피씨지에프에스, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 (주)오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SPC EUROPE S.A.R.L., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD,?SARL SHANY PARIS CROISSANT, (주)샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., 상해SPC무역유한공사, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호, (주)에스팜, 주식회사 빅바이트컴퍼니, PBFC LICENSING INC | ㈜에스피씨삼립, PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, ㈜에스피씨지에프에스, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 ㈜오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., PARIS BAGUETTE HANOI CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SARL SHANY PARIS CROISSANT, ㈜샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., 상해SPC무역유한공사, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호, ㈜에스팜 |
(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출 | 기타수익 등 | 재고자산매입 | 기타비용 등 | 매출 | 기타수익 등 | 재고자산매입 | 기타비용 등 | |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜에스피씨삼립 | 2,657,344 | 10,347,745 | 162,694,400 | 3,302,579 | 1,809,901 | 7,895,876 | 177,040,998 | 3,159,822 |
| 에스피엘㈜ | 3,709,513 | 55,586 | 238,004,092 | 1,041,455 | 1,868,015 | 173,640 | 224,933,890 | 1,038,130 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC | - | - | 2,210,302 | - | - | - | 3,815,623 | - |
| ㈜에스피씨팩 | 2,353 | - | 9,376,832 | - | - | 2,111 | 10,051,368 | - |
| 에스피씨㈜ | 11,373 | 542,702 | - | 25,260,333 | 136,218 | 300,590 | - | 24,684,258 |
| ㈜샤니 | 9,679 | 141,760 | - | 46,800 | 30,310 | 1,820 | - | 46,800 |
| ㈜섹타나인 | 241 | 58,873 | - | 66,683,923 | 986 | 46,057 | - | 68,128,958 |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | - | - | 206,653 | - | - | 47 | 301,459 | - |
| ㈜에스피씨지에프에스 | 386,830 | 520,959 | 162,615,580 | 178,607,749 | 271,107 | 638,319 | 166,759,933 | 174,771,192 |
| PARIS BAGUETTE USA, INC | 38,534,891 | - | - | - | 28,661,830 | - | - | - |
| SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD. | 458,239 | - | 232,850 | - | 445,805 | - | 602,604 | - |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | - | 5,260,675 | - | - | - | 2,732,435 | - | - |
| ㈜피비파트너즈 | - | 274,122 | - | 113,009,364 | - | 235,360 | - | 103,533,226 |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 4,350,260 | 793,017 | - | - | 3,619,554 | 37,511 | - | - |
| 타이거인터내셔날㈜ | - | 9,888 | 583,555 | - | - | 680 | 581,009 | 1,911 |
| ㈜에스피씨벤처스 | - | 13,800 | - | - | - | 10,000 | - | - |
| 주식회사 빅바이트컴퍼니 |
329,743 | 213,173 | - | - | - | - | - | - |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 1,032,277 | - | - | - | 986,290 | - | - | - |
| SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD | 121,364 | - | - | - | 351,368 | 53,266 | - | - |
| ㈜호진지리산보천 | 47 | 3,600 | 1,092,700 | - | - | 3,600 | 1,051,217 | - |
| SPC JAPAN CO. LTD. | - | - | 3,804,744 | - | - | - | 3,432,674 | - |
| SARL SHANY PARIS CROISSANT | - | - | 35,287,028 | - | - | - | 44,106,319 | - |
| SPC EUROPE S.A.R.L. | - | 23,489 | - | - | - | - | - | - |
| PBFC LICENSING INC | 292,992 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| 호남샤니㈜ | 40,294 | 48,653 | 16,680,445 | 3,922 | 3,128 | 115,246 | 16,484,487 | - |
| ㈜에스데어리푸드 | - | - | 560,929 | - | - | - | 759,613 | - |
| H.SPC CO. LTD. | 355,581 | - | - | - | 348,225 | - | - | - |
| BERJAYA PARIS BAGUETTE SDN. BHD. | 1,733,324 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | ||||||||
| 비알코리아㈜ | 2,248,325 | 7,508,755 | 321,983 | 537 | 2,363,965 | 3,622,933 | 3,693,980 | 716 |
| 에스피씨행복한재단 외 | 41,438 | - | 1,193 | 1,903,396 | - | - | - | 493,000 |
| 합 계 | 56,316,108 | 25,816,797 | 633,673,286 | 389,860,058 | 40,896,702 | 15,869,491 | 653,615,174 | 375,858,013 |
(3) 특수관계자와의 채권, 채무 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜에스피씨삼립 | 980,683 | 553,307 | 25,822,625 | 853,284 | 1,172,876 | 553,282 | 29,518,012 | 565,051 |
| 에스피엘㈜ | 412,903 | 10,592 | 45,293,450 | - | - | 6,826 | 34,526,767 | 941 |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | - | - | - | 239,306 | - | - | - | - |
| ㈜에스피씨팩 | - | 1,223 | 1,581,271 | - | - | - | 1,744,944 | - |
| 에스피씨㈜ | 516 | 9,252,648 | 1,581,917 | 503,118 | 14,083 | 9,041,182 | 968,372 | 11,495 |
| ㈜샤니 | 793 | 4,037 | 4,290 | - | 710 | 3,234 | - | - |
| ㈜섹타나인 | 1,100 | 47,428,492 | 11,141,210 | 10,000 | - | 50,233,495 | 8,762,551 | 10,000 |
| ㈜에스피씨지에프에스 | 3,680 | 42,501 | 49,856,850 | 100,000 | 3,173 | 61,024 | 32,534,896 | 15,464,872 |
| PARIS BAGUETTE USA, INC | 11,179,338 | 1,774 | - | - | 9,310,897 | - | - | - |
| SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD. | 104,882 | - | - | - | 58,489 | - | - | - |
| 농업회사법인 ㈜설목장 | - | 29 | - | - | - | - | 24,646 | - |
| SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY | - | 2,943,352 | - | - | - | 1,979,656 | - | - |
| ㈜피비파트너즈 | - | 508 | - | 16,538,834 | - | 4,812 | - | 11,944,747 |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 1,798,588 | 300,000 | - | - | 553,453 | 37,511 | - | - |
| 타이거인터내셔날㈜ | - | 146 | - | - | - | - | - | 91,332 |
| ㈜에스피씨벤처스 | - | - | - | 10,000 | - | 1,100 | - | 10,000 |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 232,738 | 2,100 | - | - | 341,101 | - | - | - |
| PARIS BAGUETTE HANOI CO. LTD. | - | - | - | - | - | 1,109,017 | - | - |
| SHAKE SHAEK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD | 12,399 | - | - | - | 22,086 | - | - | - |
| ㈜호진지리산보천 | - | 45 | 99,957 | - | - | - | 70,728 | - |
| 주식회사 빅바이트컴퍼니 | 406,903 | 2,423,083 | 185,779 | 4,837,721 | - | - | - | - |
| SPC EUROPE S.A.R.L. | - | 23,489 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| 호남샤니㈜ | 652 | 6,327 | 2,888,519 | - | 6,905 | - | 3,234,869 | - |
| ㈜에스데어리푸드 | - | - | 153,718 | - | - | - | 319,957 | - |
| H.SPC CO. LTD. | 166,544 | - | - | - | 145,173 | - | - | - |
| BERJAYA PARIS BAGUETTE SDN. BHD. | 760,517 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | |||||||
| 비알코리아㈜ | 56,441 | 61,543 | 155,738 | 4,402,020 | 144,160 | 52,278 | 659,615 | 4,309,532 |
| ㈜에이에스피엔 외 | 261 | 1,037 | - | 5,417 | - | - | - | - |
| 합 계 | 16,118,938 | 63,056,233 | 138,765,324 | 27,499,700 | 11,773,106 | 63,083,417 | 112,365,357 | 32,407,970 |
2023년 12월 31일 현재 당사는 에스피엘㈜ 등 특수관계자의 차입과 수입신용장 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 현금출자 | 배당수취 | 현금출자 | 배당수취 | 자금대여거래 | |||
| 대여 | 회수 | ||||||
| 종속기업 | ㈜에스피씨삼립 | - | 5,964,008 | - | 3,508,240 | - | - |
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC | - | - | 7,253,215 | - | - | - | |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD. | 7,727,600 | - | 16,006,457 | - | - | - | |
| ㈜설목장 | 10,500,000 | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스피씨벤처스 | - | - | 1,600,000 | - | - | - | |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD. | 1,197,752 | - | 1,799,048 | - | - | - | |
| ㈜피비파트너즈 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜그린익스프레스파크 | 2,640,970 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,066,322 | 5,964,008 | 26,658,720 | 3,508,240 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
24. 우발부채와 약정사항
(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 당기 | 전기 | |||
| 내역 | 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 100,000,000 | 80,500,000 | 160,000,000 | 103,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 50,000,000 | 15,000,000 | 50,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 45,000,000 | 30,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 160,000,000 | 141,000,000 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 10,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| MUFG은행 | 일반자금대출 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 8,000,000 | 30,000,000 | 22,000,000 |
| 삼성생명 | 일반자금대출 | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 수협은행 | 일반대출 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 광주은행 | 일반대출 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 대구은행 | 일반대출 | 20,000,000 | 17,000,000 | - | - |
| 합 계 | 435,000,000 | 301,500,000 | 525,000,000 | 400,000,000 | |
2023년 12월 31일 현재 당사는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD 5,500,000(전기말: USD 5,500,000)의 L/C 개설 약정 및 KEB하나은행과 파생상품약정(주석 12)을 맺고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 당사는 거래처의 납품대금의 원활한 지급을 위해서 당사가 거래처에 지급하여야 할 매입채무를 담보로 거래처가 대출을 받을 수 있는 외상매출금담보대출(B2B대출) 약정(한도금액 1,050억원)을 KEB하나은행 외 3개 금융기관과체결하고 있습니다.
(2) 2023년 12월 31일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역
| (단위: 천원, USD, GBP) |
| 피보증처 | 내역 | 당기 | 전기 | |||
| 금융기관 등 | 지급보증액 | 실행액 | 지급보증액 | 실행액 | ||
| 에스피엘㈜ | 일반대출 등 | 신한은행외 5 | 295,200,000 | 142,890,100 | 218,400,000 | 100,650,000 |
| 에스피씨(주) | 일반대출 등 | 하나은행외 1 | 11,165,184 | 9,304,320 | - | - |
| ㈜설목장 | 일반대출 등 | 우리은행외 4 | - | - | 18,876,000 | 8,180,000 |
| ㈜호진지리산보천 | 일반대출 등 | 우리은행외 3 | 10,458,000 | 5,710,000 | 10,980,000 | 6,350,000 |
| 타이거인터내셔날㈜ | 일반대출 | 신한은행 | 3,600,000 | 600,000 | 3,600,000 | 690,000 |
| 농업회사법인 ㈜오션뷰팜 | 일반대출 | 하나은행외 2 | 4,200,000 | 2,500,000 | 2,400,000 | 1,545,000 |
| PARIS BAGUETTE UK CO. LTD | 임차료 등 | CADENT GAS PENSION PROPERTY COMPANY 1 LIMITED 외 2 | GBP 2,533,750 | GBP 1,200,000 | GBP 1,093,750 | - |
| PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE. LTD | 일반대출 | 시티은행 | USD 30,000,000 | USD 14,400,000 | USD 12,000,000 | USD 2,500,000 |
| PARIS BAGUETTE VIETNAM CO.,LTD | 일반대출 | 신한은행 | USD 720,000 | USD 600,000 | - | - |
| PARIS BAGUETTE BAGUETTE BONDOUX.INC | 일반대출 등 | 시티은행 | USD 21,600,000 | - | - | - |
| PARIS BAGUETTE LOGISTICS SDN.BHD | 시설대출 | Maybank | MYR 117,339,100 | MYR 36,818,036 | - | - |
| SPC EURO | 일반대출 | 시티은행 | EUR 3,000,000 | EUR 2,000,000 | - | - |
(3) 2023년 12월 31일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등과 관련하여 ㈜KB손해보험에 4,225,620백만원(전기말: 3,922,942백만원)의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 2023년 12월 31일 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 8,276백만원 공탁보증 등을 받고 있습니다.
(5) 2023년 12월 31일 현재 당사는 관계기업인 ㈜그린익스프레스파크의 차입금과 관련하여 당사가 보유한 ㈜그린익스프레스파크 주식 1,099,414주를 52,800백만원을 한도로 하여 담보로 제공하고 있으며, 자금보충약정을 맺고 있습니다.
(6) 당사는 공정거래위원회로부터 2020년 10월 30일 부당 감액 행위 등에 대한 시정명령 및 과징금(잡손실 252억) 부과 결정 의결서을 수령하였습니다. 이에 대하여 당사는 2020년 11월 27일 서울고등법원에 시정명령등 취소 소송을 제기하였습니다. 2024년 1월 31일 서울고등법원의 과징금 일부 취소 판결이 이루어졌으며, 2024년 2월 20일 원고는 대법원에 상고하였습니다. 그 외 본 건 소송에 관련된 구체적인 사항은 현재 진행중인 소송에 현저하게 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 공시에서 생략하였습니다.
25. 물적분할
(1) 분할회사 및 분할신설회사
회사는 2023년 10월 12일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2023년 12월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할회사(존속회사) | 주식회사 파리크라상 | 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 |
| 물적분할신설회사 | 주식회사 빅바이트컴퍼니 | 쉐이크쉑 한국사업부 |
(2) 분할관련 일반내용
① 분할방법에 대한 설명
회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업부문 중 쉐이크쉑 한국사업부를 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다.
② 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액
당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식회사 빅바이트컴퍼니 |
|---|---|
| 유동자산 | 8,099,753 |
| 비유동자산 | 36,437,562 |
| 자산 총계 | 44,537,315 |
| 유동부채 | 2,941,359 |
| 비유동부채 | 464,533 |
| 부채 총계 | 3,405,892 |
| 순자산 금액 | 41,131,423 |
③ 권리 ·의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리·의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의12 및 제526조 제3항의 규정에 의거하여 분할보고 주주총회를 이사회 결의에 따라 당사 홈페이지에 공고하는 것으로 갈음하고, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 분할회계처리
회사는 물적분할의 경우 분할로 이전되는 사업이 장부금액으로 이전되는 것으로 인식하고 있습니다.
26. 보고기간 후 사건
당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.