| 주식회사 이브자리 |
| 제 44 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 43 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이브자리 대표이사 고춘홍, 윤종웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로114길 5(삼성동) |
| (전 화) | 02) 6490-3100 |
| 제 44 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이브자리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44 (당) 기 | 제 43 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 39,644,578,703 | 39,483,468,487 | ||
| (1)당좌자산 | 38,752,757,669 | 38,831,945,126 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 1,007,237,390 | 746,148,062 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 10,030,000,000 | 14,030,000,000 | ||
| 매출채권(주석12,22) | 14,366,104,229 | 14,146,597,150 | ||
| 대손충당금 | (2,243,176,526) | (2,656,166,056) | ||
| 미수금(주석12,22) | 6,859,063,494 | 5,132,631,065 | ||
| 대손충당금 | (466,778,068) | (651,079,871) | ||
| 미수수익 | 688,880,159 | 717,843,718 | ||
| 대손충당금 | (293,952,508) | (287,767,183) | ||
| 선급금(주석22) | 3,385,369,884 | 5,033,146,090 | ||
| 대손충당금 | (39,590,156) | (36,113,235) | ||
| 선급비용 | 50,825,011 | 27,170,945 | ||
| 선급부가세 | 12,144,963 | 39,520,442 | ||
| 단기대여금(주석12,22) | 4,789,530,811 | 1,902,258,140 | ||
| 대손충당금 | (107,287,140) | (158,710,914) | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 714,386,126 | 846,466,773 | ||
| (2)재고자산 | 891,821,034 | 651,523,361 | ||
| 상품 | 844,815,852 | 596,579,124 | ||
| 상품평가충당금 | (334,978,587) | - | ||
| 미착품 | 381,983,769 | 54,944,237 | ||
| II.비유동자산 | 42,799,015,060 | 35,768,183,568 | ||
| (1)투자자산 | 12,851,903,553 | 5,505,747,824 | ||
| 장기금융상품 | 2,287,777,929 | 2,192,300,544 | ||
| 매도가능증권(주석4,22) | 6,411,597,763 | 1,045,597,763 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 745,878,576 | 875,188,218 | ||
| 장기대여금(주석22) | 1,340,577,569 | 1,407,580,489 | ||
| 대손충당금 | (14,919,190) | (14,919,190) | ||
| 장기성매출채권(주석22) | 2,080,990,906 | |||
| (2)유형자산(주석5) | 14,607,412,628 | 15,001,988,418 | ||
| 토지(주석13,22) | 7,619,612,000 | 7,619,612,000 | ||
| 건물(주석) | 7,479,552,723 | 7,737,357,723 | ||
| 감가상각누계액 | (2,013,296,879) | (1,852,625,655) | ||
| 정부보조금(주석11) | (37,158,338) | (38,458,338) | ||
| 차량운반구 | 88,358,143 | 107,271,603 | ||
| 감가상각누계액 | (75,979,392) | (83,734,125) | ||
| 집기비품 | 5,617,056,013 | 5,400,794,500 | ||
| 감가상각누계액 | (5,282,190,871) | (5,123,741,398) | ||
| 시설장치 | 7,359,675,835 | 6,923,682,588 | ||
| 감가상각누계액 | (6,854,257,850) | (6,652,461,724) | ||
| 건설중인자산 | 300,600,000 | 558,850,000 | ||
| 기타의유형자산 | 405,441,244 | 405,441,244 | ||
| (3)무형자산(주석6) | 2,157,911,743 | 2,321,298,634 | ||
| 산업재산권 | 2,153,719,667 | 2,305,282,167 | ||
| 영업권 | 14,000 | 14,000 | ||
| 소프트웨어 | 4,177,076 | 16,001,467 | ||
| 기타의무형자산 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 13,181,787,136 | 12,939,148,692 | ||
| 보증금 | 11,977,135,273 | 11,683,154,364 | ||
| 회원권 | 305,500,000 | 319,743,273 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 899,151,863 | 936,251,055 | ||
| 자 산 총 계 | 82,443,593,763 | 75,251,652,055 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 32,604,725,879 | 31,116,889,837 | ||
| 매입채무(주석8,12) | 6,373,351,170 | 7,145,085,168 | ||
| 단기차입금(주석7,8,10) | 22,210,909,586 | 19,271,452,100 | ||
| 미지급금(주석8,12) | 2,577,189,801 | 3,001,660,583 | ||
| 선수금 | 635,656,977 | 774,075,256 | ||
| 예수금(주석8) | 37,996,728 | 77,403,358 | ||
| 미지급비용(주석8) | 198,670,765 | 259,727,920 | ||
| 당기법인세부채 | 336,384,432 | 545,531,242 | ||
| 미지급배당금(주석17)) | 23,447,010 | 41,954,210 | ||
| 미지급유상감자 | 211,119,410 | - | ||
| II.비유동부채 | 8,590,877,026 | 6,299,959,612 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,600,237,565 | 1,781,389,686 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (406,222,394) | (496,049,296) | ||
| 장기차입금(주석8,12) | 2,554,083,548 | 54,083,548 | ||
| 영업이행보증금(주석8) | 3,431,724,322 | 3,399,481,689 | ||
| 임대보증금(주석8,12) | 1,411,053,985 | 1,561,053,985 | ||
| 부 채 총 계 | 41,195,602,905 | 37,416,849,449 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석14) | 4,973,414,400 | 6,216,768,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,312,098,000 | 5,390,122,500 | ||
| 우선주자본금 | 661,316,400 | 826,645,500 | ||
| II.자본잉여금 | 7,830,274,347 | 7,304,537,547 | ||
| 감자차익(주석14) | 607,807,800 | 502,871,000 | ||
| 주식발행초과금 | 6,433,420,723 | 6,433,420,723 | ||
| 자기주식처분이익 | 560,031,573 | 139,231,573 | ||
| 기타자본잉여금 | (238,377,442) | (238,377,442) | ||
| 전환권대가(주석14) | 467,391,693 | 467,391,693 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (307,514,433) | (2,049,722,433) | ||
| 자기주식(주석15) | (576,738,234) | (2,318,946,234) | ||
| 전환권매입이익 | 269,223,801 | 269,223,801 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 3,885,570,828 | 3,885,570,828 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석4) | 13,432,118 | 13,432,118 | ||
| 유형자산재평가이익(주5) | 3,872,138,710 | 3,872,138,710 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 24,866,245,716 | 22,477,648,664 | ||
| 이익준비금 | 1,866,348,690 | 1,800,217,050 | ||
| 기업합리화적립금(주석21) | 17,636,280 | 17,636,280 | ||
| 미처분이익잉여금(주석19) | 22,982,260,746 | 20,659,795,334 | ||
| 자 본 총 계 | 41,247,990,858 | 37,834,802,606 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 82,443,593,763 | 75,251,652,055 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부임" |
| 제 44 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이브자리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44 (당) 기 | 제 43 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석12) | 62,402,759,686 | 60,049,129,660 | ||
| 상품매출 | 58,650,692,388 | 54,319,117,913 | ||
| 임대료수입 | 1,564,981,621 | 1,664,365,650 | ||
| 기타수입 | 2,187,085,677 | 4,065,646,097 | ||
| II.매출원가(주석12) | 42,240,687,214 | 37,131,292,449 | ||
| 상품매출원가 | 42,240,687,214 | 37,131,292,449 | ||
| III.매출총이익 | 20,162,072,472 | 22,917,837,211 | ||
| IV.판매비와관리비 | 16,712,856,388 | 18,559,383,670 | ||
| 급여(주석20) | 799,204,953 | 977,804,566 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 62,044,798 | 187,621,345 | ||
| 복리후생비(주석20) | 635,134,427 | 677,579,907 | ||
| 여비교통비 | 78,644,928 | 123,444,373 | ||
| 접대비 | 64,219,496 | 66,009,968 | ||
| 통신비 | 35,763,574 | 35,778,483 | ||
| 수도광열비 | 155,565,932 | 149,793,697 | ||
| 세금과공과(주석20) | 144,683,820 | 134,209,572 | ||
| 감가상각비(주석5,20) | 555,201,798 | 697,618,528 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 163,386,891 | 173,746,224 | ||
| 지급임차료(주석20) | 1,898,307,226 | 1,720,891,849 | ||
| 수선비 | 55,522,945 | 18,195,742 | ||
| 보험료 | 20,193,371 | 51,285,154 | ||
| 차량유지비 | 17,750,878 | 25,784,309 | ||
| 경상연구개발비 | 270,269,971 | 301,775,637 | ||
| 운반비 | 2,323,514,789 | 2,106,434,077 | ||
| 교육훈련비 | 76,869,554 | 46,957,168 | ||
| 도서인쇄비 | 57,131,068 | 53,103,947 | ||
| 포장비 | 6,631,117 | 10,182,328 | ||
| 소모품비 | 33,114,239 | 45,645,655 | ||
| 지급수수료 | 3,454,075,248 | 4,788,523,160 | ||
| 전산수수료 | 288,022,494 | 416,832,987 | ||
| 광고선전비 | 3,612,067,976 | 3,050,907,913 | ||
| 판매촉진비 | 683,162,883 | 417,733,584 | ||
| 판매수수료 | 1,368,241,770 | 1,530,677,418 | ||
| 행사비 | 140,984,282 | 234,114,418 | ||
| 대손상각비 | (639,052,861) | 160,733,630 | ||
| 건물관리비 | 322,393,808 | 317,528,595 | ||
| 홍보비 | 21,578,156 | 31,269,436 | ||
| 인력개발비 | 4,200,000 | 7,200,000 | ||
| 해외시장개척비 | 3,636,857 | - | ||
| 잡비 | 390,000 | - | ||
| V.영업이익 | 3,449,216,084 | 4,358,453,541 | ||
| VI.영업외수익 | 2,007,197,423 | 1,891,187,503 | ||
| 이자수익 | 771,721,790 | 772,484,632 | ||
| 외환차익 | 71,224,292 | 82,272,311 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 63,330,045 | 13,789,532 | ||
| 유형자산처분이익 | 129,803,067 | 509,295,404 | ||
| 지분법투자주식처분이익 | 250,264,205 | - | ||
| 지분법이익 | 100,426,153 | - | ||
| 잡이익 | 620,427,871 | 513,345,624 | ||
| VII.영업외비용 | 2,095,996,172 | 3,941,573,051 | ||
| 이자비용 | 1,059,185,924 | 1,055,698,986 | ||
| 외환차손 | 114,638,266 | 12,711,593 | ||
| 외화환산손실(주석10) | 292,736,557 | 653,396 | ||
| 기부금 | 612,305,900 | 848,356,400 | ||
| 지분법평가손실 | - | 1,994,455,086 | ||
| 잡손실 | 17,129,525 | 29,697,590 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 3,360,417,335 | 2,308,067,993 | ||
| IX.법인세비용(주석17) | 971,820,283 | 816,715,369 | ||
| X.당기순이익 | 2,388,597,052 | 1,491,352,624 | ||
| XI.주당손익(주석18) | 220 | 85 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부임" |
| 제 44 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이브자리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 8,703,475,200 | 7,103,371,347 | (2,014,840,433) | 2,882,073,828 | 21,647,612,440 | 38,321,692,382 |
| 중간배당 | - | - | - | - | (661,316,400) | (661,316,400) |
| 유상감자 | (2,486,707,200) | - | - | - | - | (2,486,707,200) |
| 감자차익 | - | 201,166,200 | - | - | - | 201,166,200 |
| 자기주식의취득 | - | - | (34,882,000) | - | - | (34,882,000) |
| 유형자산 재평가 | - | - | - | 1,003,497,000 | - | 1,003,497,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,491,352,624 | 1,491,352,624 |
| 2023.12.31(전기말) | 6,216,768,000 | 7,304,537,547 | (2,049,722,433) | 3,885,570,828 | 22,477,648,664 | 37,834,802,606 |
| 2024.01.01(당기초) | 6,216,768,000 | 7,304,537,547 | (2,049,722,433) | 3,885,570,828 | 22,477,648,664 | 37,834,802,606 |
| 중간배당 | - | - | - | - | - | - |
| 유상감자 | (1,243,353,600) | - | - | - | - | (1,243,353,600) |
| 감자차익 | - | 104,936,800 | - | - | - | 104,936,800 |
| 자기주식의취득 | - | - | (52,192,000) | - | - | (52,192,000) |
| 자기주식의처분 | - | 420,800,000 | 1,794,400,000 | - | - | 2,215,200,000 |
| 유형자산 재평가 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,388,597,052 | 2,388,597,052 |
| 2024.12.31(당기말) | 4,973,414,400 | 7,830,274,347 | (307,514,433) | 3,885,570,828 | 24,866,245,716 | 41,247,990,858 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부임" |
| 제 44 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이브자리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44 (당) 기 | 제 43 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,921,953,056) | (5,793,689,421) | ||
| 1.당기순이익 | 2,388,597,052 | 1,491,352,624 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 478,256,379 | 3,424,151,961 | ||
| 감가상각비 | 555,201,798 | 697,882,569 | ||
| 무형자산상각비 | 163,386,891 | 173,746,224 | ||
| 퇴직급여 | 62,044,798 | 262,781,270 | ||
| 대손상각비 | (639,052,861) | 141,969,346 | ||
| 외화환산손실 | 292,736,557 | 98,526,373 | ||
| 지분법평가손실 | - | 1,994,455,086 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 18,764,284 | ||
| 재고자산평가손실 | 28,024,316 | - | ||
| 보험료 | 1,671,607 | 36,026,809 | ||
| 잡손실 | 14,243,273 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (635,345,165) | (623,777,883) | ||
| 외화환산이익 | 63,302,300 | 13,792,083 | ||
| 유형자산처분이익 | 129,803,067 | 509,295,404 | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 60,038,651 | ||
| 지분법투자주식처분이익 | 250,264,205 | - | ||
| 지분법평가이익 | 100,426,153 | - | ||
| 이자수익 | 91,549,440 | 40,651,745 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (8,153,461,322) | (10,085,416,123) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (2,300,497,985) | (5,643,575,988) | ||
| 미수금의감소(증가) | (840,224,029) | (3,003,455,975) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (4,808,555) | (143,629,076) | ||
| 선급금의감소(증가) | (3,192,817,894) | (4,363,719,631) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (23,654,066) | 896,985,927 | ||
| 선급부가세의감소(증가) | 27,375,479 | (31,123,509) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (268,321,989) | 133,318,330 | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | 169,179,839 | (263,105,791) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (771,733,998) | 3,130,128,591 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (242,641,062) | (628,729,819) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (61,057,155) | (67,336,638) | ||
| 선수금의증가(감소) | (138,418,279) | (22,224,194) | ||
| 예수금의증가(감소) | (39,406,630) | 40,150,456 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (209,146,810) | 148,341,211 | ||
| 영업이행보증금의증가(감소) | 32,242,633 | 5,536,619 | ||
| 퇴직금의지급 | (243,196,919) | (290,333,143) | ||
| 퇴직금연금의불입 | 103,666,098 | 63,356,507 | ||
| 임대보증금의증가(감소) | (150,000,000) | (46,000,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (701,233,535) | 3,924,553,912 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 18,762,905,785 | 9,786,099,212 | ||
| 단기대여금의회수 | 14,030,000,000 | 1,221,500,000 | ||
| 장기금융상품의인출 | 225,763,775 | - | ||
| 매도가능증권의처분 | - | 1,089,400,000 | ||
| 장기대여금의회수 | 30,841,100 | 758,199,212 | ||
| 보증금의회수 | 4,113,119,091 | 5,007,000,000 | ||
| 유형자산의처분 | 363,181,819 | 1,710,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (19,464,139,320) | (5,861,545,300) | ||
| 단기금융상품의불입 | 10,030,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 단기대여금의대여 | 3,150,000,000 | 1,210,000,000 | ||
| 장기금융상품의불입 | 36,034,560 | 36,034,560 | ||
| 매도가능증권의취득 | 1,026,000,000 | |||
| 보증금의납입 | 4,407,100,000 | 11,000,000 | ||
| 유형자산의취득 | 815,004,760 | 404,698,821 | ||
| 무형자산의취득 | - | 199,811,919 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,884,275,919 | 1,406,901,742 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 83,265,807,982 | 65,056,738,270 | ||
| 단기차입금의차입 | 78,550,607,982 | 65,056,738,270 | ||
| 장기차입금의차입 | 2,500,000,000 | - | ||
| 자기주식의처분 | 2,215,200,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (76,381,532,063) | (63,649,836,528) | ||
| 단기차입금의상환 | 75,840,584,753 | 62,658,880,170 | ||
| 장기차입금의상환 | - | 15,885 | ||
| 유상감자 | 478,880,910 | 969,601,643 | ||
| 자기주식의취득 | 52,192,000 | 9,098,830 | ||
| 배당금의지급 | 9,874,400 | 12,240,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 261,089,328 | (462,233,767) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 746,148,062 | 1,208,381,829 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,007,237,390 | 746,148,062 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부임" |
| 제 44 (당) 기 : 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 43 (전) 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 이브자리 |
1. 당사의 개요
당기말 현재 당사의 개황 및 주요 영업내용은 다음과 같습니다.
| 당사명 | 주식회사 이브자리 | |
| 설립일 | 1981년 04월 29일 | |
| 주된사업내용 | 침구류 및 관련제품 | |
| 본점소재지 | 서울시 강남구 영동대로 114길 5(삼성동) | |
| 대표자 | 고춘홍, 윤종웅 | |
| 대표자 | 고춘홍, 윤종웅 | |
| 당기말 자본금 | 4,973,414,000원 | |
| 주주현황 | 주식수 | 지분율(*) |
| (주)백합홀딩스 | 4,851,166 | 46.07% |
| 고춘식 | 414,386 | 3.93% |
| 고춘홍 | 310,879 | 2.95% |
| 고춘도 | 237,264 | 2.25% |
| 기타 | 4,717,182 | 44.79% |
| 자기주식 | 249,368 | - |
| 보통주 합계 | 10,780,245 | 100.00% |
| 우선주 합계 | 1,653,291 | - |
(*) 지분율은 자기주식을 차감한 후의 지분율로 계산하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(2) 회계정책의 변경
일반기업회계기준의 적용으로 변경된 주요 회계정책은 없습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.2 수익인식
당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 수출은 선적기준을 적용하고 있습니다. 또한 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 장ㆍ단기금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품들 중 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품에 계상하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유가증권
당사는 유가증권(지분법적용투자주식은 제외) 중 재무제표일 현재 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 목적으로 취득하여 보유하고 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그 이외의 것은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권은 매입가액에 부대비용을 가산하고 종목별 총평균법을 적용하여 취득원가로 계상하고 있으며, 단기매매증권 및 매도가능증권 중 시장성이 있는 유가증권은 공정가액을, 그렇지 못할 경우에는 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단, 만기보유증권의 취득원가와 만기액면가액이 다른 경우, 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하여 표시하고 있습니다. 공정가액과 취득원가의 차이로 인하여 발생하는 미실현보유손익에 대하여, 단기매매증권은 당기손익(단기매매증권평가손익)으로 처리하고 매도가능증권은 자본항목(매도가능증권평가손익)으로 처리하며 동 자본항목의 누적금액은 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있으며 향후 손상차손이 회복된 경우에는 손상전 장부가액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식의 평가
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로상각하고 있으며, 미달하는 경우 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 재무제표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장하거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
토지와 건물은 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
한편, 회사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가일의 공정가치)에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 | 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 | 기계장치 | 정률법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 | 집기비품 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 5년 |
2.10 무형자산의 평가
당사의 무형자산은 당해 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 산정되고 있으며 합리적인 기간 동안 정액법으로 계산된 상각액을 당해 취득원가에서 직접 차감하여 재무상태표가액으로 계상하고 동 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 무형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 한편 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
2.11 자산손상
당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 당기손실로 처리하고 있습니다.
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.13 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.
2.15 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2.16 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.17 인적분할
당사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 주식발행초과금으로 회계처리하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,980,000 | 1,980,000 | 대출질권 |
4. 유가증권
가. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 비상장 주식 |
(주)매일방송(*1) | 0.00% | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 올큐앤에이(주)(*1) | 16.10% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | |
| 상해이브가(*4) |
100.00% | 630,172 | - | - | |
| (주)아뜨리앙(*2) | 49.74% | 1,089,400 | - | - | |
| (주)이브자리인터내셔널(*3) | 31.12% | 175,000 | 175,000 | 175,000 | |
| (주)비에이치이브자리(*1) | 7.39% | 45,066 | 45,065 | 45,066 | |
| (주)이브드림(*4) |
0.00% | 429,000 | - | - | |
| (주)코디센 네트웍스(*3) | 34.31% | 460,000 | 460,000 | 460,000 | |
| ㈜백합상사(*5) | 5.40% | 5,366,000 | 5,366,000 | - | |
| 출자금 | 침장공업(협) | 21좌 | 2,100 | 15,532 | 15,532 |
| 합 계 | 8,546,738 | 6,411,597 | 1,045,597 | ||
(*1) 상기 비상장주식은 공정가액 평가를 위한 신뢰성 있는 기초자료를 입수할 수 없어 공정가치로 평가하지 않고 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 상기 비상장주식은 지분율이 20% 이상이나 순자산변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 회수가능가액이 존재하지 아니하여 전액 손상차손으로 반영하였습니다.
(*3) 특수관계에 해당하는 비상장기업으로 지분율이 20%를 초과하나 순자산변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니합니다.
(*4) 회수가능액이 존재하지 아니하여 전액 손상차손으로 반영하였습니다.
(*5) 보통주와 우선주로 구성되어 있으나 의결권있는 보통주 지분율로만 표시하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가손익 | 증 가 | 감 소 | 기말평가손익 | 관련계정 |
| 침장공업 | 13,432 | - | - | 13,432 | 평가이익 |
나. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 당사가 보유한 지분법적용투자주식의 평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| (주)청담코디센(*1) | 14.48% | 687,240 | 76,826 | 33,646 | 103,036 |
| (주)비젼슬립앤슬립(*2) | 59.03% | 261,655 | - | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션(*1) | 18.55% | 763,885 | 242,402 | 151,261 | 230,696 |
| (주)에이치비에스라이프(*1) | 30.93% | 2,590,415 | 888,004 | 560,971 | 541,456 |
| (주)코디센(*2) | 29.94% | 206,000 | - | - |
- |
| 합계 | - | 4,509,195 | 1,084,867 | 745,878 | 875,188 |
(*1) 상기 비상장주식은 회사의 소유지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(*2) 상기 비상장주식은 완전자본잠식 됨에 따라 손상이 발생하였다고 판단하여 지분법적용을 중지하였습니다.
(2) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 지분법 평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말평가액 |
| (주)청담코디센 | 103,036 | - | - | (69,390) | - | 33,646 |
| (주)비젼슬립앤슬립 | - | - | - | - | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 230,696 | - | - | (79,435) | - | 151,261 |
| (주)에이치비에스라이프 | 541,456 | - | (229,736) | 249,251 | - | 560,971 |
| 합계 | 875,188 | - | (229,736) | 100,426 | - | 745,878 |
(3) 당기와 전기 중 지분법 평가시 재고자산 등 내부거래로 제거된 미실현손익은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원 | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| (주)청담코디센 | (113,414) | (265,831) |
| (주)비젼슬립앤슬립 | (461,742) | (1,002,976) |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | (223,532) | (531,509) |
| (주)에이치비에스라이프 | (259,829) | (668,034) |
| 합계 | (1,058,517) | (2,468,350) |
(4) 지분법적용 피투자회사의 당기 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)청담코디센 | 4,930,865 | 4,854,039 | 12,825,495 | (77,298) |
| (주)비젼슬립앤슬립 | 3,477,084 | 3,520,005 | 11,165,344 | (203,064) |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 4,423,187 | 4,180,785 | 10,854,158 | (412,660) |
| (주)에이치비에스라이프 | 10,707,232 | 9,819,228 | 54,089,823 | 329,043 |
| (주)코디센 | 395,551 | 1,684,244 | 1,120,039 | (102,516) |
| 합 계 | 23,933,919 | 24,058,301 | 90,054,859 | (466,495) |
(5) 지분법적용 피투자회사의 투자차액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 피투자회사명 | 당기초 | 증가(감소) | 상각 | 손상 | 당기말 |
| (주)청담코디센 | 155,588 | - | (92,014) | - | 63,574 |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 83,297 | - | (55,764) | - | 27,533 |
| (주)에이치비에스라이프 | 767,319 | 307,259 | (647,068) | - | 427,510 |
| 합계 | 1,006,204 | 307,259 | (794,846) | - | 518,617 |
5. 유형자산
가. 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득및대체 | 처분및대체 | 재평가 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토 지 | 7,619,612 | - | - | - | - | 7,619,612 |
| 건 물 | 5,846,273 | - | (231,487) | - | (185,689) | 5,429,097 |
| 차량운반구 | 23,538 | - | (1,891) | - | (9,267) | 12,380 |
| 집 기 비 품 | 277,053 | 216,261 | - | - | (158,449) | 334,865 |
| 시 설 장 치 | 271,221 | 435,993 | - | - | (201,796) | 505,418 |
| 건설중인자산 | 558,850 | - | (258,250) | - | - | 300,600 |
| 기타유형자산 | 405,441 | - | - | - | - | 405,441 |
| 합 계 | 15,001,988 | 652,254 | (491,628) | - | (555,201) | 14,607,413 |
| < 전 기 > (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득및대체 | 처분및대체 | 재평가 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토 지 | 6,616,115 | - | - | 1,003,497 | - | 7,619,612 |
| 건 물 | 7,321,902 | - | (1,203,703) | - | (271,926) | 5,846,273 |
| 차량운반구 | 42,424 | - | (2) | - | (18,884) | 23,538 |
| 집 기 비 품 | 371,598 | 100,536 | - | - | (195,081) | 277,053 |
| 시 설 장 치 | 441,149 | 42,063 | - | - | (211,991) | 271,221 |
| 건설중인자산 | 286,600 | 272,250 | - | - | - | 558,850 |
| 기타유형자산 | 405,441 | - | - | - | - | 405,441 |
| 합 계 | 15,485,229 | 414,849 | (1,203,705) | 1,003,497 | (697,882) | 15,001,988 |
나. 토지재평가
회사의 토지는 2020년 12월 31일 및 2023년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익은 당기말 현재 3,872,139천원(전기말3,872,139천원)입니다. 한편, 토지를 취득원가로 인식하였을 경우의 장부가액은 당기말 현재2,938,369천원(전기말: 2,938,369천원)입니다.
다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 개별공시가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주소지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 개별공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 인천시 부평구 십정동 | 2,683.25 | 7,619,612 | 7,619,612 | 5,281,095 | 5,246,213 |
라. 보험가입내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보험자산 | 부보금액 | 부보기간 | 보험회사 |
| 본사(회기, 이지샵 포함) | 건물 및 시설 등 | 9,750,000 | 2024.08.14~2025.07.31 | MG손해보험 |
| 수원 권선동 사옥 | 건물 및 시설 등 | 1,360,000 | 2024.05.31~2025.04.30 | MG손해보험 |
| 잠실점 | 건물 및 시설 등 | 985,000 | 2024.05.31~2025.04.30 | MG손해보험 |
| 하남점 | 건물 및 시설 등 | 636,000 | 2024.05.31~2025.04.30 | MG손해보험 |
| 삼성점 | 건물 및 시설 등 | 2,740,000 | 2024.06.30~2025.06.30 | MG손해보험 |
| R&D팩토리 | 건물 및 시설 등 | 6,017,900 | 2024.10.31~2025.10.31 | DB손해보험 |
| 합계 | 21,488,900 | |||
당사는 상기 이외에 삼성화재해상보험 주식회사 등으로부터 차량운반구에 대한 종합
책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증 가 | 처 분 | 상 각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 2,305,282 | - | - | (151,562) | 2,153,720 |
| 영 업 권 | 14 | - | - | - | 14 |
| 소프트웨어 | 16,001 | - | - | (11,824) | 4,177 |
| 기타무형자산 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 2,321,298 | - | - | (163,386) | 2,157,912 |
| < 전 기 > (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증 가 | 처 분 | 상 각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 1,417,345 | 1,039,500 | - | (151,563) | 2,305,282 |
| 영 업 권 | 14 | - | - | - | 14 |
| 소프트웨어 | 37,873 | 312 | - | (22,184) | 16,001 |
| 기타무형자산 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 1,455,233 | 1,039,812 | - | (173,747) | 2,321,298 |
7. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 수입신용장 | - | 2,009,862 | 153,219 |
| 신한은행 | 수입신용장 | - | 2,101,047 | 668,233 |
| 우리은행 | 일반자금 | 4.63%~4.97% | 4,000,000 | 5,350,000 |
| 교보생명 | 일반자금 | 4.34% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금 | 4.36% | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 3.92%~4.51% | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 합 계 | 22,210,909 | 19,271,452 | ||
8. 장기차입금
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 일반자금 | 3.67% | 2,500,000 | - |
| 주주임원종업원 | 주임종차입금 | 2.6~6.0% | 54,084 | 54,084 |
| 유동성대체 | - | - | ||
| 차감 계 : 장기차입금 | 2,554,084 | 54,084 | ||
나. 유동성위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 투자하고 있는 금액은 현금및현금성자산 장부금액입니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| 매입채무 | 6,373,351 | 6,373,351 | - | - |
| 미지급금 | 2,788,309 | 2,788,309 | - | - |
| 예수금 | 37,996 | 37,996 | - | - |
| 미지급비용 | 198,670 | 198,670 | - | - |
| 영업이행보증금 | 3,431,724 | 356,569 | 245,707 | 2,829,448 |
| 임대보증금 | 1,411,053 | 101,000 | 135,000 | 1,175,053 |
| 차입금 | 24,764,993 | 22,210,910 | 2,500,000 | 54,083 |
| 합 계 | 39,006,096 | 32,066,805 | 2,880,707 | 4,058,584 |
| 전 기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| 매입채무 | 7,145,085 | 7,145,085 | - | - |
| 미지급금 | 3,001,661 | 3,001,661 | - | - |
| 예수금 | 77,403 | 77,403 | - | - |
| 미지급비용 | 259,728 | 259,728 | - | - |
| 영업이행보증금 | 3,399,481 | 245,707 | 429,920 | 2,723,854 |
| 임대보증금 | 1,561,054 | 135,000 | 169,000 | 1,257,054 |
| 차입금 | 19,325,536 | 19,271,452 | - | 54,084 |
| 합 계 | 34,769,948 | 30,136,036 | 598,920 | 4,034,992 |
9. 퇴직급여충당부채
가. 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 기중설정 | 기중지급 | 기말잔액 |
| 당 기 | 1,781,389 | 79,099 | (260,250) | 1,600,238 |
| 전 기 | 1,808,941 | 262,781 | (290,333) | 1,781,389 |
나. 당기와 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 기중납입 | 기중지급 | 기말잔액 |
| 당 기 | 496,049 | 140,410 | (230,236) | 406,223 |
| 전 기 | 559,406 | 142,564 | (205,921) | 496,049 |
10. 외화자산 및 부채의 평가
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천엔,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | 현금및 현금성자산 |
USD | 0.82 | 1 | USD | 0.82 | 1 |
| JPY | 7 | 65 | JPY | 7.00 | 64 | ||
| CNY | 743.16 | 150 | CNY | 743.16 | 134 | ||
| EUR | 25 | 38 | EUR | 25 | 36 | ||
| GBP | 11.2 | 21 | GBP | 11.2 | 18 | ||
| KHR | 14,000 | 5 | KHR | 14,000 | 4 | ||
| MOP | 3 | 1 | MOP | 3 | 0 | ||
| SGD | 0.75 | 1 | SGD | 0.75 | 1 | ||
| IDR | 5,100 | 46 | IDR | 5,100 | 43 | ||
| 부 채 | 단기차입금 | USD | 2,470 | 3,630,541 | USD | 565 | 729 |
| JPY | 44,296 | 41,483 | JPY | 9,057 | 83 | ||
| EUR | 10,896 | 16,382 | - | - | - | ||
11. 정부보조금
가. 당기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 수령금액 | 기말잔액 | 회계처리 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 인천시 부평구 십정동 사옥 건축 | 한국가스공사 | - | - | 37,159 | 자산취득 |
나. 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 건 물 |
| 기 초 | 38,459 |
| 증 가 | - |
| 대 체 | - |
| 상각비상계 | (1,300) |
| 기 말 | 37,159 |
12. 특수관계자와의 주요거래
가. 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 최상위지배기업 | (주)백합홀딩스 |
| 유의적영향력행사기업 | - |
| 종속기업 | 상해이브가, ㈜비전슬립앤슬립 |
| 관계기업 | ㈜아뜨리앙,㈜코디센 네트웍스, ㈜이브자리 인터내셔널 |
| 주요경영진 | 고춘홍, 윤종웅 및 임원 |
| 기타주요특수관계자 | 고춘식,고춘도 |
나. 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 대여(회수) | 차입(상환) |
| (주)청담코디센 | 10,995,509 | 421,690 | (17,150) | - |
| (주)비젼슬립앤슬립 | 9,297,942 | 111,694 | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 10,200,004 | 42,823 | (8,150) | - |
| (주)에이치비에스라이프 | 22,729,649 | 2,848,897 | (200,717) | - |
| (주)코디센 | 286,918 | 62,414 | (774) | - |
| (주)백합상사 | 7,289 | 696,286 | - | - |
| (주)비에이치이브자리 | 568,165 | 22,425,028 | - | - |
| (주)백합홀딩스 | 424,200 | - | 3,000,000 | - |
| 주요경영진 | - | - | (381,516) | |
| 기타 특수관계자 | 888,942 | 3,300,868 | (2,641) | - |
| 합 계 | 55,398,618 | 29,909,700 | 2,389,052 | - |
| < 전 기 > (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 대여(회수) | 차입(상환) |
| (주)청담코디센 | 11,010,759 | 436,684 | (53,092) | - |
| (주)비젼슬립앤슬립 | 10,715,194 | 19,148 | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 11,036,472 | 151,596 | (50,040) | - |
| (주)에이치비에스라이프 | 16,529,018 | 3,031,447 | (638,693) | - |
| (주)코디센 | 232,160 | 148,164 | 5,154 | - |
| (주)백합상사 | 2,155,184 | 1,996,876 | (907,253) | - |
| (주)비에이치이브자리 | 429,444 | 25,223,446 | (889,887) | - |
| 백합홀딩스 | 2,640 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 877,777 | 1,850,471 | 35,757 | - |
| 합 계 | 52,988,648 | 32,857,832 | (2,498,054) | - |
다. 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기 > (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 | 차입금 |
| (주)청담코디센 | 2,648,389 | 52,529 | 342,895 | - |
| (주)비젼슬립앤슬립 | 2,430,144 | 73,677 | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 2,938,738 | 49,872 | 113,626 | - |
| (주)에이치비에스라이프 | 3,343,453 | - | 344,000 | - |
| (주)코디센 삼성점 | 299,896 | 1,417 | 4,380 | - |
| (주)백합상사 | 7,045,785 | 130,690 | - | - |
| (주)비에이치이브자리 | 1,650 | 4,389,393 | - | - |
| ㈜)백합홀딩스 | 5,052,505 | - | 3,000,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 2,402,292 | 1,463,570 | 232,651 | - |
| 주요경영진 | 23,175 | - | - | - |
| 합 계 | 26,186,027 | 6,161,148 | 4,037,552 | - |
| < 전 기 > (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 | 차입금 |
| (주)청담코디센 | 2,324,165 | 131,524 | 360,045 | - |
| (주)비젼슬립앤슬립 | 1,995,627 | 70,004 | - | - |
| (주)슬립앤슬립이노베이션 | 2,364,790 | 134,706 | 121,776 | - |
| (주)에이치비에스라이프 | 2,097,471 | (58,350) | 544,717 | - |
| (주)코디센 | 454,695 | 4,294 | 5,154 | - |
| (주)백합상사 | 9,233,577 | 152,230 | - | - |
| (주)비에이치이브자리 | 173,417 | 4,785,562 | - | - |
| (주)백합홀딩스 | 388,682 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 2,042,943 | 1,136,526 | 235,292 | - |
| 주요경영진 | 14,120 | 10,866 | 381,516 | 54,084 |
| 합 계 | 21,089,487 | 6,367,362 | 1,648,500 | 54,084 |
라. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 대표이사 고춘홍 | 신한은행 | 12,200,000 | 8,651,424 | 지급보증 |
| 대표이사 고춘홍 | 우리은행 | 4,800,000 | 5,640,000 | |
마. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 담보권자 | 담보설정금액 | 담보제공자산 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 이연근 | 하나은행 | 520,000 | 520,000 | 건물 |
13. 우발채무와 주요 약정사항
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공중인 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천엔) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정내역 | 담보설정금액 | 담보권자 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 토 지 | 차입금담보 | 4,560,000 | 4,560,000 | 신한은행 |
| 6,000,000 | 6,000,000 | |||
| 전세권설정 | 400,000 | 400,000 | (주)하이프라자 | |
| 임대보증금담보 | 10,000 | 10,000 | 신한은행 | |
나. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.)
| < 당 기 > (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2,000,000 | - |
| 수입유산스(수입인수) | 2,127,427 | 2,101,047 | |
| 수입유산스(OPEN) | 26,380 | ||
| 운영자금 | 9,100,000 | 9,100,000 | |
| 기업은행 | 수입유산스(수입인수) | 2,009,862 | 2,009,862 |
| 산업은행 | 운영자금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 회전대금 | 700,000 | - | |
| 수협은행 | 회전대금 | 1,800,000 | - |
| 합 계 | 25,735,367 | 21,235,368 | |
| < 전 기 > (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2,000,000 | - |
| 수입유산스(수입인수) | 902,580 | 410,621 | |
| 수입유산스(OPEN) | 257,611 | ||
| 운영자금 | 9,100,000 | 9,100,000 | |
| 기업은행 | 수입유산스(수입인수) | 1,289,400 | 153,219 |
| 산업은행 | 운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 5,350,000 | 5,350,000 |
| 회전대금 | 700,000 | - | |
| 회전대금 | 1,800,000 | - | |
| 합 계 | 24,141,980 | 18,271,451 | |
14. 자본금
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 보통주 | 50,000,000주 | 10,780,245주 | 400원 | 4,312,098,000원 |
| 우선주 | 1,653,291주 | 400원 | 661,316,400원 | ||
| 전기말 | 보통주 | 50,000,000주 | 10,780,245주 | 500원 | 5,390,122,500원 |
| 우선주 | 1,653,291주 | 500원 | 826,645,500원 |
나. 당기말 현재 회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 2종 우선주 | 제 3종 우선주 |
| 발행일 | 2019-09-27 | 2020-06-30 |
| 발행주식수 | 1,238,000 | 415,291 |
| 주당 액면가액 | 900 | 900 |
| 전환에 관한 사항 | 4년이 경과한 날 또는 전환청구가 있는 날 전환 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |
| 상환청구기간 | 발행후 3년후 부터 청구가능 | |
| 이익배당에 관한 사항 | 누적적, 참가적 (최저배당4.6%) | |
다. 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기 초 | 12,433,536주 | 6,216,768 | 12,433,536주 | 8,703,475 |
| 유상감자 | - | (1,243,354) | - | (2,486,707) |
| 기 말 | 12,433,536주 | 4,973,414 | 12,433,536주 | 6,216,768 |
15. 자기주식
당기와 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기 초 | 1,023,272 | 2,318,947 | 1,005,831주 | 2,284,065 |
| 증 가 | 26,096 | 52,192 | 17,441주 | 34,882 |
| 처 분 | (800,000) | (1,794,400) | - | - |
| 기 말 | 249,368 | 576,739 | 1,023,272주 | 2,318,947 |
16. 중간배당금의 산정내역
당사의 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| 기말배당 | 중간배당 | 기말배당 | 중간배당 | ||
| 배당대상주식 | 보통주 | 10,530,877 | 9,756,973 | 9,756,973 | 9,756,973 |
| 우선주 | 1,653,291 | 1,653,291 | 1,653,291 | 1,653,291 | |
| 배당률 | 보통주 | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 우선주 | 0% | 0% | 0% | 80% | |
| 배당금액 | 보통주 | 0 | 0 | - | - |
| 우선주 | 0 | 0 | - | 661,316 | |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 0% | 0% | 0% | 44% | |
17. 법인세비용
가. 당기와 전기의 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 802,640 | 962,384 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 169,180 | (263,106) |
| 법인세추납액 | - | 117,437 |
| 법인세비용 | 971,820 | 816,715 |
| 유효법인세율 | 28,92% | 35.39% |
나. 당기와 전기의 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다.
| < 당 기 > (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 매도가능증권평가익 | (13,432) | - | - | (13,432) | (2,807) | (2,807) |
| 감가상각비 | 9,753 | - | - | 9,753 | 2,038 | 2,038 |
| 대손충당금 | 3,749,929 | 3,749,929 | 3,133,102 | 3,133,102 | 783,735 | 654,818 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,549,298 | - | - | 1,549,298 | 323,803 | 323,803 |
| 매도가능평가손 | - | - | - | - | - | - |
| 이자수익 | (97,240) | (97,240) | (158,685) | (158,685) | (20,323) | (33,165) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,781,390 | 254,738 | 73,586 | 1,600,238 | 372,310 | 372,310 |
| 국고보조금(건물) | 38,458 | 1,300 | - | 37,158 | 8,038 | 7,766 |
| 일시상각충당(건물) | (38,458) | (1,300) | - | (37,158) | (8,038) | (7,766) |
| 재고평가충당금 | 306,954 | - | 28,024 | 334,978 | 64,153 | 70,010 |
| 지분법손실 | 4,720,331 | - | - | 4,720,331 | 986,549 | 986,549 |
| 지분법처분이익 | (241,305) | - | - | (241,305) | (50,433) | (50,433) |
| 지분법이익 | (106,707) | 100,426 | - | (207,133) | (22,302) | (43,291) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | - | - |
| 유급연차수당 | 48,771 | - | 18,282 | 67,053 | 10,193 | 14,014 |
| 기타자본잉여금 | 238,377 | - | - | 238,377 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 1,426,752 | - | - | 1,426,752 | 298,191 | 298,191 |
| 기타비유동자산손상차손 | - | - | 14,243 | 14,243 | 2,977 | |
| 유형자산재평가이익 | (4,092,957) | - | - | (4,092,957) | (855,428) | (855,428) |
| 차량유지비 | 8,775 | - | - | 8,775 | 1,834 | 1,834 |
| 유상증자실권증여 | (287,397) | - | - | (287,397) | (60,066) | (60,066) |
| 대손상각비 | 41,666 | - | - | 41,666 | 8,708 | 8,708 |
| 퇴직연금운용자산 | (496,050) | - | 89,827 | (406,223) | (103,674) | (84,901) |
| 전환권조정(단기) | - | - | - | - | - | - |
| 전환권조정(장기) | - | - | - | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | 221,220 | - | - | 221,220 | 46,235 | 46,235 |
| 합 계 | 8,768,128 | 4,007,853 | 3,198,379 | 7,958,654 | 1,782,716 | 1,651,396 |
| < 전 기 > (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 매도가능증권평가익 | (13,432) | - | - | (13,432) | (2,807) | (2,807) |
| 감가상각비 | 9,753 | - | - | 9,753 | 2,038 | 2,038 |
| 대손충당금 | 3,449,552 | 3,565,294 | 3,865,671 | 3,749,929 | 720,956 | 783,735 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,549,298 | - | - | 1,549,298 | 323,803 | 323,803 |
| 이자수익 | (81,137) | (81,137) | (97,240) | (97,240) | (16,958) | (20,323) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,808,942 | 290,333 | 262,781 | 1,781,390 | 378,069 | 372,310 |
| 국고보조금(건물) | 39,758 | 1,300 | - | 38,458 | 8,309 | 8,038 |
| 일시상각충당(건물) | (39,758) | (1,300) | - | (38,458) | (8,309) | (8,038) |
| 재고평가충당금 | 306,954 | - | - | 306,954 | 64,153 | 64,153 |
| 지분법손실 | 2,725,876 | - | 1,994,455 | 4,720,331 | 569,708 | 986,549 |
| 지분법처분이익 | (241,305) | - | - | (241,305) | (50,433) | (50,433) |
| 지분법이익 | (106,707) | - | - | (106,707) | (22,302) | (22,302) |
| 유급연차수당 | 100,928 | 73,308 | 21,151 | 48,771 | 21,094 | 10,193 |
| 기타자본잉여금 | 238,377 | - | - | 238,377 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 1,426,752 | - | - | 1,426,752 | 298,191 | 298,191 |
| 유형자산재평가이익 | (3,089,460) | - | (1,003,497) | (4,092,957) | (645,697) | (855,428) |
| 차량유지비 | 8,775 | - | - | 8,775 | 1,834 | 1,834 |
| 유상증자실권증여 | (287,397) | - | - | (287,397) | (60,066) | (60,066) |
| 대손상각비 | 41,666 | - | - | 41,666 | 8,708 | 8,708 |
| 퇴직연금운용자산 | (559,406) | (63,356) | - | (496,050) | (116,916) | (103,674) |
| 투자자산처분손실 | 221,220 | - | - | 221,220 | 46,235 | 46,235 |
| 합 계 | 7,509,249 | 3,784,442 | 5,043,321 | 8,768,128 | 1,519,610 | 1,782,716 |
다. 당기말과 전기말 현재 당사의 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 이연법인세자산 | 747,551 | 1,910,120 | 866,790 | 1,966,265 |
| 이연법인세부채 | (33,165) | (1,010,968) | (20,323) | (1,030,014) |
| 합 계 | 714,386 | 899,152 | 846,467 | 936,251 |
라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
18. 주당손익
가. 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 내 역 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적수(주수) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 발행주식 | 10,780,245 | 24.01.01-24.12.31 | 366 | 3,945,569,670 |
| 자기주식(*1) | (249,368) | 24.01.01-24.12.31 | 366 | (91,268,688) | |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 3,854,300,982 | ||||
| 전 기 | 발행주식 | 10,780,245 | 23.01.01-22.12.31 | 365 | 3,934,789,425 |
| 자기주식(*1) | (1,023,272) | 23.01.01-22.12.31 | 365 | (373,494,280) | |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 9,756,973 | ||||
(*1) 자기주식은 기중에 빈번하게 취득,처분이 발생하여 간주취득일을 연초로 하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.
나. 보통주당기순이익
당기와 전기의 당사의 보통주 당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 2,388,597,052 | 1,491,352,624 |
| 우선주귀속당기순이익 | 68,446,247 | 661,316,400 |
| 보통주당기순이익 | 2,320,150,805 | 830,036,224 |
다. 주당손익
당기와 전기의 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(원) | 2,320,150,805 | 830,036,224 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 10,530,877 | 9,756,973 |
| 기본주당순이익(원/주) | 220 | 85 |
19. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제 44 (당) 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 43 (전) 기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 31일 |
| 과목 | 제 44 (당) 기 | 제 43 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 22,982,260,746 | 20,659,795,334 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 20,593,663,694 | 19,829,759,110 | ||
| 중간배당액(주석16) | - | (661,316,400) | ||
| 당기순이익 | 2,388,597,052 | 1,491,352,624 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 66,131,640 | |||
| 이익준비금의적립 | 66,131,640 | |||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 22,982,260,746 | 20,593,663,694 | ||
20. 부가가치 계산을 위한 자료
당기와 전기 중 당사의 판관비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 내용은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 952,183 | 1,220,228 |
| 퇴 직 급 여 | 62,044 | 187,621 |
| 복리후생비 | 635,134 | 677,579 |
| 감가상각비 | 555,201 | 697,618 |
| 세금과공과 | 144,683 | 134,209 |
| 지급임차료 | 1,898,307 | 1,720,891 |
| 합 계 | 4,247,552 | 4,638,146 |
21. 기업합리화적립금
당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 사용에 대한 제한이 없는 임의적립금입니다.
22. 현금흐름표
가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 정부보조금을 차감한 현금및현금성자산과 일치합니다.
나. 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 토지의 재평가 | - | 1,003,497 |
| 대여금과 매입채무의 상계 | - | 663,139 |
| 산업재산권과 단기대여금 대체 | - | 840,000 |
| 건설중인자산의 미수금대체 | 421,000 | - |
| 선급금의 매도가능증권대체 | 4,340,000 | - |
| 미지급유상감자와 선급금의 상계 | 535,904 | 1,068,720 |
| 미지급유상감자와 대여금의 상계 | - | 151,128 |
| 미지급유상감자와 자본금의 상계 | 1,078,025 | - |
| 미지급배당금과선급금의 상계 | - | 523,150 |
| 미수금의 지분법적용투자주식대체 | 480,000 | - |
| 매출채권의 장기매출채권대체 | 2,080,991 | - |
| 합계 | 8,935,920 | 4,249,634 |
23. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 이사회에서 2025년 3월 24일에 승인될 예정입니다.