| 주식회사 지오영 |
| 제 22 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지오영 대표이사 조선혜 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서대문구 성산로 321 |
| (전 화) | 02-3141-6422 |
| 제 22 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지오영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 960,799,081,419 | 918,190,441,067 | ||
| (1) 당좌자산 | 768,259,669,892 | 730,067,137,094 | ||
| 현금및현금성자산 | 94,801,059,030 | 126,639,530,449 | ||
| 단기금융상품(주4,14) | 2,320,328,530 | 2,335,328,530 | ||
| 매출채권(주5,8,14,18) | 652,358,576,064 | 585,106,363,058 | ||
| 대손충당금 | (911,837,449) | (921,522,382) | ||
| 미수금(주8) | 5,286,916,995 | 2,873,112,812 | ||
| 대손충당금 | (39,090,399) | (39,090,399) | ||
| 미수수익 | 201,661,889 | 25,194,960 | ||
| 선급금 | 41,399,229 | 188,795,688 | ||
| 선급비용 | 412,913,082 | 524,590,710 | ||
| 단기대여금(주8) | 3,705,000,000 | 3,405,000,000 | ||
| 대손충당금 | (255,000,000) | (255,000,000) | ||
| 유동성이연법인세자산(주21) | 589,596,136 | 568,557,296 | ||
| 환불재고자산 | 9,748,146,785 | 9,616,276,372 | ||
| (2) 재고자산 | 192,539,411,527 | 188,123,303,973 | ||
| 상품(주13) | 194,702,194,250 | 190,141,071,576 | ||
| 상품평가손실충당금 | (2,162,782,723) | (2,017,767,603) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 254,619,290,628 | 234,816,683,250 | ||
| (1) 투자자산 | 159,458,194,129 | 152,899,967,362 | ||
| 장기금융상품(주4) | 11,043,418 | 11,043,418 | ||
| 장기투자증권(주6) | 3,815,049,095 | 8,650,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주7) | 155,232,261,466 | 152,480,433,794 | ||
| 투자부동산(주9,11) | 399,840,150 | 399,840,150 | ||
| (2) 유형자산(주9,13,14) | 78,466,195,585 | 74,088,998,266 | ||
| 토지 | 30,304,440,868 | 30,304,440,868 | ||
| 건물 | 42,240,747,182 | 42,235,425,572 | ||
| 감가상각누계액 | (7,630,835,974) | (6,574,928,170) | ||
| 기계장치 | 5,474,000,000 | 5,474,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,679,075,083) | (1,027,575,083) | ||
| 임차개량자산 | 5,006,756,691 | 5,025,556,691 | ||
| 감가상각누계액 | (3,993,771,231) | (3,448,846,781) | ||
| 차량운반구 | 9,000,000 | 9,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (8,999,000) | (8,999,000) | ||
| 비품 | 8,415,735,086 | 7,883,939,608 | ||
| 감가상각누계액 | (6,817,909,159) | (5,853,511,965) | ||
| 정부보조금(주12) | (1,150,464) | (2,095,562) | ||
| 기타유형자산 | 130,100,001 | 51,100,000 | ||
| 감가상각누계액 | (22,843,332) | (3,406,666) | ||
| 건설중인자산 | 7,040,000,000 | 24,898,754 | ||
| (3) 무형자산(주10) | 2,855,578,869 | 2,703,293,867 | ||
| 산업재산권 | 6,000 | 13,040 | ||
| 개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| 기타의무형자산 | 210,911,438 | 184,148,256 | ||
| 정부보조금(주12) | (1,000) | (1,000) | ||
| 소프트웨어 | 2,644,661,431 | 2,519,132,571 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 13,839,322,045 | 5,124,423,755 | ||
| 보증금(주8,14) | 5,505,223,890 | 4,790,325,600 | ||
| 기타비유동자산 | 334,098,155 | 334,098,155 | ||
| 장기대여금(주8) | 8,000,000,000 | - | ||
| 자 산 총 계 | 1,215,418,372,047 | 1,153,007,124,317 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 838,363,627,821 | 780,986,870,740 | ||
| 매입채무(주8,14,15,18) | 564,066,015,962 | 532,534,999,260 | ||
| 단기차입금(주8,14,15,16,18) | 92,925,000,000 | 69,325,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주14,15,16,18) | 13,311,120,000 | 24,577,760,000 | ||
| 미지급금(주8,15) | 120,177,358,590 | 110,347,569,026 | ||
| 예수금 | 298,487,210 | 276,745,870 | ||
| 선수금 | 251,516,677 | 253,043,958 | ||
| 미지급비용(주15) | 738,060,452 | 724,596,851 | ||
| 미지급배당금(주8,15) | 26,200,000,000 | 22,000,000,000 | ||
| 당기법인세부채(주21) | 10,242,032,204 | 11,046,342,393 | ||
| 반품충당부채 | 10,154,036,726 | 9,900,813,382 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 40,384,752,246 | 34,075,006,583 | ||
| 장기차입금(주14,15,16,18) | 37,188,900,000 | 30,500,020,000 | ||
| 임대보증금(주8,15) | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 예수보증금(주15) | 2,705,000,000 | 2,805,000,000 | ||
| 비유동성이연법인세부채(주21) | 474,852,246 | 753,986,583 | ||
| 부 채 총 계 | 878,748,380,067 | 815,061,877,323 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,19) | 25,782,785,000 | 25,782,785,000 | ||
| 자본금 | 25,782,785,000 | 25,782,785,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주19) | 117,847,477,953 | 117,847,477,953 | ||
| 주식발행초과금 | 113,820,767,515 | 113,820,767,515 | ||
| 기타자본잉여금 | 4,026,710,438 | 4,026,710,438 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (23,794,966,397) | (23,611,366,397) | ||
| 자기주식(주1) | (5,368,375,000) | (5,368,375,000) | ||
| 기타자본조정 | (18,426,591,397) | (18,242,991,397) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 6,950,625,125 | 7,187,078,324 | ||
| 매도가능증권평가손실(주6,23) | (13,934,803) | - | ||
| 재평가잉여금 | 6,561,232,260 | 6,561,232,260 | ||
| 지분법자본변동(주7,21,23) | 1,968,019,013 | 2,190,537,409 | ||
| 부의지분법자본변동(주7,21,23) | (1,564,691,345) | (1,564,691,345) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주20) | 209,884,070,299 | 210,739,272,114 | ||
| 법정적립금 | 10,508,246,340 | 5,308,246,340 | ||
| 미처분이익잉여금 | 199,375,823,959 | 205,431,025,774 | ||
| 자 본 총 계 | 336,669,991,980 | 337,945,246,994 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,215,418,372,047 | 1,153,007,124,317 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 제 21 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주8) | 3,006,333,237,746 | 2,860,506,569,264 | ||
| 상품매출액 | 2,960,810,000,584 | 2,829,563,489,555 | ||
| 용역매출액 | 44,228,275,730 | 29,744,110,430 | ||
| 기타매출액 | 1,294,961,432 | 1,198,969,279 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주8) | 2,842,479,161,798 | 2,723,000,679,121 | ||
| 기초상품재고액 | 190,141,071,576 | 206,498,552,010 | ||
| 당기상품매입액 | 2,850,317,562,472 | 2,709,202,536,233 | ||
| 타계정대체액 | (3,277,278,000) | (2,559,337,546) | ||
| 기말상품재고액 | (194,702,194,250) | (190,141,071,576) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 163,854,075,948 | 137,505,890,143 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 96,619,271,611 | 77,296,552,444 | ||
| 급여(주24) | 21,996,186,527 | 20,022,752,845 | ||
| 퇴직급여(주17,24) | 1,974,331,135 | 1,575,795,074 | ||
| 복리후생비(주24) | 3,923,683,921 | 3,471,058,692 | ||
| 여비교통비 | 167,697,914 | 146,254,059 | ||
| 접대비 | 340,018,416 | 282,675,219 | ||
| 통신비 | 117,796,224 | 110,371,230 | ||
| 수도광열비 | 1,394,182,199 | 1,067,071,970 | ||
| 세금과공과(주24) | 492,213,645 | 390,060,246 | ||
| 감가상각비(주9,12,24) | 3,363,918,771 | 3,377,445,094 | ||
| 무형자산상각비(주10,12) | 790,675,562 | 825,825,893 | ||
| 외주용역비 | 15,737,025,539 | 11,708,827,703 | ||
| 지급임차료(주8,24) | 7,939,245,089 | 7,240,934,816 | ||
| 수선비 | 64,045,459 | 64,413,828 | ||
| 보험료 | 561,304,185 | 401,044,870 | ||
| 차량유지비 | 305,688,638 | 295,268,993 | ||
| 운반비 | 23,369,017,080 | 16,917,357,001 | ||
| 교육훈련비 | 16,664,909 | 16,297,300 | ||
| 도서인쇄비 | 11,565,843 | 8,477,341 | ||
| 소모품비 | 2,279,487,929 | 1,687,747,382 | ||
| 지급수수료(주8) | 8,176,618,467 | 6,556,573,451 | ||
| 광고선전비 | 2,503,938,279 | 279,540,372 | ||
| 건물관리비 | 1,093,426,130 | 850,759,065 | ||
| 대손상각비 | 539,750 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 67,234,804,337 | 60,209,337,699 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 13,524,315,226 | 10,279,645,318 | ||
| 이자수익(주8) | 2,805,916,855 | 1,174,429,090 | ||
| 지분법이익(주7) | 9,369,237,583 | 9,056,129,465 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 3,989,012 | ||
| 매도가능증권처분이익(주6) | 212,772,410 | - | ||
| 매도가능증권손상차손환입(주6) | 1,058,355,106 | - | ||
| 잡이익 | 78,033,272 | 45,097,751 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 15,833,201,492 | 16,022,628,167 | ||
| 이자비용 | 6,954,098,032 | 4,566,908,413 | ||
| 매출채권처분손실 | 1,638,305,964 | 1,403,328,239 | ||
| 지분법손실(주7) | 2,556,657,553 | 5,095,651,831 | ||
| 기부금 | 3,347,071,259 | 3,267,226,396 | ||
| 기타비유동자산처분손실 | - | 28,212,728 | ||
| 유형자산처분손실 | 71,000 | 19,000 | ||
| 잡손실 | 1,336,997,684 | 1,661,281,560 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 64,925,918,071 | 54,466,354,850 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주21) | 5,081,119,886 | 70,032,373 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주23) | 59,844,798,185 | 54,396,322,477 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 제 21 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (19,710,050,361) | 5,239,846,100 | 208,342,949,637 | 337,503,008,329 |
| 중간배당(주20) | - | - | - | - | (52,000,000,000) | (52,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 54,396,322,477 | 54,396,322,477 |
| 종속기업의 추가취득 | - | - | (3,901,316,036) | - | - | (3,901,316,036) |
| 지분법자본변동의 증감 | - | - | - | 1,961,537,837 | - | 1,961,537,837 |
| 부의지분법자본변동의 증감 | - | - | - | (14,305,613) | - | (14,305,613) |
| 2022.12.31 (전기말) | 25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,611,366,397) | 7,187,078,324 | 210,739,272,114 | 337,945,246,994 |
| 2023.1.1 (당기초) | 25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,611,366,397) | 7,187,078,324 | 210,739,272,114 | 337,945,246,994 |
| 중간배당(주20) | - | - | - | - | (60,700,000,000) | (60,700,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 59,844,798,185 | 59,844,798,185 |
| 종속기업의 추가취득 | - | - | (183,600,000) | - | - | (183,600,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (13,934,803) | - | (13,934,803) |
| 지분법자본변동의 증감 | - | - | - | (222,518,396) | - | (222,518,396) |
| 2023.12.31 (당기말) | 25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,794,966,397) | 6,950,625,125 | 209,884,070,299 | 336,669,991,980 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 제 21 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,397,825,414 | 64,606,016,766 | ||
| 1. 당기순이익 | 59,844,798,185 | 54,396,322,477 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 8,573,382,474 | 10,802,234,872 | ||
| 감가상각비 | 3,363,918,771 | 3,377,445,094 | ||
| 무형자산상각비 | 790,675,562 | 825,825,893 | ||
| 대손상각비 | 539,750 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 1,638,305,964 | 1,403,328,239 | ||
| 재고자산평가손실 | 145,015,120 | 71,752,087 | ||
| 지분법손실 | 2,556,657,553 | 5,095,651,831 | ||
| 기타의비유동자산처분손실 | - | 28,212,728 | ||
| 유형자산처분손실 | 71,000 | 19,000 | ||
| 잡손실 | 78,198,754 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (10,640,365,099) | (9,060,118,477) | ||
| 지분법이익 | 9,369,237,583 | 9,056,129,465 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 3,989,012 | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 1,058,355,106 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 212,772,410 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (35,379,990,146) | 8,467,577,894 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (67,826,870,053) | (69,823,138,379) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,458,495,973) | (9,734,233) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (176,466,929) | (14,326,216) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (8,996,393) | (13,545,567) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 111,677,628 | (99,935,111) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (21,038,840) | 69,223,809 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (4,561,122,674) | 16,357,480,434 | ||
| 환불재고자산의 감소(증가) | (131,870,413) | 639,353,903 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 31,688,069,554 | 68,031,956,617 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (2,300,000,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 7,776,635,829 | (2,566,634,901) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 21,741,340 | 62,969,560 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (9,091) | 9,091 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 13,463,601 | 45,514,525 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (804,310,189) | (370,397,598) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 253,223,344 | (806,195,853) | ||
| 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | (255,620,887) | (735,022,187) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,758,536,833) | (7,772,959,669) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 9,563,866,660 | 4,916,744,414 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,430,328,530 | 3,520,917,142 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,150,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 110,024,000 | 10,500,000 | ||
| 지분법피투자기업으로부터의 배당금 수령 | 3,818,402,400 | 1,267,600,000 | ||
| 장기투자증권의 처분 | 1,055,111,730 | - | ||
| 기타의비유동자산의 감소 | - | 112,727,272 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 5,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (26,322,403,493) | (12,689,704,083) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,415,328,530 | 3,430,328,530 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,450,000,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 183,600,000 | 4,587,619,184 | ||
| 건물의 취득 | 5,321,610 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 18,800,000 | 954,100,000 | ||
| 임차개량자산의 취득 | 34,500,000 | 277,533,000 | ||
| 비품의 취득 | 678,688,998 | 1,420,348,526 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 7,510,478,182 | 577,191,860 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 47,181,819 | 51,100,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 429,575,000 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 116,007,064 | 46,582,983 | ||
| 장기투자증권의 취득 | 3,608,000,000 | 1,900,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 8,000,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 824,922,290 | 1,343,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (37,477,760,000) | (43,153,840,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 26,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 20,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (63,477,760,000) | (43,153,840,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,977,760,000 | 7,353,840,000 | ||
| 배당금의 지급 | 56,500,000,000 | 35,800,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (31,838,471,419) | 13,679,217,097 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 126,639,530,449 | 112,960,313,352 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 94,801,059,030 | 126,639,530,449 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지오영 |
1. 당사의 개요
주식회사 지오영('당사')은 의약품 도ㆍ소매업을 목적으로 2002년 5월 27일자에 주식회사 엑손팜의 상호로 설립되었으며, 2002년 6월 24일자로 상호를 지오영 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 7월 31일자로 주식회사 케어베스트를 흡수합병하였으며, 2004년 11월 2일자로 상호를 주식회사 지오영으로 변경하였습니다.한편, 당사는 서울특별시 서대문구 성산로 321에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 25,782,785천원이며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 조선혜지와이홀딩스(주) | 5,113,610 | 99.17 |
| 자기주식(*) | 42,947 | 0.83 |
| 합 계 | 5,156,557 | 100.00 |
(*) 당사는 주식선택권 부여 및 주식배당 등의 목적을 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실액 145,015천원이 발생하여 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 재고자산평가손실액 71,752천원이 발생하여 매출원가에 가산하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감) 하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리 하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리 하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고 기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고 기간 말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고 기간 말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 적은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리 하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자증권의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영(0)인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영(0)으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 영(0)이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생 연도부터 10년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고 기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리 하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종 자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 아래의 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 임차개량자산 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입 가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종 자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년,10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 적은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 적다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리 하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피 가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가 비용에 대해서는 관련된 법인세 효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래 원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리 하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정 조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리 하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고 기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출 단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여
당사는 2005년부터 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용 결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(14) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세 부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세 부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상 손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액과 미래에 경감될 법인세 부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(15) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율 변동 효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율 변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(16) 사업결합
당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산ㆍ부채를 제외하고 식별 가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전 대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.
당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별 가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.
(17) 연결재무제표
당사는 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있으나 중간지배기업에 해당하며, 최상위지배기업인 조선혜지와이홀딩스(주)가 신뢰성 있는 연결재무제표를 작성하고 있으므로 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 1,610,329 | 1,610,329 | 질권 |
| 장기금융상품 | 11,043 | 11,043 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,621,372 | 1,621,372 | |
5. 금융자산의 양도 등
당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 받을어음 양도 | 담보책임있음 | 6,655,000 | 3,718,501 |
| 전자매출채권매각(*) | 담보책임없음 | - | 8,378,172 |
| 받을어음 할인 | 담보책임있음 | 15,308,929 | 17,991,984 |
| 합 계 | 21,963,929 | 30,088,657 | |
(*) 당기 중 기존 거래처와의 거래종료로 인해 미도래 어음은 없습니다.
6. 장기투자증권
당기말과 전기말 현재 장기투자증권은 전액 매도가능증권으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 당기평가액 | ||||
| 장기투자증권 | ||||
| (주)벗이(*1) | 8,650 | - | 8,650 | 8,650 |
| 디엑스앤브이엑스(주)(*2,3) | 216,016 | 3,304 | 219,320 | - |
| 대신-Y2HC신기술투자조합 제1호(*4) |
3,500,000 | (20,921) | 3,479,079 | - |
| (주)지트랩(*1) | 108,000 | - | 108,000 | - |
| 합 계 | 3,832,666 | (17,617) | 3,815,049 | 8,650 |
(*1) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 당기 중 상기 지분증권과 관련하여, 손상차손 회복의 사건이 발생하여 매도가능증권손상차손환입 1,058,355천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 상기 지분증권 중 일부인 842,339천원을 매각하여 매도가능증권처분이익 212,772천원을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 해당 지분증권을 신규로 취득하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 제 22 (당) 기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 100.00% | 3,510,000 | 38,805,999 | 38,709,428 |
| ㈜호남지오영 | 100.00% | 1,850,000 | (2,979,121) | - |
| ㈜대전지오영 | 100.00% | 530,349 | 1,853,265 | 1,007,090 |
| ㈜강원지오영 | 60.00% | 153,000 | 4,612,267 | 4,264,494 |
| ㈜영남지오영 | 100.00% | 20,501,907 | 31,528,474 | 29,131,556 |
| 케어캠프(주) | 86.49% | 49,719,399 | 14,139,475 | 15,784,408 |
| ㈜제주지오영 | 43.00% | 5,929,872 | 8,669,329 | 9,049,170 |
| ㈜지오엠디코리아 | 40.00% | 397,372 | 537,563 | 577,412 |
| ㈜팜페이몰 | 65.72% | 1,593,900 | (1,803,082) | 815,598 |
| ㈜로뎀유통 | 100.00% | 1,230,000 | 1,429,583 | 1,694,869 |
| ㈜크레소티(*) | 100.00% | 9,283,715 | 12,338,758 | 13,587,194 |
| ㈜사이프러스 | 55.73% | 2,521,052 | 3,017,827 | 3,242,890 |
| ㈜사이프러스 광주 | 55.73% | 1,631,269 | 1,794,246 | 2,270,271 |
| ㈜사이프러스 천안 | 55.73% | 790,918 | 920,728 | 1,234,460 |
| ㈜엔에스스마트 | 81.00% | 7,326,135 | 2,909,001 | 5,606,142 |
| ㈜포씨게이트(*) | 88.81% | 12,372,104 | 3,845,251 | 7,707,321 |
| ㈜듀켐바이오 | 53.56% | 20,783,657 | 11,929,622 | 11,929,621 |
| ㈜지오영경동 | 50.60% | 7,700,000 | 8,694,849 | 8,620,337 |
| 합 계 | 147,824,649 | 142,244,034 | 155,232,261 | |
(*) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기타자본조정 | 배당 | 기말평가액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 37,957,180 | - | 752,248 | - | - | - | 38,709,428 |
| ㈜호남지오영(*2,3) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대전지오영 | 1,264,339 | - | (2,687) | (254,562) | - | - | 1,007,090 |
| ㈜강원지오영 | 3,249,557 | - | 834,749 | 180,188 | - | - | 4,264,494 |
| ㈜영남지오영 | 28,502,499 | - | 746,528 | (117,471) | - | - | 29,131,556 |
| 케어캠프㈜ | 16,466,427 | - | (682,019) | - | - | - | 15,784,408 |
| ㈜제주지오영 | 8,829,241 | - | 443,529 | - | - | (223,600) | 9,049,170 |
| ㈜지오엠디코리아(*1) | 610,351 | - | 11,061 | - | - | (44,000) | 577,412 |
| ㈜팜페이몰 | 1,278,137 | - | (462,539) | - | - | - | 815,598 |
| ㈜남부지오영(*2) | - | 183,600 | - | - | (183,600) | - | - |
| ㈜로뎀유통 | 1,704,371 | - | (9,502) | - | - | - | 1,694,869 |
| ㈜크레소티 | 13,741,128 | - | 3,554,473 | (157,605) | - | (3,550,802) | 13,587,194 |
| ㈜사이프러스 | 3,134,040 | - | 108,850 | - | - | - | 3,242,890 |
| ㈜사이프러스 광주 | 2,144,576 | - | 125,695 | - | - | - | 2,270,271 |
| ㈜사이프러스 천안 | 1,085,059 | - | 149,401 | - | - | - | 1,234,460 |
| ㈜엔에스스마트 | 5,837,620 | - | (231,478) | - | - | - | 5,606,142 |
| ㈜포씨게이트 | 8,875,754 | - | (1,168,433) | - | - | - | 7,707,321 |
| ㈜듀켐바이오(*1) | 9,423,007 | - | 2,399,514 | 107,100 | - | - | 11,929,621 |
| ㈜지오영경동 | 8,377,148 | - | 243,189 | - | - | - | 8,620,337 |
| 합 계 | 152,480,434 | 183,600 | 6,812,579 | (242,350) | (183,600) | (3,818,402) | 155,232,261 |
(*1) 상기 지분법피투자기업에 대한 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 (주)남부지오영의 지분 20%를 추가 취득하였으며, (주)남부지오영은 당기 중 (주)호남지오영에 흡수합병 되었습니다.
(*3) 당기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 피투자회사명 | 금 액 |
| ㈜호남지오영 | 3,996,260 |
③ 당기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 피투자회사명 | 기초금액 | 상각액 | 기말금액 |
| 케어캠프㈜ | 4,980,010 | (3,320,006) | 1,660,004 |
| ㈜제주지오영 | 797,398 | (398,699) | 398,699 |
| ㈜지오엠디코리아 | 45,285 | (5,328) | 39,957 |
| ㈜팜페이몰 | 3,200,609 | (581,929) | 2,618,680 |
| ㈜로뎀유통 | 313,520 | (48,234) | 265,286 |
| ㈜크레소티 | 2,261,625 | (1,013,189) | 1,248,436 |
| ㈜사이프러스 | 265,983 | (40,920) | 225,063 |
| ㈜사이프러스 광주 | 562,576 | (86,550) | 476,026 |
| ㈜사이프러스 천안 | 370,773 | (57,042) | 313,731 |
| ㈜엔에스스마트 | 3,359,561 | (662,420) | 2,697,141 |
| ㈜포씨게이트 | 4,720,307 | (858,238) | 3,862,069 |
| 합 계 | 20,877,647 | (7,072,555) | 13,805,092 |
④ 당기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 기초금액 | 발생액 | 실현액 | 기말금액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 90,043 | 96,571 | (90,043) | 96,571 |
| ㈜호남지오영 | 664,092 | 1,298,455 | (664,092) | 1,298,455 |
| ㈜대전지오영 | 404,668 | 846,175 | (404,668) | 846,175 |
| ㈜강원지오영 | 251,783 | 347,772 | (251,783) | 347,772 |
| ㈜영남지오영 | 1,333,613 | 2,396,919 | (1,333,613) | 2,396,919 |
| 케어캠프㈜ | - | 15,070 | - | 15,070 |
| ㈜제주지오영 | 15,533 | 18,860 | (15,533) | 18,860 |
| ㈜지오엠디코리아 | - | 108 | - | 108 |
| ㈜남부지오영 | 130,883 | 181,658 | (312,541) | - |
| ㈜지오영경동 | 43,564 | 74,513 | (43,564) | 74,513 |
| 합 계 | 2,934,179 | 5,276,101 | (3,115,837) | 5,094,443 |
⑤ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜지오영네트웍스 | 251,096,068 | 212,290,069 | 1,222,980,258 | 758,775 |
| ㈜호남지오영 | 66,728,206 | 69,707,327 | 174,201,237 | 100,538 |
| ㈜대전지오영 | 58,441,284 | 56,588,019 | 194,711,529 | 438,819 |
| ㈜강원지오영 | 60,052,330 | 52,365,218 | 167,746,301 | 1,551,232 |
| ㈜영남지오영 | 157,264,462 | 125,735,988 | 532,949,382 | 1,809,834 |
| 케어캠프㈜ | 478,153,864 | 461,805,924 | 914,938,426 | 3,067,442 |
| ㈜제주지오영 | 32,482,455 | 12,321,224 | 69,304,231 | 1,966,405 |
| ㈜지오엠디코리아 | 1,674,726 | 330,819 | 2,709,876 | 41,241 |
| ㈜팜페이몰 | 3,131,187 | 5,874,867 | 2,506,635 | 181,640 |
| ㈜남부지오영(*) | - | - | 46,942,313 | (403,607) |
| ㈜로뎀유통 | 2,604,004 | 1,174,421 | 3,297,691 | 38,732 |
| ㈜크레소티 | 17,432,777 | 5,094,018 | 23,255,499 | 4,567,662 |
| ㈜사이프러스 | 8,873,841 | 3,458,756 | 9,625,171 | 268,743 |
| ㈜사이프러스 광주 | 6,519,147 | 3,299,613 | 8,838,033 | 380,846 |
| ㈜사이프러스 천안 | 6,213,949 | 4,561,826 | 7,233,806 | 370,434 |
| ㈜엔에스스마트 | 4,663,018 | 1,071,659 | 8,013,615 | 532,027 |
| ㈜포씨게이트 | 6,027,849 | 1,698,284 | 8,230,075 | (349,265) |
| ㈜듀켐바이오 | 49,756,508 | 27,482,436 | 34,695,490 | 4,480,188 |
| ㈜지오영경동 | 28,540,848 | 11,358,882 | 80,793,326 | 541,725 |
| 합 계 | 1,239,656,523 | 1,056,219,350 | 3,512,972,894 | 20,343,411 |
(*) 당기 중 흡수합병됨에 따라 흡수합병 이전까지의 정보를 기재하였습니다.
(2) 제 21 (전) 기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 100.00% | 3,510,000 | 38,047,224 | 37,957,181 |
| ㈜호남지오영 | 100.00% | 1,850,000 | (1,637,277) | - |
| ㈜대전지오영 | 100.00% | 530,349 | 1,669,007 | 1,264,339 |
| ㈜강원지오영 | 60.00% | 153,000 | 3,501,340 | 3,249,557 |
| ㈜영남지오영 | 100.00% | 20,501,907 | 29,836,111 | 28,502,499 |
| 케어캠프㈜ | 86.49% | 49,719,399 | 11,486,418 | 16,466,427 |
| ㈜제주지오영 | 43.00% | 5,929,872 | 8,047,375 | 8,829,240 |
| ㈜지오엠디코리아 | 40.00% | 397,372 | 565,066 | 610,351 |
| ㈜팜페이몰 | 65.72% | 1,593,900 | (1,922,472) | 1,278,137 |
| ㈜남부지오영 | 80.00% | 1,872,172 | (831,021) | - |
| ㈜로뎀유통 | 100.00% | 1,230,000 | 1,390,851 | 1,704,371 |
| ㈜크레소티(*) | 100.00% | 9,283,715 | 11,479,503 | 13,741,128 |
| ㈜사이프러스 | 55.73% | 2,521,052 | 2,868,057 | 3,134,040 |
| ㈜사이프러스 광주 | 55.73% | 1,631,269 | 1,582,001 | 2,144,577 |
| ㈜사이프러스 천안 | 55.73% | 790,918 | 714,285 | 1,085,058 |
| ㈜엔에스스마트 | 81.00% | 7,326,135 | 2,478,059 | 5,837,620 |
| ㈜포씨게이트(*) | 88.81% | 12,372,104 | 4,155,447 | 8,875,753 |
| ㈜듀켐바이오 | 52.94% | 20,783,657 | 9,423,008 | 9,423,008 |
| ㈜지오영경동 | 50.61% | 7,700,000 | 8,420,712 | 8,377,148 |
| 합 계 | 149,696,821 | 131,273,694 | 152,480,434 | |
(*) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
배 당 | 기말평가액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 34,455,411 | - | 3,501,769 | - | - | 37,957,180 |
| ㈜호남지오영(*3) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜대전지오영 | 399,208 | - | 865,131 | - | - | 1,264,339 |
| ㈜강원지오영 | 2,867,657 | - | 381,900 | - | - | 3,249,557 |
| ㈜영남지오영 | 28,021,110 | - | 493,804 | (12,415) | - | 28,502,499 |
| 케어캠프㈜ | 18,665,876 | - | (2,199,449) | - | - | 16,466,427 |
| ㈜제주지오영 | 8,312,880 | - | 739,961 | - | (223,600) | 8,829,241 |
| ㈜지오엠디코리아(*1) | 608,755 | - | 45,596 | - | (44,000) | 610,351 |
| ㈜팜페이몰(*1) | 1,794,192 | - | (516,055) | - | - | 1,278,137 |
| ㈜남부지오영(*3) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜로뎀유통(*1) | 1,669,991 | - | 34,380 | - | - | 1,704,371 |
| ㈜크레소티 | 12,430,296 | - | 2,336,527 | (25,695) | (1,000,000) | 13,741,128 |
| ㈜사이프러스(*1) | 2,903,843 | - | 230,197 | - | - | 3,134,040 |
| ㈜사이프러스 광주(*1) | 1,994,567 | - | 150,009 | - | - | 2,144,576 |
| ㈜사이프러스 천안(*1) | 929,135 | - | 155,924 | - | - | 1,085,059 |
| ㈜엔에스스마트(*1) | 6,113,090 | - | (275,470) | - | - | 5,837,620 |
| ㈜포씨게이트(*1,2) | 9,091,010 | 501,594 | (716,850) | - | - | 8,875,754 |
| ㈜듀켐바이오(*2) | 8,648,787 | 184,709 | (1,387,827) | 1,977,338 | - | 9,423,007 |
| ㈜지오영경동 | 8,256,217 | - | 120,931 | - | - | 8,377,148 |
| 합 계 | 147,162,025 | 686,303 | 3,960,478 | 1,939,228 | (1,267,600) | 152,480,434 |
(*1) 상기 지분법피투자기업들에 대한 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 (주)포씨게이트의 지분 11.01%와 (주)듀켐바이오의 지분 1.15%를 추가 취득하였습니다.
(*3) 전기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 피투자회사명 | 금 액 |
| ㈜호남지오영 | 2,301,369 |
| ㈜남부지오영 | 961,903 |
| 합 계 | 3,263,272 |
③ 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 피투자회사명 | 기초금액 | 상각액 | 기말금액 |
| 케어캠프㈜ | 8,300,016 | (3,320,006) | 4,980,010 |
| ㈜제주지오영 | 996,748 | (199,350) | 797,398 |
| ㈜지오엠디코리아 | 50,612 | (5,328) | 45,285 |
| ㈜팜페이몰 | 3,782,538 | (581,929) | 3,200,609 |
| ㈜로뎀유통 | 361,754 | (48,234) | 313,520 |
| ㈜사이프러스 | 306,904 | (40,920) | 265,983 |
| ㈜사이프러스 광주 | 649,126 | (86,550) | 562,576 |
| ㈜사이프러스 천안 | 427,815 | (57,042) | 370,773 |
| ㈜엔에스스마트 | 4,021,981 | (662,420) | 3,359,561 |
| ㈜크레소티 | 3,274,814 | (1,013,189) | 2,261,625 |
| ㈜포씨게이트 | 5,578,544 | (858,238) | 4,720,307 |
| 합 계 | 27,750,852 | (6,873,206) | 20,877,647 |
④ 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 기초금액 | 발생액 | 실현액 | 기말금액 |
| ㈜지오영네트웍스 | 132,380 | 90,043 | (132,380) | 90,043 |
| ㈜호남지오영 | 792,025 | 664,092 | (792,025) | 664,092 |
| ㈜대전지오영 | 554,805 | 404,668 | (554,805) | 404,668 |
| ㈜강원지오영 | 315,992 | 251,783 | (315,992) | 251,783 |
| ㈜제주지오영 | 21,317 | 15,533 | (21,317) | 15,533 |
| ㈜영남지오영 | 1,664,601 | 1,333,613 | (1,664,601) | 1,333,613 |
| ㈜남부지오영 | 187,107 | 130,883 | (187,107) | 130,883 |
| ㈜지오영경동 | 29,606 | 43,564 | (29,606) | 43,564 |
| 합 계 | 3,697,833 | 2,934,179 | (3,697,833) | 2,934,179 |
⑤ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜지오영네트웍스 | 234,676,117 | 196,628,893 | 1,204,513,709 | 3,459,433 |
| ㈜호남지오영 | 47,206,190 | 48,843,466 | 173,925,364 | (923,896) |
| ㈜대전지오영 | 48,724,258 | 47,055,251 | 185,713,161 | 714,994 |
| ㈜강원지오영 | 56,310,188 | 50,474,621 | 165,730,447 | 529,485 |
| ㈜영남지오영 | 144,782,799 | 114,946,688 | 536,585,980 | 162,816 |
| 케어캠프㈜ | 412,001,255 | 398,720,758 | 777,633,124 | 1,295,579 |
| ㈜제주지오영 | 32,577,135 | 13,862,310 | 68,795,408 | 2,170,991 |
| ㈜지오엠디코리아 | 1,754,124 | 341,458 | 2,973,146 | 127,309 |
| ㈜팜페이몰 | 2,830,050 | 5,755,370 | 2,282,548 | 100,236 |
| ㈜남부지오영 | 12,255,024 | 13,293,799 | 51,432,369 | (367,667) |
| ㈜로뎀유통 | 2,863,568 | 1,472,717 | 3,546,931 | 82,614 |
| ㈜크레소티 | 17,716,212 | 6,236,709 | 20,688,903 | 3,349,716 |
| ㈜사이프러스 | 8,619,430 | 3,473,088 | 9,396,275 | 486,483 |
| ㈜사이프러스 광주 | 5,923,278 | 3,084,590 | 8,158,730 | 424,474 |
| ㈜사이프러스 천안 | 5,014,773 | 3,733,084 | 6,294,265 | 382,139 |
| ㈜엔에스스마트 | 4,156,909 | 1,097,576 | 8,551,767 | 477,716 |
| ㈜포씨게이트 | 6,772,502 | 2,093,672 | 9,026,454 | 164,163 |
| ㈜듀켐바이오 | 51,351,399 | 33,757,483 | 32,422,307 | (2,831,527) |
| ㈜지오영경동 | 27,925,114 | 11,284,873 | 83,412,729 | 266,555 |
| 합 계 | 1,123,460,325 | 956,156,406 | 3,351,083,617 | 10,071,613 |
8. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 조선혜지와이홀딩스(주)(지분율 99.17%) 입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 종속기업 | (주)영남지오영 (주)강원지오영 (주)대전지오영 (주)지오영네트웍스 (주)남산약품 (주)호남지오영 (주)경남지오영 케어캠프(주) (주)제주지오영 (주)크레소티 (주)지오영경동 (주)듀켐바이오 (주)팜페이몰 (주)엔에스스마트 (주)포씨게이트 (주)로뎀유통 (주)사이프러스 (주)사이프러스광주 (주)사이프러스천안 (주)변동시장 (주)큐어링크 |
(주)영남지오영 (주)강원지오영 (주)대전지오영 (주)지오영네트웍스 (주)남산약품 (주)호남지오영 (주)경남지오영 케어캠프(주) (주)남부지오영(*1) (주)제주지오영 (주)크레소티 (주)지오영경동 (주)듀켐바이오 (주)팜페이몰(*2) (주)엔에스스마트(*2) (주)포씨게이트(*2) (주)로뎀유통(*2) (주)사이프러스(*2) (주)사이프러스광주(*2) (주)사이프러스천안(*2) (주)변동시장(*2) (주)큐어링크(*2) |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 |
(주)지오엠디코리아 |
(*1) (주)남부지오영은 당기 중 (주)호남지오영에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 상기 종속기업은 일반기업회계기준 개정에 따라, 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.
(3) 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 기타 | 성창약품(주) 가야약품(주) 백제약품(주) 성산빌딩 (주)어스에이 (주)동부약품 아림 윤화섭 |
성창약품(주) 가야약품(주) 성산빌딩 (주)어스에이 경동팜(주) |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 이자수익 | 158,240 | - |
| 종속기업 | (주)영남지오영 | 매출 | 421,506,606 | 377,679,052 |
| 매입 등 | 339,171 | 348,165 | ||
| (주)경남지오영 | 매출 | 137,117,491 | 125,552,867 | |
| 지급수수료 등 | 118,456 | 72,269 | ||
| (주)지오영네트웍스 | 매출 등 | 1,180,740,181 | 1,158,760,173 | |
| 지급수수료 등 | 348,600 | 351,010 | ||
| (주)남산약품 | 매출 | 16,880,271 | 15,879,154 | |
| 매입 등 | 1,914,456 | 2,792,211 | ||
| (주)강원지오영 | 매출 | 65,785,045 | 67,919,465 | |
| 매입 등 | 105,089 | 119,082 | ||
| (주)대전지오영 | 매출 | 189,020,405 | 170,019,020 | |
| 지급수수료 등 | 118,898 | 86,204 | ||
| (주)제주지오영 | 매출 | 4,165,720 | 5,058,891 | |
| 매입 | 30,617 | 28,646 | ||
| 케어캠프(주) | 매출 | 4,357,124 | 4,009,830 | |
| 매입 등 | 7,582,324 | 7,117,681 | ||
| (주)남부지오영(*) | 매출 | 43,357,357 | 46,733,136 | |
| 지급수수료 | 4,265 | 6,478 | ||
| (주)크레소티 | 매출 | 4,308 | 3,072 | |
| (주)듀켐바이오 | 이자수익 등 | 50,496 | 44,986 | |
| (주)팜페이몰 | 이자수익 등 | 60,127 | 59,909 | |
| 지급수수료 | 1,482,730 | 1,169,802 | ||
| (주)엔에스스마트 | 매출 | 1,140 | 380 | |
| (주)포씨게이트 | 매출 | 1,696 | 565 | |
| (주)로뎀유통 | 이자수익 등 | 16,165 | 16,122 | |
| (주)지오영경동 | 매출 | 28,080,979 | 28,086,245 | |
| 이자비용 등 | 71,407 | 8,511 | ||
| (주)호남지오영 | 매출 | 170,451,996 | 167,029,691 | |
| 지급수수료 | 95,100 | 48,289 | ||
| 기타 | (주)어스에이 | 매출 | 11,299,011 | 11,098,301 |
| 매입 | 19,762,811 | 15,172,373 | ||
| (주)동부약품 | 매출 | 7,224,305 | - | |
| 매입 | 42,112 | - | ||
| 가야약품(주) | 매출 | 3,600 | 3,600 | |
| 매입 등 | 22,830,863 | 22,747,310 | ||
| 아림 | 지급임차료 등 | 552,162 | - | |
| 성창약품(주) | 매출 | 2,622 | (1,086) | |
| 매입 | 51,331 | 366,332 | ||
| 성산빌딩 | 지급임차료 등 | 2,013,600 | 1,862,400 | |
| 윤화섭 | 이자수익 | 12,704 | - | |
| 경동팜(주) | 매출 | - | 2,101 | |
| 백제약품(주) | 매출 | 2,932,227 | - | |
| 매입 등 | 3,474,144 | - | ||
| 관계기업 | 지오엠디코리아 | 매출 | 3,600 | 3,600 |
| 매입 등 | 6,115 | 10,286 | ||
(*) 합병으로 인하여 합병시점까지의 거래금액을 기재하였습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 장기대여금 | 7,300,000 | - |
| 미수금 등 | 832,187 | 67,719 | ||
| 미지급배당 | 26,200,000 | 22,000,000 | ||
| 종속기업 | (주)영남지오영 | 매출채권 | 104,086,531 | 91,004,427 |
| 매입채무 등 | 27,001 | 26,945 | ||
| (주)경남지오영 | 매출채권 | 38,801,869 | 29,965,448 | |
| 미지급금 | 9,432 | 6,605 | ||
| (주)지오영네트웍스 | 매출채권 | 202,420,171 | 186,591,308 | |
| 임대보증금 | 16,000 | 16,000 | ||
| 미지급금 | 19,020 | 21,847 | ||
| (주)남산약품 | 매출채권 | 7,465,836 | 5,310,163 | |
| 매입채무 | 110,842 | 115,025 | ||
| (주)강원지오영 | 매출채권 | 27,003,899 | 25,517,950 | |
| 미지급금 | 704 | - | ||
| (주)대전지오영 | 매출채권 | 54,344,459 | 44,947,104 | |
| 미지급금 | 6,641 | 4,970 | ||
| (주)제주지오영 | 매출채권 | 1,944,042 | 1,939,833 | |
| 케어캠프(주) | 매출채권 | 1,964,725 | 1,207,951 | |
| 매입채무 등 | 4,422,888 | 4,895,762 | ||
| (주)듀켐바이오 | 단기대여금 | 350,000 | 1,500,000 | |
| (주)남부지오영 | 매출채권 | - | 12,684,271 | |
| (주)팜페이몰 | 단기대여금 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 미수금 | 1,534,642 | 1,058,825 | ||
| 미지급금 | 91,935 | 63,369 | ||
| (주)로뎀유통 | 단기대여금 | 350,000 | 350,000 | |
| 지오영경동(주) | 매출채권 | 2,709,137 | 2,657,555 | |
| 단기차입금 | 2,700,000 | - | ||
| (주)호남지오영 | 매출채권 | 68,511,476 | 46,718,589 | |
| 미지급금 | 4,311 | 1,593 | ||
| 기타 | (주)어스에이 | 매출채권 | 17,179,426 | 14,315,261 |
| 매입채무 | 1,299,986 | 1,286,875 | ||
| (주)동부약품 | 매출채권 | 16,459,529 | - | |
| 매입채무 | 3,522 | - | ||
| 가야약품(주) | 매입채무 | 241,284 | 174,268 | |
| 아림 | 임차보증금 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 성창약품(주) | 매출채권 | 2 | 53 | |
| 매입채무 | - | 3,832 | ||
| 성산빌딩 | 임차보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 미지급금 | - | 184,580 | ||
| 경동팜(주) | 매출채권 | - | 1 | |
| 윤화섭 | 장기대여금 | 700,000 | - | |
| 미수금 | 72 | - | ||
| 백제약품(주) | 매출채권 | 84,690 | - | |
| 매입채무 | 255,691 | - | ||
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | 매입채무 | 1,170 | 2,083 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 지급보증금액 | 지급보증내역 | 보증채권자 |
| 종속기업 | (주)강원지오영 | 11,676,000 | 채무지급보증 | 농협은행(주) 등 |
| (주)제주지오영 | 4,800,000 | 농협은행(주) | ||
| 케어캠프(주) | 12,800,000 | (주)국민은행 등 | ||
| (주)듀켐바이오 | 6,667,968 | 한국산업은행 등 | ||
| (주)사이프러스 | 843,340 | (주)국민은행 | ||
| (주)남산약품 | 600,000 | (주)에이치케이이노엔 | ||
| 기타 | 가야약품(주) | 6,000,000 | 서울보증보험(주) | |
| 합 계 | 43,387,308 | |||
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 지급보증금액 | 지급보증내역 | 보증채권자 |
| 종속기업 | (주)지오영네트웍스 | 1,000,000 | 채무지급보증 | (주)온라인팜 |
| (주)영남지오영 | 1,000,000 | 대화제약 | ||
| 합 계 | 2,000,000 | |||
당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에도 대표이사(조선혜)로부터 금융기관 차입금 및 지급보증 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22 (당) 기
특수관계자에 대여한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | - | 7,300,000 | - | 7,300,000 |
| 종속기업 | (주)팜페이몰 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| (주)로뎀유통 | 350,000 | - | - | 350,000 | |
| (주)듀켐바이오 | 1,500,000 | - | 1,150,000 | 350,000 | |
| 기타 | 윤화섭 | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 합 계 | 3,150,000 | 8,000,000 | 1,150,000 | 10,000,000 | |
특수관계자로부터 차입한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 종속기업 | 지오영경동(주) | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 합 계 | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 | |
② 제 21 (전) 기
특수관계자에 대여한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 종속기업 | (주)팜페이몰 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| (주)로뎀유통 | 350,000 | - | - | 350,000 | |
| (주)듀켐바이오 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 합 계 | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 | |
(9) 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 종속기업 | (주)제주지오영 | 223,600 | 223,600 |
| (주)크레소티 | 3,550,802 | 1,000,000 | |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | 44,000 | 44,000 |
| 합 계 | 3,818,402 | 1,267,600 | |
(10) 당기 중 특수관계자에 대한 미지급배당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 배당결의 | 지급 | 기말 |
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 22,000,000 | 60,700,000 | 56,500,000 | 26,200,000 |
9. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
처분액 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 30,304,441 | - | - | - | - | 30,304,441 |
| 건물 | 35,660,497 | 5,322 | - | (1,055,908) | - | 34,609,911 |
| 기계장치 | 4,446,425 | - | - | (651,500) | - | 3,794,925 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 임차개량자산 | 1,576,710 | 34,500 | (53,300) | (544,924) | - | 1,012,986 |
| 비품 | 2,028,332 | 619,404 | (71) | (1,092,150) | 41,160 | 1,596,675 |
| 기타유형자산 | 47,693 | 47,182 | - | (19,437) | 31,819 | 107,257 |
| 건설중인자산 | 24,899 | 7,510,478 | (24,898) | - | (470,479) | 7,040,000 |
| 합 계 | 74,088,998 | 8,216,886 | (78,269) | (3,363,919) | (397,500) | 78,466,196 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
처분액 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 30,304,441 | - | - | - | - | 30,304,441 |
| 건물 | 36,716,384 | - | - | (1,055,887) | - | 35,660,497 |
| 기계장치 | 5,091,425 | 6,500 | - | (651,500) | - | 4,446,425 |
| 차량운반구 | 1,773 | - | (1,011) | (761) | - | 1 |
| 임차개량자산 | 1,317,378 | 296,333 | - | (546,101) | 509,100 | 1,576,710 |
| 비품 | 1,741,122 | 1,344,219 | (19) | (1,119,790) | 62,800 | 2,028,332 |
| 기타유형자산 | - | 51,100 | - | (3,407) | - | 47,693 |
| 건설중인자산 | 178,545 | 577,192 | - | - | (730,838) | 24,899 |
| 합 계 | 75,351,068 | 2,275,344 | (1,030) | (3,377,446) | (158,938) | 74,088,998 |
(*)기타증감액은 건설중인자산에서 본계정대체 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과 목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | |||
| 유형자산 | 인천물류센터부지(12,259.2㎡) | 19,982,496 | 19,823,126 | 21,171,638 |
| 콘도 등(151.01㎡) | 116,577 | 31,129 | 32,764 | |
| 천안물류센터부지(16,425㎡) | 10,205,368 | 17,049,980 | 17,789,141 | |
| 소 계 | 30,304,441 | 36,904,235 | 38,993,543 | |
| 투자 부동산 |
경기도 화성 (6,892㎡) | 367,872 | 358,384 | 379,060 |
| 강원도 원주_지정면 (918㎡) | 5,036 | 8,005 | 8,446 | |
| 강원도 원주_행구동 (992㎡) | 26,932 | 34,224 | 36,208 | |
| 소 계 | 399,840 | 400,613 | 423,714 | |
| 합 계 | 30,704,281 | 37,304,848 | 39,417,257 | |
10. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||||||
| 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 |
산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 |
|
| 기초금액 | 13 | 1 | 2,519,132 | 184,147 | 34 | 1 | 3,105,800 | 217,642 |
| 증 가 액 | - | 429,575 | 115,886 | - | - | - | 46,704 | |
| 상 각 액 | (7) | - | (701,546) | (89,122) | (21) | - | (745,606) | (80,199) |
| 기타증감(*) | - | - | 397,500 | - | - | - | 158,938 | - |
| 기말금액 | 6 | 1 | 2,644,661 | 210,911 | 13 | 1 | 2,519,132 | 184,147 |
(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
11. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
기말장부금액 |
| 토지 | 399,840 | - | 399,840 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
기말장부금액 |
| 토지 | 399,840 | - | 399,840 |
12. 정부보조금
당사는 RFID 기반 마약류 관리 연계시스템 구축 사업 및 의약품 콜드체인 물류허브시스템 기술개발사업과 관련하여 정보통신산업진흥원 및 서울특별시와 개발 협약을 체결하였으며, 동 개발사업과 관련하여 비품 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금은 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
| 비품 | 기타의무형자산 | 비품 | 기타의무형자산 | |
| 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 | 203,272 | 3,100 | 203,272 | 3,100 |
| 감가상각비 상계액 | (202,122) | (3,099) | (201,177) | (3,099) |
| 미상계 정부보조금 잔액 | 1,150 | 1 | 2,095 | 1 |
13. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험(*) | 재고자산 | 192,539,412 | 62,875,183 | DB손해보험 한화손해보험 |
| 건물, 기계장치,임차개량자산,비품 등 | 41,121,753 | 33,919,875 | ||
| 합 계 | 233,661,165 | 96,795,058 | ||
(*)당사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.
14. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 구매대금이행보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 단기금융상품 | 1,623,500 | 농협은행(주), 수협은행, 우리은행 |
| 토지, 건물(인천물류센터) | 27,000,000 | (주)신한은행 |
| 10,000,000 | (주)국민은행 | |
| 토지, 건물(천안물류센터) | 86,400,000 | 한국산업은행 |
| 합 계 | 125,023,500 | |
(2) 당기말 현재 당사의 매입채무와 관련하여 매입처 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 담보제공자산 | 구분 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 받을어음 55매 | 23,106,384 | (주)녹십자 등 |
| 매출채권 | 5,100,000 | (주)제일약품 등 | |
| 보증금 | 영업보증금 | 50,000 | 건일제약(주) |
| 합 계 | 28,256,384 | ||
(3) 당기말 현재 당사의 구매거래 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 제공자 | 실행금액 | 보증내역 |
| (주)국민은행 | 26,848,000 | 채무지급보증 |
| (주)우리은행 | 25,940,000 | |
| (주)신한은행 | 26,020,000 | |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 34,460,000 | |
| (주)중소기업은행 | 12,500,000 | |
| (주)하나은행 | 2,400,000 | |
| 농협은행(주) | 16,140,000 | |
| 수협은행 | 9,670,000 | |
| (주)대구은행 | 9,420,000 | |
| 한국산업은행 | 2,550,000 | |
| 합 계 | 165,948,000 | |
15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 564,066,016 | 564,066,016 | - | - |
| 단기차입금 | 92,925,000 | 83,300,000 | 9,625,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 13,311,120 | 10,488,880 | 2,822,240 | - |
| 미지급금 | 120,177,359 | 120,177,359 | - | - |
| 미지급비용 | 738,060 | 738,060 | - | - |
| 미지급배당금 | 26,200,000 | 26,200,000 | - | - |
| 장기차입금 | 37,188,900 | - | - | 37,188,900 |
| 임대보증금 | 16,000 | - | - | 16,000 |
| 예수보증금 | 2,705,000 | - | - | 2,705,000 |
| 합 계 | 857,327,455 | 804,970,315 | 12,447,240 | 39,909,900 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
16. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||
| 차입처 | 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| (주)신한은행 | 구매자금 | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 17,600,000 | 17,000,000 | |
| (주)국민은행 | 구매자금 | - | 4,500,000 |
| 운영자금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| (주)우리은행 | 구매자금 | 2,000,000 | 7,000,000 |
| 운영자금 | 9,625,000 | 9,625,000 | |
| (주)대구은행 | 구매자금 | - | 3,000,000 |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 구매자금 | - | 1,000,000 |
| 운영자금 | - | 6,700,000 | |
| 농협은행(주) | 구매자금 | 2,000,000 | 7,500,000 |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | 17,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 32,000,000 | - |
| (주)지오영경동(*) | 운영자금 | 2,700,000 | - |
| 합 계 | 92,925,000 | 69,325,000 | |
(*) 당기에 특수관계자와의 금전소비대차 계약을 통해 발생한 차입금입니다.
당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.40 ~ 5.79%의 이자율을 부담하고 있습니다.
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| (주)신한은행 | 운영자금 | - | 600,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 시설자금 | 22,166,740 | 27,144,580 | |
| (주)대구은행 | 운영자금 | 1,333,280 | 3,333,200 |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | 20,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 50,500,020 | 55,077,780 | |
| 차감 : 유동성대체 | (13,311,120) | (24,577,760) | |
| 차감계 | 37,188,900 | 30,500,020 | |
당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.16 ~ 5.45%의 이자율을 부담하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2024년 | 13,311,120 |
| 2025년 | 24,977,840 |
| 2026년 | 4,977,840 |
| 2027년 | 4,608,340 |
| 2028년 | 2,624,880 |
| 합 계 | 50,500,020 |
17. 퇴직급여
당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,974,331천원 및 1,575,795천원입니다.
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 매입채무와 관련하여 매입처 등에 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제공처 | 매수 | 액면금액 | 내용 |
| 받을어음 | (주)녹십자 등 | 55 | 23,106,384 | 구매대금 이행담보 |
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| (주)신한은행 등 | 구매자금 | 33,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금 | 123,225,000 | 114,558,280 | |
| 시설자금 | 29,868,000 | 22,166,740 | |
| 할인어음 | 16,000,000 | 15,308,929 | |
| 지급보증 | 182,950,000 | 165,948,000 | |
| 합 계 | 385,043,000 | 321,981,949 | |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 보통주 5,156,557주이며 5,000원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
20. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 법정적립금(*) | 10,508,246 | 5,308,246 |
| 미처분이익잉여금 | 199,375,824 | 205,431,026 |
| 합 계 | 209,884,070 | 210,739,272 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 28일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 199,375,824 | 205,431,026 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 200,231,026 | 203,034,704 | ||
| 중간배당 | (60,700,000) | (52,000,000) | ||
| 당기순이익 | 59,844,798 | 54,396,322 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (2,383,146) | (5,200,000) | ||
| 이익준비금 | (2,383,146) | (5,200,000) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 196,992,678 | 200,231,026 | ||
21. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 12,985,064 | 11,958,054 |
| 과거기간 당기법인세 조정액(*1) | (873,005) | (2,866,785) |
| 연결납세로 인한 조정 | (6,754,279) | (8,987,070) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (300,173) | (665,798) |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세(*2) | - | 623,628 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 23,513 | 8,003 |
| 법인세비용 | 5,081,120 | 70,032 |
(*1) 당사는 과거 투자세액공제 및 미환류투자세액과 관련하여 당기 중 환급받았습니다.
(*2) 당사는 전기에 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 당사가 전기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 한편 당사는 세법 개정으로 당기 중 투자상생협력촉진세제의 납부 의무가 없습니다.
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 64,925,918 | 54,466,355 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 13,234,268 | 12,718,858 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (769,650) | (236,716) |
| 비공제비용 | 145,260 | 122,840 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 | - | 623,628 |
| 연결납세로 인한 조정 | (6,754,279) | (8,987,070) |
| 과거기간 당기법인세 조정액 | (873,004) | (2,866,784) |
| 미인식 일시적차이의 법인세 효과 | (108,377) | (1,277,202) |
| 기타 | 206,903 | (27,522) |
| 법인세비용 | 5,081,121 | 70,032 |
| 유효세율 | 7.8% | 0.1% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 22 (당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (25,195) | (201,661) | (25,195) | (201,661) | (42,147) | - |
| 감가상각비 | 828,508 | 298,486 | 85,584 | 1,041,410 | - | 217,655 |
| 지분법적용투자주식 | (2,781,112) | (9,466,144) | (6,797,544) | (5,449,712) | - | 991,508 |
| 반품충당부채 | 9,900,813 | 253,224 | - | 10,154,037 | 2,122,194 | - |
| 환불재고자산 | (9,616,276) | (131,871) | - | (9,748,147) | (2,037,363) | - |
| 상품평가손실충당금 | 2,017,768 | 145,015 | - | 2,162,783 | 452,022 | - |
| 토지 | (8,411,836) | - | - | (8,411,836) | - | (1,758,074) |
| 미지급비용 | 430,306 | 23,717 | - | 454,023 | 94,891 | - |
| 투자유가증권 | 258,134 | - | - | 258,134 | - | 53,950 |
| 매도가능증권 | 1,058,355 | 17,617 | 1,058,355 | 17,617 | - | 3,681 |
| 기타 | 76,096 | 2,502 | - | 78,598 | - | 16,427 |
| 합 계 | (6,264,439) | (9,059,115) | (5,678,800) | (9,644,754) | 589,597 | (474,853) |
② 제 21 (전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (10,869) | (25,195) | (10,869) | (25,195) | (5,291) | - |
| 감가상각비 | 477,079 | 475,177 | 123,748 | 828,508 | - | 173,986 |
| 지분법적용투자주식 | (2,052,821) | (10,990,740) | (10,262,449) | (2,781,112) | - | 545,544 |
| 반품충당부채 | 10,707,009 | - | 806,196 | 9,900,813 | 2,079,171 | - |
| 환불재고자산 | (10,255,630) | - | (639,354) | (9,616,276) | (2,019,418) | - |
| 상품평가손실충당금 | 1,946,016 | 71,752 | - | 2,017,768 | 423,731 | - |
| 토지 | (8,411,836) | - | - | (8,411,836) | - | (1,766,486) |
| 미지급비용 | 512,481 | - | 82,175 | 430,306 | 90,364 | - |
| 투자유가증권 | 258,134 | - | - | 258,134 | - | 54,208 |
| 매도가능증권 | 1,058,355 | - | - | 1,058,355 | - | 222,255 |
| 기타 | 213,594 | (4,619) | 132,879 | 76,096 | - | 16,507 |
| 합 계 | (5,558,488) | (10,473,625) | (9,767,674) | (6,264,439) | 568,557 | (753,986) |
(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 지분법적용투자주식 | 1,313,525 | 794,975 |
(7) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
| 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|
| 지분법자본변동 | 94,888 | (19,831) | 38,110 | (8,003) |
| 매도가능증권평가손익 | 17,617 | (3,682) | - | - |
| 합 계 | 112,505 | (23,513) | 38,110 | (8,003) |
(8) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 2,669,106 | 1,283,912 | 3,953,018 | 2,593,266 | 1,012,499 | 3,605,765 |
| 이연법인세부채 | (2,079,510) | (1,758,764) | (3,838,274) | (2,024,709) | (1,766,486) | (3,791,195) |
| 당기법인세부채 | 12,985,064 | 11,958,054 | ||||
| 당기법인세자산 | (2,743,032) | (911,712) | ||||
22. 중간배당금
당기와 전기 중 중간배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 배당받을 주식수 | 5,113,610주 | 5,113,610주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액면배당률 | 237.41% | 201.68% |
| 금액 | 60,700,000 | 52,000,000 |
23. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 당기순이익 | 59,844,798 | 54,396,322 |
| 기타포괄손익(*) | ||
| 지분법자본변동 | (225,518) | 1,947,232 |
| 매도가능증권평가손익 | (13,935) | - |
| 포괄이익 | 59,605,345 | 56,343,554 |
(*) 당기와 전기의 기타포괄손익에 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 지분법자본변동 | 19,831 | (8,003) |
| 매도가능증권평가손익 | 3,682 | - |
24. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 급여 | 21,996,187 | 20,022,753 |
| 퇴직급여 | 1,974,331 | 1,575,795 |
| 복리후생비 | 3,923,684 | 3,471,059 |
| 세금과공과 | 492,214 | 390,060 |
| 감가상각비 | 3,363,919 | 3,377,445 |
| 지급임차료 | 7,939,245 | 7,240,935 |
25. 현금흐름표
당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 |
| 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | (78,206) | (1,004,809) |
26. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.