| 주식회사 지오영 |
| 제 23 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지오영 대표이사 조선혜 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서대문구 성산로 321 |
| (전 화) | 02-3141-6422 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 23 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 (전) 기초 2023년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 지오영 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
제 22(전) 기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 1,044,891,825,480 | 977,674,942,023 | 936,876,585,197 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 16,028,491,260 | 94,801,059,030 | 126,639,530,449 |
| 매출채권 | 4,5,6,9,16,35,36 | 747,661,884,913 | 668,879,015,184 | 603,553,208,207 |
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 2,305,328,530 | 2,320,328,530 | 2,335,328,530 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9,35 | 6,370,870,510 | 8,899,488,485 | 6,009,217,373 |
| 기타유동자산 | 10 | 9,273,152,615 | 693,193,848 | 945,421,254 |
| 재고자산 | 11,34 | 263,252,097,652 | 202,081,856,946 | 197,393,879,384 |
| 비유동자산 | 365,236,817,171 | 337,833,904,825 | 315,509,146,174 | |
| 장기금융상품 | 4,5,6 | 11,043,418 | 11,043,418 | 11,043,418 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,8 | 3,479,078,995 | 3,479,078,995 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,8 | 198,237,490 | 335,970,100 | 8,650,000 |
| 투자부동산 | 15 | 399,840,150 | 399,840,150 | 399,840,150 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 17 | 155,817,822,094 | 152,480,433,794 | 152,480,433,794 |
| 유형자산 | 12,16,34 | 140,957,151,665 | 132,490,959,446 | 127,834,360,904 |
| 사용권자산 | 13 | 28,635,666,121 | 34,145,956,844 | 28,443,238,091 |
| 무형자산 | 14 | 2,619,597,259 | 3,189,677,024 | 3,037,392,022 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,9,35 | 33,118,379,979 | 11,300,945,054 | 3,294,187,795 |
| 자 산 총 계 | 1,410,128,642,651 | 1,315,508,846,848 | 1,252,385,731,371 | |
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 957,580,144,320 | 865,709,287,978 | 810,490,303,408 | |
| 매입채무 | 4,5,6,18,35 | 616,800,375,490 | 568,526,015,962 | 536,253,500,647 |
| 단기차입금 | 4,5,6,16,20,34,35,36 | 156,957,646,200 | 108,233,929,440 | 87,316,984,362 |
| 유동성장기차입금 | 5,6,16,20,34,35,36 | 24,977,840,000 | 13,311,120,000 | 24,577,760,000 |
| 유동리스부채 | 4,5,13 | 8,704,978,193 | 7,384,934,253 | 7,589,180,548 |
| 기타유동부채 | 19 | 11,964,464,318 | 10,704,040,613 | 10,430,603,210 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,18,21 | 129,720,833,324 | 147,307,215,506 | 133,275,932,248 |
| 당기법인세부채 | 23 | 8,454,006,795 | 10,242,032,204 | 11,046,342,393 |
| 비유동부채 | 71,379,121,724 | 77,393,008,059 | 63,657,541,357 | |
| 장기차입금 | 5,6,16,20,34,36 | 36,191,060,000 | 37,188,900,000 | 30,500,020,000 |
| 비유동리스부채 | 4,5,13 | 21,277,211,534 | 25,618,444,944 | 18,530,386,188 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18,21 | 2,580,080,712 | 2,827,708,823 | 2,903,470,663 |
| 비유동충당부채 | 22 | 1,139,402,633 | 1,139,402,633 | 827,533,550 |
| 이연법인세부채 | 23 | 10,191,366,845 | 10,618,551,659 | 10,896,130,956 |
| 부 채 총 계 | 1,028,959,266,044 | 943,102,296,037 | 874,147,844,765 | |
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 24 | 25,782,785,000 | 25,782,785,000 | 25,782,785,000 |
| 자본잉여금 | 24 | 117,847,477,953 | 117,847,477,953 | 117,847,477,953 |
| 기타자본 | 25 | (24,612,149,198) | (23,794,966,397) | (23,611,366,397) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 8,075,182,451 | 8,194,095,546 | 7,187,078,324 |
| 이익잉여금 | 26 | 254,076,080,401 | 244,377,158,709 | 251,031,911,726 |
| 자 본 총 계 | 381,169,376,607 | 372,406,550,811 | 378,237,886,606 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,410,128,642,651 | 1,315,508,846,848 | 1,252,385,731,371 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 23 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27 | 3,206,947,835,509 | 3,006,284,352,788 |
| 매출원가 | 29 | (3,042,967,206,816) | (2,842,339,162,203) |
| 매출총이익 | 163,980,628,693 | 163,945,190,585 | |
| 판매비와관리비 | 28,29 | (101,795,192,780) | (95,719,322,336) |
| 영업이익 | 62,185,435,913 | 68,225,868,249 | |
| 금융수익 | 6,31,35 | 7,447,046,610 | 7,212,385,573 |
| 금융비용 | 6,31,35 | (12,767,987,576) | (10,030,671,692) |
| 기타영업외수익 | 30 | 69,982,266 | 78,033,272 |
| 기타영업외비용 | 30 | (4,932,194,013) | (6,627,582,711) |
| 법인세비용차감전순이익 | 52,002,283,200 | 58,858,032,691 | |
| 법인세비용 | 23 | (4,343,769,004) | (4,812,785,708) |
| 당기순이익 | 47,658,514,196 | 54,045,246,983 | |
| 기타포괄손익 | (118,913,095) | 1,007,017,222 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (118,913,095) | 1,007,017,222 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 6,25 | (118,913,095) | 1,007,017,222 |
| 당기총포괄손익 | 47,539,601,101 | 55,052,264,205 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 23 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,611,366,397) | 7,187,078,324 | 251,031,911,726 | 378,237,886,606 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 54,045,246,983 | 54,045,246,983 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 25 | - | - | - | 1,007,017,222 | - | 1,007,017,222 |
| 총포괄손익 계 | - | - | - | 1,007,017,222 | 54,045,246,983 | 55,052,264,205 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 중간배당 | - | - | - | - | (60,700,000,000) | (60,700,000,000) | |
| 종속기업의 추가취득 | - | - | (183,600,000) | - | - | (183,600,000) | |
| 소유주와의 거래 계 | - | - | (183,600,000) | - | (60,700,000,000) | (60,883,600,000) | |
| 2023.12.31 (전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,794,966,397) | 8,194,095,546 | 244,377,158,709 | 372,406,550,811 | |
| 2024.01.01 (당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (23,794,966,397) | 8,194,095,546 | 244,377,158,709 | 372,406,550,811 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 47,658,514,196 | 47,658,514,196 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 25 | - | - | - | (118,913,095) | - | (118,913,095) |
| 총포괄손익 계 | - | - | - | (118,913,095) | 47,658,514,196 | 47,539,601,101 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 중간배당 | 32 | - | - | - | - | (37,959,592,504) | (37,959,592,504) |
| 사업결합 | 37 | - | - | (817,182,801) | - | - | (817,182,801) |
| 소유주와의 거래 계 | - | - | (817,182,801) | - | (37,959,592,504) | (38,776,775,305) | |
| 2024.12.31 (당기말) | 25,782,785,000 | 117,847,477,953 | (24,612,149,198) | 8,075,182,451 | 254,076,080,401 | 381,169,376,607 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 23 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오영 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (33,666,976,811) | 37,040,737,478 | |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 33 | (24,847,022,413) | 43,792,754,466 |
| 이자의 수취 | 1,898,258,964 | 2,629,449,926 | |
| 이자의 지급 | (8,418,568,502) | (7,037,779,512) | |
| 법인세의 납부 | (6,490,580,860) | (6,162,089,802) | |
| 배당금의 수취 | 4,190,936,000 | 3,818,402,400 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (45,100,882,269) | (20,629,956,754) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 6,416,726,343 | 5,745,464,260 | |
| 단기금융상품의 감소 | 3,430,328,530 | 3,430,328,530 | |
| 단기대여금의 감소 | 2,150,000,000 | 1,150,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | 110,024,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 1,050,000 | 1,055,111,730 | |
| 유형자산의 처분 | 480,562 | - | |
| 무형자산의 처분 | 2,000 | - | |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 814,865,251 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (51,517,608,612) | (26,375,421,014) | |
| 단기금융상품의 증가 | (3,415,328,530) | (3,415,328,530) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (1,450,000,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (5,041,759,300) | (183,600,000) | |
| 유형자산의 취득 | (12,096,044,343) | (8,347,988,130) | |
| 무형자산의 취득 | (242,860,000) | (545,582,064) | |
| 장기대여금의 증가 | (30,670,556,439) | (8,000,000,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (37,410,000) | (824,922,290) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (13,650,000) | (3,500,000,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | - | (108,000,000) | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,708,690) | (48,249,252,143) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 187,012,646,200 | 41,308,929,440 | |
| 단기차입금의 차입 | 178,032,646,200 | 21,308,929,440 | |
| 장기차입금의 차입 | 8,980,000,000 | 20,000,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (187,017,354,890) | (89,558,181,583) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (13,311,120,000) | (6,977,760,000) | |
| 배당금의 지급 | (51,310,592,168) | (56,500,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (8,086,713,282) | (8,088,437,221) | |
| 단기차입금의 상환 | (114,308,929,440) | (17,991,984,362) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | (78,772,567,770) | (31,838,471,419) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 94,801,059,030 | 126,639,530,449 | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 16,028,491,260 | 94,801,059,030 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 23 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 22 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 제 22 (전) 기초 2023년 01월 01일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 지오영 |
1. 일반 사항
주식회사 지오영('당사')은 의약품 도ㆍ소매업을 목적으로 2002년 5월 27일자에 주식회사 엑손팜의 상호로 설립되었으며, 2002년 6월 24일자로 상호를 지오영 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 31일자로 주식회사 케어베스트를 흡수합병하였으며, 2004년 11월 2일자로 상호를 주식회사 지오영으로 변경하였습니다.한편, 회사는 서울특별시 서대문구 성산로 321에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 25,782,785천원이며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 조선혜지와이홀딩스(주) | 5,113,610 | 99.17% |
| 자기주식(*) | 42,947 | 0.83% |
| 합 계 | 5,156,557 | 100.00% |
(*) 당사는 주식선택권 부여 및 주식배당 등의 목적을 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 2024년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 36에 제시돼 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 개정기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 한편, 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 유동성위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려해야 합니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 일부 공시 요구사항
개정 기준에서는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고, 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 예외사항을 추가하였습니다. 또한 이러한 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회계정책의 변경에도 불구하고, 2024년 12월 31일 현재 당사에 미치는 중요한 영향은 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',- 기업회계기준서 연차개선
2.3 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 임차개량자산 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년,10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 인식 후 사전 협의된 기간 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
당사는 지배기업인 조선혜지와이홀딩스(주)를 연결모법인으로 하고 조선혜지와이홀딩스(주)의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세 방식을 적용하고 있습니다. 조선혜지와이홀딩스(주)는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
당사는 일정 기간 이상 근속한 종업원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 관련된 근무원가는 당기손익으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
당사는 의약품 도소매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 고객에게 재화를 인도한 시점에 재화의 통제가 이전되므로 재화의 인도시점에 수익을 인식하며, 수금할인 등을 매출에서 차감하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승일될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상차손
손상징후가 있는 종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 수익인식
당사는 일부 매출에 대하 고객이 약정된 회수기일 보다 조기에 이를 상환하는 경우 계약에 따른 대가에서 예상되는 할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
(6) 수익인식(환불부채)
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(7) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
당사가 노출되에 있는 주요 시장 위험은 이자율 위험 및 상장 주식의 가격 변동 위험입니다
(1) 이자율 위험
이자율위험은 시장 이자율 변동에 따라 차입금에서 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 차입금에서 발생하고 있습니다.당기말, 전기말 및 전기초 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 변동이자부 차입금 | 1,144,265,462 | 780,339,494 | 1,004,027,800 |
당기말, 전기말 및 전기초 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동할 경우, 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익 및 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 1%p 상승시 | (889,036) | (617,249) | (794,186) |
| 1%p 하락시 | 889,036 | 617,249 | 794,186 |
(2) 가격 위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 상장 주식의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주식가격이 5% 변동 시 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본에 대한 영향 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
| 상장주식 | 대한민국 | 상승 시 | 2,728 | 8,674 | - |
| 하락 시 | (2,728) | (8,674) | - | ||
| 비상장주식 | 대한민국 | 상승 시 | 142,709 | 142,211 | 342 |
| 하락 시 | (142,709) | (142,211) | (342) | ||
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 13,413,002 | 94,797,401 | 126,639,530 |
| 매출채권 | 747,661,885 | 668,879,015 | 603,553,208 |
| 단기금융상품 | 2,305,329 | 2,320,329 | 2,335,329 |
| 기타유동금융자산 | 6,370,871 | 8,899,488 | 6,009,217 |
| 소 계 | 769,751,087 | 774,896,233 | 738,537,284 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융상품 | 11,043 | 11,043 | 11,043 |
| 기타비유동금융자산 | 33,118,380 | 11,300,945 | 3,294,188 |
| 소 계 | 33,129,423 | 11,311,988 | 3,305,231 |
| 합 계 | 802,880,510 | 786,208,221 | 741,842,515 |
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 723,825,987 | 24,182,994 | 283,819 | 2,038,767 | 750,331,567 |
| 기대손실률 | 0.03% | 0.95% | 54.23% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (247,788) | (229,223) | (153,904) | (2,038,767) | (2,669,682) |
| 합 계 | 723,578,199 | 23,953,771 | 129,915 | - | 747,661,885 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
3개월 이내 | 6개월 이내 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 650,465,092 | 18,615,905 | 452,576 | 1,744,817 | 671,278,390 |
| 기대손실률 | 0.05% | 1.55% | 36.73% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (200,506) | (287,804) | (166,248) | (1,744,817) | (2,399,375) |
| 합 계 | 650,264,586 | 18,328,101 | 286,328 | - | 668,879,015 |
| (단위: 천원) |
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
3개월 이내 | 6개월 이내 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 589,597,432 | 14,243,224 | 420,472 | 1,755,491 | 606,016,619 |
| 기대손실률 | 0.05% | 2.31% | 28.86% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (257,022) | (329,540) | (121,358) | (1,755,491) | (2,463,411) |
| 합 계 | 589,340,410 | 13,913,684 | 299,114 | - | 603,553,208 |
당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 2,399,375 | 2,463,411 |
| 대손충당금 설정(환입) | 36,007 | (53,811) |
| 합병 | 234,301 | - |
| 채권의 제각 | - | (10,225) |
| 기말 손실충당금 | 2,669,683 | 2,399,375 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 대여금 | 미수금 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (255,000) | (39,090) | (294,090) |
| 제각으로 인한 손실충당금의 감소 | 255,000 | - | 255,000 |
| 기말 손실충당금 | - | (39,090) | (39,090) |
| (단위: 천원) |
| 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
대여금 | 미수금 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | (255,000) | (39,090) | (294,090) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | (255,000) | (39,090) | (294,090) |
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출채권 | 36,007 | (53,811) |
4.1.3 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 부채의 만기분석을 수행하고 있습니다.
당기말, 전기말 및 전기초 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 616,800,375 | 616,800,375 | - | - | - | 616,800,375 |
| 기타금융부채(*1) | 129,645,144 | 127,124,144 | - | 21,000 | 2,500,000 | 129,645,144 |
| 차입금(*2) | 218,126,546 | 87,247,165 | 100,036,723 | 22,757,457 | 15,401,214 | 225,442,559 |
| 리스부채(*2) | 29,982,190 | 2,414,984 | 6,844,231 | 8,197,064 | 27,913,130 | 45,369,409 |
| 금융보증부채(*3) | 304,385 | 45,762,456 | - | - | - | 45,762,456 |
(*1) 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
(*2) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약은 특수관계자들에 대한 당사의 차입보증 실행액에 해당하며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 대한 최대 보증 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
장부금액 | 3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 568,526,016 | 568,526,016 | - | - | - | 568,526,016 |
| 기타금융부채(*1) | 147,924,527 | 145,203,527 | - | 221,000 | 2,500,000 | 147,924,527 |
| 차입금 | 158,733,949 | 81,574,941 | 43,478,739 | 26,704,705 | 12,906,101 | 164,664,486 |
| 리스부채 | 33,003,379 | 2,046,665 | 5,741,307 | 8,329,209 | 35,216,507 | 51,333,688 |
| 금융보증부채(*2) | 238,882 | 34,830,527 | - | - | - | 34,830,527 |
(*1) 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
(*2) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약은 특수관계자들에 대한 당사의 차입보증 실행액에 해당하며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 대한 최대 보증 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
장부금액 | 3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 536,253,501 | 536,253,501 | - | - | - | 536,253,501 |
| 기타금융부채(*1) | 134,019,218 | 131,198,218 | - | 321,000 | 2,500,000 | 134,019,218 |
| 차입금 | 142,394,764 | 35,429,031 | 80,102,418 | 14,189,665 | 18,313,036 | 148,034,150 |
| 리스부채 | 26,119,567 | 2,001,520 | 5,990,138 | 7,294,644 | 17,422,947 | 32,709,249 |
| 금융보증부채(*2) | 232,035 | 34,723,142 | - | - | - | 34,723,142 |
(*1) 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
(*2) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 미지급이자가 포함되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약은 특수관계자들에 대한 당사의 차입보증 실행액에 해당하며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 대한 최대 보증 금액입니다.
4.2. 자본위험 관리
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 부채총계 | 1,028,959,266 | 943,102,296 | 874,147,845 |
| 자본총계 | 381,169,377 | 372,406,551 | 378,237,887 |
| 부채비율 | 269.95% | 253.25% | 231.11% |
4.3 금융자산의 양도
당사는 당기와 전기 중 매출채권 팩토링 계약 및 받을어음 배서를 통해 매출채권을 할인 및 양도했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 및 거래상대방에게 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 관련 부채를 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 할인된 매출채권 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 자산의 장부금액 | 9,532,646 | 19,768,929 | 21,710,486 |
| 관련 부채의 장부금액 | 9,532,646 | 19,768,929 | 21,710,486 |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 및 전기초의 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액의 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,479,079 | 3,479,079 | 3,479,079 | 3,479,079 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 198,237 | 198,237 | 335,970 | 335,970 | 8,650 | 8,650 |
| 소 계 | 3,677,316 | 3,677,316 | 3,815,049 | 3,815,049 | 8,650 | 8,650 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 16,028,491 | - | 94,801,059 | - | 126,639,530 | - |
| 매출채권 | 747,661,885 | - | 668,879,015 | - | 603,553,208 | - |
| 단기금융상품 | 2,305,329 | - | 2,320,329 | - | 2,335,329 | - |
| 장기금융상품 | 11,043 | - | 11,043 | - | 11,043 | - |
| 기타유동금융자산 | 6,370,871 | - | 8,899,488 | - | 6,009,217 | - |
| 기타비유동금융자산 | 33,118,380 | - | 11,300,945 | - | 3,294,188 | - |
| 소 계 | 805,495,999 | - | 786,211,879 | - | 741,842,515 | - |
| 합 계 | 809,173,315 | 3,677,316 | 790,026,928 | 3,815,049 | 741,851,165 | 8,650 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 616,800,375 | - | 568,526,016 | - | 536,253,501 | - |
| 차입금 | 218,126,546 | - | 158,733,949 | - | 142,394,764 | - |
| 기타유동금융부채(*) | 127,124,144 | - | 145,203,527 | - | 131,198,218 | - |
| 기타비유동금융부채(*) | 2,521,000 | - | 2,721,000 | - | 2,821,000 | - |
| 소 계 | 964,572,065 | - | 875,184,492 | - | 812,667,483 | - |
| 기타부채 | ||||||
| 유동리스부채 | 8,704,978 | - | 7,384,934 | - | 7,589,181 | - |
| 비유동리스부채 | 21,277,212 | - | 25,618,445 | - | 18,530,386 | - |
| 소 계 | 29,982,190 | - | 33,003,379 | - | 26,119,567 | - |
| 합 계 | 977,448,684 | - | 893,656,885 | - | 823,840,723 | - |
(*) 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 비상장 지분증권과 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품 등, 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,479,079 | 3,479,079 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 68,987 | - | 129,250 | 198,237 |
| 합 계 | 68,987 | - | 3,608,329 | 3,677,316 |
| 금융부채 | ||||
| 금융보증계약 | - | - | 304,385 | 304,385 |
| 합 계 | - | - | 304,385 | 304,385 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,479,079 | 3,479,079 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 219,320 | - | 116,650 | 335,970 |
| 합 계 | 219,320 | - | 3,595,729 | 3,815,049 |
| 금융부채 | ||||
| 금융보증계약 | - | - | 238,882 | 238,882 |
| 합 계 | - | - | 238,882 | 238,882 |
| (단위: 천원) |
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,650 | 8,650 |
| 금융부채 | ||||
| 금융보증계약 | - | - | 232,035 | 232,035 |
| 합 계 | - | - | 232,035 | 232,035 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
당기와 전기 중 수준1 및 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 금융보증부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 |
금융보증부채 | |
| 기초 | 3,479,079 | 335,970 | 238,882 | - | 8,650 | 232,035 |
| 취득 | - | 13,650 | - | 3,500,000 | 108,000 | - |
| 처분 | - | (1,050) | - | - | (842,339) | - |
| 평가손익 | - | (150,333) | - | (20,921) | 1,061,659 | - |
| 기타 | - | - | 65,503 | - | - | 6,847 |
| 기말 | 3,479,079 | 198,237 | 304,385 | 3,479,079 | 335,970 | 238,882 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
당기말, 전기말 및 전기초 현재 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치(*) | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 수익증권 및 펀드 | 3,479,079 | 3 | 순자산가치 | 해당사항 없음 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
공정가치(*) | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 수익증권 및 펀드 | 3,479,079 | 3 | 순자산가치 | 해당사항 없음 |
(*) 취득 시점과 결산시점이 단기간이거나, 설립 초기 단계의 회사 혹은 기타의 사유로 유의적인 공정가치 추정이 어려운 투자 등으로 이루어져 있음에 따라 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단했습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품의 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,479,079 | 3,479,079 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 198,237 | 335,970 | 8,650 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 16,028,491 | 94,801,059 | 126,639,530 |
| 매출채권 | 747,661,885 | 669,508,789 | 603,553,208 |
| 단기금융상품 | 2,305,329 | 2,320,329 | 2,335,329 |
| 장기금융상품 | 11,043 | 11,043 | 11,043 |
| 기타유동금융자산 | 6,368,739 | 8,899,488 | 6,009,217 |
| 기타비유동금융자산 | 33,118,380 | 11,300,945 | 3,294,188 |
| 합 계 | 809,171,183 | 790,656,702 | 741,851,165 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 금융보증부채 | 304,385 | 238,882 | 232,035 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | |||
| 매입채무 | 616,800,375 | 568,526,016 | 536,253,501 |
| 단기차입금 | 181,935,486 | 121,545,049 | 111,894,744 |
| 장기차입금 | 36,191,060 | 37,188,900 | 30,500,020 |
| 기타유동금융부채(*) | 127,124,144 | 145,203,527 | 131,198,218 |
| 기타비유동금융부채(*) | 2,521,000 | 2,721,000 | 2,821,000 |
| 합 계 | 964,876,450 | 875,423,374 | 812,899,518 |
(*) 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
6.2 금융상품의 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | - | (20,921) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (118,913) | 1,007,017 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,040,139 | 3,169,676 |
| 대손상각비 | (665,780) | 683,584 |
| 매출채권처분손실 | (1,642,098) | (1,515,165) |
| 기타의대손상각비 | - | 428,278 |
| 소 계 | 732,261 | 2,766,373 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (12,552,016) | (9,785,443) |
| 합 계 | (11,938,668) | (6,032,974) |
7. 현금및현금성자산
당사의 당기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | 5,469 | 1,804 | - |
| 보통예금 | 16,023,022 | 94,799,255 | 126,639,530 |
| 합 계 | 16,028,491 | 94,801,059 | 126,639,530 |
8. 금융자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 수익증권 및 펀드 | 3,479,079 | 3,479,079 | - |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 수익증권 및 펀드 | - | (20,921) |
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 상장주식 | 68,987 | 219,320 | - |
| 비상장주식 | 129,250 | 116,650 | 8,650 |
| 합 계 | 198,237 | 335,970 | 8,650 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되지 않습니다.
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | ||||||
| 매출채권 | 750,331,568 | - | 671,278,390 | - | 606,016,619 | - |
| 손실충당금 | (2,669,683) | - | (1,769,601) | - | (2,463,411) | - |
| 소 계 | 747,661,885 | - | 669,508,789 | - | 603,553,208 | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 미수금 | 4,372,278 | - | 5,286,917 | - | 2,873,113 | - |
| 손실충당금 | (39,090) | - | (39,090) | - | (39,090) | - |
| 미수수익 | 35,551 | 1,269,715 | 201,661 | - | 25,194 | - |
| 대여금 | 2,000,000 | 27,719,130 | 3,705,000 | 7,606,434 | 3,405,000 | - |
| 손실충당금 | - | - | (255,000) | - | (255,000) | - |
| 임차보증금(*) | - | 4,087,004 | - | 3,631,980 | - | 3,231,657 |
| 기타보증금 | - | 42,531 | - | 62,531 | - | 62,531 |
| 소 계 | 6,368,739 | 33,118,380 | 8,899,488 | 11,300,945 | 6,009,217 | 3,294,188 |
| 합 계 | 754,030,625 | 33,118,380 | 678,408,277 | 11,300,945 | 609,562,426 | 3,294,188 |
(*) 해당 금액은 현재가치 평가 후 금액이며, 현재가치 평가에 적용된 할인율은 7.41%~ 10.55%입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 5,480,103 | 5,442,693 | 4,727,794 |
| 현재가치할인차금 | (1,393,099) | (1,810,713) | (1,496,137) |
| 순장부금액 | 4,087,004 | 3,631,980 | 3,231,657 |
(2) 손상
매출채권 및 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
10. 기타자산
당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 78,543 | 41,399 | 188,796 |
| 선급비용 | 9,194,610 | 651,795 | 756,625 |
| 합계 | 9,273,153 | 693,194 | 945,421 |
11. 재고자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 254,375,895 | (1,863,508) | 252,512,387 | 194,702,194 | (2,368,484) | 192,333,710 | 190,141,072 | (2,363,469) | 187,777,603 |
| 환불자산 | 10,739,711 | - | 10,739,711 | 9,748,147 | - | 9,748,147 | 9,616,276 | - | 9,616,276 |
| 합계 | 265,115,606 | (1,863,508) | 263,252,098 | 204,450,341 | (2,368,484) | 202,081,857 | 199,757,348 | (2,363,469) | 197,393,879 |
(2) 당기와 전기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 504,976천원(전기: 재고자산평가손실 5,016천원)입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 83,235,709 | - | 83,235,709 | 83,235,709 | - | 83,235,709 | 83,235,709 | - | 83,235,709 |
| 건물 | 42,240,747 | (8,686,854) | 33,553,893 | 42,240,746 | (7,630,836) | 34,609,910 | 42,235,425 | (6,574,928) | 35,660,497 |
| 기계장치 | 5,474,000 | (2,330,575) | 3,143,425 | 5,474,000 | (1,679,075) | 3,794,925 | 5,474,000 | (1,027,575) | 4,446,425 |
| 임차개량자산 | 8,267,879 | (4,869,205) | 3,398,674 | 5,006,758 | (3,993,773) | 1,012,985 | 5,025,557 | (3,448,847) | 1,576,710 |
| 차량운반구 | 9,000 | (8,999) | 1 | 9,000 | (8,999) | 1 | 9,000 | (8,999) | 1 |
| 비품 | 8,977,390 | (6,695,374) | 2,282,016 | 8,415,735 | (5,778,581) | 2,637,154 | 7,883,940 | (5,041,513) | 2,842,427 |
| 기타유형자산 | 2,785,304 | (138,594) | 2,646,710 | 130,100 | (22,843) | 107,257 | 51,100 | (3,407) | 47,693 |
| 건설중인자산 | 12,696,724 | - | 12,696,724 | 7,093,018 | - | 7,093,018 | 24,899 | - | 24,899 |
| 합계 | 163,686,753 | (22,729,601) | 140,957,152 | 151,605,066 | (19,114,107) | 132,490,959 | 143,939,630 | (16,105,269) | 127,834,361 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 83,235,709 | 34,609,910 | 3,794,925 | 1,012,985 | 1 | 2,637,154 | 107,257 | 7,093,018 | 132,490,959 |
| 사업결합 | - | - | - | - | - | 243 | - | - | 243 |
| 취득 | - | - | - | 3,322,850 | - | 565,682 | 2,655,204 | 5,603,706 | 12,147,442 |
| 처분 | - | - | - | (9,001) | - | (489) | - | - | (9,490) |
| 감가상각비 | - | (1,056,017) | (651,500) | (928,160) | - | (921,093) | (115,751) | - | (3,672,521) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | 519 | - | - | 519 |
| 기말 순장부금액 | 83,235,709 | 33,553,893 | 3,143,425 | 3,398,674 | 1 | 2,282,016 | 2,646,710 | 12,696,724 | 140,957,152 |
| (단위: 천원) |
| 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
토지 | 건물 | 기계장치 | 임차개량자산 | 차량운반구 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 83,235,709 | 35,660,497 | 4,446,425 | 1,576,710 | 1 | 2,842,427 | 47,693 | 24,899 | 127,834,361 |
| 취득 | - | 5,322 | - | 34,500 | - | 619,404 | 47,182 | 7,563,496 | 8,269,904 |
| 처분 | - | - | - | (53,300) | - | (72) | - | (24,899) | (78,271) |
| 대체 | - | - | - | - | - | 41,160 | 31,818 | (470,478) | (397,500) |
| 감가상각비 | - | (1,055,909) | (651,500) | (544,925) | - | (866,710) | (19,436) | - | (3,138,480) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | 945 | - | - | 945 |
| 기말 순장부금액 | 83,235,709 | 34,609,910 | 3,794,925 | 1,012,985 | 1 | 2,637,154 | 107,257 | 7,093,018 | 132,490,959 |
(3) 감가상각비 3,672,002천원 (전기: 3,137,535천원)은 전액 판매관리비에 포함되어있습니다.
(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 398,315천원(전기: 53,018천원)입니다.
13. 리스
(1) 회사가 리스이용자인 경우
① 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 부동산 | 26,547,226 | 32,194,023 | 25,811,944 |
| 차량운반구 | 2,088,440 | 1,951,934 | 2,631,294 |
| 합 계 | 28,635,666 | 34,145,957 | 28,443,238 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | |||
| 유동 | 8,704,978 | 7,384,934 | 7,589,181 |
| 비유동 | 21,277,212 | 25,618,445 | 18,530,386 |
| 합 계 | 29,982,190 | 33,003,379 | 26,119,567 |
② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 34,145,957 | 28,443,238 |
| 취득 | 2,224,383 | 13,166,519 |
| 처분 | (347,226) | - |
| 감가상각비 | (7,387,448) | (7,463,800) |
| 기말 순장부금액 | 28,635,666 | 34,145,957 |
③ 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 33,003,379 | 26,119,567 |
| 증가 | 2,268,940 | 12,211,028 |
| 이자비용 | 3,130,828 | 2,761,221 |
| 지급 | (8,086,713) | (8,088,437) |
| 종료 | (334,244) | - |
| 기말 순장부금액 | 29,982,190 | 33,003,379 |
| 유동 | 8,704,978 | 7,384,934 |
| 비유동 | 21,277,212 | 25,618,445 |
④ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 6,577,615 | 6,702,594 |
| 차량운반구 | 809,833 | 761,206 |
| 합 계 | 7,387,448 | 7,463,800 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,130,828 | 2,761,221 |
| 단기리스료 | 136,038 | 14,710 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 353,113 | 283,992 |
| 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 733,101 | 669,889 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 9,308,966천원(전기:9,057,028천원)입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 등(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등(*) | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 3,889 | (3,883) | 6 | 3,889 | (3,883) | 6 | 3,889 | (3,876) | 13 |
| 개발비 | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 |
| 소프트웨어 | 7,140,162 | (5,111,872) | 2,028,290 | 7,055,869 | (4,411,207) | 2,644,662 | 6,228,793 | (3,709,660) | 2,519,133 |
| 기타의무형자산 | 1,742,917 | (1,485,715) | 257,202 | 1,584,634 | (1,373,724) | 210,910 | 1,468,749 | (1,284,602) | 184,147 |
| 회원권 | 334,098 | - | 334,098 | 334,098 | - | 334,098 | 334,098 | 334,098 | |
| 합계 | 9,221,067 | (6,601,470) | 2,619,597 | 8,978,491 | (5,788,814) | 3,189,677 | 8,035,530 | (4,998,138) | 3,037,392 |
(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 6 | 1 | 2,644,662 | 210,910 | 334,098 | 3,189,677 |
| 사업결합 | - | - | 54 | - | - | 54 |
| 취득 | - | - | 84,240 | 158,620 | - | 242,860 |
| 처분 | - | - | - | (2) | - | (2) |
| 상각비 | - | - | (700,666) | (112,326) | - | (812,992) |
| 기말 순장부금액 | 6 | 1 | 2,028,290 | 257,202 | 334,098 | 2,619,597 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13 | 1 | 2,519,133 | 184,147 | 334,098 | 3,037,392 |
| 취득 | - | - | 429,575 | 115,886 | - | 545,461 |
| 상각비 | (7) | - | (701,546) | (89,123) | - | (790,676) |
| 대체 | 397,500 | - | - | 397,500 | ||
| 기말 순장부금액 | 6 | 1 | 2,644,662 | 210,910 | 334,098 | 3,189,677 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매관리비에 포함됐습니다.
15. 투자부동산
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 399,840 | - | 399,840 | 399,840 | - | 399,840 | 399,840 | - | 399,840 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
16. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 구매대금이행보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,621,372 | 1,623,500 | 차입금 | 44,710,000 | 농협은행(주), 수협은행, (주)우리은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 (인천물류센터) |
28,807,706 | 27,000,000 | 차입금 | 17,600,000 | (주)신한은행 |
| 10,000,000 | 차입금 | 10,000,000 | (주)국민은행 | ||
| 토지, 건물, 기계장치 (천안물류센터) |
34,475,789 | 48,000,000 | 차입금 | 17,188,900 | 한국산업은행 |
| 합 계 | 64,904,867 | 86,623,500 | 89,498,900 |
(2) 당기말 현재 당사의 매입채무와 관련하여 매입처 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 구분 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 매출채권 | 받을어음 51매 | 23,932,498 | (주)녹십자 등 |
| 매출채권 | 4,900,000 | (주)제일약품 등 | |
| 보증금 | 영업보증금 | 30,000 | 건일제약(주) |
| 합 계 | 28,256,384 | ||
(3) 당기말 현재 당사의 구매거래 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 실행금액 | 보증내역 |
| (주)국민은행 | 29,848,000 | 채무지급보증 |
| (주)우리은행 | 25,940,000 | |
| (주)신한은행 | 27,670,000 | |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 33,960,000 | |
| (주)중소기업은행 | 9,000,000 | |
| (주)하나은행 | 3,000,000 | |
| 농협은행(주) | 24,940,000 | |
| 수협은행 | 9,770,000 | |
| (주)대구은행 | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2,550,000 | |
| 합 계 | 176,678,000 |
17. 종속기업 및 관계기업
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | (주)지오영네트웍스 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 100% | 37,957,181 | 100% | 37,957,181 | 100% | 37,957,181 |
| (주)호남지오영(*1) | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 100% | - | 100% | - | 100% | - | |
| (주)대전지오영 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 100% | 1,264,339 | 100% | 1,264,339 | 100% | 1,264,339 | |
| (주)강원지오영 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 60% | 3,249,557 | 60% | 3,249,557 | 60% | 3,249,557 | |
| (주)영남지오영 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 100% | 28,502,499 | 100% | 28,502,499 | 100% | 28,502,499 | |
| 케어캠프(주) | 한국 | 12월31일 | 진료재료유통 | 86% | 16,466,427 | 86% | 16,466,427 | 86% | 16,466,427 | |
| (주)제주지오영 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 43% | 8,829,240 | 43% | 8,829,240 | 43% | 8,829,240 | |
| (주)팜페이몰 | 한국 | 12월31일 | 전자상거래 | 66% | 1,278,137 | 66% | 1,278,137 | 66% | 1,278,137 | |
| (주)남부지오영(*1) | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 0% | - | 0% | - | 80% | - | |
| (주)로뎀유통(*2) | 한국 | 12월31일 | 진료재료유통 | - | - | 100% | 1,704,371 | 100% | 1,704,371 | |
| (주)크레소티(*3) | 한국 | 12월31일 | 의료 IT | 100% | 13,741,128 | 100% | 13,741,128 | 100% | 13,741,128 | |
| (주)사이프러스 | 한국 | 12월31일 | 진료재료유통 | 56% | 3,134,040 | 56% | 3,134,040 | 56% | 3,134,040 | |
| (주)사이프러스 광주 | 한국 | 12월31일 | 진료재료유통 | 56% | 2,144,577 | 56% | 2,144,577 | 56% | 2,144,577 | |
| (주)사이프러스 천안 | 한국 | 12월31일 | 진료재료유통 | 56% | 1,085,058 | 56% | 1,085,058 | 56% | 1,085,058 | |
| (주)엔에스스마트(*4) | 한국 | 12월31일 | 의료 IT | 91% | 6,702,399 | 81% | 5,837,620 | 81% | 5,837,620 | |
| (주)포씨게이트(*3) | 한국 | 12월31일 | 의료 IT | 89% | 8,875,753 | 89% | 8,875,753 | 89% | 8,875,753 | |
| (주)듀켐바이오(*3,4) | 한국 | 12월31일 | 방사선의약품 제조 | 51% | 12,604,988 | 54% | 9,423,008 | 53% | 9,423,008 | |
| (주)지오영경동 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 51% | 8,377,148 | 51% | 8,377,148 | 51% | 8,377,148 | |
| (주)알스솔루션(*5) | 한국 | 12월31일 | 의료 IT | 100% | 995,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | 한국 | 12월31일 | 의약품유통 | 40% | 610,351 | 40% | 610,351 | 40% | 610,351 |
| 합 계 | 155,817,822 | 152,480,434 | 152,480,434 | |||||||
(*1) 당사는 전기 중 (주)남부지오영의 지분 20%를 추가 취득하였으며, (주)남부지오영은 전기 중 (주)호남지오영에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 당사는 2024년 12월 31일자로 (주)로뎀유통을 흡수합병하였습니다.
(*3) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.
(*4) 당사는 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 신규 설립되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 152,480,434 | 152,480,434 |
| 취득 | 5,041,759 | 183,600 |
| 사업결합 | (1,704,371) | (183,600) |
| 기말금액 | 155,817,822 | 152,480,434 |
(3) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기업명 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | ||
| 종속기업 | ㈜듀켐바이오 | 119,553,410 | 12,604,988 | 78,689,215 | 9,423,008 | 70,820,294 | 9,423,008 |
18. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 616,800,375 | - | 568,526,016 | - | 536,253,501 | - |
| 기타금융부채 | ||||||
| 미지급금 | 115,712,383 | - | 120,177,359 | - | 110,347,569 | - |
| 미지급비용 | 858,209 | 55,938 | 738,061 | 59,624 | 724,597 | 54,203 |
| 미지급배당금 | 12,849,000 | - | 26,200,000 | - | 22,000,000 | - |
| 임대보증금 | - | 16,000 | - | 16,000 | - | 16,000 |
| 예수보증금 | - | 2,505,000 | - | 2,705,000 | - | 2,805,000 |
| 금융보증부채 | 301,241 | 3,143 | 191,796 | 47,085 | 203,766 | 28,268 |
| 합 계 | 746,521,208 | 2,580,081 | 715,833,232 | 2,827,709 | 669,529,433 | 2,903,471 |
(2) 공급자금융약정의 내역
당사는 공급자가 은행을 통해 당사로부터 받은 매출채권을 은행에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.
당사의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | 33,000,000 | 33,000,000 | 38,000,000 |
| 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 |
30,000,000 | 4,000,000 | 26,000,000 |
| 지급기일 범위(*) | 청구서 발행후 30일~90일 | 청구서 발행후 30일~90일 | 청구서 발행후 30일~90일 |
(*) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무및기타채무의 지급기일범위는 청구서 발행일 후 30일~60일일입니다.
19. 기타부채
당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 384,691 | 251,517 | 253,044 |
| 예수금 | 399,872 | 298,487 | 276,746 |
| 환불부채(*) | 11,179,901 | 10,154,037 | 9,900,813 |
| 합 계 | 11,964,464 | 10,704,041 | 10,430,603 |
(*) 당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 차입금
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 |
연이자율 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 구매자금 | 2025-01-16 | 5.06% | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 2025-03-24 | 4.67% | 17,600,000 | 17,600,000 | 17,000,000 | |
| (주)국민은행 | 구매자금 | 2025-03-21 | 4.82% | 5,000,000 | - | 4,500,000 |
| 운영자금 | 2025-11-28 | 4.45% ~ 4.79% | 20,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| (주)우리은행 | 구매자금 | 2025-05-15 | 5.15% | 10,000,000 | 2,000,000 | 7,000,000 |
| 운영자금 | 2025-07-17 | 4.89% | 9,625,000 | 9,625,000 | 9,625,000 | |
| (주)대구은행 | 구매자금 | 2025-05-23 | 4.80% | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 운영자금 | 2025-05-23 | 4.70% | 2,000,000 | - | - | |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 구매자금 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 운영자금 | 2025-05-30 | 5.03% | 12,000,000 | - | 6,700,000 | |
| 농협은행(주) | 구매자금 | 2025-03-20 | 5.19% | 9,000,000 | 2,000,000 | 7,500,000 |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | - | - | - | 17,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-03-29 | 4.32% | 39,000,000 | 32,000,000 | - |
| (주)지오영경동(*1) | 운영자금 | 2025-06-07 | 4.60% | 2,700,000 | 2,700,000 | - |
| 이희구(*1) | 운영자금 | 2025-06-10 | 4.60% | 20,000,000 | - | - |
| (주)우리은행 등(*2) | 매출채권 할인 | 2025-08-21 | 4.50% ~ 4.89% | 4,032,646 | 15,308,929 | 17,991,984 |
| 합 계 | 156,957,646 | 108,233,929 | 87,316,984 | |||
(*1) 개인 특수관계자와의 금전소비대차 계약을 통해 발생한 차입금입니다.
(*2) 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인한 금액입니다.
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 최장 만기일 |
연이자율 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 운영자금 | - | - | - | - | 600,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | - | - | - | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 시설자금 | 2028-07-13 | 3.81% ~ 4.36% | 17,188,900 | 22,166,740 | 27,144,580 | |
| (주)대구은행 | 운영자금 | - | - | - | 1,333,280 | 3,333,200 |
| (주)우리은행 | 시설자금 | 2031-01-15 | 5.01% | 8,980,000 | - | - |
| (주)한국씨티은행 | 운영자금 | 2026-03-29 | 4.74% ~ 4.95% | 35,000,000 | 20,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 61,168,900 | 50,500,020 | 55,077,780 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (24,977,840) | (13,311,120) | (24,577,760) | |||
| 차감계 | 36,191,060 | 37,188,900 | 30,500,020 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 2025년 | 24,977,840 |
| 2026년 | 21,773,840 |
| 2027년 | 6,404,340 |
| 2028년 | 4,420,880 |
| 2029년 이후 | 3,592,000 |
| 합 계 | 61,168,900 |
21. 종업원급여
21.1 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,039,039천원(전기: 1,974,331천원)입니다.
21.2 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타장단기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|
|---|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 512,940 | 454,023 | 430,306 |
| 기타장기종업원급여부채 | 55,938 | 59,624 | 54,202 |
22. 충당부채
(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채(*) | 1,139,403 | 1,139,403 | 827,534 |
(*) 리스계약 종료 시 복구의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,139,403 | 827,534 |
| 전입액 | - | 311,869 |
| 사용액 | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,139,403 | 1,139,403 |
23. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 11,449,270 | 12,985,064 |
| 과거기간 당기법인세 조정액(*) | (90,751) | (873,005) |
| 연결납세로 인한 조정 | (6,655,965) | (6,754,279) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (390,205) | (277,579) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 31,420 | (267,415) |
| 법인세비용 | 4,343,769 | 4,812,786 |
(*) 당사는 과거 미환류투자세액과 관련하여 당기 중 환급받았습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 52,002,283 | 58,858,033 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 11,546,127 | 13,129,806 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (847,992) | (769,650) |
| 비공제비용 | 412,670 | 145,260 |
| 연결납세로 인한 조정 | (6,655,965) | (6,754,279) |
| 과거기간 당기법인세 조정액 | (90,751) | (873,004) |
| 기타 | (20,320) | (65,347) |
| 법인세비용 | 4,343,769 | 4,812,786 |
| 유효세율 | 8.35% | 8.18% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (150,333) | 31,420 | (118,913) | 1,274,432 | (267,415) | 1,007,017 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,418,961 | 3,212,920 | 3,169,090 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,727,781 | 1,068,747 | 841,540 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,517,401) | (2,079,510) | (2,024,709) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,820,709) | (12,820,709) | (12,882,052) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (10,191,368) | (10,618,552) | (10,896,131) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 (감사받지 않은 재무제표) |
당기 손익 | 기타포괄손익 | 합병 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||||
| 감가상각비 | 195 | 16 | - | (28) | 183 |
| 지분법적용투자주식 | 545,544 | - | - | - | 545,544 |
| 환불부채 | 2,122,194 | 214,405 | - | - | 2,336,599 |
| 상품평가손실충당금 | 495,014 | (105,541) | - | - | 389,473 |
| 미지급비용 | 107,352 | 11,543 | - | - | 118,895 |
| 투자유가증권 | 53,950 | - | - | - | 53,950 |
| 매도가능증권 | 3,681 | - | 31,420 | - | 35,101 |
| 대손충당금 | 179,273 | 139,261 | - | - | 318,534 |
| 사용권자산 | (6,758,066) | 1,064,369 | - | - | (5,693,697) |
| 리스부채 | 6,897,706 | (631,428) | - | - | 6,266,278 |
| 복구충당부채 | 238,135 | - | - | - | 238,135 |
| 매출채권 | 177,465 | 40,988 | - | 37,007 | 255,460 |
| 퇴직급여충당부채 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 87,602 | 194,685 | - | - | 282,287 |
| 소 계 | 4,150,045 | 928,298 | 31,420 | 36,979 | 5,146,742 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (42,147) | (230,654) | - | - | (272,801) |
| 환불재고자산 | (2,037,363) | (207,237) | - | - | (2,244,600) |
| 토지 | (12,820,709) | - | - | - | (12,820,709) |
| 소 계 | (14,900,219) | (437,891) | - | - | (15,338,110) |
| 순 액 | (10,750,174) | 490,407 | 31,420 | 36,979 | (10,191,368) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
당기 손익 | 기타포괄손익 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 감가상각비 | 3,026 | (2,831) | - | 195 |
| 지분법적용투자주식 | 545,544 | - | - | 545,544 |
| 환불부채 | 2,079,171 | 43,023 | - | 2,122,194 |
| 상품평가손실충당금 | 496,328 | (1,314) | - | 495,014 |
| 미지급비용 | 101,746 | 5,606 | - | 107,352 |
| 투자유가증권 | 54,208 | (258) | - | 53,950 |
| 금융상품 | 222,255 | 48,841 | (267,415) | 3,681 |
| 대손충당금 | 323,797 | (12,902) | - | 310,895 |
| 사용권자산 | (5,658,891) | (1,099,175) | - | (6,758,066) |
| 리스부채 | 5,485,109 | 1,412,597 | - | 6,897,706 |
| 복구충당부채 | 173,782 | 64,353 | - | 238,135 |
| 매출채권 | 168,048 | 9,417 | - | 177,465 |
| 기타 | 16,507 | 71,095 | - | 87,602 |
| 소 계 | 4,010,630 | 538,452 | (267,415) | 4,281,667 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (5,291) | (36,856) | - | (42,147) |
| 환불재고자산 | (2,019,418) | (17,945) | - | (2,037,363) |
| 토지 | (12,882,052) | 61,343 | - | (12,820,709) |
| 소 계 | (14,906,761) | 6,542 | - | (14,900,219) |
| 순 액 | (10,896,131) | 544,994 | (267,415) | (10,618,552) |
(8) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 이 외에는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
사유 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 794,975 | 794,975 | 794,975 | 처분하지 않을 예정 |
24. 자본금과 자본잉여금
당기말, 전기말 및 전기초 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
5,156,544 | 25,782,785 | 113,820,768 | 139,603,553 |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
5,156,544 | 25,782,785 | 113,820,768 | 139,603,553 |
| 당기말 | 5,156,544 | 25,782,785 | 113,820,768 | 139,603,553 |
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 기타포괄손익누계액의 증감
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 (감사받지 않은 재무제표) |
증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 6,561,232 | - | 6,561,232 |
| 지분법자본변동 | 2,190,537 | - | 2,190,537 |
| 부의지분법자본변동 | (1,564,691) | - | (1,564,691) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,007,017 | (118,913) | 888,104 |
| 합 계 | 8,194,095 | (118,913) | 8,075,182 |
| (단위: 천원) |
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
증감 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|
|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 6,561,232 | 6,561,232 | |
| 지분법자본변동 | 2,190,537 | 2,190,537 | |
| 부의지분법자본변동 | (1,564,691) | (1,564,691) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | 1,007,017 | 1,007,017 |
| 합 계 | 7,187,078 | 1,007,017 | 8,194,095 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
당사는 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 (주석 8). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체하지 않습니다.
(2) 기타자본의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | (5,368,375) | (5,368,375) | (5,368,375) |
| 기타 | (19,243,774) | (18,426,591) | (18,242,991) |
| 합 계 | (24,612,149) | (23,794,966) | (23,611,366) |
26. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 12,891,393 | 10,508,246 | 5,308,246 |
| 미처분이익잉여금 | 241,184,687 | 234,367,064 | 245,723,666 |
| 합 계 | 254,076,080 | 244,875,310 | 251,031,912 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 28일)
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 254,076,080 | 244,875,310 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 244,875,310 | 251,031,912 | ||
| 중간배당 | (37,959,593) | (60,700,000) | ||
| 당기순이익 | 47,160,363 | 54,543,398 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | (2,383,146) | ||
| 이익준비금 | - | (2,383,146) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 254,076,080 | 242,492,164 | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사가 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 상품매출 | 3,162,937,025 | 2,966,174,234 |
| 매출할인 등 | (4,873,039) | (5,413,119) |
| 소 계 | 3,158,063,986 | 2,960,761,116 |
| 용역매출 | 47,681,222 | 44,228,276 |
| 기타매출 | 1,202,628 | 1,294,961 |
| 합 계 | 3,206,947,836 | 3,006,284,353 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 3,158,063,986 | 2,960,761,116 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 48,883,850 | 45,523,237 |
| 합계 | 3,206,947,836 | 3,006,284,353 |
(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 747,661,885 | 669,508,789 | 603,553,208 |
| 계약부채(*2) | 11,564,592 | 10,405,553 | 10,153,857 |
(*1) 매출채권에는 변동대가 추정치에 해당하는 매출할인 금액 1,045,229천원(전기:849,115천원)이 차감되어 있습니다.
(*2) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 전기말 매출 관련 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 10,405,553천원 (전기 : 10,153,857천원)입니다.
28. 판매비와관리비
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 23,426,567 | 22,001,608 |
| 퇴직급여 | 2,039,039 | 1,974,331 |
| 복리후생비 | 4,288,129 | 3,922,284 |
| 여비교통비 | 122,955 | 167,698 |
| 접대비 | 331,520 | 340,018 |
| 통신비 | 129,770 | 117,796 |
| 수도광열비 | 1,437,514 | 1,394,182 |
| 세금과공과 | 444,157 | 492,214 |
| 대손상각비 | 36,007 | (53,811) |
| 감가상각비 | 3,672,002 | 3,137,535 |
| 사용권자산상각비 | 7,387,448 | 7,463,800 |
| 외주용역비 | 17,020,951 | 15,737,026 |
| 무형자산상각비 | 812,992 | 790,676 |
| 지급임차료 | 464,715 | 275,745 |
| 수선비 | 93,940 | 64,045 |
| 보험료 | 419,536 | 561,304 |
| 차량유지비 | 338,985 | 305,689 |
| 운반비 | 24,292,081 | 23,369,017 |
| 소모품비 | 2,447,782 | 2,279,488 |
| 지급수수료 | 8,939,405 | 8,176,618 |
| 광고선전비 | 2,884,546 | 2,503,938 |
| 건물관리비 | 733,101 | 669,889 |
| 기타 | 32,051 | 28,232 |
| 판매비와관리비의 합계 | 101,795,193 | 95,719,322 |
29. 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 3,042,967,207 | 2,842,339,162 |
| 종업원 급여 | 25,465,606 | 23,975,939 |
| 감가상각비 | 3,672,002 | 3,137,535 |
| 무형자산상각비 | 812,992 | 790,676 |
| 사용권자산상각비 | 7,387,448 | 7,463,800 |
| 운반비 | 24,292,081 | 23,369,017 |
| 외주용역비 | 17,020,951 | 15,737,026 |
| 광고선전비 | 2,884,546 | 2,503,938 |
| 지급수수료 | 8,939,405 | 8,176,618 |
| 기타 비용 | 11,320,162 | 10,564,774 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 3,144,762,400 | 2,938,058,485 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 21,282,062 | 19,962,987 |
| 사회보장분담금 | 2,144,505 | 2,038,621 |
| 퇴직급여 | 2,039,039 | 1,974,331 |
| 합 계 | 25,465,606 | 23,975,939 |
30. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 29,508 | - |
| 잡이익 | 40,474 | 78,033 |
| 합 계 | 69,982 | 78,033 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | 1,642,098 | 1,515,165 |
| 유형자산처분손실 | - | 71 |
| 기부금 | 1,855,172 | 3,347,071 |
| 잡손실 | 1,433,494 | 1,336,998 |
| 기타의대손상각비 | - | 428,278 |
| 사용권자산처분손실 | 1,430 | - |
| 합 계 | 4,932,194 | 6,627,583 |
31. 금융수익과 금융원가
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 금 융 수 익 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,040,139 | 3,169,676 |
| 배당금수익 | 4,190,936 | 3,818,402 |
| 금융보증수익 | 215,972 | 224,308 |
| 합 계 | 7,447,047 | 7,212,386 |
(2) 금융원가
| (단위: 천원) |
| 금 융 원 가 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 12,552,016 | 9,785,443 |
| 금융보증비용 | 215,972 | 224,308 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 20,921 |
| 합 계 | 12,767,988 | 10,030,672 |
32. 중간배당금
당기와 전기 중 중간배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 5,113,610주 | 5,113,610주 |
| 주당배당액 | 7,423 | 11,870 |
| 배당금액 | 37,959,593 | 60,700,000 |
33. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 47,658,514 | 54,045,247 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | ||
| 감가상각비 | 3,672,002 | 3,137,535 |
| 무형자산상각비 | 812,992 | 790,676 |
| 대손상각비 | 36,007 | (53,811) |
| 기타의대손상각비 | - | 428,278 |
| 매출채권처분손실 | 1,642,098 | 1,515,165 |
| 재고자산평가손실 | (504,976) | 5,016 |
| 유형자산처분손실 | - | 71 |
| 잡손실 | 9,000 | 78,199 |
| 이자비용 | 12,552,016 | 9,785,443 |
| 법인세비용 | 4,343,769 | 4,812,786 |
| 사용권자산상각비 | 7,387,448 | 7,463,800 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | - | 20,921 |
| 금융보증비용 | 215,971 | 224,308 |
| 사용권자산처분손실 | 1,430 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | ||
| 유형자산처분이익 | 9 | - |
| 이자수익 | (3,040,139) | (3,169,676) |
| 금융보증수익 | (215,971) | (224,308) |
| 배당금수익 | (4,190,936) | (3,818,402) |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (77,384,087) | (65,713,288) |
| 미수금의 감소(증가) | 65,113 | (1,458,496) |
| 선급금의 감소(증가) | 2,224 | (8,996) |
| 선급비용의 감소(증가) | 103,742 | 111,678 |
| 재고자산의 감소(증가) | (59,673,701) | (4,561,123) |
| 환불재고자산의 감소(증가) | (991,564) | (131,870) |
| 매입채무의 증가(감소) | 48,234,991 | 32,429,568 |
| 예수보증금의 증가(감소) | (200,000) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | (6,576,872) | 7,776,636 |
| 예수금의 증가(감소) | 100,613 | 21,741 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (9) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 71,106 | 27,021 |
| 환불부채의 증가(감소) | 1,025,864 | 253,223 |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (3,686) | 5,422 |
| 합계 | (24,847,023) | 43,792,755 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 | 51,397 | (78,206) |
| 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 | 2,224,383 | 13,166,519 |
| 리스계약으로 인한 리스부채의 증가 | 2,268,940 | 12,211,028 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 임대보증금 | ||
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
26,119,567 | 142,394,764 | 16,000 | 168,530,331 |
| 재무현금흐름 | (8,088,437) | 16,339,185 | - | 8,250,748 |
| 취득 - 리스 | 12,211,028 | - | - | 12,211,028 |
| 기타 비금융변동(*) | 2,761,221 | - | - | 2,761,221 |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
33,003,379 | 158,733,949 | 16,000 | 191,753,329 |
| 당기초 (감사받지 않은 재무제표) |
33,003,379 | 158,733,949 | 16,000 | 191,753,329 |
| 재무현금흐름 | (8,086,713) | 59,392,597 | - | 51,305,883 |
| 취득 - 리스 | 2,268,940 | - | - | 2,268,940 |
| 기타 비금융변동(*) | 2,796,584 | - | - | 2,796,584 |
| 당기말 | 29,982,190 | 218,127 | 16,000 | 30,216,316 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| (주)신한은행 등 | 구매자금 | 33,000,000 | 30,000,000 |
| 운영자금 | 193,225,000 | 144,205,000 | |
| 시설자금 | 17,188,900 | 17,188,900 | |
| 할인어음 | 16,000,000 | 4,032,646 | |
| 지급보증 | 187,950,000 | 176,678,000 | |
| 합 계 | 447,363,900 | 372,104,546 | |
(2) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험(*) | 재고자산 | 263,252,098 | 70,185,916 | DB손해보험(주), 한화손해보험(주) |
| 건물, 기계장치,임차개량자산,비품 등 | 45,024,719 | 31,149,819 | ||
| 합 계 | 308,276,817 | 101,335,735 | ||
(*)당사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 155백만원)이며,소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
35. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 최상위지배기업은 MBK Partners, L.P , 지배기업은 조선혜지와이홀딩스(주)(지분율 99.17%) 입니다.
(2) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)영남지오영 (주)강원지오영 (주)대전지오영 (주)지오영네트웍스 (주)남산약품 (주)호남지오영 (주)경남지오영 케어캠프(주) (주)제주지오영 (주)크레소티 (주)지오영경동 (주)듀켐바이오 (주)팜페이몰 (주)엔에스스마트 (주)포씨게이트 (주)사이프러스 (주)사이프러스광주 (주)사이프러스천안 (주)변동시장 (주)큐어링크 (주)알스솔루션 |
(주)영남지오영 (주)강원지오영 (주)대전지오영 (주)지오영네트웍스 (주)남산약품 (주)호남지오영 (주)경남지오영 케어캠프(주) (주)제주지오영 (주)크레소티 (주)지오영경동 (주)듀켐바이오 (주)팜페이몰 (주)엔에스스마트 (주)포씨게이트 (주)로뎀유통(*2) (주)사이프러스 (주)사이프러스광주 (주)사이프러스천안 (주)변동시장 (주)큐어링크 |
(주)영남지오영 (주)강원지오영 (주)대전지오영 (주)지오영네트웍스 (주)남산약품 (주)호남지오영 (주)경남지오영 케어캠프(주) (주)남부지오영(*1) (주)제주지오영 (주)크레소티 (주)지오영경동 (주)듀켐바이오 (주)팜페이몰 (주)엔에스스마트 (주)포씨게이트 (주)로뎀유통(*2) (주)사이프러스 (주)사이프러스광주 (주)사이프러스천안 (주)변동시장 (주)큐어링크 |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | (주)지오엠디코리아 | (주)지오엠디코리아 |
(*1) (주)남부지오영은 전기 중 (주)호남지오영에 흡수합병 되었습니다.
(*2) 당사는 당기 중 (주)로뎀유통을 흡수합병 하였습니다.
(3) 당기와 전기 및 전전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타 | 성창약품(주) 가야약품(주) 백제약품(주) 성산빌딩 (주)어스에이 (주)동부약품 아림 윤화섭 이희구 |
성창약품(주) 가야약품(주) 백제약품(주) 성산빌딩 (주)어스에이 (주)동부약품 아림 윤화섭 |
성창약품(주) 가야약품(주) 성산빌딩 (주)어스에이 경동팜(주) |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 이자수익 | 1,118,383 | 158,240 |
| 종속기업 | (주)영남지오영 | 매출 | 448,706,369 | 421,506,606 |
| 매입 등 | 863,778 | 339,171 | ||
| (주)경남지오영 | 매출 | 145,024,207 | 137,117,491 | |
| 지급수수료 등 | 115,613 | 118,456 | ||
| (주)지오영네트웍스 | 매출 등 | 1,221,236,495 | 1,180,740,181 | |
| 지급수수료 등 | 360,039 | 348,600 | ||
| (주)남산약품 | 매출 | 16,733,459 | 16,880,271 | |
| 매입 등 | 1,741,761 | 1,914,456 | ||
| (주)강원지오영 | 매출 | 78,370,032 | 65,785,045 | |
| 매입 등 | 86,861 | 105,089 | ||
| (주)대전지오영 | 매출 | 198,295,892 | 189,020,405 | |
| 지급수수료 등 | 94,181 | 118,898 | ||
| (주)제주지오영 | 매출 | 4,568,786 | 4,165,720 | |
| 매입 | - | 30,617 | ||
| 케어캠프(주) | 매출 | 4,570,795 | 4,357,124 | |
| 매입 등 | 5,516,572 | 7,582,324 | ||
| (주)남부지오영(*) | 매출 | - | 43,357,357 | |
| 지급수수료 | - | 4,265 | ||
| (주)크레소티 | 매출 | 4,522 | 4,308 | |
| (주)듀켐바이오 | 이자수익 등 | 8,583 | 50,496 | |
| (주)팜페이몰 | 이자수익 등 | 60,142 | 60,127 | |
| 지급수수료 | 1,596,310 | 1,482,730 | ||
| (주)엔에스스마트 | 매출 | 1,196 | 1,140 | |
| (주)포씨게이트 | 매출 | 1,780 | 1,696 | |
| (주)로뎀유통(*) | 이자수익 등 | 12,121 | 16,165 | |
| (주)지오영경동 | 매출 | 31,373,942 | 28,080,979 | |
| 이자비용 등 | 125,573 | 71,407 | ||
| (주)호남지오영 | 매출 | 208,216,715 | 170,451,996 | |
| 지급수수료 | 104,228 | 95,100 | ||
| 기타 | (주)어스에이 | 매출 | 26,321,461 | 11,299,011 |
| 매입 | 16,965,418 | 19,762,811 | ||
| (주)동부약품 | 매출 | 5,855,507 | 7,224,305 | |
| 매입 | 2,488 | 42,112 | ||
| 가야약품(주) | 매출 | 3,600 | 3,600 | |
| 매입 등 | 32,805,753 | 22,830,863 | ||
| 아림 | 지급임차료 등 | 575,048 | 552,162 | |
| 성창약품(주) | 매출 | - | 2,622 | |
| 매입 | - | 51,331 | ||
| 성산빌딩 | 지급임차료 등 | 2,013,600 | 2,013,600 | |
| 윤화섭 | 이자수익 | 32,200 | 12,704 | |
| 백제약품(주) | 매출 | 2,805,747 | 2,932,227 | |
| 매입 등 | 4,126,606 | 3,474,144 | ||
| 이희구 | 이자비용 | 546,795 | - | |
| 관계기업 | 지오엠디코리아 | 매출 | 3,600 | 3,600 |
| 매입 등 | 2,786 | 6,115 |
(*) 합병으로 인하여 합병시점까지의 거래금액을 기재하였습니다.
(5) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 장기대여금 | 37,970,556 | 7,300,000 | - |
| 미수금 등 | 1,276,623 | 832,187 | 67,719 | ||
| 미지급배당 | 12,849,000 | 26,200,000 | 22,000,000 | ||
| 종속기업 | (주)영남지오영 | 매출채권 | 106,033,593 | 104,086,531 | 91,004,427 |
| 매입채무 등 | 48,668 | 27,001 | 26,945 | ||
| (주)경남지오영 | 매출채권 | 39,957,525 | 38,801,869 | 29,965,448 | |
| 미지급금 | 9,155 | 9,432 | 6,605 | ||
| (주)지오영네트웍스 | 매출채권 | 228,428,319 | 202,420,171 | 186,591,308 | |
| 임대보증금 | 16,000 | 16,000 | 16,000 | ||
| 미지급금 | 18,553 | 19,020 | 21,847 | ||
| (주)남산약품 | 매출채권 | 8,830,231 | 7,465,836 | 5,310,163 | |
| 매입채무 | 106,696 | 110,842 | 115,025 | ||
| (주)강원지오영 | 매출채권 | 34,191,113 | 27,003,899 | 25,517,950 | |
| 미지급금 | 704 | 704 | - | ||
| (주)대전지오영 | 매출채권 | 58,039,802 | 54,344,459 | 44,947,104 | |
| 미지급금 | 9,043 | 6,641 | 4,970 | ||
| (주)제주지오영 | 매출채권 | 2,200,045 | 1,944,042 | 1,939,833 | |
| 케어캠프(주) | 매출채권 | 1,835,957 | 1,964,725 | 1,207,951 | |
| 매입채무 등 | 2,884,398 | 4,422,888 | 4,895,762 | ||
| 알스솔루션(*) | 기타채권 | 15,691 | - | - | |
| (주)듀켐바이오 | 단기대여금 | - | 350,000 | 1,500,000 | |
| (주)남부지오영 | 매출채권 | - | - | 12,684,271 | |
| (주)팜페이몰 | 단기대여금 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 미수금 | 857,922 | 1,534,642 | 1,058,825 | ||
| 미지급금 | 63,110 | 91,935 | 63,369 | ||
| (주)로뎀유통 | 단기대여금 | - | 350,000 | 350,000 | |
| 지오영경동(주) | 매출채권 | 3,848,069 | 2,709,137 | 2,657,555 | |
| 단기차입금 | 2,700,000 | 2,700,000 | - | ||
| (주)호남지오영 | 매출채권 | 68,143,895 | 68,511,476 | 46,718,589 | |
| 미지급금 | 6,616 | 4,311 | 1,593 | ||
| 기타 | (주)어스에이 | 매출채권 | 35,112,791 | 17,179,426 | 14,315,261 |
| 매입채무 | 59,353 | 1,299,986 | 1,286,875 | ||
| (주)동부약품 | 매출채권 | 14,991,357 | 16,459,529 | - | |
| 매입채무 | - | 3,522 | - | ||
| 가야약품(주) | 매입채무 | 388,091 | 241,284 | 174,268 | |
| 아림 | 임차보증금 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 성창약품(주) | 매출채권 | - | 2 | 53 | |
| 매입채무 | - | - | 3,832 | ||
| 성산빌딩 | 임차보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 미지급금 | 184,580 | - | 184,580 | ||
| 경동팜(주) | 매출채권 | - | - | 1 | |
| 윤화섭 | 장기대여금 | - | 700,000 | - | |
| 단기대여금 | 700,000 | - | - | ||
| 미수금 | - | 72 | - | ||
| 백제약품(주) | 매출채권 | 40,955 | 84,690 | - | |
| 매입채무 | 326,656 | 255,691 | - | ||
| 이희구 | 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | 매입채무 | 1,204 | 1,170 | 2,083 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 지급보증금액 | 지급보증내역 | 보증채권자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 강원지오영 | 17,624,600 | 채무지급보증 등 | 농협은행(주) 외 |
| 제주지오영 | 4,800,000 | 농협은행(주) |
||
| 케어캠프 | 22,400,000 | (주)국민은행 외 | ||
| 듀켐바이오 | 7,909,400 | (주)신한은행 외 | ||
| 사이프러스 | 385,000 | (주)국민은행 | ||
| 남산약품 | 600,000 | 에이치케이이노엔(주) |
||
| 지오영경동 | 300,000 | 중외제약 | ||
| 경남지오영 | 5,445,000 | 경남은행 | ||
| 영남지오영 | 11,600,000 | 경남은행 외 | ||
| 기타 | 가야약품 | 6,000,000 | 서울보증보험 | |
| 합 계 | 77,064,000 | |||
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 지급보증금액 | 지급보증내역 | 보증채권자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)지오영네트웍스 | 1,000,000 | 채무지급보증 등 | (주)온라인팜 |
| (주)영남지오영 | 1,000,000 | 대화제약 등 | ||
| 합 계 | 2,000,000 | |||
당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에도 대표이사(조선혜)로부터 금융기관 차입금 및 지급보증 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
특수관계자에 대여한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 7,300,000 | 30,670,556 | - | 37,970,556 |
| 종속기업 | (주)팜페이몰 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| (주)로뎀유통 | 350,000 | - | 350,000 | - | |
| (주)듀켐바이오 | 350,000 | - | 350,000 | - | |
| 기타 | 윤화섭 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 30,670,556 | 700,000 | 39,970,556 | |
특수관계자로부터 차입한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 종속기업 | 지오영경동(주) | 2,700,000 | - | - | 2,700,000 |
| 기타 | 이희구 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 2,700,000 | 20,000,000 | 22,700,000 | ||
② 전기 (감사받지 않은 재무제표)
특수관계자에 대여한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | - | 7,300,000 | - | 7,300,000 |
| 종속기업 | (주)팜페이몰 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| (주)로뎀유통 | 350,000 | - | - | 350,000 | |
| (주)듀켐바이오 | 1,500,000 | - | 1,150,000 | 350,000 | |
| 기타 | 윤화섭 | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 합 계 | 3,150,000 | 8,000,000 | 1,150,000 | 10,000,000 | |
특수관계자로부터 차입한 자금의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 회수 | 기말 | ||
| 종속기업 | 지오영경동(주) | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
(9) 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)제주지오영 | 223,600 | 223,600 |
| (주)크레소티 | 3,945,336 | 3,550,802 | |
| 관계기업 | (주)지오엠디코리아 | 22,000 | 44,000 |
| 합 계 | 4,190,936 | 3,818,402 | |
(10) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 미지급배당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 배당결의 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 26,200,000 | 37,959,592 | 51,310,592 | 12,849,000 |
② 전기 (감사받지 않은 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 배당결의 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 22,000,000 | 60,700,000 | 56,500,000 | 26,200,000 |
(11) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,952,468 | 1,596,080 |
| 퇴직급여 | 257,806 | 231,462 |
| 합 계 | 2,210,274 | 1,827,542 |
36. 한국채택국제회계기준으로의 전환
36.1 한국채택국제회계기준의 적용
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일 입니다.
당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.
36.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.
(1) 사업결합
당사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2023년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다.
(2) 차입원가 자본화
당사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.
(3) 수익
당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.
- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.
- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.
- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.
- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.
(4) 리스
당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.
당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 제1036호에 따라 사용권자산의손상여부를 검토하였습니다.
36.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.
(1) 금융자산의 제거
당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.
(2) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
36.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
(1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
① 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 1,153,007,124 | 815,061,877 | 337,945,247 |
| 조정액 : | |||
| 수익인식 조정(*1) | (800,230) | - | (800,230) |
| 대손충당금 조정(*2) | (1,541,888) | - | (1,541,888) |
| 금융자산의 양도(*3) | 21,710,486 | 21,710,486 | - |
| 재고평가충당금 조정(*4) | (345,701) | - | (345,701) |
| 유형자산(*7) | 814,094 | - | 814,094 |
| 리스의 조정(*9) | 26,119,567 | 26,119,567 | - |
| 이연법인세자산부채의 조정(*10) | (568,558) | 10,142,144 | (10,710,702) |
| 복구충당부채의 조정(*12) | 827,534 | 827,534 | - |
| 지급보증부채의 조정(*13) | 232,035 | 232,035 | - |
| 인건비부채(*14) | - | 54,202 | (54,202) |
| 토지재평가(*15) | 52,931,268 | - | 52,931,268 |
| 합 계 | 99,378,607 | 59,085,968 | 40,292,639 |
| 한국채택국제회계기준 | 1,252,385,731 | 874,147,845 | 378,237,886 |
2) 2023년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 1,215,418,372 | 878,748,380 | 336,669,992 |
| 조정액 : | |||
| 수익인식 조정(*1) | (849,115) | - | (849,115) |
| 대손충당금 조정(*2) | (857,764) | - | (857,764) |
| 금융자산의 양도(*3) | 19,768,929 | 19,768,929 | - |
| 재고평가충당금 조정(*4) | (205,701) | - | (205,701) |
| 금융상품의 조정(*5) | (393,566) | - | (393,566) |
| 종속기업 및 관계기업투자주식(*6) | (2,751,828) | - | (2,751,828) |
| 유형자산(*7) | 1,040,478 | - | 1,040,478 |
| 차입원가 자본화(*8) | 53,018 | - | 53,018 |
| 리스의 조정(*9) | 31,195,842 | 33,003,379 | (1,807,537) |
| 이연법인세자산부채의 조정(*10) | (589,596) | 10,275,322 | (10,864,918) |
| 복구충당부채의 조정(*12) | 1,139,403 | 1,139,403 | - |
| 지급보증부채의 조정(*13) | 238,882 | 238,882 | - |
| 인건비부채(*14) | - | 59,624 | (59,624) |
| 토지재평가(*15) | 52,931,268 | - | 52,931,268 |
| 합 계 | 100,720,250 | 64,485,539 | 36,234,711 |
| 한국채택국제회계기준 | 1,316,138,622 | 943,233,919 | 372,904,703 |
3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 59,844,798 | 59,608,345 |
| 수익인식 조정(*1) | (48,885) | (48,885) |
| 대손충당금 조정(*2) | 684,124 | 684,124 |
| 재고평가충당금 조정(*4) | 140,000 | 140,000 |
| 금융상품의 조정(*5) | (1,414,518) | (393,566) |
| 종속기업 및 관계기업투자주식(*6) | (2,994,178) | (2,751,828) |
| 유형자산(*7) | 226,384 | 226,384 |
| 차입원가 자본화(*8) | 53,018 | 53,018 |
| 리스의 조정(*9) | (1,807,537) | (1,807,537) |
| 이연법인세자산부채의 조정(*10) | (134,385) | (154,217) |
| 인건비부채(*14) | (5,422) | (5,422) |
| 조정액 합계 | (5,301,399) | (4,057,929) |
| 한국채택국제회계기준 | 54,543,399 | 55,550,416 |
(*1) 수익인식의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*2) 대손충당금 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*3) 위험과 보상이 이전되지 않은 매출채권 할인에 대해서 차입거래로 인한 재무제표 변경 효과.
(*4) 재고평가충당금의 조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*5) 금융상품의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*6) 종속기업 및 관계기업의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*7) 유형자산의 감가상각내용연수 및 상각방법 조정과 재평가에 따른 재무제표 변경 효과
(*8) 전환일 이후의 자본화 대상 자산에 대한 차입원가에 따른 재무제표 변경효과
(*9) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정
(*10) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로의 분류 효과
(*11) 충당부채의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*12) 복구충당부채의 조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*13) 지급보증부채의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*14) 장기종업원급여채무 및 연차충당부채의 조정에 따른 재무제표 변경 효과
(*15) 유형자산으로 분류된 토지에 대하여 재평가에 따른 재무제표 변경 효과
(2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.
과거회계기준에 따라 매각거래로 처리했이던 일부 매출채권에 대하여 차입거래로 처리함에 따라 영업활동과 재무활동 현금흐름이 각각 변동됐으며, 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.
37. 사업결합
당사는 합병을 통한 경영효율성 제고하기 위해 2024년 12월 31일을 합병기준일로 하여 (주)로뎀유통을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부가액법으로 회계처리하였습니다.
당사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 종속기업투자주식의 장부가액 | 1,704,371 | |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | 887,188 | |
| 유동자산 | 850,683 | |
| 비유동자산 | 37,277 | |
| 유동부채 | (772) | |
| III. 자본으로 인식된 금액(*) | 817,183 | |
(*) 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액만큼 자본잉여금으로 인식하였습니다.