(첨부)재 무 제 표



주식회사 정.식품





제 52 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 51 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 정.식품 대표이사 정연호


본점 소재지 :  (도로명주소) 충북 청주시 흥덕구 산단로 124
(전   화) 02-3484-9300

재 무 상 태 표

제 52 기 2024년 12월 31일 현재
제 51 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 정.식품 (단위 : 원)
과                        목 제 52(당) 기 제 51(전) 기
자                        산
Ⅰ.유동자산 63,838,435,913  64,205,684,811
(1)당좌자산 45,827,861,003 44,894,782,119
1.현금및현금성자산 (주석2,10,20) 14,051,757,861 12,817,938,892
2.단기금융상품 (주석2) 2,000,000,000 -
3.매도가능증권 (주석2,3) 26,820,000 19,245,000
4.매출채권 (주석2,12) 24,955,307,419 26,184,521,616
(-)대손충당금 (39,138,030) (106,458,208)
5.미수금 (주석12) 51,954,630 52,486,039
6.미수수익 3,147,675 2,431,381
7.선급비용 597,103,515 379,398,193
8.선급금 3,230,624,949 4,565,152,305
9.유동이연법인세자산 (주석2,17) 950,282,984 980,066,901
(2)재고자산 (주석2,21) 18,010,574,910 19,310,902,692
1.상품 1,592,977,925 1,642,236,291
(-)상품평가충당금 (178,351) (928,656)
2.제품 10,468,720,305 11,369,928,995
3.재공품 11,867,294 547,356
4.원재료 3,915,772,452 4,211,240,910
5.부재료 1,170,640,435 1,247,251,432
6.저장품 4,491,689 3,944,870
7.미착품 24,906,233 5,793,611
8.소모품 821,376,928 830,887,883
Ⅱ.비유동자산 168,875,297,194 165,437,567,566
(1)투자자산 37,084,542,035 35,361,897,305
1.매도가능증권 (주석2,3) 121,230,000 109,421,000
2.장기금융상품 58,185,000 -
3.지분법적용투자주식 (주석2,4) 30,249,312,783 29,436,735,370
4.장기대여금 327,000,000 345,000,000
(-)대손충당금 (200,000,000) (200,000,000)
5.퇴직연금운용자산 (주석 11) 6,528,814,252 5,670,740,935
(2)유형자산 (주석2,6,21,22) 130,252,869,514 128,547,784,616
1.토지 (주석5) 75,708,315,176 73,964,211,107
2.건물 56,919,929,660 56,183,997,329
(-)감가상각누계액 (23,389,871,153) (21,697,754,608)
(-)정부보조금 (83,808,334) (89,458,334)
3.구축물 3,995,618,299 3,904,618,299
(-)감가상각누계액 (3,374,176,954) (3,274,607,671)
4.기계장치 (주석9) 96,798,015,466 89,604,743,391
(-)감가상각누계액 (76,419,456,100) (70,572,311,842)
(-)정부보조금 (1,417,636,506) (958,545,622)
5.차량운반구 3,533,350,366 3,662,895,744
(-)감가상각누계액 (3,198,873,112) (3,092,966,933)
6.비품 8,444,953,252 8,284,404,806
(-)감가상각누계액 (7,901,055,755) (7,519,876,050)
7.건설중인자산 (주석20) 637,565,209 148,435,000
(3)무형자산 (주석 6) 92,500,000 122,500,000
1. 소프트웨어 92,500,000 122,500,000
(4)기타비유동자산 1,445,385,645 1,405,385,645
1.보증금 1,445,385,645 1,405,385,645
2.장기성매출채권 31,806,225 31,806,225
(-)대손충당금 (31,806,225) (31,806,225)
자      산      총      계 232,713,733,107 229,643,252,377
부                        채
Ⅰ.유동부채 43,633,768,597 47,207,878,066
1.단기차입금 (주석8,12,22,25) 14,000,000,000 17,200,000,000
2.매입채무 (주석12,25) 10,050,933,980 11,619,430,381
3.미지급금 (주석12,25) 4,228,167,520 3,977,199,855
4.선수금 1,364,212,760 1,266,529,570
5.예수금 704,961,861 645,960,940
6.부가세예수금 1,638,502,477 1,914,057,073
7.미지급비용 9,625,578,355 9,020,124,829
8.당기법인세부채 (주석17) 450,447,869 622,926,327
9.유동성금융리스부채 (주석2,9,10,25) 1,563,976,399 932,095,463
10.회원적립충당부채 6,987,376 9,553,628
Ⅱ.비유동부채 24,957,450,307 22,319,807,380
1.금융리스부채 (주석2,9,10,25) 6,499,699,707 3,486,353,518
2.퇴직급여충당부채 (주석2,11) 41,638,333,188 37,981,945,684
(-)국민연금전환금 (15,957,180) (15,957,180)
(-)퇴직연금운용자산 (41,622,376,008) (37,965,988,504)
3.보증금 (주석24,25) 17,263,176,278 17,756,976,278
4.이연법인세부채 (주석2,17) 1,194,574,322 1,076,477,584
부      채      총      계 68,591,218,904 69,527,685,446
자                        본
Ⅰ.자본금 (주석1,13) 9,100,000,000 9,100,000,000
1.보통주자본금 9,100,000,000 9,100,000,000
Ⅱ.자본잉여금 24,478,406,797 24,478,406,797
1.기타자본잉여금 59,855,525 59,855,525
2.재평가적립금 (주석14) 24,418,551,272 24,418,551,272
Ⅲ.기타포괄손익누계액 (3,868,750) (3,868,750)
1.지분법자본변동 (3,868,750) (3,868,750)
Ⅳ.이익잉여금 (주석15,27) 130,547,976,156 126,541,028,884
1.이익준비금 2,285,968,550 2,158,568,550
2.임의적립금 1,638,396,392 1,638,396,392
3.별도적립금 9,000,000,000 9,000,000,000
4.미처분이익잉여금 117,623,611,214 113,744,063,942
자      본      총      계 164,122,514,203 160,115,566,931
부  채  와  자  본  총  계 232,713,733,107 229,643,252,377
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부임 "

손 익 계 산 서

제52기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제51기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 정.식품 (단위 : 원)
과                        목 제 52(당) 기 제 51(전) 기
Ⅰ.매출액 (주석2,12) 226,150,086,487 227,802,481,677
1.제품매출금 188,178,992,186 175,857,758,796
2.상품매출금 44,336,487,955 58,328,806,048
3.식음료매출금 2,084,869,261 2,153,779,367
4.기타매출금 1,127,809,074 1,107,617,862
5.매출에누리및환입 (9,578,071,989) (9,645,480,396)
Ⅱ.매출원가 (주석12) 152,578,376,843 156,109,277,738
(1)제품매출원가 117,602,386,410 111,046,633,441
1.기초제품재고액 11,369,928,995 11,034,046,008
2.당기제품제조원가 117,356,516,038 112,085,016,947
3.기말제품재고액 (10,468,720,305) (11,369,928,995)
4.타계정대체 (655,338,318) (702,500,519)
(2)상품매출원가 33,348,908,931 43,400,973,487
1.기초상품재고액 1,642,236,291 1,833,836,543
2.당기상품매입액 33,579,661,116 43,456,627,992
3.기말상품재고액 (1,592,977,925) (1,642,236,291)
4.타계정대체 (280,010,551) (247,254,757)
(3)식음료매출원가 1,616,026,825 1,638,581,951
(4)기타매출원가 11,054,677 23,088,859
Ⅲ.매출총이익 73,571,709,644 71,693,203,939
Ⅳ.판매비와관리비 (주석12,16,26) 68,433,328,949 66,458,924,297
Ⅴ.영업이익 5,138,380,695 5,234,279,642
Ⅵ.영업외수익 3,793,415,060 5,922,375,891
1.이자수익 2,463,102,256 2,572,411,568
2.외환차익 54,701,405 38,007,773
3.외화환산이익 68,880,875 29,955,250
4.유형자산처분이익 7,138,135 209,019,075
5.매도가능증권처분이익 309,426
6.지분법이익 (주석2,4) 812,577,413 1,714,451,598
7.잡이익 386,705,550 1,358,530,627
Ⅶ.영업외비용 2,572,955,982 2,066,058,274
1.이자비용 1,152,506,589 666,446,599
2.외환차손 61,879,499 92,779,188
3.외화환산손실 353,342,473 98,332,055
4.기부금 136,360,618 131,332,847
5.재고자산폐기손실 78,151,886 75,334,168
6.유형자산처분손실 21,962,763 1,185,704
7.유형자산폐기손실 2,000 2,000
8.재활용분담금 602,348,600 575,009,800
9.잡손실 166,401,554 425,635,913
Ⅷ.법인세비용차감전순이익 6,358,839,773 9,090,597,259
Ⅸ.법인세비용 (주석2,17) 1,077,892,501 (830,296,118)
Ⅹ.당기순이익 5,280,947,272 9,920,893,377
ⅩⅠ.주당손익 (주석18)
1.기본주당순이익 2,902 5,451
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부임 "

자 본 변 동 표

제 52 기 2024년 01월 01일부터   2024년 12월 31일까지
제 51 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 정.식품 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 자 본
조 정		 이  익
잉여금		 총   계
2023.01.01(전기초) 9,100,000,000 24,478,406,797 (3,056,313) 117,257,135,507 150,832,485,991
지분법자본변동 - - (812,437) - (812,437)
연차배당 (주석20,28) - - - (637,000,000) (637,000,000)
당기순이익 - - - 9,920,893,377 9,920,893,377
2023.12.31(전기말) 9,100,000,000 24,478,406,797 (3,868,750) 126,541,028,884 160,115,566,931
2024.01.01 (당기초) 9,100,000,000 24,478,406,797 (3,868,750) 126,541,028,884 160,115,566,931
연차배당 (주석20,28) - - - (1,274,000,000) (1,274,000,000)
당기순이익 - - - 5,280,947,272 5,280,947,272
2024.12.31 (당기말) 9,100,000,000 24,478,406,797 (3,868,750) 130,547,976,156 164,122,514,203
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부임 "

현 금 흐 름 표

제 52 기 2024년 01월 01일부터   2024년 12월 31일까지
제 51 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 정.식품 (단위 : 원)
과                        목 제 52(당) 기 제 51(전) 기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 14,357,839,750 6,910,556,199
1.당기순이익 5,280,947,272 9,920,893,377
2.현금의유출이없는비용등의가산 14,652,238,402 12,281,843,184
감가상각비 8,013,475,988 6,519,033,303
퇴직급여 6,057,477,958 5,250,812,499
대손상각비 4,005,071 (38,685,898)
무형자산상각비  30,000,000  27,500,000
외화환산손실 370,978,001 77,713,197
재고자산평가손실 (750,305) (55,051,789)
재고자산폐기손실 78,151,886 75,334,168
유형자산처분손실  21,962,763  1,185,704
유형자산폐기손실 2,000 2,000
수선비 76,700,000  424,000,000
소모품비  235,040 -
3.현금의유입이없는수익등의차감 (862,536,605) (1,923,470,673)
유형자산처분이익 7,138,135 209,019,075
지분법이익(주석4) 812,577,413 1,714,451,598
외화환산이익  42,511,631 -
매도가능증권처분이익  309,426 -
4.영업활동으로인한자산부채의변동 (4,712,809,319) (13,368,709,689) -
매출채권의 감소(증가) 1,200,400,579 (4,849,637,892)
미수금의 감소(증가) 531,409 573,785,454
미수수익의 감소(증가) (716,294) (413,998)
선급금의 감소(증가) 1,334,527,356 (1,316,641,806)
선급비용의 감소(증가) (217,705,322) 34,950,751
재고자산의 감소(증가) 1,222,926,201 (458,397,986)
유동이연법인세자산의 감소(증가) 29,783,917 (503,995,683)
매입채무의 증가(감소) (1,568,496,401) 156,421,469
미지급금의 증가(감소) 175,728,742 (139,861,901)
선수금의 증가(감소) 97,683,190 (37,979,877)
예수금의 증가(감소) 59,000,921 44,179,751
부가세예수금의 증가(감소) (275,554,596) 732,410,789
미지급비용의 증가(감소) 735,380,226 898,708,511
당기법인세부채의 증가(감소) (172,478,458) 622,926,327
회원적립충당부채의 증가(감소) (2,566,252) 911,839
비유동이연법인세부채의 증가(감소) 118,096,738 (2,064,412,855)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (4,514,460,821) (4,586,071,154)
수입보증금의 증가(감소) (493,800,000) (596,400,000)
퇴직금의 지급 (2,401,090,454) (1,989,191,428)
임차보증금의 감소(증가) (40,000,000)  110,000,000
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (7,457,387,203) (10,792,854,813)
1.투자활동으로인한현금유입액 2,883,539,087 1,032,632,973
단기금융상품의 감소  2,008,398,867 -
장기대여금의 회수 40,000,000 20,000,000
매도가능증권의 처분 19,555,426 3,245,000
기계장치의 처분 - 179,999,000
차량운반구의 처분 89,235,157 54,413,927
구축물의 처분 - 1,000
비품의 처분 279,000 3,092,546
정부보조금의 수령 726,070,637 771,881,500
2.투자활동으로인한현금유출액 (10,340,926,290) (11,825,487,786)
매도가능증권의 취득 38,630,000  13,670,000
장기금융상품의 취득 58,185,000 -
장기대여금의 대여 22,000,000 28,000,000
단기금융상품의 취득 4,008,398,867 -
건물의 취득 - 117,084,550
구축물의 취득 - 5,146,200
기계장치의 취득 652,494,700 786,118,511
차량운반구의 취득 217,127,055 207,521,111
공기구비품의 취득 144,398,986 337,933,000
건설중인자산의 증가 5,199,691,682 10,330,014,414
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (5,666,633,578) 9,993,173,288
1.재무활동으로인한현금유입액 15,200,000,000 17,200,000,000
단기차입금의 증가 15,200,000,000 17,200,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액 (20,866,633,578) (7,206,826,712)
단기차입금의 상환 18,400,000,000 6,000,000,000
배당금의 지급 1,274,000,000 637,000,000
금융리스부채의 상환 1,192,633,578 569,826,712
Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)  1,233,818,969  6,110,874,674
Ⅴ.기초의현금  12,817,938,892  6,707,064,218
Ⅵ.기말의현금  14,051,757,861  12,817,938,892
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부임 "

주석

제 52 기 2024년 01월 01일부터   2024년 12월 31일까지


회사명 : 주식회사 정.식품



1. 일반사항

당사는 식품제조 및 판매사업을 주된 목적으로 1972년 11월 29일 설립되었으며, 식물성유류(두유) 제품인 베지밀, 그린비아 등과 청량음료제품을 생산ㆍ판매하는 회사로서, 본사 및 공장은 충북 청주시 흥덕구 산단로 124에 두고 전국에 13개 영업소와 식품의 품질관리 및 신제품개발을 위한 중앙연구소를 운영하고 있습니다. 또한 2021년 식음료사업부문 넬보스코를 오픈하여 베이커리카페와 이탈리안레스토랑을 운영하고 있습니다.

당기말 현재 자본금은 91억원으로 대주주는 정연호(지분율 22.12%) 대표이사입니다.
 
2. 중요한 회계처리방침의 요약

 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.


재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 


 -제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

 
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.


① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실  

②  필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.2 재무제표의 작성기준

(1) 수익인식
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고,경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

  당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.


(3) 금융상품

  당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.


(4) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산의 평가
 당사는 재고자산 중 제ㆍ상품은 총평균법, 원ㆍ부재료ㆍ저장품ㆍ소모품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기의 재고자산평가손실은 당기 (-)750천원(전기 (-)55,052천원)입니다.

(6) 유가증권

 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가액 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법 적용투자주식
당사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 피투자회사에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

o 투자차액의 처리
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의식별가능한 자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.  다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.
 
o 내부미실현손익의 제거
 당사와 피투자회사의 거래에 의하여 재무제표일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도하거나 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자화사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구      분 내용연수
건물 및 부속설비 40년,20년
구축물 20년
기계장치 10년
차량운반구 5년
기타의 유형자산 5년


(9) 무형자산의 평가와 상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 직접관련 지출에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(10) 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(13) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있으며 확정급여제도 대상자에 대하여는 임직원 퇴직금 지급규정에 의하여 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 삼성생명 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 156,019천원(전기 136,969천원)입니다.

(14) 리스거래의 회계처리

 당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채

 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.


(16) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

 이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무제표일마다 재검토하여 향후 과세소득의발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(17) 정부보조금  
상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용될 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 의 차감계정으로 표시하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 그리고 상환의무가 없는 정부보조금으로 취득한 관련 자산이 유형자산 및 개발비 등과 같은 상각대상자산인 경우에는 관련 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 동 상각대상자산의 내용연수에 걸쳐 상각액과 상계처리하고 있습니다.  

한편, 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득목적 이외에 사용될 정부보조금은대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로, 특정비용을 보전할 목적으로 받은 경우에는 그 특정비용과 상계처리하고 있습니다.

3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(1)  지분증권

<당기>   (단위 : 천원)
회사명 주식수 취득원가/기초가액 장부가액
채널에이 7,000 35,000 35,000
  합계
35,000 35,000

(주) 상기의 지분증권은 모두 시장성 없는 주식으로서 공정가액을 신뢰성 있는 측정 모델에 의하여 평가 할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>   (단위 : 천원)
회사명 주식수 취득원가/기초가액 장부가액
이마트에브리데이(해태유통) 244 1 1
채널에이 7,000 35,000 35,000
  합계
35,001 35,001


(2)  채무증권

<당기>   (단위 : 천원)
만기일 회사(종목)명 취득가액 공정가액 장부가액
1년내(*) 국공채 26,820 26,820 26,820
5년내 국공채 86,230 86,230 86,230
합  계
113,050 113,050 113,050

(*) 유동자산 매도가능증권으로 계상되어 있습니다.

<전기>   (단위 : 천원)
만기일 회사(종목)명 취득가액 공정가액 장부가액
1년내(*) 국공채 19,245 19,245 19,245
5년내 국공채 74,420 74,420 74,420
합  계
93,665 93,665 93,665

(*) 유동자산 매도가능증권으로 계상되어 있습니다.

4. 지분법적용투자주식
 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

<당기>   (단위 : 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액
㈜자연과사람들 880,000 100 18,539,293 30,297,735 30,249,312


<전기>   (단위 : 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액
㈜자연과사람들 880,000 100 18,539,293 29,525,585 29,436,735


(2) 피투자회사의 요약재무정보

<당기>   (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 손익
㈜자연과사람들 52,199,360 21,901,625 68,798,715 772,150


<전기>   (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 손익
㈜자연과사람들 50,194,726 20,669,141 73,364,248 1,817,101


(3) 지분법 평가내역

<당기>   (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 배당 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말
㈜자연과사람들 29,436,735 - - 812,577 - 30,249,312


<전기>   (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 배당 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말
㈜자연과사람들 27,722,284 - - 1,714,451 - 29,436,735


(4) 미실현손익의 제거내역


  (단위 : 천원)
회  사  명  재고자산 유형자산
당  기 전  기 당  기 전  기
㈜자연과사람들 36,023 (100,559) 4,404 (2,091)


5. 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.


  (단위 : 천원)

구  분
내 역		 장 부 가 액 공 시 지 가
 당  기   전  기 당  기 전  기
유형자산 공장부지 12,509,336 12,509,336 25,635,948 25,478,580
유형자산 기   타 63,198,979 61,454,875 95,596,109 93,368,307
합   계
75,708,315 73,964,211 121,232,057 118,846,887


6. 유무형자산의 변동

(1)  당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>   (단위 : 천원)
구  분 기  초 증  가 대체 감  소 감가상각비 기 말
토지 73,964,211 - 1,744,104 - - 75,708,315
건물 34,486,243 - 735,932 - 1,692,116 33,530,059
정부보조금 (89,458) - 　 - (5,650) (83,808)
구축물 630,011 - 91,000 - 99,570 621,441
기계장치 19,032,432 5,119,377 2,073,895 - 5,847,145 20,378,559
정부보조금 (958,546) (726,071) - - (266,980) (1,417,637)
차량운반구 569,929 106,570 14,000 104,339 251,683 334,477
비품 764,529 144,164 30,800 2 395,594 543,897
건설중인자산 148,435 5,255,561 (4,689,731) 76,700 - 637,565
합   계 128,547,786 9,899,601 - 181,041 8,013,478 130,252,868


<전기>   (단위 : 천원)
구  분 기  초 증  가 대체 감  소 감가상각비 기 말
토지 69,354,165 - 4,610,046 - - 73,964,211
건물 31,505,611 117,085 4,506,412 - 1,642,865 34,486,243
정부보조금 (95,108) - - - (5,650) (89,458)
구축물 708,656 5,145 15,000 1 98,789 630,011
기계장치 11,230,389 3,583,769 8,286,549 9 4,068,266 19,032,432
정부보조금 (297,944) (811,881) -　 -　 (151,279) (958,546)
차량운반구 663,061 245,160 - 29,197 309,095 569,929
비품 876,809 337,933 107,200 467 556,946 764,529
건설중인자산(주1) 8,092,568 10,155,074 (17,675,207) 424,000 - 148,435
합   계 122,038,207 13,632,285 (150,000) 453,674 6,519,032 128,547,786

(주1)건설중인자산 중 150,000천원은 무형자산으로 대체 처리되었습니다.

(2) 감가상각이 완료되었으나 사용중인 유형자산
 당기 및 전기말  현재 감가상각이 완료되었으나 사용중인 유형자산의 잔존가액은 당기와 전기 각각 10,976천원 및 14,980천원입니다.


(3) 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>   (단위 : 천원)
구  분 기  초 증  가 상각비 기  말
소프트웨어 122,500 - 30,000 92,500
합계 122,500 - 30,000 92,500


<전기>   (단위 : 천원)
구  분 기  초 증  가 상각비 기  말
소프트웨어 - 150,000 27,500 122,500
합계 - 150,000 27,500 122,500


7. 연구비와 개발비
 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.


  (단위 : 천원)
구    분 판매비와 관리비 및 제조원가
당  기 전  기
연  구  비  등 2,566,736 2,365,725


8. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


  (단위 : 천원)
차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기
시설대 KDB산업은행 - / 4.43 - 460,000
시설대 KDB산업은행 - / 4.69 - 740,000
일반대 우리은행 - / 4.74 - 3,000,000
시설대 하나은행 3.47 / 3.83 3,000,000 3,000,000
일반대 하나은행 3.92 / 4.34 3,000,000 3,000,000
일반대 KB국민은행 2.71 / 1.65 1,000,000 1,000,000
시설대 KB국민은행 3.12 / 4.38 3,000,000 3,000,000
일반대 신한은행 4.33 / 5.12 3,000,000 3,000,000
시설대 KDB산업은행 2.97 / - 1,000,000 -
합 계

14,000,000 17,200,000

(주) 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 주석22. 담보제공자산에 기재되어 있습니다.

9.  금융리스자산 및 리스미지급금

 당사는 테트라팩 유한회사로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(1) 금융리스자산내역


  (단위 : 천원)
금융리스자산  취 득 원 가 감가상각누계액  순장부금액 감가상각비
기계장치(A3 3호)  2,533,123 2,242,513 290,610 101,576
기계장치(A3 4호)  2,494,187 2,125,594 368,593 128,969
기계장치(A3 5호)  2,866,768 925,888 1,940,880 678,391
기계장치(A3 TE1) 4,906,627 741,310 4,165,317 741,310
 합계  12,800,705 6,035,305 6,765,400 1,650,246


(2)  연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 


  (외화금액:EUR, 원화금액 : 천원)
구  분  당기 전기
최소리스료(EUR) 원화환산액 최소리스료(EUR) 원화환산액
1년내  1,387,508 2,121,125 861,076 1,228,402
5년내  3,906,558 5,972,072 2,222,833 3,171,071
5년초과  1,224,832 1,872,438 743,179 1,060,212
합     계  6,518,898 9,965,635 3,827,088 5,459,685
차감:현재가치조정금액 1,202,018 1,901,959 728,778 1,041,236 
차감:1년이내상환기일도래분  1,065,176 1,563,976 654,468 932,095 
금융리스부채  4,251,704 6,499,700 2,443,842 3,486,354


10. 외화자산과 외화부채
 당기 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.


 (외화금액:EUR, 원화금액 : 천원)

계 정 과 목		 당          기 전          기
외화(EUR) 원화환산액 외화(EUR) 원화환산액
현금성자산 USD 418,881 615,755 USD 187,763.98 242,103
자산합계 USD 418,881 615,755 USD 187,786.98 242,103
유동성금융리스부채 EUR 1,023,057 1,563,976 EUR 653,374 932,095
금융리스부채 EUR 4,251,704 6,499,700 EUR 2,443,841 3,486,354
부채합계 EUR 5,274,761 8,063,676 EUR 3,097,215 4,418,449


11. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구 분  당 기 전 기
기초잔액  37,981,946 34,720,325
퇴직급여지급액  (2,401,090) (1,989,191)
퇴직급여설정액  6,057,477 5,250,812
기말잔액  41,638,333 37,981,946
차감:퇴직연금운용자산(주) (41,622,376) (37,965,989)
국민연금전환금 (15,957) (15,957)
잔액  - -

(주) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산(당기 6,528,814천원, 전기 5,670,741천원)은 투자자산에 계상되어 있습니다. 또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있으며 당기 지급액은 156,019천원입니다.

12. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 당사와  특수관계에 있는 회사는  다음과  같습니다.

회사명 당사와의 관계
㈜자연과사람들 종속회사(100%)
㈜오쎄 기타특수관계자
(재)혜춘장학회 주주


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
특수관계자 매출 거래 매입 거래
매출 수입수수료 등 계 원재료매입 상품매입 광고선전비 등 계
종속회사
㈜자연과사람들 당기 42,464 254,018 296,482 52,000 25,884,907 49,855 25,986,762
전기 32,343 41,344 73,687 2,013 31,881,573 　 31,883,586
기타 특수관계자
㈜오쎄 당기 44,174,986 212,744 44,387,730 - 2,077,007 1,651,299 3,728,306
전기 39,992,043 220,696 40,212,739 - 1,415,362 1,438,994 2,854,356
합계 당기 44,217,450 466,762 44,684,212 5,000 27,961,914 1,701,154 29,715,068
전기 40,024,386 262,040 40,286,426 2,013 33,296,935 1,438,994 34,737,942


(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 계 매입채무 기타채무 계
종속회사
㈜자연과사람들 당기 - 7,026 7,026 1,860,859 118,288 1,979,147
전기 - 3,726 3,726 2,235,567 52,215 2,287,782
기타 특수관계자
㈜오쎄 당기 10,138,406 20,147 10,158,553 271,298 865,576 1,136,874
전기 10,729,866 18,601 10,748,467 345,795 554,022 899,817
합계 당기 10,138,406 27,173 10,165,579 2,132,157 933,864 3,116,021
전기 10,729,866 22,326 10,752,192 2,581,362 556,237 3,137,599


(4)  제공한 지급보증

  당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

<당기> (원화단위: 천원)
제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용
㈜오쎄 USD 455,700 수입신용장


<전기> (원화단위: 천원)
제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용
㈜자연과사람들 3,600,000 신한은행 외담대
㈜오쎄 USD 450,000 수입신용장
합    계 3,600,000
USD 450,000


13. 자본금
 당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 4,800,000주
(2) 1주의 금액 : 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 1,820,000주
(4) 보통주 자본금 : 9,100,000 천원


14. 재평가적립금
 당사는 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여 25,264,116천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 24,191,379천원을 재평가적립금으로 계상하였습니다상기 재평가적립금 중 자본전입한 2,100,000천원을 차감한 잔액과 1993년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가한 재평가적립금 이월액 2,327,172천원의 합계 24,418,551천원이 재무제표일 현재 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.


15. 이익배당이 제한된 이익잉여금

  이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

16. 판매비와 관리비  
당사의 판매비와 관리비 상세내역은 다음과 같습니다. 


 (단위: 원)
계정과목 당기(제 52기) 전기(제 51기)
 1.급여 11,788,893,728 11,363,513,248
 2.상여금 5,832,106,207 5,423,771,165
 3.퇴직급여 2,666,320,994 2,204,763,208
 4.복리후생비 2,966,696,332 3,053,875,651
 5.지급임차료 525,007,830 505,684,145
 6.접대비 218,747,750 233,892,861
 7.감가상각비 1,229,389,583 1,276,983,231
 8.무형자산상각비 30,000,000 27,500,000
 9.세금과공과 2,148,951,395 2,045,008,535
 10.광고선전비 6,280,074,877 4,578,084,176
 11.대손상각비 4,005,071 (38,685,898)
 12.사무비 264,133,943 271,801,216
 13.통신비 153,735,772 157,126,170
 14.수도광열비 330,945,282 325,841,492
 15.수선비 354,446,254 401,535,533
 16.보험료 157,113,292 177,353,243
 17.운반비 10,684,395,043 10,610,031,298
 18.지급수수료 935,911,314 788,977,638
 19.소모품비 344,736,529 311,531,872
 20.도서인쇄비 121,598,749 118,842,501
 21.차량유지비 1,078,973,124 1,121,426,322
 22.판매비 2,135,126,577 2,145,615,433
 23.판촉물비 507,532,989 568,943,404
 24.판매수수료 12,263,350,600 12,471,546,285
 25.포장비 982,629,472 1,236,466,844
 26.회의비 526,254,643 527,227,928
 27.출장비 715,912,631 749,271,206
 28.교육훈련비 72,799,195 54,971,713
 29.도급비 2,629,685,135 3,197,046,290
 30.수출제비용 482,675,024 547,619,205
 31.잡비 1,179,614 1,358,382
총      계 68,433,328,949 66,458,924,297


17. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
내  역 당  기 전  기
법인세부담액 930,012 1,738,112
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액  147,881 (2,567,596)
자본에 직접 반영한 이연법인세 변동액 - (812)
법인세비용 1,077,893 (830,296)


(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 


 (단위: 천원)
내  역 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 6,358,840 9,090,597
적용세율에 따른 법인세 1,306,998 1,877,935
조정사항

  비과세수익(당기:  - 천원,전기: - 천원) - -
  비공제비용(당기:1,947,132천원,전기:1,046,957천원) 406,951 218,814
  법인세추납액(환급액) - 621,271
  세액공제 (489,583) (770,543)
  이연법인세미인식효과 (*) (146,473) (2,315,209)
  기타 - (462,565)
법인세비용 1,077,893 (830,296)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 16.95% -9.13%

(*) 전기에 종속회사의 지분법손익 누적액에 대하여 법인세법 수입배당금 익금불산입률 적용에 따라 일시적 차이에서 제거되었습니다.


(3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
관련계정과목 기초잔액 증  가 감  소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성
(차감할 일시적 차이)
대손충당금 70,702 14,961 70,702 14,961 3,127 3,127 -
복리후생비(연차) 2,701,098 2,790,975 2,701,098 2,790,975 583,314 583,314 -
상각부인액(수선비) 9,099 - 606 8,493 1,775 - 1,775
감가상각비 493 - - 493 103 - 103
회원적립충당부채 7,730 9,724 10,467 6,987 1,460 1,460 -
업무용승용차 감가상각비 175,658 28,557 8,215 196,000 40,964 - 40,964
지분법자본변동 3,869 - - 3,869 - - -
지분법미실현이익 88,849 52,482 92,909 48,422 10,120 10,120 -
재고자산평가손익 928 - 750 178 37 37 -
대손상각부인액 194,089 71,325 - 265,414 - - -
퇴직급여충당부채 37,627,561 6,057,476 1,583,624 42,101,413 8,799,196 - 8,799,196
업무무관자산 관련 비용 14,087 5,493 - 19,580 4,092 - 4,092
업무용승용차 처분손실 - 3,761 - 3,761 786 786 -
투자세액공제 이월액 467,912 367,552 416,538 418,926 418,926 418,926 -
소계 41,362,075 9,402,306 4,884,909 45,879,472 9,863,900 1,017,770 8,846,130
(가산할 일시적 차이)
미  수  이  자 2,431 3,148 2,431 3,148 658 658 -
가속상각충당금 1,650,968 - 416,377 1,234,591 258,030 66,830 191,200
퇴직연금부담금 41,742,917 6,967,523 1,583,625 47,126,815 9,849,504 - 9,849,504
지분법평가손익 11,147,952 772,150 - 11,920,102 - - -
소계 54,544,268 7,742,821 2,002,433 60,284,656 10,108,192 67,488 10,040,704
이연법인세자산(부채)
이연법인세자산 - - - - 9,863,900 1,017,770 8,846,130
이연법인세부채 - - - - 10,108,192 67,488 10,040,704
계 - - - - (244,292) 950,282 (1,194,574)

(*) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

<전기> (단위: 천원)
관련계정과목 기초잔액 증  가 감  소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성
(차감할 일시적 차이)
대손충당금 158,004 70,702 158,004 70,702 14,777 14,777 -
복리후생비(연차) 2,540,935 2,701,098 2,540,935 2,701,098 564,530 564,530 -
상각부인액(수선비) 9,706 - 607 9,099 1,902 - 1,902
감가상각비 493 - - 493 103 - 103
회원적립충당부채 8,642 8,043 8,955 7,730 1,616 1,616 -
업무용승용차감가상각 144,910 38,748 8,000 175,658 36,713 - 36,713
지분법자본변동 3,869 - 　- 3,869 - - -
지분법미실현이익 (13,800) 92,909 (9,740) 88,849 18,570 18,570 -
재고자산평가손익 55,980 - 55,052 928 194 194 -
상각부인액 194,089 - 　- 194,089 - - -
퇴직급여충당부채 34,309,619 5,114,609 1,796,667 37,627,561 7,864,158 - 7,864,158
업무무관자산비용 - 14,087 - 14,087 2,944 - 2,944
기부금한도초과이월액 86,459 - 86,459 - - - -
투자세액공제이월액 - 467,912 - 467,912 467,912 467,912 -
소계 37,498,906 8,508,108 4,644,939 41,362,075 8,973,419 1,067,599 7,905,820
(가산할 일시적 차이)
미  수  이  자 2,017 2,431 2,017 2,431 508 508 -
가속상각충당금 2,220,878 - 569,910 1,650,968 345,052 87,024 258,028
퇴직연금부담금 38,436,817 5,102,767 1,796,667 41,742,917 8,724,270 - 8,724,270
지분법평가손익 9,330,850 1,817,102 - 11,147,952 - - -
소계 49,990,562 6,922,299 2,368,594 54,544,268 9,069,830 87,532 8,982,298
이연법인세자산(부채)
이연법인세자산 - - - - 8,973,419 1,067,599 7,905,820
이연법인세부채 - - - - 9,069,830 87,532 8,982,298
계 - - - - (96,411) 980,067 (1,076,478)

 

(4) 이연법인세 자산ㆍ부채로 인식하지 아니한 일시적차이 총액


  (단위 : 천원)
구        분 당         기 전         기
대손상각 409,413 338,087
압축기장충당금(토지재평가) (4,862,220) (4,862,220)
지분법이익 (11,916,234) (11,144,083)
합     계 (16,369,041) (15,668,216)


18. 주당이익

  주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구                        분 당    기 전    기
당기순이익 5,280,947,272원 9,920,893,377원
가중평균 유통 보통주식수 1,820,000 주 1,820,000 주
주당순이익 2,902 원 5,451 원


19. 배당금
 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구          분 당    기 전    기
1주당배당금(배당률) 650원(13%) 700원(14%)
발행주식수 1,820,000주 1,820,000주
배당금총액 1,183,000 1,274,000


(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다


 (단위: 천원)
구          분 당    기 전    기
배당액 1,183,000 1,274,000
당기순이익 5,280,947 9,920,893
배당성향 22.40% 12.84%


20. 현금흐름표
 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
내            용 당   기 전   기
매도가능증권의 유동성대체 26,820 13,785
건설중인자산에서 토지로 대체 1,744,104 4,610,046
건설중인자산에서 건물로 대체 735,932 4,506,412
건설중인자산에서 구축물로 대체 91,000 15,000
건설중인자산에서 기계장치로 대체 2,073,895 8,286,549
건설중인자산에서 차량운반구로 대체 14,000 -
건설중인자산에서 비품으로 대체 30,800 107,200
건설중인자산에서 무형자산으로 대체 - 150,000
건설중인자산 미지급금 55,869 99,000
차량운반구 미지급비용 129,927 129,927
대손상각 71,325 -
금융리스부채의 유동성대체 1,563,976 932,095
금융리스자산부채의 발생 4,466,883 2,797,650
이익준비금의 적립 127,400 63,700


21. 보험가입자산
 당사의 재고자산 및 유형자산등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 백만원)
보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액
재산종합보험  재고자산, 건물, 구축물, 기계장치 NH농협손해보험㈜ 343,042

 또한, 당사의 차량운반구는 한화손해보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.

<전기> (단위:백만원)
보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액
재산종합보험  재고자산, 건물, 구축물, 기계장치 NH농협손해보험㈜ 320,340

 

22. 담보제공자산
 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 백만원)
금융기관명 담보제공자산 차 입 일 채권최고액 차입금내역
신한은행 토지,건물 1985.12.05. 4,500 일반대 외
신한은행 토지,건물 2022.12.07 6,000 일반대 외
국민은행 토지,건물 2023.08,10 3,600 시설대
합계 14,100

  

<전기> (단위: 백만원)
금융기관명 담보제공자산 차 입 일 채권최고액 차입금내역
신한은행 토지,건물 1985.12.05. 6,000 일반대 외
신한은행 토지,건물 2022.12.07 6,000 일반대 외
국민은행 토지,건물 2023.08,10 3,600 시설대
합계 15,600


23. 지급보증

당기말 현재 서울보증보험으로 부터 883,372천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

24. 보증금
당기 및 전기말 현재 보증금은 대리점 등으로 부터 수령한 물품보증금 등 입니다.


25. 유동성위험관리
 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계
차입금 14,000,000 - 14,000,000
금융리스 1,563,976 6,499,700 8,063,676
수입보증금 - 17,263,176 17,263,176
매입채무 및 기타채무 23,904,680 - 23,904,680
합계 39,468,656 23,762,876 63,231,532


26. 부가가치계산에 필요한 사항
 당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
계정과목 제조원가 판매비와 관리비 합계
당  기 전  기 당  기 전  기 당  기 전  기
급여 25,057,811 23,539,208 17,621,000 16,787,284 42,678,811 40,326,492
퇴직급여 3,736,135 3,017,679 2,666,321 2,204,763 6,402,456 5,222,442
복리후생비 4,930,991 4,998,805 2,966,696 3,053,876 7,897,687 8,052,681
지급임차료 10,860 10,860 525,008 505,684 535,868 516,544
감가상각비 6,730,143 5,142,143 1,229,390 1,276,983 7,959,533 6,419,126
세금과공과 1,327,418 1,246,696 2,148,951 2,045,009 3,476,369 3,291,705
합    계 41,793,358 37,955,391 27,157,366 25,873,599 68,950,724 63,828,990


27. 이익잉여금처분계산서

                                      이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제52(당)기 2024년     1월    1일 부터 제51(전)기 2023년     1월    1일 부터
2024년   12월   31일 까지 2023년   12월   31일 까지
처분예정일 2025년     3월   27일
처분확정일 2024년     3월   28일
주식회사 정ㆍ식품 (단위 : 원)
과   목 제 52(당) 기 제 51(당) 기
Ⅰ.미처분이익잉여금 
117,623,611,214
113,744,063,942
 1.전기이월미처분이익잉여금 112,342,663,942
103,823,170,565
 2.당기순이익 5,280,947,272
9,920,893,377
Ⅱ.이익잉여금처분액


1,401,400,000
 1.이익준비금   118,300,000
127,400,000
    2. 배당금 (주석19) 1,183,000,000
1,274,000,000
가. 현금배당
(보통주 1주당 : 당기   650원(13%)
                     전기   700원(14%) 		1,183,000,000
1,274,000,000
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
116,322,311,214
112,342,663,942


28.  재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 11일에 당사의 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.