| 주식회사 에이치코비 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이치코비 대표이사 이환석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415 |
| (전 화) | 031-478-3420 |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이치코비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 12,021,809,898 | 10,664,603,020 | ||
| (1)당좌자산 | 10,071,271,760 | 8,892,541,100 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,13) | 4,143,086,361 | 4,877,040,562 | ||
| 단기금융상품 | 4,500,055,031 | 2,300,055,031 | ||
| 매출채권(주석20) | 1,212,917,483 | 1,294,399,119 | ||
| 대손충당금 | (20,878,661) | (13,958,000) | ||
| 단기대여금(주석20) | - | 14,288,460 | ||
| 대손충당금 | - | (14,288,460) | ||
| 미수금(주석20) | 1,706,724 | 45,969,030 | ||
| 미수수익 | 19,697,402 | 23,224,108 | ||
| 선급금 | 130,833,770 | 323,101,939 | ||
| 선급비용 | 63,724,460 | 34,940,151 | ||
| 선납세금 | 20,129,190 | 7,769,160 | ||
| (2)재고자산 | 1,950,538,138 | 1,772,061,920 | ||
| 제품 | 1,101,372,147 | 886,654,119 | ||
| 반제품 | - | 6,159,165 | ||
| 원재료 | 849,165,991 | 879,248,636 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 4,867,707,052 | 4,058,219,558 | ||
| (1)투자자산 | 499,028,240 | 324,359,440 | ||
| 장기금융상품(주석4,19) | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석5,19) | 484,028,240 | 309,359,440 | ||
| (2)유형자산(주석6) | 811,951,660 | 864,188,128 | ||
| 토지(주석19) | 377,649,724 | 377,649,724 | ||
| 건물(주석19) | 481,523,836 | 481,523,836 | ||
| 감가상각누계액 | (203,956,501) | (191,918,406) | ||
| 기계장치 | 496,170,855 | 496,170,855 | ||
| 감가상각누계액 | (496,094,855) | (495,941,343) | ||
| 정부보조금(주석8) | (6,000) | (6,000) | ||
| 시설장치 | 648,009,545 | 648,009,545 | ||
| 감가상각누계액 | (601,481,882) | (563,285,994) | ||
| 비품 | 65,202,626 | 85,602,262 | ||
| 감가상각누계액 | (61,509,173) | (78,884,564) | ||
| 차량운반구 | 113,643,987 | 47,330,389 | ||
| 감가상각누계액 | (62,526,114) | (40,677,108) | ||
| 연구기자재 | 382,349,820 | 380,330,820 | ||
| 감가상각누계액 | (325,727,324) | (279,360,390) | ||
| 정부보조금(주석8) | (1,296,884) | (2,355,498) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 602,903,830 | 19,602,055 | ||
| 산업재산권(주석19) | 3,662,502 | 7,489,127 | ||
| 정부보조금(주석8) | (1,340) | (1,340) | ||
| 소프트웨어 | 599,242,668 | 12,114,268 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,953,823,322 | 2,850,069,935 | ||
| 임차보증금 | 165,547,400 | 163,095,400 | ||
| 보증금(주석4,19) | 300,810,092 | 304,960,092 | ||
| 장기대여금(주석20) | 2,487,465,830 | 2,382,014,443 | ||
| 자산총계 | 16,889,516,950 | 14,722,822,578 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 4,178,794,606 | 5,208,951,677 | ||
| 매입채무 | 116,656,366 | 587,078,856 | ||
| 미지급금 | 1,011,532,848 | 1,513,375,788 | ||
| 미지급비용 | 1,893,058 | 6,436,711 | ||
| 선수금 | 1,549,615,651 | 214,416,158 | ||
| 예수금 | 71,501,027 | 209,036,042 | ||
| 부가세예수금 | 427,595,656 | 178,608,122 | ||
| 단기차입금(주석6,9,19) | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,608,877,678 | 1,707,142,408 | ||
| 장기차입금(주석10) | 1,668,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,836,954,710 | 1,570,742,408 | ||
| AS충당부채(주석11) | 103,922,968 | 136,400,000 | ||
| 부채총계 | 7,787,672,284 | 6,916,094,085 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석15) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석15) | 3,952,318,792 | 3,952,318,792 | ||
| 주식발행초과금 | 3,952,318,792 | 3,952,318,792 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석16) | 2,649,525,874 | 1,354,409,701 | ||
| 이익준비금 | 20,230,000 | 20,230,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 2,629,295,874 | 1,334,179,701 | ||
| 자본총계 | 9,101,844,666 | 7,806,728,493 | ||
| 부채및자본총계 | 16,889,516,950 | 14,722,822,578 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치코비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석20) | 19,300,724,209 | 23,135,720,501 | ||
| 상품매출 | 571,003,275 | 458,081,960 | ||
| 제품매출 | 7,143,378,593 | 13,641,215,056 | ||
| 용역매출 | 11,586,342,341 | 9,036,423,485 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 12,478,345,635 | 13,280,406,730 | ||
| 상품매출원가 | 514,352,887 | 360,917,744 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 514,352,887 | 360,917,744 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가 | 3,637,057,555 | 6,722,308,423 | ||
| 기초제품재고액 | 886,654,119 | 1,278,015,422 | ||
| 당기제품제조원가 | 3,845,616,418 | 6,330,947,120 | ||
| 타계정에서대체액 | 6,159,165 | - | ||
| 기말제품재고액 | (1,101,372,147) | (886,654,119) | ||
| 용역매출원가 | 8,326,935,193 | 6,197,180,563 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 6,822,378,574 | 9,855,313,771 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,452,849,005 | 7,253,113,601 | ||
| 급여(주석14) | 2,411,601,220 | 2,609,307,423 | ||
| 퇴직급여(주석14) | 237,554,997 | 233,903,962 | ||
| 복리후생비(주석14) | 285,579,585 | 262,753,764 | ||
| 여비교통비 | 61,107,406 | 69,454,759 | ||
| 접대비 | 128,672,490 | 108,235,290 | ||
| 통신비 | 6,772,082 | 6,909,628 | ||
| 수도광열비 | 2,541,688 | 2,538,757 | ||
| 전력비 | 26,731,456 | 24,593,538 | ||
| 세금과공과금(주석14) | 106,431,908 | 151,888,711 | ||
| 감가상각비(주석14) | 117,172,317 | 153,859,348 | ||
| 지급임차료(주석14) | 316,681,087 | 325,653,916 | ||
| 보험료 | 161,944,251 | 144,932,501 | ||
| 차량유지비 | 84,036,809 | 76,027,825 | ||
| 경상연구개발비 | 1,341,551,147 | 1,117,318,104 | ||
| 운반비 | 2,770,660 | 1,107,680 | ||
| 교육훈련비 | 21,779,500 | 7,792,272 | ||
| 도서인쇄비 | 1,483,895 | 814,360 | ||
| 사무용품비 | 12,571,988 | 15,855,621 | ||
| 소모품비 | 48,793,595 | 50,552,586 | ||
| 지급수수료(주석20) | 428,761,871 | 668,518,765 | ||
| 광고선전비 | 57,682 | 337,246 | ||
| 건물관리비 | 29,807,965 | 25,767,556 | ||
| 판매수수료(주석20) | 591,637,228 | 1,180,510,398 | ||
| 무형자산상각비 | 16,697,225 | 7,291,591 | ||
| 협회비 | 7,776,000 | 7,188,000 | ||
| AS비용(주석11) | 2,332,953 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 369,529,569 | 2,602,200,170 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,073,058,401 | 732,468,260 | ||
| 이자수익 | 248,173,066 | 112,530,413 | ||
| 배당금수익 | 800,204 | 797,626 | ||
| 채용장려금 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 외환차익 | 221,851 | 2,317,831 | ||
| 외화환산이익 | 43 | 20 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 3,414,176 | ||
| 국고보조금수익(주석8) | 784,843,786 | 390,121,787 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 200,000,000 | ||
| 수입수수료 | - | 800,000 | ||
| 잡이익 | 37,219,451 | 20,686,407 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 147,471,797 | 743,685,376 | ||
| 이자비용 | 75,359,377 | 119,352,351 | ||
| 외환차손 | 421,452 | 1,473,745 | ||
| 기부금 | 10,000,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 15,378,661 | - | ||
| 매도가능증권손상차손(주석5) | - | 581,250,000 | ||
| 유형자산폐기손실 | 9,000 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | 1,000 | 3,000 | ||
| 잡손실 | 46,302,307 | 41,606,280 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 1,295,116,173 | 2,590,983,054 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석18) | 1,295,116,173 | 2,590,983,054 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치코비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(보고금액) | 2,500,000,000 | 3,952,318,792 | (1,236,573,353) | 5,215,745,439 |
| 당기순이익 | - | - | 2,590,983,054 | 2,590,983,054 |
| 2023.12.31(전기말) | 2,500,000,000 | 3,952,318,792 | 1,354,409,701 | 7,806,728,493 |
| 2024.1.1(보고금액) | 2,500,000,000 | 3,952,318,792 | 1,354,409,701 | 7,806,728,493 |
| 당기순이익 | - | - | 1,295,116,173 | 1,295,116,173 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,500,000,000 | 3,952,318,792 | 2,649,525,874 | 9,101,844,666 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치코비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,244,800,584 | 3,497,182,866 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,295,116,173 | 2,590,983,054 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 558,172,987 | 1,334,063,575 | ||
| 감가상각비 | 120,560,066 | 157,560,072 | ||
| 무형자산상각비 | 16,697,225 | 7,291,591 | ||
| 무형자산폐기손실 | 1,000 | 3,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 581,250,000 | ||
| 퇴직급여 | 420,905,696 | 451,558,912 | ||
| AS충당부채전입액 | - | 136,400,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (7,964,453) | (203,415,438) | ||
| 기타의 대손상각비환입 | - | 200,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 1,262 | ||
| AS충당부채환입액 | 7,964,453 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 3,414,176 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 399,475,877 | (224,448,325) | ||
| 매출채권의 변동 | (520,108,885) | 171,421,977 | ||
| 공사미수금의 변동 | 608,511,182 | (608,511,182) | ||
| 미수금의 변동 | 44,262,306 | 67,149,555 | ||
| 미수수익의 변동 | 3,526,706 | (23,162,828) | ||
| 선급금의 변동 | 192,268,169 | (274,682,781) | ||
| 선금비용의 변동 | (28,784,309) | (10,408,252) | ||
| 선납세금의 변동 | (12,360,030) | (6,253,910) | ||
| 재고자산의 변동 | (178,476,218) | 359,139,003 | ||
| 매입채무의 변동 | (470,422,490) | 312,503,016 | ||
| 미지급금의 변동 | (501,842,940) | 600,261,647 | ||
| 선수금의 변동 | 1,335,199,493 | (399,904,105) | ||
| 미지급비용의 변동 | (4,543,653) | 2,255,096 | ||
| 예수금의 변동 | (137,535,015) | 25,019,160 | ||
| 부가세예수금의 변동 | 248,987,534 | (325,323,794) | ||
| 퇴직금의 지급 | (154,693,394) | (113,950,927) | ||
| AS충당부채의 변동 | (24,512,579) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (946,754,785) | (1,781,734,444) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 33,800,000 | 467,733,999 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 5,274,860 | ||
| 연구기자재의 처분 | - | 9,090,909 | ||
| 보증금의 감소 | 33,800,000 | 253,368,230 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (980,554,785) | (2,249,468,443) | ||
| 장기대여금의 대여 | 105,451,387 | 2,127,014,443 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 174,668,800 | 2,000,000 | ||
| 차량의 취득 | 66,313,598 | - | ||
| 시설장치의 취득 | - | 20,000,000 | ||
| 연구기자재의 취득 | 2,019,000 | 32,000,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 4,096,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 600,000,000 | 13,358,000 | ||
| 보증금의 증가 | 32,102,000 | 51,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,032,000,000) | (2,266,662,668) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 500,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,032,000,000) | (2,766,662,668) | ||
| 정기예금의 가입 | 2,200,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | 200,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (1,668,000,000) | 266,662,668 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (733,954,201) | (551,214,246) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 4,877,040,562 | 5,428,254,808 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석21) | 4,143,086,361 | 4,877,040,562 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치코비 |
1.당사의 개요 :
주식회사 에이치코비(이하 "당사")는 환경측정 및 분석기기의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 10월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 흥안대로에 위치하고 있습니다.
당사의 설립 시 자본금은 100백만원이며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,500백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 주식의 종류 | 주주명 | 소유주식수(주) | 금액 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 이환석 | 500,000 | 2,500,000 | 100% |
2. 재무제표 작성기준 :
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시
(2-1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 공사손실충당부채
3. 유의적 회계정책 :
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며, 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 상품및 원재료는 개별법, 제품 및 재공품은 월 총평균법으로 결정하고 있으며 재고의 흐름은 선입선출법을 적용하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기 손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이 외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 감각상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정률법 |
| 연 구 기 자 재 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 있으며, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 천원으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 특정 비용으로 사용되는 정부보조금은 영업외수익으로 처리하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 소요액을 퇴직급여충당부채로설정하고 있습니다.
② 퇴직연금운용자산
당사는 퇴직연금제도을 운영하고 있지 아니합니다.
③ 유급휴가부채
당사는 2011년까지 연차유급휴가에 대한 비용과 부채를 미사용 연차휴가 보상금이 확정되는 시점에 인식하였으나, 2012년부터 일반기업회계기준 제21장 "종업원급여"의 개정으로 인해 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을제공하는 회계기간에 연차휴급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 기본주당이익
당사는 상장법인과 비상장 외감대상회사 중 사업보고서 제출대상법인이 아닌 바, 일반기업회계기준 26.2 및 결26.1에서 보고의무대상기업에 해당하지 아니하므로 주당손익을 공시하지 아니하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음과 같은 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가 |
| 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분법적용 | 지분법 미적용, 취득원가로 평가 |
| 장기금전대차거래 | 현재가치평가 미적용 |
| 수익인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에수익으로 인식할 수 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 할 수 있다. |
| 유무형자산의 내용연수 | 법인세법을 따름 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액 |
4. 사용이 제한된 금융상품의 내용
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 구 분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 기업은행 | 33 | 33 | 계좌지급정지 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 15,000 | 15,000 |
서울보증보험담보제공 |
|
보증금 |
당좌개설보증금 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 인출제한 |
5. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <시장성 없는 지분증권>(*1) | |||||
| 한국계측시스템공업협동조합 | - | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 한국자동제어공업협동조합 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 소프트웨어공제조합 | - | 238,609 | 238,609 | 238,609 | 238,609 |
| 전기공사공제조합 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 한국스카다시스템협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 제주코비㈜(*2) | 100% | - | - | 5,000 | - |
| 코비이엔씨㈜(*2) | 15% | 45,000 | - | 45,000 | - |
| ㈜충청종합환경(*1) | 10% | 10,000 | 10,000 | 2,000 | 2,000 |
| ㈜한류티브이서울(*3) | 2.41% | 600,000 | 18,750 | 600,000 | 18,750 |
| 동문이엔티㈜(*1) | 12% | 166,669 | 166,669 | - | - |
| 합계 | 1,110,278 | 484,028 | 940,609 | 309,359 | |
| (*1) 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 중소기업 회계처리 특례에 따라 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (*3) 전기 중 회생인가에 따라 주권 무상소각 및 신주발행 후 지분증권을 장부금액으로 인식하였고, 나머지 차액은 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다. |
(2) 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권의 소유 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
① 당기말
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코비이엔씨㈜ |
3,750주 | 15% | 45,000 | - | - | 12월 |
제주코비㈜는 당기 중 청산이 종결되었으며, ㈜충정종합환경은 당기 중 유상증자로 인해 당사 지분율이 10%로 감소되어 유의적 영향력을 상실하였습니다.
② 전기말
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제주코비㈜ |
1,000주 | 100% | 5,000 | - | 제주도 | 12월 |
| 코비이엔씨㈜ |
3,750주 | 15% | 45,000 | - | - | 12월 |
| ㈜충청종합환경 | 4,000주 | 20% | 2,000 | 2,000 | 서산시 | 12월 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 당기
| 과목 | 기초장부금액 | 취득/대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 377,650 | - | - | - | 377,650 |
| 건물(*1) | 289,606 | - | - | (12,038) | 277,568 |
| 기계장치 | 224 | (154) | 70 | ||
| 시설장치 | 84,724 | (38,197) | 46,527 | ||
| 비품 | 6,718 | (20,400) | 17,375 | 3,693 | |
| 차량운반구 | 6,653 | 66,313 | - | (21,849) | 51,117 |
| 연구기자재 | 98,615 | 2,019 | - | (45,308) | 55,326 |
| 합계 | 864,190 | 68,332 | (20,400) | (100,171) | 811,951 |
| (*1) 토지 및 건물은 국민은행 차입금과 관련하여 담보설정되어 있습니다(주석9,10과 19 참조) |
② 전기
| 과목 | 기초장부금액 | 취득/대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 377,650 | - | - | - | 377,650 |
| 건물(*1) | 301,644 | - | - | (12,038) | 289,606 |
| 기계장치 | 526 | - | - | (302) | 224 |
| 시설장치 | 124,713 | 20,000 | - | (59,989) | 84,724 |
| 비품 | 12,210 | - | - | (5,492) | 6,718 |
| 차량운반구 | 12,118 | - | - | (5,465) | 6,653 |
| 연구기자재 | 146,564 | 32,000 | (33,000) | (46,949) | 98,615 |
| 합계 | 975,425 | 52,000 | (33,000) | (130,235) | 864,190 |
| (*1) 토지 및 건물은 국민은행 차입금과 관련하여 담보설정되어 있습니다(주석 9와 19 참조) |
(2) 당기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 소재지 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 경기 안양 동안구 평촌동 | 134.39㎡ | 377,650 | 496,705 |
(3) 당사는 차량운반구에 대하여 현대해상(주)에 책임보험 및 종합보험을 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 당기
| 과목 | 기초금액 | 증가/대체 | 폐기 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,488 | - | (1) | (3,825) | 3,662 |
| 국고보조금 | (1) | - | - | - | (1) |
| 소프트웨어 | 12,115 | 600,000 | - | (12,872) | 599,243 |
| 합계 | 19,602 | 600,000 | (1) | (16,697) | 602,904 |
② 전기
| 과목 | 기초금액 | 증가/대체 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,607 | 4,093 | (5,212) | 7,488 |
| 국고보조금 | (1) | - | - | (1) |
| 소프트웨어 | 837 | 13,358 | (2,080) | 12,115 |
| 합계 | 9,443 | 17,451 | (7,292) | 19,602 |
8. 정부보조금
(1) 당사는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 표시합니다. 한편, 자산 취득에 사용된 정부보조금은 이를 취득한자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 또한 특정 비용으로 사용되는 정부보조금은 영업외수익으로 처리하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 자산을 차감하는 형식으로 표시된 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 당기
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 연구기자재 | 산업재산권 | |
| 기초 | 6 | 2,355 | 1 |
| 보조금사용 | - | - | - |
| 상각 | - | (1,058) | - |
| 기말 | 6 | 1,297 | 1 |
② 전기
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 연구기자재 | 산업재산권 | |
| 기초 | 6 | 4,284 | 1 |
| 보조금사용 | - | - | - |
| 상각 | - | (1,929) | - |
| 기말 | 6 | 2,355 | 1 |
(3) 당기말 현재 자산의 취득을 위하여 수령한 정부보조금 및 미사용액은 없습니다.
9. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 담보대출 (무형자산) |
4.03% | 500,000 | 500,000 |
| - | - | 500,000 | ||
| 담보대출 (부동산) |
- | - | 1,000,000 | |
| 3.84% | 500,000 | 500,000 | ||
| 합계 | 1,000,000 | 2,500,000 | ||
10. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
국민은행 |
2024-03-26 | 2028-12-31 | 1.9% | 1,000,000 | - |
| 2024-05-13 | 2029-05-13 | 0.5% | 668,000 | - | |
| 합계 | 1,668,000 | - | |||
(2) 장기차입금 상환 스케쥴
| 차입처 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | - | 402,295 | 1,265,705 | 1,668,000 |
11. AS충당부채
당기 중 당사의 AS충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 136,400 | - |
| 전입(환입)액 | (7,964) | 136,400 |
| AS 발생액 | (24,513) | - |
| 기 말 잔 액 | 103,923 | 136,400 |
전기 전입액은 제조경비(매출원가)로 처리하였으나 당기 부터는 AS충당부채의 전입 및 환입은 판매관리비의 AS비용에 가감하고 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,570,742 | 1,233,134 |
| 전 입 액 | 420,906 | 428,873 |
| 지 급 액 | (154,693) | (91,265) |
| 기 말 잔 액 | 1,836,955 | 1,570,742 |
1년미만 근속자 등의 퇴직으로 당기 55,649천원 및 전기 20,444천원의 퇴직금을 지급하고 퇴직급여로 계상하였습니다.
13. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:1USD, 1EUR).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 보통예금 | USD | 0.10 | - | USD | 0.10 | - |
| EUR | 0.24 | - | EUR | 0.24 | - | |
| 합계(*) | - | 합계 | - | |||
(*) 당기말 외화자산 원화환산액은 513원입니다. (USD 147원 / EURO 366원)
14. 부가가치 관련자료
당기 및 전기의 제조원가, 공사원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 관련사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 제조원가 및 공사원가 | 판매비와 관리비(*) | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여(*) | 2,957,942 | 1,803,756 | 2,127,313 | 3,196,829 | 5,085,255 | 5,000,585 |
| 퇴직급여(*) | 288,781 | 166,376 | 187,774 | 285,183 | 476,555 | 451,559 |
| 복리후생비 | 285,580 | 11,513 | 18,102 | 262,754 | 303,681 | 274,267 |
| 지급임차료 | 316,681 | 257,895 | 301,099 | 325,654 | 617,780 | 583,549 |
| 감가상각비 | 117,172 | 3,701 | 3,388 | 153,859 | 120,560 | 157,560 |
| 세금과공과 | 106,432 | 69,703 | 75,250 | 151,889 | 181,682 | 221,592 |
(*)판매비와관리비의 경상연구개발비로 배부한 급여 및 퇴직급여가 포함되어 있습니다.
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000 주 | 5,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 500,000 주 | 500,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 자본금 | 2,500,000,000 원 | 2,500,000,000 원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,952,319 | 3,952,319 |
| 증 가 | - | - |
| 감 소 | - | - |
| 기말잔액 | 3,952,319 | 3,952,319 |
16. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 20,230 | 20,230 |
| 미처분이익잉여금 | 2,629,296 | 1,334,179 |
| 합 계 | 2,649,526 | 1,354,409 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,629,296 | 1,334,180 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 1,334,180 | (1,256,803) | ||
| 2. 당기순이익 | 1,295,116 | 2,590,983 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,629,296 | 1,334,180 | ||
17. 법인세비용
'중소기업 회계처리 특례'에 따라 법인세법 등의 법령에 의한 당해 사업년도의 법인세 부담액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 이월결손금의 공제로 당해 사업년도 법인세 부담액은 없습니다.
18. 포괄손익계산서
당사의 당기와 전기의 포괄손익계산서는 손익계산서와 동일합니다
19. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사 소유 자산의 담보 제공
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금이외의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 담보제공자산 | 내 용 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 조합출자금 | 계약/하자보증 등 | 238,609 | 소프트웨어공제조합 |
| 무형자산 | 특허권 | 차입금 관련 | 450,000 | 국민은행 |
| 토지 및 건물 | 부동산 | 차입금 관련 | 1,113,000 | 국민은행 |
| 보증금 | 리스보증금 | 리스이행보증 | 68,736 | (주)모터원 |
| 보증금 | 렌탈보증금 | 렌탈사용보증 | 227,600 | 기아 (주) |
(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증
당기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증제공자 | 보증을 받는자 | 제공받은 담보/보증 | 내용 | 담보/보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 국민은행 | 연대보증 | 차입금 | 1,191,000 |
| 당사 | 당사주식의 70% | 대표이사 장기대여금담보 |
2,000,000 | |
| 개인(제3자) | 당사 | 부동산 | ||
| 서울보증보험 | 당사 | - | 선금및지급보증 | 6,029,991 |
| 소프트웨어공제조합 | 당사 | - | 지급보증등 | 5,505,000 |
(3) 약정사항
당기말 현재 당사와 금융기관 등과의 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 약정기관 | 약정내역 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 한도거래용 | 15,000 | 15,000 |
| 미발생구상채권 및 미발생보증채권담보 | 89,950 | 89,950 | |
| 입찰보증, 계약/하자보증, 선급금/기타보증 | 6,029,992 | 6,029,992 | |
| 소프트웨어공제조합 | 입찰보증, 계약/하자보증, 선급금/기타보증 | 15,590,692 | 5,504,738 |
(4) 미발생구상채권 및 미발생보증채권
당사는 2019년 5월 27일에 서울회생법원에 의해 개시결정된 회생절차에 대한 회생계획이2019년 12월 18일에 최종인가 결정을 받았고 2020년 2월 7일에 서울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다.
당기말 현재 미발생구상채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 보증기관 | 채권금액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 회생개시(*1) | 당기말(*2) | 전기말 | |||
| 미발생구상채권 (회생담보권) |
자본재공제조합 | 253,948 | - | - | 보증기관의 대위변제시 100% 변제 |
| 서울보증보험 | 467,616 | - | - | ||
| 소계 | 721,564 | - | - | 보증기관의 대위변제시 80.4%는출자전환, 19.6%는 변제 |
|
| 미발생구상채권 (회생채권) |
자본재공제조합 | 887,988 | - | - | |
| 서울보증보험 | 9,209,673 | 89,950 | 141,634 | ||
| 소계 | 10,097,661 | 89,950 | 141,634 | ||
| 미발생보증채권 (회생채권) |
코오롱글로벌 | 97,778 | 34,159 | 34,159 | |
| 서울보증보험 | 289,425 | - | - | ||
| 소계 | 387,203 | 34,159 | 34,159 | ||
| 합 계(*3) | 11,206,428 | 124,109 | 175,793 | ||
(*1) 회생채권 시부인시 회사의 공사와 관련하여 보증기관이 보증한 금액으로 시인된 금액입니다. 보증기간은 경과하였으나 구상권 행사가능기간이 남아있는 보증금액도 포함되어 있습니다.
(*2) 자본재공제조합과 코오롱글로벌은 보증기관을 통하여 확인한 금액을 기재하였으며 서울보증보험의 경우 보험기간 종료후 3년이 미경과한 보증금액도 포함하여 기재하였습니다.
(*3) 당기말까지 상기 보증에 대하여 보증기관의 대위변제는 발생하지 않았으며 회생개시 시인액과 당기말 시인액의 차이는 보증기간 및 구상권행사가능기간 만료로 인한 것입니다.
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 주주ㆍ임원ㆍ종업원 및 종속기업 및 관계기업이며 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | - | ㈜충청종합환경(*2) | 10%지분보유 |
| 기타특수관계자 | 한국이티에스㈜ | 한국이티에스㈜ | 특수관계있는 개인에 의하여 지배되고 있는 회사 |
| - | 제주코비㈜(*1) | 유의적영향력이 있으나 지분법을 적용하지 않는 회사 |
(*1) 제주코비㈜는 당기 10월 6일 청산종결되어 기타특수관계자에서 제외합니다.
(*2) ㈜충정종합환경에 대한 보유지분 감소로 당기말 관계기업에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 한국이티에스㈜ | 매출 | 316,883 | 32,645 |
| 외주비 | 180,951 | 100,000 | ||
| 지급수수료 | 286,250 | 329,600 | ||
| 판매수수료 | 235,746 | 168,256 | ||
| 경상연구개발비 | 19,200 | 200,000 | ||
| 임직원 (*) | 자금의 대여 | 287,340 | 2,168,670 | |
| 대여금 회수 | 181,888 | 41,656 |
(*)당기말 현재 대표이사를 제외한 임직원 중 1인의 대여금 229,000천원에 대하여
337,200천원의 부동산 근저당권이 설정되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
① 당기말
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 장기대여금 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,487,465 |
② 전기말
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 제주코비㈜ | 8,458 | 10,275 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 2,382,014 |
| 합계 | 8,458 | 10,275 | 2,382,014 | |
전기말 현재 제주코비㈜의 매출채권에 대하여 8,458천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
21. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 충당금상계 | 14,288 | - |
22. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일 주주총회에서 사실상 확정할 예정입니다.