| 주식회사 화신이앤비 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 화신이앤비 대표이사 선윤관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 갯벌로 72(송도동) |
| (전 화) | 070-4727-4844 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 화신이앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,418,545,635 | 9,827,035,223 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,727,625,231 | 5,255,584,809 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2,17) | 2,012,679,280 | 2,052,385,141 | ||
| 2. 단기금융상품(주석2,3) | 450,000,000 | 230,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석2,9,17) | 4,097,008,520 | 2,175,962,925 | ||
| 대손충당금 | (40,970,086) | (71,510,000) | ||
| 4. 단기대여금(주석18) | 809,031,350 | 350,064,090 | ||
| 5. 미수금(주석18) | 26,925,500 | 9,900,000 | ||
| 6. 미수수익(주석18) | 22,185,325 | 12,177,776 | ||
| 7. 선급금 | 184,543,641 | 269,509,452 | ||
| 8. 선급비용 | 166,221,701 | 227,095,425 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 4,690,920,404 | 4,571,450,414 | ||
| 1. 제품 | 1,840,784,464 | 2,749,207,808 | ||
| 2. 원재료 | 2,709,232,304 | 1,703,910,024 | ||
| 3. 재공품 | 140,903,636 | 118,332,582 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,058,793,402 | 16,414,464,011 | ||
| (1) 투자자산 | 1,458,933,446 | 1,728,704,011 | ||
| 1. 장기금융상품(주석2) | 1,265,333,366 | 1,020,071,641 | ||
| 2. 매도가능증권(주석2,4,7) | 140,948,530 | 155,980,820 | ||
| 3. 장기대여금(주석18) | - | 500,000,000 | ||
| 4. 투자부동산(주석5) | 52,651,550 | 52,651,550 | ||
| (2) 유형자산(주석2,5,7) | 14,433,882,498 | 14,523,241,433 | ||
| 1. 토지 | 9,615,749,440 | 9,615,749,440 | ||
| 2. 건물 | 5,356,197,907 | 5,356,197,907 | ||
| 감가상각누계액 | (989,061,653) | (806,242,017) | ||
| 3. 기계장치 | 250,693,962 | 250,693,962 | ||
| 감가상각누계액 | (227,906,834) | (219,942,103) | ||
| 4. 차량운반구 | 475,272,554 | 294,413,962 | ||
| 감가상각누계액 | (178,085,324) | (107,829,044) | ||
| 5. 공구와기구 | 454,361,150 | 446,992,150 | ||
| 감가상각누계액 | (420,295,049) | (387,651,329) | ||
| 6. 비품 | 492,122,412 | 448,489,462 | ||
| 감가상각누계액 | (429,768,369) | (390,664,000) | ||
| 7. 시설장치 | 284,510,000 | 245,510,000 | ||
| 감가상각누계액 | (249,907,698) | (222,476,957) | ||
| (3) 무형자산(주석2,6,7) | 13,085,158 | 9,626,267 | ||
| 1. 산업재산권 | 13,084,158 | 9,625,267 | ||
| 2. 개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 152,892,300 | 152,892,300 | ||
| 1. 보증금 | 152,892,300 | 152,892,300 | ||
| 자 산 총 계 | 28,477,339,037 | 26,241,499,234 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,690,616,871 | 5,421,116,612 | ||
| 1. 매입채무(주석10) | 491,340,683 | 982,852,815 | ||
| 2. 단기차입금(주석7,8,10) | 3,036,250,000 | 2,236,250,000 | ||
| 3. 미지급금(주석10) | 856,038,096 | 682,937,765 | ||
| 4. 예수금 | 108,343,170 | 105,072,620 | ||
| 5. 선수금 | 1,944,524,430 | 8,178,652 | ||
| 6. 미지급법인세 | 69,406,346 | 148,895,023 | ||
| 7. 미지급비용(주석10) | 184,714,146 | 156,929,737 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석7,8,10) | 1,400,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 9. 유동성사채(주석7,10) | 600,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,150,000,000 | 7,190,729,146 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,8,10) | 5,100,000,000 | 6,400,000,000 | ||
| 2. 사채(주석7) | - | 600,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석2,11) | - | 140,729,146 | ||
| 4. 임대보증금(주석10,18) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 13,840,616,871 | 12,611,845,758 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정 | (1,501,250,000) | (1,501,250,000) | ||
| 1. 자기주식(주석1,13) | (1,430,450,000) | (1,430,450,000) | ||
| 2. 자기주식처분손실(주석13) | (70,800,000) | (70,800,000) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석15) | 8,926,241,335 | 9,018,407,518 | ||
| 1. 유형자산재평가이익(주석2,5) | 8,899,146,716 | 8,994,280,609 | ||
| 2. 매도가능증권평가이익(주석4) | 27,094,619 | 24,126,909 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 5,511,730,831 | 4,412,495,958 | ||
| 1. 이익준비금 | 96,000,000 | 96,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 18,808,889 | 18,808,889 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 5,396,921,942 | 4,297,687,069 | ||
| 자 본 총 계 | 14,636,722,166 | 13,629,653,476 | ||
| 부채와자본총계 | 28,477,339,037 | 26,241,499,234 | ||
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화신이앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,18) | 13,930,735,238 | 18,813,865,549 | ||
| 1. 제품매출 | 11,114,927,982 | 14,406,050,933 | ||
| 2. 공사수입 | 2,770,007,256 | 4,359,814,616 | ||
| 3. 수입임대료 | 45,800,000 | 48,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 9,003,616,758 | 13,268,193,022 | ||
| (1) 제품매출원가 | 6,570,876,321 | 9,464,690,391 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 2,749,207,808 | 1,444,218,837 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 5,662,452,977 | 10,769,679,362 | ||
| 3. 기말제품재고액 | (1,840,784,464) | (2,749,207,808) | ||
| (2) 공사원가 | 2,432,740,437 | 3,803,502,631 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,927,118,480 | 5,545,672,527 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,577,370,129 | 3,961,801,904 | ||
| 1. 급여(주석2,19) | 1,221,901,818 | 1,069,764,917 | ||
| 2. 퇴직급여(주석2,11,19) | 262,009,182 | 76,581,709 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 297,210,674 | 263,957,116 | ||
| 4. 여비교통비 | 57,139,462 | 43,071,439 | ||
| 5. 접대비(주석18) | 147,932,804 | 263,835,610 | ||
| 6. 통신비 | 15,054,836 | 14,492,782 | ||
| 7. 세금과공과(주석19) | 88,866,247 | 82,106,678 | ||
| 8. 감가상각비(주석2,5,19) | 160,341,014 | 114,616,215 | ||
| 9. 임차료(주석19) | 607,632 | 697,632 | ||
| 10. 수선비 | 5,440,000 | 5,105,000 | ||
| 11. 보험료 | 339,854,049 | 243,264,360 | ||
| 12. 차량유지비 | 267,061,894 | 254,051,079 | ||
| 13. 경상개발비(주석2,19) | 701,776,925 | 124,374,762 | ||
| 14. 운반비 | 1,451,390 | 166,700 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 11,945,960 | 13,033,300 | ||
| 16. 소모품비 | 46,496,001 | 58,264,791 | ||
| 17. 지급수수료 | 563,117,280 | 1,016,264,205 | ||
| 18. 광고선전비 | 40,200,000 | 53,063,818 | ||
| 19. 대손상각비(주석2) | 327,010,086 | 254,787,600 | ||
| 20. 수출제비용 | 2,322,140 | 1,863,320 | ||
| 21. 무형자산상각비(주석2,6) | 3,511,409 | 3,302,694 | ||
| 22. 해외시장개척비 | 16,119,326 | 5,136,177 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 349,748,351 | 1,583,870,623 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,750,476,950 | 158,386,201 | ||
| 1. 이자수익(주석2,18) | 50,187,748 | 35,879,292 | ||
| 2. 배당금수익 | - | 490,000 | ||
| 3. 외환차익(주석2) | 8,838,789 | 45,899,699 | ||
| 4. 외화환산이익(주석2,17) | 232,842 | 8,861 | ||
| 5. 국고보조금 | 700,000 | 582,770 | ||
| 6. 잡이익 | 1,690,517,571 | 75,525,579 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 810,736,042 | 544,828,783 | ||
| 1. 이자비용(주석2) | 577,869,504 | 390,398,725 | ||
| 2. 외환차손(주석2) | 12,359,646 | 13,295,285 | ||
| 3. 기부금 | 3,000,000 | 10,000,000 | ||
| 4. 외화환산손실(주석2,17) | 559,973 | 1,163,694 | ||
| 5. 매출채권처분손실 | - | 987,908 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 9,174,254 | 2,068,814 | ||
| 7. 매도가능증권처분손실 | 18,543,186 | - | ||
| 8. 잡손실 | 189,229,479 | 126,914,357 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,289,489,259 | 1,197,428,041 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석2) | 190,254,386 | 264,610,083 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,099,234,873 | 932,817,958 | ||
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화신이앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,700,000,000 | - | (1,501,250,000) | 2,839,915,929 | 3,479,678,000 | 6,518,343,929 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | 6,174,897,459 | - | 6,174,897,459 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 3,594,130 | - | 3,594,130 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 932,817,958 | 932,817,958 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,700,000,000 | - | (1,501,250,000) | 9,018,407,518 | 4,412,495,958 | 13,629,653,476 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,700,000,000 | - | (1,501,250,000) | 9,018,407,518 | 4,412,495,958 | 13,629,653,476 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | (95,133,893) | - | (95,133,893) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 2,967,710 | - | 2,967,710 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,099,234,873 | 1,099,234,873 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,700,000,000 | - | (1,501,250,000) | 8,926,241,335 | 5,511,730,831 | 14,636,722,166 |
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화신이앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 893,309,358 | 713,141,728 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,099,234,873 | 932,817,958 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 644,969,991 | 547,378,267 | ||
| 1. 퇴직급여 | - | 35,327,023 | ||
| 2. 감가상각비 | 286,323,536 | 251,251,236 | ||
| 3. 대손상각비 | 327,010,086 | 254,787,600 | ||
| 4. 무형자산상각비 | 3,511,409 | 3,302,694 | ||
| 5. 외화환산손실 | 407,520 | 640,900 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 9,174,254 | 2,068,814 | ||
| 7. 매도가능증권처분손실 | 18,543,186 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (850,895,506) | (767,054,497) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (2,279,003,115) | 1,260,645,975 | ||
| 2. 미수금의 감소(증가) | (17,025,500) | 3,062,928 | ||
| 3. 미수수익의 감소(증가) | (10,007,549) | 7,620,741 | ||
| 4. 선급금의 감소(증가) | 84,965,811 | (129,087,249) | ||
| 5. 선급비용의 감소(증가) | 60,873,724 | 68,003,046 | ||
| 6. 재고자산의 감소(증가) | (119,469,990) | (1,678,774,790) | ||
| 7. 매입채무의 증가(감소) | (491,512,132) | (452,698,691) | ||
| 8. 미지급금의 증가(감사) | 173,100,331 | 90,257,676 | ||
| 9. 예수금의 증가(감소) | 3,270,550 | 28,296,950 | ||
| 10. 선수금의 증가(감소) | 1,936,345,778 | - | ||
| 11. 미지급법인세의 증가(감소) | (79,488,677) | 37,364,278 | ||
| 12. 미지급비용의 증가(감소) | 27,784,409 | (1,745,361) | ||
| 13. 퇴직금의 지급 | (140,729,146) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (733,015,219) | (760,656,865) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 50,850,922 | 269,545,454 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | - | 240,000,000 | ||
| 2. 단기대여금의 감소 | 41,032,740 | - | ||
| 3. 차량운반구의처분 | 9,818,182 | 29,545,454 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (783,866,141) | (1,030,202,319) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | 220,000,000 | - | ||
| 2. 단기대여금의 증가 | - | 350,064,090 | ||
| 3. 장기금융상품의 증가 | 245,261,725 | 162,118,239 | ||
| 4. 매도가능증권의 취득 | 543,186 | 16,800,000 | ||
| 5. 장기대여금의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 6. 차량운반구의 취득 | 221,088,980 | 55,516,634 | ||
| 7. 공구와기구의 취득 | 7,369,000 | 22,807,900 | ||
| 8. 비품의 취득 | 43,632,950 | 33,645,456 | ||
| 9. 시설장치의 취득 | 39,000,000 | - | ||
| 10. 산업재산권의 취득 | 6,970,300 | - | ||
| 11. 보증금의 증가 | - | 89,250,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (200,000,000) | (583,320,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 900,000,000 | 926,250,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 800,000,000 | 126,250,000 | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | 100,000,000 | 200,000,000 | ||
| 3. 사채의 차입 | - | 600,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,100,000,000) | (1,509,570,000) | ||
| 1. 유동성장기부채의 상환 | 1,100,000,000 | 759,570,000 | ||
| 2. 유동성사채의 상환 | - | 750,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (39,705,861) | (630,835,137) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석19) | 2,052,385,141 | 2,683,220,278 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석19) | 2,012,679,280 | 2,052,385,141 | ||
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 화신이앤비 |
1. 당사의 개요
주식회사 화신이앤비(이하 "당사"라 함)는 1999년 4월 21일에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주된 사업은 조명등기구제조, 전기공사업 등입니다.
당사의 본사와 공장 소재지는 인천광역시 연수구 갯벌로 72(송도동)입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 선윤관이며, 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 1,700,000천원입니다.
당사의 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 선윤관 | 85,400주 | 50.2% |
| 자기주식 | 67,000주 | 39.4% |
| 기타 | 17,600주 | 10.4% |
| 합계 | 170,000주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.4 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.5 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무상태표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무상태표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 기간손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 기간손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는금액(회수가능가액)이 채무증권의상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을인식하여 기간손익으로 처리하고 있습니다.
2.6 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 다음의 자산별 감가상각방법 및 내용연수에 따라 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조 혹은 용역매출과 관련된 경우에는 각각 관련 자산의 제조원가 또는 용역원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 30년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 정률법 | 5년 |
2.7 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 ① 당사가 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있으며 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 당사의 의도가 있으며 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 당사의 능력을 제시할 수 있으며 ④ 당사가 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있으며 ⑤ 당사가 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있으며 ⑥ 당사가 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있는 등의 조건들을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조 혹은 용역매출과
관련된 경우에는 각각 관련 자산의 제조원가 또는 용역원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
2.8 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
2.10 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
당사는 조명기구 등의 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 건설형 공사계약
당사는 전기공사업, 신생에너지사업 등 건설공사와 임대업을 제공하고 있습니다. 건설용역 등의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높으며, 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 이때 공사진행률은 토지취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총 공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다.
당기공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
공사계약에 관련이 되며 계약을 획득하기 위하여 공사계약체결전에 부담한 지출은 경과적으로 선급공사원가로 계상한 후 공사착공시 공사원가로 대체하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.13 환율변동효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금
당사는 퇴직연금 미가입 종업원에 대해서는 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
퇴직연금 가입 종업원에 대해서는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며, 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 중단사업부문의 정보 | 주석공시 하지 않음. |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음. |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름. |
| 장기할부로 처분한 유형자산 | 당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공되어 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 내역 | 거래은행 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기적금 등 | 기업은행 | 420,000 | - |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 지분증권 | 124,148 | 121,181 |
| 채무증권 | 16,800 | 34,800 | |
| 합계 | 140,948 | 155,981 | |
(2) 보고기간종료일 현재 보유중인 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 회사명 등 | 좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국조명공업협동조합 | 1 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 52,200 | 71,259 | 71,259 |
| 기계설비공제조합 | 49 | 43,854 | 51,889 | 51,889 |
| 합계 | 97,054 | 124,148 | 124,148 | |
(전기)
| 회사명 등 | 좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국조명공업협동조합 | 1 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 52,200 | 70,555 | 70,555 |
| 기계설비공제조합 | 49 | 43,854 | 49,626 | 49,626 |
| 합계 | 97,054 | 121,181 | 121,181 | |
(3) 당기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 24,127 | - | 2,968 | 27,095 |
(전기)
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 20,533 | - | 3,594 | 24,127 |
(4) 당기 보고기간종료일 현재 보유중인 채무증권 중 16,800천원은 전액 제3회 무보증사모사채 발행과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,615,749 | - | - | - | - | 9,615,749 |
| 건물 | 4,549,956 | - | - | (87,686) | (95,134) | 4,367,136 |
| 기계장치 | 30,752 | - | - | (7,965) | - | 22,787 |
| 차량운반구 | 186,585 | 221,089 | (18,992) | (91,494) | - | 297,188 |
| 공구와기구 | 59,341 | 7,369 | - | (32,644) | - | 34,066 |
| 비품 | 57,825 | 43,633 | - | (39,104) | - | 62,354 |
| 시설장치 | 23,033 | 39,000 | - | (27,431) | - | 34,602 |
| 합계 | 14,523,241 | 311,091 | (18,992) | (286,324) | (95,134) | 14,433,882 |
(전기)
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,104,389 | - | - | - | 4,511,360 | 9,615,749 |
| 건물 | 2,974,104 | - | - | (115,178) | 1,691,030 | 4,549,956 |
| 기계장치 | 41,499 | - | - | (10,747) | - | 30,752 |
| 차량운반구 | 219,701 | 55,517 | (31,614) | (57,019) | - | 186,585 |
| 공구와기구 | 74,489 | 22,808 | - | (37,956) | - | 59,341 |
| 비품 | 63,111 | 33,646 | - | (38,932) | - | 57,825 |
| 시설장치 | 41,945 | - | - | (18,912) | - | 23,033 |
| 합계 | 8,519,238 | 111,971 | (31,614) | (278,744) | 6,202,390 | 14,523,241 |
(2) 당사의 토지, 건물 및 기계장치등은 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.
이러한 회계변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 토지 등의 장부금액 및 기타포괄손익누계액으로 계상한 유형자산평가이익이 9,088,837천원만큼 증가하였으며 이후 장부가액 감소에 위한 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 내역 | 잔액 |
|---|---|---|
| 최초 재평가 증가액 | 토지 등 재평가 계상액 | 2,886,447 |
| 2022년 재평가 증가액 | 토지 건물 재평가 | 6,202,390 |
| 당기 이전 감소액 | 처분 및 감가상각 감소액 | (94,556) |
| 당기 감소액 | 감가상각 감소액 | (95,134) |
| 합계 | 8,899,147 | |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 위 치 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 인천시 부평구 청천동 | 109,669 | 109,669 | 177,133 | 186,823 |
| 토지 | 인천시 연수구 송도동 | 9,506,080 | 9,506,080 | 4,372,797 | 4,656,368 |
| 투자부동산 | 충남 서산시 해미면 대곡리 | 52,652 | 52,652 | 45,620 | 48,926 |
| 합계 | 9,668,401 | 9,668,401 | 4,595,550 | 4,892,117 | |
(4) 당기 보고기간말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지와 건물등을 담보로 제공하고 있습니다(주석7).
(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사 소유 유형자산 및 재고자산에 대해 삼성화재보험에 화재보험과 대인 및 대물 배상보험 등을 가입하고 있습니다. 동 보험기간은 2022년 6월 15일부터 2027년 6월 15일까지이고 전체 보험가입금액은 5,358,000천원이며, 기업은행에 질권제공한 화재보험금은 3,538,000천원입니다.
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 52,117 | (39,033) | - | 13,084 |
| 개발비 | 1,227,000 | (896,999) | (330,000) | 1 |
| 합계 | 1,279,117 | (936,032) | (330,000) | 13,085 |
(전기)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 45,147 | (35,522) | - | 9,625 |
| 개발비 | 1,227,000 | (896,999) | (330,000) | 1 |
| 합계 | 1,272,147 | (932,521) | (330,000) | 9,626 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,625 | 6,970 | - | (3,511) | 13,084 |
| 개발비 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합계 | 9,626 | 6,970 | - | (3,511) | 13,085 |
(전기)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 12,928 | - | - | (3,303) | 9,625 |
| 개발비 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합계 | 12,929 | - | - | (3,303) | 9,626 |
7. 차입금 및 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.33~5.70 | 2,836,250 | 2,036,250 |
| 신한은행 | 4.89 | 200,000 | 200,000 | |
| 합계 | 3,036,250 | 2,236,250 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 차입처 |
이자율 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 | 5.32 | 1,700,000 | 1,900,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.95~6.24 | 4,300,000 | 5,100,000 |
| 중소기업진흥공단 | 2.82~2.89 | 500,000 | 500,000 | |
| 합계 | 6,500,000 | 7,500,000 | ||
| 차감:유동성장기차입금 | (1,400,000) | (1,100,000) | ||
| 장기차입금잔액 | 5,100,000 | 6,400,000 | ||
(3) 당기 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 포함 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말잔액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 6,500,000 | 1,400,000 | 4,600,000 | 200,000 | - | 300,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증사채 | 2022.10.26 | 2024.10.26 | 7.9 | 600,000 | 600,000 |
| 합계 | 600,000 | 600,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (600,000) | - | |||
| 잔액 | - | 600,000 |
무보증사채의 원금은 만기에 일시 상환될 예정이며, 이자는 매 3개월 후급 조건입니다.
(5) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|
| 신한은행, 국민은행 | 인천 부평 청천 425외1 집합건물 (1207,1208호) |
380,000 |
| 기업은행 | 인천 연수 송도 7-14 토지, 건물 | 9,900,000 |
| 단기금융상품 | 420,000 | |
| 특허권 | 13,083 | |
| 하이투자증권 | 매도가능증권 | 16,800 |
| 합계 | 10,729,883 | |
8. 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 지급보증종류 | 보증채권자 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입금 지급보증 | 기업은행 | 954,500 |
| 서울보증보험 | 이행하자보험 등 | 매출처 등 | 8,728,293 |
상기 외 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
9. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사가 금융기관 등에 할인 또는 배서양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 종류 | 금융기관 등 | 만기미도래금액 |
|---|---|---|---|
| 매각거래 | 매출채권팩토링 | 산은캐피탈 | 1,424,274 |
(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내용은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | 409,000 | - |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 10,000,000 | 8,728,293 |
10. 유동성 위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부가액 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 491,341 | 491,341 | - | - |
| 단기차입금 | 3,036,250 | 1,910,000 | 1,126,250 | - |
| 미지급금 | 856,038 | 856,038 | - | - |
| 미지급비용 | 184,714 | 184,714 | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,400,000 | 1,000,000 | 400,000 | - |
| 유동성사채 | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 장기차입금 | 5,100,000 | - | - | 5,100,000 |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 11,718,343 | 4,442,093 | 2,126,250 | 5,150,000 |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 확정기여형퇴직연금에 가입하지 아니한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초금액 | 발생 | 환입 | 지급 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 140,729 | - | - | (140,729) | - |
| 전기 | 105,402 | 35,327 | - | - | 140,729 |
당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 304,325천원입니다.
12. 자본금
(1) 당기 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주식 10,000,000주이고,발행한 주식수는 보통주식 170,000주이며, 1주당 액면금액은 10,000원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 없습니다.
13. 자기주식
당사 보유 자기주식의 취득 및 당기 보고기간종료일 현재까지의 변동내역 등은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 일자 | 내역 | 자기주식수 | 자기주식 | 처분이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 2012.11.15 | 취득 | 75,000주 | (1,601,250) | - |
| 2015.12.28 | 매각 | (8,000주) | 170,800 | (70,800) |
| 전기말 및 당기말 | 67,000주 | (1,430,450) | (70,800) | |
자기주식처분손실은 자기주식처분이익이 발생할 경우 우선 상계될 예정입니다.
14. 이익잉여금
(1) 법정적립금(이익준비금)
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과목 | 제 25 (당) 기 (처분예정일 2024년 3월 29일) |
제 24 (전) 기 (처분확정일 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,396,921,942 | 4,297,687,069 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 4,297,687,069 | 3,364,869,111 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,099,234,873 | 932,817,958 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,396,921,942 | 4,297,687,069 | ||
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,099,235 | 932,818 |
| 기타포괄손익: | ||
| 유형자산재평가이익 | (95,134) | 6,174,897 |
| 매도가능증권재평가이익 | 2,968 | 3,594 |
| 포괄손익 | 1,007,069 | 7,111,309 |
16. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였으며, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,400,000 | 1,100,000 |
| 사채의 유동성대체 | 600,000 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 500,000 | - |
| 매출채권의 대손처리 | 357,550 | - |
| 유형자산재평가이익의 계상 | - | 6,202,390 |
| 유형자산재평가이익의 감소 | 95,134 | 27,493 |
| 매도가능증권재평가이익 계상 | 2,968 | 3,594 |
(3) 현금및현금성자산에서 당기(전기)에 발생한 외화환산이익 금액은 233천원(9천원)이며, 외화환산손실 금액은 152천원(523천원)입니다.
17. 외화자산의 내역
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 계정과목 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및 현금성자산 |
CNY | 2.21 | - | 2.21 | - |
| USD | 0.11 | - | 14,245.02 | 18,053 | |
| JPY | 370,936.00 | 3,385 | 370,936.00 | 3,536 | |
| EUR | 1,000.18 | 1,427 | 1,000.18 | 1,351 | |
| GBP | 1,380.97 | 2,267 | 13,793.33 | 2,107 | |
| 매출채권 | USD | 28,300.00 | 36,490 | 4,250.00 | 5,386 |
(2) 외화자산과 관련하여 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 233 | 9 |
| 외화환산손실 | 560 | 1,164 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당사의 특수관계자
| 특수관계구분 | 관계 |
|---|---|
| 기타 | 주식회사 리블로셀 |
| 기타 | 임직원 |
(2) 당사는 차입금 및 금융기관에 대한 대출한도약정 및 신용보증기금의 대출보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8참조).
(3) 기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 리블로셀 | 매출액 | 12,000 | 12,000 |
| 주식회사 리블로셀 | 이자수익 | 23,000 | 18,450 |
| 임직원 | 이자수익 | 16,099 | 10,617 |
| 주식회사 리블로셀 | 접대비 | 879 | 102,228 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 미수수익 | 16,099 | 10,617 |
| 임직원 | 단기대여금 | 309,031 | 350,064 |
| 주식회사 리블로셀 | 단기대여금 | 500,000 | - |
| 주식회사 리블로셀 | 미수금 | 19,800 | 6,600 |
| 주식회사 리블로셀 | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
(5) 특수관계자 자금거래 내역 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 장·단기대여금 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 당기 | 임직원 | 350,064 | 283,350 | (324,383) | 309,031 |
| (주)리블로셀 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 전기 | 임직원 | - | 488,397 | (138,333) | 350,064 |
| (주)리블로셀 | 200,000 | 300,000 | - | 500,000 | |
19. 부가가치계산에 필요한 자료
제조원가, 공사원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
(당기)
| 구 분 | 제조원가 | 공사원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여(*) | 258,547 | 395,676 | 1,409,319 | 2,063,542 |
| 퇴직급여 | 22,061 | 20,255 | 262,009 | 304,325 |
| 복리후생비 | 26,640 | 46,496 | 297,211 | 370,347 |
| 임차료 | 947 | - | 608 | 1,555 |
| 감가상각비 | 121,817 | 4,166 | 160,341 | 286,324 |
| 세금과공과 | 9,820 | 13,733 | 88,866 | 112,419 |
| 계 | 439,832 | 480,326 | 2,218,354 | 3,138,512 |
(*) 판매비와관리비의 급여는 연구개발부서의 급여를 포함한 금액입니다.
(전기)
| 구 분 | 제조원가 | 공사원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여(*) | 308,300 | 497,076 | 1,187,820 | 1,993,196 |
| 퇴직급여 | 32,793 | 25,978 | 76,582 | 135,353 |
| 복리후생비 | 40,386 | 48,763 | 263,957 | 353,106 |
| 임차료 | 528 | 1,435 | 698 | 2,661 |
| 감가상각비 | 132,695 | 3,940 | 114,616 | 251,251 |
| 세금과공과 | 10,029 | 14,378 | 82,107 | 106,514 |
| 계 | 524,731 | 591,570 | 1,725,780 | 2,842,081 |
(*) 판매비와관리비의 급여는 연구개발부서의 급여를 포함한 금액입니다.