| 주식회사 이디야 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이디야 대표이사 문창기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 논현로 636 이디야빌딩 |
| (전 화) | 02-543-6467 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이디야 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 48,485,483,274 | 60,080,405,572 | ||
| 1. 당좌자산 | 24,686,992,517 | 32,743,690,705 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,304,788,094 | 986,974,282 | ||
| 단기금융상품 | 34,873,416 | 10,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 19,079,820,507 | 17,766,569,203 | ||
| 대손충당금 | (267,049,407) | (253,916,894) | ||
| 미수금 | 840,623,017 | 727,384,355 | ||
| 대손충당금 | (8,406,230) | (7,273,844) | ||
| 선급금 | 571,990,927 | 2,152,029,178 | ||
| 대손충당금 | (23,204,716) | (42,492,927) | ||
| 미수수익 | 28,580,359 | 26,704,110 | ||
| 선급비용 | 427,878,515 | 458,854,202 | ||
| 단기대여금 | 2,239,500,000 | 495,500,000 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 457,598,035 | 433,359,040 | ||
| 2. 재고자산(주석4) | 23,798,490,757 | 27,336,714,867 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,626,494,862 | 125,449,978,696 | ||
| 1. 투자자산 | 7,690,192,365 | 6,858,190,405 | ||
| 장기대여금 | 2,583,000,000 | 2,133,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 3,813,778,073 | 3,807,336,447 | ||
| 장기금융상품 | 1,293,414,292 | 917,853,958 | ||
| 2. 유형자산 (주석6) | 107,411,083,370 | 110,933,135,260 | ||
| 3. 무형자산 (주석7) | 1,856,887,973 | 49,057,492 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 7,668,331,154 | 7,609,595,539 | ||
| 임차보증금 | 3,905,774,400 | 3,887,688,400 | ||
| 기타보증금 | 2,930,775,526 | 2,930,775,526 | ||
| 기타자산 | 446,933,090 | 446,933,090 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 384,848,138 | 344,198,523 | ||
| 자 산 총 계 | 173,111,978,136 | 185,530,384,268 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 66,696,347,251 | 74,129,539,539 | ||
| 매입채무(주석9) | 12,393,752,570 | 14,589,450,563 | ||
| 미지급금(주석9) | 6,776,782,727 | 6,494,140,888 | ||
| 예수금 | 471,315,639 | 468,293,428 | ||
| 예수보증금(주석9) | 15,181,000,000 | 16,415,000,000 | ||
| 선수금 | 4,247,096,205 | 3,429,325,279 | ||
| 단기차입금(주석8과 9) | 19,650,000,000 | 25,800,000,000 | ||
| 미지급법인세 | 1,122,876,873 | 172,681,097 | ||
| 미지급비용 | 1,847,749,942 | 1,755,240,421 | ||
| 유동성장기부채(주석8과 9) | 4,999,800,000 | 4,999,800,000 | ||
| 이연법인세부채(주석15) | 5,973,295 | 5,607,863 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,229,730,000 | 24,229,530,000 | ||
| 장기차입금(주석8과 9) | 18,499,730,000 | 23,499,530,000 | ||
| 임대보증금 | 730,000,000 | 730,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 85,926,077,251 | 98,359,069,539 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석11) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,910,091 | 6,910,091 | ||
| 기타자본잉여금 | 6,910,091 | 6,910,091 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (937,678,782) | (942,774,108) | ||
| 매도가능증권평가손익(주석3) | (937,678,782) | (942,774,108) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 87,616,669,576 | 87,607,178,746 | ||
| 이익준비금(주석12) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석12) | 87,366,669,576 | 87,357,178,746 | ||
| 자 본 총 계 | 87,185,900,885 | 87,171,314,729 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 173,111,978,136 | 185,530,384,268 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이디야 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 275,566,021,195 | 277,806,748,774 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석13, 14) | 170,322,277,680 | 177,178,497,675 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 105,243,743,515 | 100,628,251,099 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 97,019,723,176 | 90,592,242,564 | ||
| 급여 | 23,995,753,559 | 23,374,868,128 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 3,576,767,710 | 2,425,474,311 | ||
| 복리후생비 | 3,772,054,898 | 3,506,730,193 | ||
| 여비교통비 | 1,287,965,637 | 1,057,403,506 | ||
| 접대비 | 1,607,156,552 | 2,017,909,197 | ||
| 통신비 | 249,188,777 | 235,068,346 | ||
| 세금과공과 | 2,272,368,642 | 2,207,775,497 | ||
| 감가상각비 | 1,755,422,034 | 1,598,345,133 | ||
| 지급임차료 | 4,928,094,260 | 4,314,956,731 | ||
| 보험료 | 652,038,808 | 751,924,371 | ||
| 차량유지비 | 591,278,420 | 628,518,003 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 1,425,255,367 | 1,350,894,458 | ||
| 운반비 | 23,648,501,192 | 22,354,293,936 | ||
| 교육훈련비 | 105,428,385 | 123,219,854 | ||
| 도서인쇄비 | 301,555,156 | 356,114,905 | ||
| 소모품비 | 807,803,850 | 871,269,154 | ||
| 지급수수료 | 7,216,002,710 | 6,141,183,726 | ||
| 광고선전비 | 16,565,855,377 | 15,280,245,802 | ||
| 대손상각비(환입) | (5,023,312) | 35,092,107 | ||
| 건물관리비 | 2,215,233,178 | 1,943,179,758 | ||
| 무형자산상각비 | 51,021,976 | 17,775,448 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 8,224,020,339 | 10,036,008,535 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 607,233,061 | 378,832,425 | ||
| 이자수익 | 408,652,008 | 140,085,164 | ||
| 배당금수익 | 560,000 | 1,232,000 | ||
| 외환차익 | 142,811,257 | 137,863,282 | ||
| 외화환산이익 | 9,016,167 | 74,260,961 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,153,265 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | - | ||
| 잡이익 | 43,040,364 | 25,391,018 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,825,053,640 | 2,204,898,540 | ||
| 이자비용 | 2,158,809,116 | 796,583,323 | ||
| 외환차손 | 250,986,285 | 418,415,003 | ||
| 외화환산손실 | 3,438,251 | - | ||
| 기부금 | 274,699,645 | 175,911,568 | ||
| 재고자산폐기손실 | 476,400,956 | 314,461,313 | ||
| 재고자산감모손실 | 131,715,272 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 8,180,345 | ||
| 잡손실 | 529,004,115 | 491,346,988 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 5,006,199,760 | 8,209,942,420 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석15) | 1,596,708,930 | 1,935,117,676 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 3,409,490,830 | 6,274,824,744 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이디야 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 500,000,000 | 6,910,091 | 337,920,136 | 89,332,354,002 | 90,177,184,229 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,274,824,744 | 6,274,824,744 |
| 연차배당 | - | - | - | (6,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 중간배당 | - | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (1,280,694,244) | - | (1,280,694,244) |
| 2022.12.31(전기말) | 500,000,000 | 6,910,091 | (942,774,108) | 87,607,178,746 | 87,171,314,729 |
| 2023.1.1(당기초) | 500,000,000 | 6,910,091 | (942,774,108) | 87,607,178,746 | 87,171,314,729 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,409,490,830 | 3,409,490,830 |
| 연차배당(주석12, 17) | - | - | - | (1,100,000,000) | (1,100,000,000) |
| 중간배당(주석12, 17) | - | - | - | (2,300,000,000) | (2,300,000,000) |
| 매도가능증권평가손익(주석3) | - | - | 5,095,326 | - | 5,095,326 |
| 2023.12.31(당기말) | 500,000,000 | 6,910,091 | (937,678,782) | 87,616,669,576 | 87,185,900,885 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이디야 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,268,751,093 | (5,389,158,490) | ||
| 1. 당기순이익 | 3,409,490,830 | 6,274,824,744 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,060,399,438 | 4,641,900,039 | ||
| 대손상각비(환입) | (5,023,312) | 35,073,747 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (44,880,754) | 18,041,420 | ||
| 감가상각비 | 4,447,727,049 | 4,248,367,766 | ||
| 무형자산상각비 | 51,021,976 | 17,775,448 | ||
| 외화환산손실 | 3,438,251 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 476,400,956 | 314,461,313 | ||
| 재고자산감모손실 | 131,715,272 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 8,180,345 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (12,169,432) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (3,153,265) | - | ||
| 외화환산이익 | (9,016,167) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,811,030,257 | (16,305,883,273) | ||
| 매출채권의 변동 | (1,313,251,304) | (2,113,457,091) | ||
| 미수금의 변동 | (113,238,662) | (70,169,277) | ||
| 선급금의 변동 | 1,580,038,251 | (1,323,748,171) | ||
| 미수수익의 변동 | (1,876,249) | (26,704,110) | ||
| 선급비용의 변동 | 30,975,687 | (202,819,534) | ||
| 재고자산의 변동 | 2,974,988,636 | (10,357,054,157) | ||
| 기타보증금의 변동 | - | (250,000,000) | ||
| 이연법인세자산의 변동 | (66,234,910) | (125,091,498) | ||
| 매입채무의 변동 | (2,190,120,077) | 595,514,614 | ||
| 미지급금의 변동 | 279,885,019 | 543,815,275 | ||
| 예수금의 변동 | 3,022,211 | 37,918,312 | ||
| 예수보증금의 변동 | (1,234,000,000) | 568,000,000 | ||
| 선수금의 변동 | 817,770,926 | (563,773,813) | ||
| 미지급법인세의 변동 | 950,195,776 | (3,371,432,354) | ||
| 미지급비용의 변동 | 92,509,521 | 266,326,994 | ||
| 이연법인세부채의 변동 | 365,432 | 86,791,537 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,598,862,719 | (26,782,465,061) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,865,401,273 | 3,630,804,100 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 10,000,000,000 | 168,522,300 | ||
| 단기대여금의 회수 | 392,000,000 | 1,121,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 360,000,000 | 133,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 1,921,068,800 | ||
| 차량운반구의 처분 | 27,727,273 | - | ||
| 비품의 처분 | - | 10,500,000 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 59,500,000 | ||
| 임차보증금의 회수 | 85,674,000 | 217,213,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,266,538,554) | (30,413,269,161) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 10,037,449,400 | ||
| 단기대여금의 대여 | 1,766,000,000 | 759,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 410,433,750 | 454,284,953 | ||
| 장기대여금의 대여 | 1,180,000,000 | 1,735,000,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 6,199,521,520 | ||
| 건물의 취득 | - | 1,112,466,792 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 675,850,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 31,879,790 | - | ||
| 비품의 취득 | 549,817,716 | 730,772,656 | ||
| 시설장치의 취득 | 240,689,000 | 772,597,000 | ||
| 연구기기설비의 취득 | - | 4,789,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 125,105,841 | 7,757,310,754 | ||
| 산업재산권의 취득 | 32,427,835 | - | ||
| 기타무형자산의 취득 | 1,826,424,622 | 12,753,086 | ||
| 임차보증금의 증가 | 103,760,000 | 161,474,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,549,800,000) | 18,847,515,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 140,426,066,511 | 32,530,000,000 | ||
| 차입금의 차입 | 140,426,066,511 | 31,800,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 730,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (154,975,866,511) | (13,682,485,000) | ||
| 배당금의 지급 | 3,400,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 차입금의 상환 | 151,575,866,511 | 5,682,485,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 317,813,812 | (13,324,108,551) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 986,974,282 | 14,311,082,833 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,304,788,094 | 986,974,282 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이디야 |
1. 회사의 개요
주식회사 이디야(이하 "회사")는 커피 및 차의 도매 및 상품판매업을 사업 목적으로 하여 2002년 4월에 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 논현로 636에 위치하고 있으며, 영남사무소와 호남사무소는 부산과 광주에 위치하고있습니다. 회사의 대표이사는 문창기이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 문창기 | 670,000 | 67.00 | 670,000 | 67.00 |
| 김선우 | 250,000 | 25.00 | 250,000 | 25.00 |
| 문승환 | 60,000 | 6.00 | 60,000 | 6.00 |
| 문지환 | 20,000 | 2.00 | 20,000 | 2.00 |
| 합계 | 1,000,000 | 100.00 | 1,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 7년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 커피 및 차의 도매 및 상품판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어, 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.17 리스거래
(1) 금융리스 - 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(2) 운용리스 - 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 매도가능증권 상세 내역
| (단위: 원) |
| 당기말 | 구 분 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 시장성 없는 지분증권(*) | 50,226,344 | 50,226,344 |
| 비유동 | 수익증권 | 4,950,495,050 | 3,763,551,729 |
| 합 계 | 5,000,721,394 | 3,813,778,073 | |
| (단위: 원) |
| 전기말 | 구 분 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 시장성 없는 지분증권(*) | 50,226,344 | 50,226,344 |
| 비유동 | 수익증권 | 4,950,495,050 | 3,757,110,103 |
| 합 계 | 5,000,721,394 | 3,807,336,447 | |
(*) 상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 가치평가의 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 매도가능증권 변동 내역
| (단위: 원) |
| 당기 | 당기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 50,226,344 | - | - | - | 50,226,344 |
| 수익증권 | 3,757,110,103 | - | 6,441,626 | - | 3,763,551,729 |
| 합 계 | 3,807,336,447 | - | 6,441,626 | - | 3,813,778,073 |
| (단위: 원) |
| 전기 | 전기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 50,226,344 | - | - | - | 50,226,344 |
| 수익증권 | 5,383,725,994 | - | (1,626,615,891) | - | 3,757,110,103 |
| 합 계 | 5,433,952,338 | - | (1,626,615,891) | - | 3,807,336,447 |
4. 재고자산
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 6,949,144,472 | 7,441,386,966 |
| 제품 | 5,712,894,472 | 5,057,679,358 |
| 원재료 | 6,803,224,396 | 8,981,425,501 |
| 부재료 | 569,260,822 | 449,919,764 |
| 재공품 | 222,704,525 | 127,656,465 |
| 저장품 | 221,813,980 | 207,936,475 |
| 미착품 | 3,395,762,833 | 5,191,905,835 |
| 재고자산평가충당금(*) | (76,314,743) | (121,195,497) |
| 합 계 | 23,798,490,757 | 27,336,714,867 |
(*) 회사는 당기 중 발생한 재고자산에 대한 평가손실환입 44,880,754원을 매출원가에 가산하였습니다.
5. 보험가입자산
| (단위: 백만원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 재산종합보험 | 재고자산, 유형자산 등 | 88,952 | 91,083 | 흥국화재해상보험 등 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 유형자산
(1) 유형자산 변동 내역
| (단위: 원) |
| 당기 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 62,317,501,812 | - | - | - | - | 62,317,501,812 | 62,317,501,812 | - | - |
| 건물 | 34,326,813,710 | - | - | - | (965,404,889) | 33,361,408,821 | 38,523,504,302 | (5,162,095,481) | - |
| 기계장치 | 11,686,295,281 | - | - | - | (2,178,846,263) | 9,507,449,018 | 17,212,804,893 | (7,705,355,875) | - |
| 차량운반구 | 1,000 | 31,879,790 | (24,574,008) | - | (7,305,782) | 1,000 | 23,510,163 | (23,509,163) | - |
| 비품 | 1,332,560,222 | 552,574,536 | - | 125,105,841 | (712,326,947) | 1,297,913,652 | 8,329,926,921 | (6,965,395,141) | (66,618,128) |
| 시설장치 | 1,194,790,091 | 240,689,000 | - | - | (526,545,341) | 908,933,750 | 3,825,576,686 | (2,916,642,936) | - |
| 연구기기설비 | 75,173,144 | - | - | - | (57,297,827) | 17,875,317 | 798,328,636 | (780,453,319) | - |
| 건설중인자산 | - | 125,105,841 | - | (125,105,841) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 110,933,135,260 | 950,249,167 | (24,574,008) | - | (4,447,727,049) | 107,411,083,370 | 131,031,153,413 | (23,553,451,915) | (66,618,128) |
| (단위: 원) |
| 전기 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,540,888,961 | 6,199,521,520 | - | 6,577,091,331 | - | 62,317,501,812 | 62,317,501,812 | - | - |
| 건물 | 32,961,320,947 | 1,112,466,792 | - | 1,180,219,423 | (927,193,452) | 34,326,813,710 | 38,523,504,302 | (4,196,690,592) | - |
| 기계장치 | 13,129,700,004 | 675,850,000 | - | - | (2,119,254,723) | 11,686,295,281 | 17,212,804,893 | (5,526,509,612) | - |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 | 23,510,163 | (23,509,163) | - |
| 비품 | 1,345,832,540 | 650,590,356 | (13,914,720) | - | (649,947,954) | 1,332,560,222 | 7,602,246,544 | (6,223,959,780) | (45,726,542) |
| 시설장치 | 1,285,500,757 | 467,147,000 | (64,265,625) | - | (493,592,041) | 1,194,790,091 | 3,584,887,686 | (2,390,097,595) | - |
| 연구기기설비 | 128,763,740 | 4,789,000 | - | - | (58,379,596) | 75,173,144 | 798,328,636 | (723,155,492) | - |
| 건설중인자산 | - | 7,757,310,754 | - | (7,757,310,754) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 98,392,007,949 | 16,867,675,422 | (78,180,345) | - | (4,248,367,766) | 110,933,135,260 | 130,062,784,036 | (19,083,922,234) | (45,726,542) |
(2) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 보유 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 토지 | 62,317,501,812 | 54,351,485,662 | 62,317,501,812 | 57,906,883,850 |
7. 무형자산
(1) 무형자산 변동내역
| (단위: 원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,057,492 | 32,427,835 | (12,581,566) | 50,903,761 |
| 소프트웨어 | - | 1,826,424,622 | (30,440,410) | 1,795,984,212 |
| 기타의무형자산 | 18,000,000 | - | (8,000,000) | 10,000,000 |
| 합계 | 49,057,492 | 1,858,852,457 | (51,021,976) | 1,856,887,973 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 28,079,854 | 12,753,086 | (9,775,448) | 31,057,492 |
| 기타의무형자산 | 26,000,000 | - | (8,000,000) | 18,000,000 |
| 합계 | 54,079,854 | 12,753,086 | (17,775,448) | 49,057,492 |
(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.
(3) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,425백만원(전기 : 1,351백만원)입니다.
8. 차입금
(1) 단기차입금 내역
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입용도 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2024.11.21 | 4.74% | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2024.11.21 | 4.49% | 8,600,000,000 | 5,000,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2024.03.22 | 4.99% | 4,550,000,000 | 5,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2023.12.31 | 5.68% | - | 2,800,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2024.10.04 | 5.49% | - | 3,000,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2024.01.30 | 4.89% | 1,500,000,000 | - |
| 합계 | 19,650,000,000 | 25,800,000,000 | |||
(2) 장기차입금 내역
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입용도 | 만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 산업은행 | 시설자금대출(건축) | 2026.08.07 | 3.88% | 2,750,000,000 | 3,750,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(건축) | 2026.08.07 | 3.67% | 1,711,820,000 | 2,334,300,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(건축) | 2026.08.07 | 3.73% | 941,820,000 | 1,284,300,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(건축) | 2026.08.07 | 3.85% | 1,471,250,000 | 2,006,250,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(설비) | 2026.03.05 | 4.39% | 2,249,910,000 | 3,249,870,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(설비) | 2026.03.05 | 4.05% | 2,249,910,000 | 3,249,870,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(설비) | 2026.03.05 | 4.34% | 1,124,820,000 | 1,624,740,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(드림2) | 2029.04.29 | 4.17% | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출(드림2) | 2029.04.29 | 4.63% | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 | (4,999,800,000) | (4,999,800,000) | |||
| 차감계 | 18,499,730,000 | 23,499,530,000 | |||
상기 장단기차입금에 대하여는 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석6과20 참조).
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 상환연도 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 4,999,800,000 |
| 2025년 | 4,999,800,000 |
| 2026년 | 4,944,810,000 |
| 2027년 | 3,666,480,000 |
| 2028년 | 3,666,480,000 |
| 2029년 | 1,222,160,000 |
| 합 계 | 23,499,530,000 |
9. 유동성위험
회사의 재경부는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재경부는 상기에서언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입 한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | 합 계 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,393,752,570 | 12,393,752,570 | - | - |
| 기타유동부채(*1) | 21,877,610,072 | 21,877,610,072 | - | - |
| 차입금(*2) | 45,972,107,286 | 25,841,635,599 | 5,688,590,233 | 14,441,881,454 |
| 합 계 | 80,243,469,928 | 60,112,998,241 | 5,688,590,233 | 14,441,881,454 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | 합 계 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 14,589,450,563 | 14,589,450,563 | - | - |
| 기타유동부채(*1) | 22,863,510,798 | 22,863,510,798 | - | - |
| 차입금(*2) | 57,989,051,551 | 32,486,508,337 | 5,687,060,711 | 19,815,482,503 |
| 합 계 | 95,442,012,912 | 69,939,469,698 | 5,687,060,711 | 19,815,482,503 |
(*1) 기타유동부채에는 예수보증금 및 미지급금이 포함되어 있으며 퇴직급여 관련 미지급금은 제외하였습니다.
(*2) 상기 표에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.
10. 퇴직급여
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 3,772,262,745원(전기: 2,550,453,450원)이며, (주)우리은행 등을 통해 퇴직보험에 가입하고 있습니다.
11. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 2,400,000주 | 2,400,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 보통주 자본금 | 500,000,000원 | 500,000,000원 |
12. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2024년 3월 29일 |
처분확정일 2023년 3월 30일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 87,366,669,576 | 87,357,178,746 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 86,257,178,746 | 83,082,354,002 | ||
| 당기순이익 | 3,409,490,830 | 6,274,824,744 | ||
| 중간배당 | (2,300,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 이익잉여금처분액 | 3,000,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 배당금 현금배당 주당배당금(률) 당기 3,000원 전기 1,100원 |
3,000,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 84,366,669,576 | 86,257,178,746 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금의 내용은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 과 목 | 금액 | 제한근거 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 250,000,000 | 250,000,000 | 상법 |
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
13. 매출원가
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 116,809,930,188 | 123,455,661,586 | ||
| 기초상품재고액 | 7,441,386,966 | 6,272,434,425 | ||
| 당기상품순매입액 | 117,590,277,384 | 126,178,733,082 | ||
| 타계정에서 대체 | 104,859,227 | 92,500,699 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (53,975,881) | 75,916,169 | ||
| 타계정으로 대체 | (1,323,473,036) | (1,722,535,823) | ||
| 기말상품재고액 | (6,949,144,472) | (7,441,386,966) | ||
| 제품매출원가 | 38,808,388,731 | 32,017,104,323 | ||
| 기초제품재고액 | 5,057,679,358 | 4,264,725,763 | ||
| 당기제품제조원가 | 43,813,683,298 | 36,564,122,967 | ||
| 타계정에서 대체 | 17,963,918 | 31,198,108 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 9,095,127 | (57,874,749) | ||
| 타계정으로 대체 | (4,377,138,498) | (3,727,388,408) | ||
| 기말제품재고액 | (5,712,894,472) | (5,057,679,358) | ||
| 기타매출원가 | 14,703,958,761 | 21,705,731,766 | ||
| 합 계 | 170,322,277,680 | 177,178,497,675 | ||
14. 부가가치계산
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 28,639,591,114 | 27,607,628,189 |
| 퇴직급여 | 3,772,262,745 | 2,550,453,450 |
| 복리후생비 | 4,509,496,862 | 4,073,820,832 |
| 지급임차료 | 5,224,996,560 | 4,710,164,243 |
| 감가상각비 | 4,447,727,049 | 4,248,367,766 |
| 무형자산상각비 | 51,021,976 | 17,775,448 |
| 세금과공과 | 2,513,647,151 | 2,413,263,537 |
| 합 계 | 49,158,743,457 | 45,621,473,465 |
15. 당기법인세와 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 1,662,578,408 | 2,315,260,389 |
| 전기법인세의 조정액 | - | 155,798,128 |
| 경정청구액 | - | (497,640,880) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (64,523,178) | (384,221,608) |
| 총 법인세효과 | 1,598,055,230 | 1,589,196,029 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (1,346,300) | 345,921,647 |
| 법인세비용 | 1,596,708,930 | 1,935,117,676 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,006,199,760 | 8,209,942,420 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,024,295,749 | 1,784,187,332 | ||
| 조정사항 | 572,413,181 | 150,930,344 | ||
| - 비공제비용 | 682,858,811 | 909,195,164 | ||
| - 비과세수익 | (8,230,259) | (10,203,351) | ||
| - 공제감면세액 | (109,456,603) | (508,016,143) | ||
| - 경정청구액 | - | (497,640,880) | ||
| - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | 3,675,951 | 36,759,509 | ||
| - 전기법인세의 조정사항 | - | 155,798,128 | ||
| - 기타 | 3,565,282 | 65,037,917 | ||
| 법인세비용 | 1,596,708,930 | 1,935,117,676 | ||
| 유효법인세(*) | 31.89% | 23.57% | ||
| (*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 원) |
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 매출채권 | 97,223,838 | (3,487,829) | 93,736,009 | 20,417,006 | 19,590,826 |
| 재고자산 | 121,195,497 | (44,880,754) | 76,314,743 | 25,451,054 | 15,949,781 |
| 유형자산 | 594,207,519 | 278,372,923 | 872,580,442 | 124,783,579 | 182,369,312 |
| 매도가능증권 | 1,193,384,947 | (6,441,626) | 1,186,943,321 | 250,610,839 | 248,071,154 |
| 미지급비용 | 1,687,670,080 | 101,669,243 | 1,789,339,323 | 354,410,717 | 373,971,919 |
| 미수수익 | (26,704,110) | (1,876,249) | (28,580,359) | (5,607,863) | (5,973,295) |
| 기타 | 8,973,180 | 2,955,918 | 11,929,098 | 1,884,368 | 2,493,181 |
| 합 계 | 3,675,950,951 | 326,311,626 | 4,002,262,577 | 771,949,700 | 836,472,878 |
| (단위: 원) |
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 매출채권 | 97,223,837 | 1 | 97,223,838 | 21,389,244 | 20,417,006 |
| 재고자산 | 103,154,077 | 18,041,420 | 121,195,497 | 22,693,897 | 25,451,054 |
| 유형자산 | 530,562,108 | 63,645,411 | 594,207,519 | 116,723,664 | 124,783,579 |
| 매도가능증권 | (433,230,944) | 1,626,615,891 | 1,193,384,947 | (95,310,808) | 250,610,839 |
| 미지급비용 | 1,467,026,422 | 220,643,658 | 1,687,670,080 | 322,745,811 | 354,410,717 |
| 미수수익 | - | (26,704,110) | (26,704,110) | - | (5,607,863) |
| 기타 | (2,335,073) | 11,308,253 | 8,973,180 | (513,716) | 1,884,368 |
| 합 계 | 1,762,400,427 | 1,913,550,524 | 3,675,950,951 | 387,728,092 | 771,949,700 |
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | (1,346,300) | 345,921,647 |
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 457,598,035 | (5,973,295) | 433,359,040 | (5,607,863) |
| 비유동 | 384,848,138 | - | 344,198,523 | - |
| 합 계 | 842,446,173 | (5,973,295) | 777,557,563 | (5,607,863) |
16. 포괄손익계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 3,409,490,830 | 6,274,824,744 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익(손실) | 5,095,326 | (1,280,694,244) |
| 당기포괄손익 | 3,414,586,156 | 4,994,130,500 |
17. 배당금
| (주당배당금, 배당금액 단위: 원) |
| 당기 | 대상주식수 | 주당배당금 | 배당금액 | 배당기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 중간배당 | 1,000,000 | 2,300 | 2,300,000,000 | 2023년 6월 30일 |
| 연차배당 | 1,000,000 | 3,000 | 3,000,000,000 | 2023년 12월 31일 |
| 합 계 | 5,300,000,000 | |||
| 전기 | 대상주식수 | 주당배당금 | 배당금액 | 배당기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 중간배당 | 1,000,000 | 2,000 | 2,000,000,000 | 2022년 6월 30일 |
| 연차배당 | 1,000,000 | 1,100 | 1,100,000,000 | 2022년 12월 31일 |
| 합 계 | 3,100,000,000 | |||
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 건설중인자산의 대체 | 125,105,841 | 7,757,310,754 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 2,756,820 | (385,632,300) |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 370,000,000 | 379,000,000 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 34,873,416 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,999,800,000 | 4,999,800,000 |
19. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임원 등 | 임원 등 |
| (주)진화통상 | (주)진화통상 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| (주)진화통상 | 2,332,510,294 | - | 4,145,440,763 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 임원 등 | - | 2,111,000,000 | - | 445,000,000 |
| (주)진화통상 | - | - | 44,195,376 | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | |||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| 임원 등 | 1,766,000,000 | 100,000,000 | 759,000,000 | 759,000,000 |
20. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사는 가맹점들과 프랜차이즈 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 본사, 드림팩토리 1,2 토지 및 건물 | 66,900 | 차입금 (주석 8) |
37,100 | 산업은행 |
| 6,000 | 1,500 | 하나은행 | ||
| 본사 토지 및 건물 | 6,000 | 4,550 | 우리은행 | |
| 본사 토지 및 건물 | 3,000 | - | 신한은행 |
(3) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 2,579백만원(외화: USD 2,000천 / 전기말 2,535백만원), 하나은행 2,579백만원(외화: USD 2,000천 / 전기말 0원)의 L/C 한도 약정을 맺고 있으며, L/C 실행 금액은 0원(외화: USD 0) 입니다.
(4) 보고기간말 현재 회사는 우리은행 등과 차입약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 약정한도액 | 실행금액 | 약정한도액 | 실행금액 | |
| 신한은행 | 6,000 | - | 6,000 | 5,800 |
| 우리은행 | 7,000 | 4,550 | 5,000 | 5,000 |
| 산업은행 | 56,000 | 37,100 | 27,000 | 15,000 |
| NH은행 | 5,000 | - | 5,000 | - |
| 하나은행 | 7,000 | 1,500 | - | - |
(5) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 가맹사업 거래의 공정화에 관한 법률에 의한 예치가맹금 반환 등 1,875백만원(전기말 : 2,192백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사는 신한은행과 6,447백만원(외화: USD 5,000천)을 한도로 하는 선물환 계약을 체결하고 있습니다.
21. 운용리스
(1) 회사는 건물, 차량운반구 등 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 1,932,084,791 | 1,423,494,202 |
(2) 미래 최소리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,510,396,268 | 1,327,917,636 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,273,894,741 | 1,814,736,465 |
| 합 계 | 2,784,291,009 | 3,142,654,101 |
22. 차입원가 자본화
회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 이자비용이 없습니다.(전기 : 66백만원)
23. 보고기간후 사건
회사의 재무제표는 2024년 2월 16일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.