| 주식회사 소만사 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 소만사 대표이사 김대환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영신로220 KnK디지털타워 9층 |
| (전 화) | 02-2636-8300 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 소만사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 66,569,237,146 | 62,841,476,030 | ||
| (1)당좌자산 | 65,373,432,347 | 61,576,856,496 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 12) | 15,765,488,048 | 16,295,796,119 | ||
| 2.단기금융상품 | 36,000,000,000 | 33,000,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 12,426,107,649 | 11,615,708,691 | ||
| 대손충당금 | (72,997,498) | (50,187,500) | ||
| 4.단기대여금(주석 13) | 395,020,000 | 249,460,000 | ||
| 5.미수금 | 68,984,619 | 7,015,137 | ||
| 6.미수수익 | 780,460,828 | 448,481,918 | ||
| 7.선급금 | 1,134,000 | 113,900 | ||
| 8.선급비용 | 9,234,701 | 10,468,231 | ||
| (2)재고자산 | 1,195,804,799 | 1,264,619,534 | ||
| 1.하드웨어등 | 1,551,196,699 | 1,865,718,214 | ||
| 평가충당금 | (355,391,900) | (601,098,680) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 34,853,449,028 | 21,887,463,305 | ||
| (1)투자자산 | 6,933,606,350 | 3,603,396,425 | ||
| 1.매도가능증권(주석 3) | 556,806,350 | 55,396,425 | ||
| 2.장기금융상품 | 5,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 3.장기대여금(주석 13) | 876,800,000 | 1,048,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석 4) | 26,531,581,883 | 17,054,579,114 | ||
| 1.토지 | 2,309,174,536 | 2,309,174,536 | ||
| 2.건물 | 2,896,251,081 | 2,896,251,081 | ||
| 감가상각누계액 | (951,164,419) | (852,691,886) | ||
| 3.차량운반구(주석 5) | 85,007,577 | 107,398,187 | ||
| 감가상각누계액 | (68,006,070) | (73,394,165) | ||
| 4.비품 | 8,475,349,121 | 7,413,742,076 | ||
| 감가상각누계액 | (7,302,637,116) | (6,442,013,106) | ||
| 국고보조금 | (1,746,196) | (7,441,653) | ||
| 5.시설장치 | 193,362,000 | 193,362,000 | ||
| 감가상각누계액 | (193,349,000) | (193,095,947) | ||
| 6.건설중인자산 | 21,089,340,369 | 11,703,287,991 | ||
| (3)무형자산(주석 6) | 58,872,256 | 86,239,137 | ||
| 1.소프트웨어 | 58,872,256 | 86,239,137 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,329,388,539 | 1,143,248,629 | ||
| 1.회원권 | 921,111,632 | 687,960,722 | ||
| 2.보증금 | 408,276,907 | 455,287,907 | ||
| 자 산 총 계 | 101,422,686,174 | 84,728,939,335 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 13,158,476,746 | 10,772,697,558 | ||
| 1.매입채무 | 5,059,377,009 | 3,880,803,053 | ||
| 2.미지급금 | 983,464,853 | 327,622,209 | ||
| 3.미지급비용 | 3,907,638,595 | 3,499,499,496 | ||
| 4.미지급세금 | 1,872,897,770 | 2,003,731,747 | ||
| 5.선수수익 | 418,556,416 | 346,197,060 | ||
| 6.예수금 | 646,793,450 | 647,869,880 | ||
| 7.당기법인세부채 | 269,748,653 | 66,974,113 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,933,983,563 | 4,626,253,336 | ||
| 1.임대보증금 | 49,000,000 | 47,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석 7) | 9,670,691,771 | 8,673,102,865 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,785,708,208) | (4,093,849,529) | ||
| 부 채 총 계 | 19,092,460,309 | 15,398,950,894 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 542,860,000 | 542,860,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석 1, 8) | 542,860,000 | 542,860,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 554,891,820 | 554,891,820 | ||
| 1.주식발행초과금 | 554,891,820 | 554,891,820 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 6,490,770 | 5,080,845 | ||
| 1.매도가능증권평가이익(주석 3) | 6,490,770 | 5,080,845 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 81,225,983,275 | 68,227,155,776 | ||
| 1.이익준비금 | 271,430,000 | 271,430,000 | ||
| 2.임의적립금(주석 9) | 52,716,714 | 52,716,714 | ||
| 3.미처분이익잉여금(주석 10) | 80,901,836,561 | 67,903,009,062 | ||
| 자 본 총 계 | 82,330,225,865 | 69,329,988,441 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 101,422,686,174 | 84,728,939,335 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 소만사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 57,701,905,414 | 53,501,406,177 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 15,986,733,336 | 17,289,243,680 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 41,715,172,078 | 36,212,162,497 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 11) | 29,251,885,491 | 27,953,041,300 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 12,463,286,587 | 8,259,121,197 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,099,813,870 | 979,545,576 | ||
| 1.이자수익 | 2,015,996,345 | 859,266,292 | ||
| 2.임대료수입 | 45,380,000 | 43,200,000 | ||
| 3.외화환산이익 | 2,367,480 | 16,117,586 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 3,635,364 | 1,544,455 | ||
| 5.수입수수료 | 70,000 | - | ||
| 6.잡이익 | 32,364,681 | 59,417,243 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 53,584,055 | 39,513,971 | ||
| 1.외환차손 | 13,727,199 | 363,376 | ||
| 2.기부금 | 11,211,560 | 13,000,000 | ||
| 3.유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 4.잡손실 | 28,645,296 | 26,149,595 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 14,509,516,402 | 9,199,152,802 | ||
| Ⅸ.법인세등 | 506,397,903 | 453,202,700 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 14,003,118,499 | 8,745,950,102 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 소만사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 542,860,000 | 554,891,820 | 3,596,670 | 60,485,496,674 | 61,586,845,164 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,004,291,000) | (1,004,291,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 8,745,950,102 | 8,745,950,102 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,484,175 | - | 1,484,175 |
| 2022.12.31(전기말) | 542,860,000 | 554,891,820 | 5,080,845 | 68,227,155,776 | 69,329,988,441 |
| 2023.01.01(당기초) | 542,860,000 | 554,891,820 | 5,080,845 | 68,227,155,776 | 69,329,988,441 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,004,291,000) | (1,004,291,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 14,003,118,499 | 14,003,118,499 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,409,925 | - | 1,409,925 |
| 2023.12.31(당기말) | 542,860,000 | 554,891,820 | 6,490,770 | 81,225,983,275 | 82,330,225,865 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 소만사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 17,120,270,316 | 10,840,786,387 | ||
| 1.당기순이익 | 14,003,118,499 | 8,745,950,102 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,310,860,041 | 3,054,452,939 | ||
| 가.퇴직급여 | 2,154,121,528 | 1,502,869,187 | ||
| 나.감가상각비 | 970,655,654 | 928,139,876 | ||
| 다.무형자산상각비 | 27,366,881 | 42,133,696 | ||
| 라.대손상각비 | 67,799,998 | 6,187,500 | ||
| 마.재고자산평가손실 | 90,915,980 | 575,121,680 | ||
| 바.유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,635,364) | (1,544,455) | ||
| 가.유형자산처분이익 | 3,635,364 | 1,544,455 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (190,072,860) | (958,072,199) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | (855,388,958) | 1,610,146,395 | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | (61,969,482) | 34,571,530 | ||
| 다.미수수익의 감소(증가) | (331,978,910) | (317,389,726) | ||
| 라.선급금의 감소(증가) | (1,020,100) | 733,522 | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | 1,233,530 | 3,726,831 | ||
| 바.재고자산의 감소(증가) | (480,336,827) | 719,831,184 | ||
| 사.매입채무의 증가(감소) | 1,178,573,956 | (3,160,762,898) | ||
| 아.미지급금의 증가(감소) | 655,842,644 | 5,132,098 | ||
| 자.미지급비용의 증가(감소) | 408,139,099 | 588,940,543 | ||
| 차.선수금의 증가(감소) | - | (330,000) | ||
| 카.예수금의 증가(감소) | (1,076,430) | 105,013,710 | ||
| 타.선수수익의 증가(감소) | 72,359,356 | 115,969,247 | ||
| 파.미지급세금의 증가(감소) | 71,940,563 | 336,652,783 | ||
| 하.임대보증금의 증가(감소) | 2,000,000 | (5,250,000) | ||
| 거.퇴직금의지급 | (1,156,532,622) | (1,020,460,679) | ||
| 너.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 308,141,321 | 25,403,261 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,646,287,387) | (16,279,039,299) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 35,869,872,364 | 30,200,575,455 | ||
| 가.단기금융상품의 감소 | 33,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| 나.단기대여금의 감소 | 305,640,000 | 180,570,000 | ||
| 다.장기금융상품의 감소 | 2,500,000,000 | - | ||
| 라.차량운반구의 처분 | 3,636,364 | 1,545,455 | ||
| 마.장기대여금의 감소 | - | 15,460,000 | ||
| 바.보증금의 감소 | 60,596,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (52,516,159,751) | (46,479,614,754) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 36,000,000,000 | 39,500,000,000 | ||
| 나.단기대여금의 증가 | 280,000,000 | 20,000,000 | ||
| 다.장기대여금의 증가 | - | 220,000,000 | ||
| 라.장기금융상품의 증가 | 5,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 마.매도가능증권의 취득 | 300,000,000 | - | ||
| 바.종속기업투자주식의 취득 | 200,000,000 | - | ||
| 사.비품의 취득 | 603,371,463 | 406,785,844 | ||
| 아.건설중인자산의 취득 | 9,590,020,378 | 3,828,163,910 | ||
| 자.소프트웨어의 취득 | - | 4,665,000 | ||
| 차.회원권의 취득 | 29,182,910 | - | ||
| 카.보증금의 증가 | 13,585,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,004,291,000) | (1,004,291,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,004,291,000) | (1,004,291,000) | ||
| 가.배당금의 지급 | 1,004,291,000 | 1,004,291,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (530,308,071) | (6,442,543,912) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 16,295,796,119 | 22,738,340,031 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 15,765,488,048 | 16,295,796,119 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 소만사 |
1. 회사의 개요
주식회사 소만사(이하 "회사")는 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 등을 목적으로 1997년 3월 25일 설립되었으며 서울특별시 영등포구 영신로220에 본사를 두고 있으며, 1998년 9월 중 기업부설연구소를 설립하여 보안 관련 솔루션과 관련된 연구활동을 수행하고 있습니다.
한편, 회사는 1999년 11월 8일 연구개발투자기업으로 중소기업청으로부터 벤처기업(최근 갱신일 2022년 11월 26일)임을 확인받았습니다.
회사의 설립시 자본금은 50,000천원이나 그 후 수차례의 유상증자를 통하여 당기말현재 자본금은 542,860천원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 10,000,000주와 108,572주이며, 최대주주는 대표이사 김대환(60.00%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2. 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.3. 수익인식기준
회사는 어플라이언스매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 이에 따라 어플라이언스의 설치완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 1년 내의 기간에 완료되는 유지관리매출에 대하여는 서비스의 제공을 완료한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.4. 현금및현금성자산의 분류
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5. 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.6. 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(상품은 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.7. 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2.8. 유가증권
회사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다.
한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2.9. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하고 있습니다. 또한, 회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입,건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 추정 내용연수와 상각방법에 따라 산정된 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 30년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 4년 |
| 시설장치 | 정률법 | 4년 |
2.10. 무형자산의 평가 및 상각방법
회사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출)로 측정하고 있습니다. 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각은 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
2.11. 비금융자산의 손상
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.12. 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 회사는 임직원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형(DC)퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2.13. 국고보조금
회사는 자산 취득에 사용할 목적으로 국고보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받을 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른
자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 중 특정 비용의 보전을 목적으로 받는 부분은관련비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 영업외수익으로 처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금은 부채로 처리하고 있습니다
2.14. 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2.15. 중소기업 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
|---|---|
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금 회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법적용을 하지 않음 |
3. 매도가능증권
가. 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (시장성 없는 지분증권) | |||||
| 소프트웨어공제조합 | 0.01% | 50,315 | 56,806 | 56,806 | 55,396 |
| 주식회사 소만사개발(주1,2) | 100% | 200,000 | - | 200,000 | - |
| 퀀텀세컨더리제1호펀드(주2) | 3.34% | 300,000 | - | 300,000 | - |
(주1) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
나. 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 처분(실현) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 5,081 | 1,410 | - | 6,491 |
(전기)
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 처분(실현) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 3,597 | 1,484 | - | 5,081 |
4. 유형자산
4.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 | 기타증감 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,309,175 | - | - | - | - | 2,309,175 |
| 건물 | 2,043,559 | - | - | - | 98,473 | 1,945,087 |
| 차량운반구 | 34,004 | - | 1 | - | 17,002 | 17,002 |
| 비품 | 971,729 | 603,371 | - | 458,236 | 860,624 | 1,172,712 |
| 국고보조금 | (7,442) | - | - | - | (5,695) | (1,746) |
| 시설장치 | 266 | - | - | - | 253 | 13 |
| 건설중인자산 | 11,703,288 | 9,590,020 | - | (203,968) | - | 21,089,340 |
| 합 계 | 17,054,579 | 10,193,391 | 1 | 254,268 | 970,657 | 26,531,583 |
(전기)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 | 기타증감 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,309,175 | - | - | - | - | 2,309,175 |
| 건물 | 2,142,032 | - | - | - | 98,473 | 2,043,559 |
| 차량운반구 | 52,325 | - | 2 | - | 18,319 | 34,004 |
| 비품 | 870,909 | 406,786 | - | 517,028 | 822,994 | 971,729 |
| 국고보조금 | (19,872) | - | - | - | (12,431) | (7,442) |
| 시설장치 | 1,051 | - | - | - | 785 | 266 |
| 건설중인자산 | 7,875,124 | 3,828,164 | - | - | - | 11,703,288 |
| 합 계 | 13,230,744 | 4,234,950 | 2 | 517,028 | 928,140 | 17,054,579 |
4.2 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| 토지 | 서울 영등포구 | 349.159 | 2,309,175 | 2,231,475 |
5. 부보현황
회사는 보고기간종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대해상 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 고용보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
가. 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 86,239 | - | - | 27,367 | 58,872 |
| 합 계 | 86,239 | - | - | 27,367 | 58,872 |
(전기)
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 127,206 | 4,665 | - | (45,631) | 86,239 |
| 국고보조금 | (3,498) | - | - | 3,498 | - |
| 합 계 | 123,708 | 4,665 | - | (42,133) | 86,239 |
7. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,673,103 | 8,190,694 |
| 퇴직급여 | 2,154,122 | 1,502,869 |
| 퇴직금 지급액 | (1,156,533) | (1,020,461) |
| 기말잔액 | 9,670,692 | 8,673,103 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,785,708) | (4,093,850) |
| 차감잔액 | 5,884,984 | 4,579,253 |
8. 자본금
당기 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 종류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 10,000,000주 | 108,572주 | 5,000 | 542,860,000 |
9. 기업합리화적립금
회사는 과거의 조세특례제한법에 따른 세액공제상당액을 기업합리화적립금으로 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에 따라서 미사용 기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있습니다.
10. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 80,901,837 | 67,903,009 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 66,898,718 | 59,157,059 | ||
| 2.당기순이익 | 14,003,118 | 8,745,950 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 1,004,291 | 1,004,291 | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당금 현금배당 주당배당금(율) 보통주 : 당기 9,250원( 185%) 전기 9,250원( 185%) |
1,004,291 | 1,004,291 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 79,897,546 | 66,898,718 | ||
11. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,901,217 | 7,542,717 |
| 퇴직급여 | 1,845,996 | 1,271,883 |
| 복리후생비 | 1,734,562 | 1,561,209 |
| 여비교통비 | 713,631 | 735,272 |
| 접대비 | 1,121,055 | 1,007,983 |
| 통신비 | 151,713 | 160,678 |
| 세금과공과 | 598,035 | 558,101 |
| 감가상각비 | 970,656 | 928,140 |
| 지급임차료 | 728,627 | 712,350 |
| 보험료 | 296,265 | 297,004 |
| 차량유지비 | 91,583 | 103,543 |
| 경상연구개발비 | 8,244,553 | 7,652,727 |
| 운반비 | 20,898 | 22,351 |
| 교육훈련비 | 367,211 | 811,631 |
| 도서인쇄비 | 40,443 | 37,021 |
| 소모품비 | 295,011 | 204,909 |
| 지급수수료 | 950,395 | 827,563 |
| 광고선전비 | 162,183 | 211,978 |
| 대손상각비 | 67,800 | 6,188 |
| 무형자산상각비 | 27,367 | 42,134 |
| 외주비 | 2,909,035 | 3,224,162 |
| 협회비 | 13,650 | 33,500 |
| 합 계 | 29,251,885 | 27,953,041 |
12. 화폐성 외화자산 및 외화부채
당기 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 80,255.02 | 103,481 | USD 133,846.97 | 169,771 |
13. 특수관계자와의 거래내역
가. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 회사와의 관계 |
|---|---|
| 한국정보공학㈜ | 투자회사 |
나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| 임직원 | 280,000 | 305,640 | 240,000 | 196,030 |
다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 임직원 | 395,020 | 249,460 |
| 장기대여금 | 임직원 | 876,800 | 1,048,000 |
14. 제공받은 보증
보고기간종료일 현재 회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜, 소프트웨어공제조합과 계약이행보증보험등의 계약을 체결하고 있습니다.
15. 현금흐름표
현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 및전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | 171,200 | 249,460 |
| 건설중인자산 대체 | 203,968 | - |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | ||
| 급여 | 5,482,965 | 15,377,765 | 20,860,730 | 19,863,078 |
| 퇴직급여 | 540,296 | 1,845,996 | 2,386,292 | 1,609,177 |
| 복리후생비 | - | 2,281,471 | 2,281,471 | 2,061,826 |
| 지급임차료 | - | 728,627 | 728,627 | 712,350 |
| 감가상각비 | - | 970,656 | 970,656 | 928,140 |
| 세금과공과 | - | 598,035 | 598,035 | 558,101 |
| 합 계 | 6,023,261 | 21,802,550 | 27,825,811 | 25,732,672 |
17. 재무제표 승인일과 승인기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.