| 주식회사 시선인터내셔널 |
| 제 31 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 시선인터내셔널 대표이사 신 완 철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 34 태광타워 |
| (전 화) | 02-520-6729 |
| 제 31 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 30 기 2024년 12월 31일 현재 | |
주식회사 시선인터내셔널 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 141,380,063,603 | 129,903,609,983 | ||
| (1) 당좌자산 | 50,521,144,426 | 43,651,345,156 | ||
| 1. 현금및현금성자산 <주석 10,22> | 20,157,211,455 | 12,355,124,705 | ||
| 2. 단기금융상품 <주석 4,10> | 4,060,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 3. 매출채권 <주석 21> | 13,698,169,895 | 13,058,277,732 | ||
| 4. 미수금 <주석 21> | 1,277,905,811 | 387,785,844 | ||
| 대손충당금 | (364,615,470) | (364,615,470) | ||
| 5. 미수수익 <주석 21> | 485,580,954 | 461,379,193 | ||
| 6. 선급금 | 24,949,807 | 72,937,806 | ||
| 7. 선급비용 | 632,997,601 | 590,665,193 | ||
| 8. 이연부가세 | 3,150,978,359 | 2,744,913,704 | ||
| 9. 단기대여금 <주석 21> | 8,280,148,370 | 8,890,148,370 | ||
| 대손충당금 | (3,336,475,374) | (1,412,746,351) | ||
| 10. 유동성이연법인세자산 <주석 19> | 2,454,293,018 | 2,374,044,625 | ||
| 11. 파생상품자산 <주석 23> | - | 193,429,805 | ||
| (2) 재고자산 <주석 5> | 90,858,919,177 | 86,252,264,827 | ||
| 1. 제품 | 87,649,574,194 | 82,703,632,135 | ||
| 제품평가충당금 | (5,630,616,329) | (5,187,849,021) | ||
| 2. 원재료 | 5,598,012,231 | 6,598,012,331 | ||
| 원재료평가충당금 | (1,587,120,817) | (1,525,335,927) | ||
| 3. 재공품 | 4,691,696,803 | 3,557,440,144 | ||
| 4. 미착품 | 137,373,095 | 106,365,165 | ||
| II. 비유동자산 | 23,316,854,662 | 16,408,495,337 | ||
| (1) 투자자산 | 8,452,737,451 | 6,580,578,901 | ||
| 1. 장기금융상품 <주석 4> | 3,900,000 | 4,700,000 | ||
| 2. 지분법적용투자주식 <주석 7,19,21> | 7,788,837,451 | 6,575,878,901 | ||
| 3. 만기보유증권 <주석 6,10> | 660,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산 <주석 8,21> | 9,515,882,284 | 5,191,585,881 | ||
| 1. 토지 | 407,505,606 | 407,505,606 | ||
| 2. 건물 | 887,004,834 | 887,004,834 | ||
| 감가상각누계액 | (97,940,113) | (75,764,993) | ||
| 3. 시설장치 | 17,920,221,726 | 19,221,958,818 | ||
| 감가상각누계액 | (14,847,709,606) | (15,373,413,908) | ||
| 4. 차량운반구 | 195,870,430 | 238,863,066 | ||
| 감가상각누계액 | (190,642,242) | (238,856,066) | ||
| 5. 집기비품 | 567,319,986 | 533,609,986 | ||
| 감가상각누계액 | (469,883,116) | (409,321,462) | ||
| 6. 건설중인자산 | 5,144,134,779 | - | ||
| (3) 무형자산 <주석 9> | 213,680,460 | 436,644,812 | ||
| 1. 상표권 | 13,778,472 | 9,135,291 | ||
| 2. 소프트웨어 | 199,901,988 | 427,509,521 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,134,554,467 | 4,199,685,743 | ||
| 1. 보증금 | 1,857,512,000 | 1,991,090,905 | ||
| 대손충당금 | - | (332,849,905) | ||
| 2. 회원권 | 1,093,499,389 | 476,097,217 | ||
| 3. 장기선급비용 | 4,680,000 | 4,680,000 | ||
| 4. 비유동이연법인세자산 <주석 19> | 2,178,863,078 | 2,060,667,526 | ||
| 자산총계 | 164,696,918,265 | 146,312,105,320 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 66,577,113,109 | 73,320,178,423 | ||
| 1. 매입채무 <주석 10,13,21> | 16,026,465,359 | 12,533,146,992 | ||
| 2. 미지급금 <주석 10,21> | 10,521,907,451 | 10,544,845,731 | ||
| 3. 미지급비용 <주석 9,19> | 124,651,440 | 111,781,967 | ||
| 4. 예수보증금 <주석 10> | 2,389,726,176 | 2,254,924,618 | ||
| 5. 예수금 | 579,977,269 | 368,240,489 | ||
| 6. 선수금 | 1,130,435 | 63,073,935 | ||
| 7. 단기차입금 <주석 10,13,21,23> | 34,408,585,634 | 35,127,033,886 | ||
| 8. 유동성사채 <주석 10> | - | 10,500,000,000 | ||
| 9. 유동성장기부채 <주석 10,13,21,23> | 249,960,000 | 500,020,000 | ||
| 10. 마일리지충당부채 <주석 12> | 168,041,120 | 203,026,218 | ||
| 11. 연차충당부채 | 632,996,530 | 543,611,350 | ||
| 12. 반품충당부채 <주석 12> | 431,686,727 | 448,438,182 | ||
| 13. 파생상품부채 <주석 23> | 1,994,841 | - | ||
| 14. 당기법인세부채 | 663,990,127 | 122,035,055 | ||
| 15. 유동성복구충당부채 <주석 12> | 376,000,000 | - | ||
| II. 비유동부채 | 20,535,192,755 | 958,392,876 | ||
| 1. 사채 <주석 10> | 20,000,000,000 | - | ||
| 2. 장기차입금 <주석 10,23> | - | 249,960,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채 <주석 11> | 6,439,917,050 | 5,965,046,240 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (5,904,724,295) | (5,363,444,109) | ||
| 4. 복구충당부채 <주석 12> | - | 106,830,745 | ||
| 부채총계 | 87,112,305,864 | 74,278,571,299 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 <주석 1,14> | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (4,714,710,000) | (4,714,710,000) | ||
| 1. 자기주식 <주석 15> | (4,714,710,000) | (4,714,710,000) | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | (62,127,702) | 7,834,800 | ||
| 1. 지분법자본변동 <주석 7,19> | (62,127,702) | 7,834,800 | ||
| IV. 이익잉여금 <주석 16> | 75,361,450,103 | 69,740,409,221 | ||
| 1. 법정적립금 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 3,298,773,352 | 3,298,773,352 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 71,362,676,751 | 65,741,635,869 | ||
| 자본총계 | 77,584,612,401 | 72,033,534,021 | ||
| 부채와자본총계 | 164,696,918,265 | 146,312,105,320 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 31 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시선인터내셔널 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 <주석 21> | 183,640,175,428 | 179,050,514,122 | ||
| 1. 제품매출 | 183,257,573,951 | 178,867,626,953 | ||
| 2. 기타매출 | 382,601,477 | 182,887,169 | ||
| II. 매출원가 <주석 18,20,21> | 82,130,230,671 | 77,385,680,768 | ||
| 1. 제품매출원가 | 82,130,230,671 | 77,375,893,461 | ||
| 2. 기타매출원가 | - | 9,787,307 | ||
| III. 매출총이익 | 101,509,944,757 | 101,664,833,354 | ||
| IV. 판매비와 관리비 | 92,843,143,482 | 94,791,192,134 | ||
| 1. 급여 <주석 20> | 9,795,861,590 | 10,088,954,715 | ||
| 2. 퇴직급여 <주석 11,20> | 521,014,362 | 1,135,347,790 | ||
| 3. 복리후생비 <주석 20> | 1,455,279,391 | 1,350,524,717 | ||
| 4. 여비교통비 | 55,551,620 | 53,661,888 | ||
| 5. 접대비 | 125,408,011 | 73,119,926 | ||
| 6. 통신비 | 175,735,133 | 169,474,118 | ||
| 7. 수도광열비 | 543,152,292 | 538,004,265 | ||
| 8. 세금과공과 <주석 20> | 209,076,166 | 156,786,124 | ||
| 9. 감가상각비 <주석 8,20> | 2,761,570,188 | 3,287,532,018 | ||
| 10. 지급임차료 <주석 20> | 3,240,631,053 | 2,808,080,572 | ||
| 11. 수선비 | 104,522,379 | 79,589,733 | ||
| 12. 보험료 | 210,077,677 | 288,528,493 | ||
| 13. 차량유지비 | 102,221,722 | 93,828,792 | ||
| 14. 운반비 | 1,436,394,387 | 1,381,220,020 | ||
| 15. 교육훈련비 | 4,078,000 | 5,720,273 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 25,982,191 | 25,272,418 | ||
| 17. 포장비 | 297,387,462 | 263,507,297 | ||
| 18. 사무용품비 | 15,347,880 | 18,186,625 | ||
| 19. 소모품비 | 261,880,166 | 229,157,929 | ||
| 20. 지급수수료 | 4,705,127,561 | 4,233,088,757 | ||
| 21. 광고선전비 | 6,855,250,237 | 6,590,774,009 | ||
| 22. 판매촉진비 | 885,682,982 | 607,633,953 | ||
| 23. 대손상각비 | 19,121,563 | - | ||
| 24. 시험분석료 | 3,505,000 | 4,270,000 | ||
| 25. 판매수수료 | 58,581,769,291 | 60,672,810,930 | ||
| 26. 무형자산상각비 <주석 9,20> | 255,582,097 | 456,428,285 | ||
| 27. 리스료 | 171,538,210 | 151,884,741 | ||
| 28. 해외출장비 | 24,394,871 | 27,803,746 | ||
| V. 영업이익 | 8,666,801,275 | 6,873,641,220 | ||
| VI. 영업외수익 | 2,643,009,717 | 2,184,767,413 | ||
| 1. 이자수익 <주석 21> | 1,000,984,783 | 991,721,626 | ||
| 2. 외환차익 | 159,683,988 | 112,055,047 | ||
| 3. 외화환산이익 <주석 13> | 71,530,398 | 6,365,919 | ||
| 4. 파생상품거래이익 <주석 23> | 25,646,254 | 48,833,273 | ||
| 5. 파생상품평가이익 <주석 23> | - | 193,429,805 | ||
| 6. 지분법이익 <주석 7> | 975,276,180 | 710,824,109 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | 13,261,909 | 2,544,455 | ||
| 8. 잡이익 | 396,626,205 | 118,993,179 | ||
| VII. 영업외비용 | 4,828,735,310 | 5,501,733,567 | ||
| 1. 이자비용 <주석 21> | 2,267,260,756 | 2,398,800,410 | ||
| 2. 외환차손 | 175,285,829 | 248,321,911 | ||
| 3. 외화환산손실 <주석 13> | 117,963,166 | 356,374,632 | ||
| 4. 지분법손실 <주석 7> | - | 106,663,015 | ||
| 5. 투자자산손상차손 <주석 6> | - | 357,000,000 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 145,202,552 | 98,759,776 | ||
| 7. 재고자산폐기손실 | 6,884,541 | 169,621,702 | ||
| 8. 기타의대손상각비 <주석 21> | 1,923,729,023 | 1,592,534,285 | ||
| 9. 기부금 | - | 74,478,059 | ||
| 10. 파생상품평가손실 <주석 23> | 1,994,841 | - | ||
| 11. 파생상품거래손실 <주석 23> | 1,429,805 | - | ||
| 12. 기타자산처분손실 | - | 22,460,094 | ||
| 13. 잡손실 | 188,984,797 | 76,719,683 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 6,481,075,682 | 3,556,675,066 | ||
| IX. 법인세비용 <주석 19> | 860,034,800 | 289,065,545 | ||
| X. 당기순이익 | 5,621,040,882 | 3,267,609,521 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 31 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
주식회사 시선인터내셔널 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 7,000,000,000 | (4,714,710,000) | 42,378,913 | 66,472,799,700 | 68,800,468,613 |
| 지분법자본변동 | - | - | (34,544,113) | - | (34,544,113) |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,267,609,521 | 3,267,609,521 |
| 2024.12.31 (전기말) | 7,000,000,000 | (4,714,710,000) | 7,834,800 | 69,740,409,221 | 72,033,534,021 |
| 2025.01.01 (당기초) | 7,000,000,000 | (4,714,710,000) | 7,834,800 | 69,740,409,221 | 72,033,534,021 |
| 지분법자본변동 | - | - | (69,962,502) | - | (69,962,502) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,621,040,882 | 5,621,040,882 |
| 2025.12.31 (당기말) | 7,000,000,000 | (4,714,710,000) | (62,127,702) | 75,361,450,103 | 77,584,612,401 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 31 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
주식회사 시선인터내셔널 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,259,290,949 | 3,389,328,716 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,621,040,882 | 3,267,609,521 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 7,545,273,163 | 10,214,723,721 | ||
| 가. 감가상각비 | 2,761,570,188 | 3,287,532,018 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 255,582,097 | 456,428,285 | ||
| 다. 퇴직급여 | 1,231,779,322 | 1,838,260,240 | ||
| 라. 대손상각비 | 19,121,563 | - | ||
| 마. 외화환산손실 | 110,163,166 | 356,374,632 | ||
| 바. 재고자산평가손실 | 902,700,606 | 2,098,711,376 | ||
| 사. 투자자산손상차손 | - | 357,000,000 | ||
| 아, 기타의 대손상각비 | 1,923,729,023 | 1,592,534,285 | ||
| 자. 지분법손실 | - | 106,663,015 | ||
| 차. 유형자산처분손실 | 145,202,552 | 98,759,776 | ||
| 카. 기타자산처분손실 | - | 22,460,094 | ||
| 타. 파생상품평가손실 | 195,424,646 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (1,791,066,800) | (2,607,370,915) | ||
| 가. 재고자산평가충당금환입 | 398,148,408 | 1,598,853,355 | ||
| 나. 외환환산이익 | 71,530,398 | 6,365,919 | ||
| 다. 잡이익 | 332,849,905 | - | ||
| 라. 지분법이익 | 975,276,180 | 710,824,109 | ||
| 마. 유형자산처분이익 | 13,261,909 | 2,544,455 | ||
| 바. 파생상품평가이익 | - | 288,783,077 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (3,115,956,296) | (7,485,633,611) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (639,892,163) | 1,084,775,551 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (22,673,661) | 155,963,841 | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (24,201,761) | (110,997,134) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 47,987,999 | (42,068,721) | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | (42,332,408) | 51,799,379 | ||
| 바. 이연부가세의 감소(증가) | (406,064,655) | (230,313,026) | ||
| 사. 이연법인세자산의 감소(증가) | (178,850,617) | (297,108,020) | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | (5,111,206,548) | (4,934,283,565) | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | 3,523,515,001 | (1,336,745,116) | ||
| 차. 미지급금의 증가(감소) | (22,938,280) | 927,502,829 | ||
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | 12,869,473 | (57,179,061) | ||
| 타. 예수보증금의 증가(감소) | 134,801,558 | (40,027,099) | ||
| 파. 예수금의 증가(감소) | 211,736,780 | (54,786,730) | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | (61,943,500) | 58,416,440 | ||
| 거. 당기법인세부채의 증가(감소) | 541,955,072 | (292,014,804) | ||
| 너. 연차충당부채의 증가(감소) | 89,385,180 | 5,963,150 | ||
| 더. 마일리지충당부채 증가(감소) | (34,985,098) | (117,062,282) | ||
| 러. 기타충당부채의 증가 | 252,417,800 | 32,078,364 | ||
| 머. 퇴직금의 지급 | (910,250,975) | (1,401,609,990) | ||
| 버. 퇴직금관계회사 전입 | 65,994,693 | - | ||
| 서. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (541,280,186) | (887,937,617) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,669,906,545) | (6,820,017,271) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 865,272,909 | 94,818,183 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 240,000,000 | - | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 610,000,000 | - | ||
| 다. 장기금융상품의 감소 | 2,000,000 | - | ||
| 라. 유형자산의 처분 | 13,272,909 | 4,363,637 | ||
| 마. 기타자산의 처분 | - | 90,454,546 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (9,535,179,454) | (6,914,835,454) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 1,240,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | - | 1,689,361,285 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 1,200,000 | 700,000 | ||
| 라. 지분법투자주식의 취득 | 327,238,200 | 396,988,000 | ||
| 마. 만기보유증권의 취득 | 660,000,000 | - | ||
| 바. 유형자산의 취득 | 7,231,080,143 | 3,202,401,635 | ||
| 사. 무형자산의 취득 | 650,019,917 | 64,596,600 | ||
| 아. 보증금의 증가 | 665,641,194 | 320,787,934 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,212,702,346 | 2,773,200,337 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 20,000,000,000 | 4,712,830,838 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | - | 3,962,850,838 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 749,980,000 | ||
| 다. 사채의 증가 | 20,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (11,787,297,654) | (1,939,630,501) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 787,277,654 | 1,939,630,501 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 500,020,000 | - | ||
| 다. 유동성사체의 상환 | 10,500,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | 7,802,086,750 | (657,488,218) | ||
| V. 기초의 현금 <주석 20> | 12,355,124,705 | 13,012,612,923 | ||
| VI. 기말의 현금 <주석 20> | 20,157,211,455 | 12,355,124,705 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 31 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 30 기 2024년 12월 31일 현재 |
주식회사 시선인터내셔널 |
1. 회사의 개요
주식회사 시선인터내셔널(이하 "당사")는 1995년 5월 의류 및 신발의 제조 및 도소매를 영위할 목적으로 설립되었습니다. 2012년 12월 당사의 상호를 주식회사 미샤에서주식회사 시선인터내셔널로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 7,000,000천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 신 완 철 | 8,750,000주 | 62.50% |
| 신 동 휘 | 2,100,000주 | 15.00% |
| 박 영 숙 | 1,995,000주 | 14.25% |
| 자 기 주 식 | 1,155,000주 | 8.25% |
| 합 계 | 14,000,000주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 3: 금융자산의 분류
- 주석 3: 리스의 분류
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 3: 세무상 결손금과 세액공제의 사용
- 주석 3: 충당부채와 우발부채
3. 유의적 회계정책
(1) 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그런 증거가 있는 경우, 그런 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 장기투자지분에 대하여 제6장 ‘금융자산ㆍ금융부채’에 따라 손상을 인식하고, 관계기업의 손실 등을 반영하기 위하여 지분법을 추가적으로 적용하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 예상수익실현기간동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.2.)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(5) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 감가상각방법을 통하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 4년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 | 정률법 |
| 집 기 비 품 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수와 상각방법을 통하여 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 상 표 권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5년 | 정액법 |
(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산은 당사가 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 또한, 퇴직연금운용자산은 상기의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 보고기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
한편, 당사는 매장 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사는 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
① 재화의 판매
당사는 의류제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 따라서, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거에 의거하여 수익으로 인식하고 있습니다.
② 용역의 제공
당사는 임대업의 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 임대계약에 의하여 제공되며,수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
③ 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(14) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 보고기간에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(16) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
4. 사용제한 금융상품
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 금융기관 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,440,000 | 1,440,000 | 차입금담보 |
| 우리은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 기업은행 | 540,000 | - | 압류 | |
| 장기금융상품 | 신한은행 외 | 2,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,982,000 | 2,444,000 | ||
5. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
과 목 |
당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 87,649,574 | (5,630,616) | 82,018,958 | 82,703,632 | (5,187,849) | 77,515,783 |
| 원재료 | 5,598,012 | (1,587,121) | 4,010,891 | 6,598,012 | (1,525,336) | 5,072,676 |
| 재공품 | 4,691,697 | - | 4,691,697 | 3,557,440 | - | 3,557,440 |
| 미착품 | 137,373 | - | 137,373 | 106,365 | - | 106,365 |
| 합 계 | 98,076,656 | (7,217,737) | 90,858,919 | 92,965,449 | (6,713,185) | 86,252,264 |
(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 상기 재고자산에 대하여 DB손해보험(주)에 부보금액 46,059,498천원(전기말: 44,572,577천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 만기보유증권
보고기간 종료일 현재 당사 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채권 | - | 357,000 |
| 신보2025제9차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채권 | 660,000 | - |
| 합 계 | 660,000 | 357,000 |
| 유동성 대체 | - | (357,000) |
| 장기성 만기보유증권 | 660,000 | - |
당사는 상기의 만기보유증권을 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한 당사는 전기에 당사가 보유중인 만기보유증권 357백만원을 모두 손상처리하여 영업외비용으로 계상하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 당사 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신신물산 | 30.0 | 2,426,544 | - | - |
| ㈜동영플러스 | 86.0 | 6,467,400 | 4,461,718 | 7,788,838 |
| 합 계 | 8,893,944 | 4,461,718 | 7,788,838 | |
| <전기말> (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신신물산 | 30.0 | 2,426,544 | - | - |
| ㈜동영플러스 | 83.0 | 6,140,162 | 3,465,814 | 6,575,879 |
| 합 계 | 8,566,706 | 3,465,814 | 6,575,879 | |
(2) 보고기간 중 당사 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 기초금액 | 취 득 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신신물산(*) | - | - | - | - | - |
| (주)동영플러스 | 6,575,879 | 327,238 | (89,555) | 975,276 | 7,788,838 |
| 합 계 | 6,575,879 | 327,238 | (89,555) | 975,276 | 7,788,838 |
(*) 동사는 당기에 지분법 중단으로 미인식한 지분법손실은 1,000,943천원입니다.
| <전 기> (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 기초금액 | 취 득 | 지분법자본변동 | 지분법손실 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신신물산 | 106,663 | - | - | (106,663) | - |
| (주)동영플러스 | 5,511,738 | 396,988 | (43,671) | 710,824 | 6,575,879 |
| 합 계 | 5,618,401 | 396,988 | (43,671) | 604,161 | 6,575,879 |
(*) 동사는 전기에 지분법 중단으로 미인식한 지분법손실은 423,824천원입니다.
(3) 당기말 현재 지분법 피투자회사의 재무정보금액을 지분법 피투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 순자산지분금액 | 순자산공정가치차이 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)동영플러스 | 4,461,718 | 3,327,120 | 7,788,837 |
(4) 지분법적용 피투자회사의 당기 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신신물산 | 1,695,616 | 5,032,091 | (3,336,475) | 2,626,111 | (1,923,728) |
| ㈜동영플러스 | 11,669,038 | 6,480,994 | 5,188,044 | 2,287,066 | 1,012,364 |
8. 유형자산
(1) 보고기간 중 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 407,506 | 811,240 | 3,848,545 | 7 | 124,288 | - | 5,191,586 |
| 취 득 | - | - | 2,026,400 | 7,095 | 53,450 | 5,144,135 | 7,231,080 |
| 처 분 | - | - | (145,203) | (1) | (10) | - | (145,214) |
| 감가상각비 | - | (22,175) | (2,657,230) | (1,873) | (80,292) | - | (2,761,570) |
| 기말잔액 | 407,506 | 789,065 | 3,072,512 | 5,228 | 97,436 | 5,144,135 | 9,515,882 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 407,506 | 833,415 | 3,972,674 | 8 | 163,692 | 5,377,295 |
| 취 득 | - | - | 3,120,800 | 5,336 | 76,266 | 3,202,402 |
| 처 분 | - | - | (96,416) | (4,163) | - | (100,579) |
| 감가상각비 | - | (22,175) | (3,148,513) | (1,174) | (115,670) | (3,287,532) |
| 기말잔액 | 407,506 | 811,240 | 3,848,545 | 7 | 124,288 | 5,191,586 |
(2) 당기말 현재 당사 소유 토지의 공시지가는 65,723천원(전기: 65,359천원)입니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간 중 당사 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,135 | 427,510 | 436,645 |
| 취 득 | 8,618 | 24,000 | 32,618 |
| 상 각 | (3,975) | (251,608) | (255,583) |
| 기말잔액 | 13,778 | 199,902 | 213,680 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,621 | 817,855 | 828,476 |
| 취 득 | 3,797 | 60,800 | 64,597 |
| 상 각 | (5,283) | (451,145) | (456,428) |
| 기말잔액 | 9,135 | 427,510 | 436,645 |
(2) 당사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
10. 차입금 및 사채
(1) 단기차입금
보고기간 종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) |
당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 외 | 3.25~4.86 | 11,890,000 | 13,440,000 |
| 구매자금대출 | 우리은행 외 | 3.83~4.75 | 15,003,383 | 13,948,551 |
| 외화운전자금대출 | 수협은행 | 5.39 | 2,869,800 | 2,940,000 |
| Banker's usance | 국민은행 외 | 변동 | 4,645,403 | 4,798,483 |
| 합 계 | 34,408,586 | 35,127,034 | ||
(2) 장기차입금
보고기간 종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) |
당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 4.47 | 249,960 | 749,980 |
| 유동성대체 | (249,960) | (500,020) | ||
| 잔 액 | - | 249,960 | ||
(3) 사채
가. 보고기간 종료일 현재 당사 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 무보증사모사채 | 2025-05-30 | 2028-05-30 | 4.21 | 20,000,000 | - |
| 무보증사모사채 | 2023-05-30 | 2025-05-30 | - | - | 10,500,000 |
| 합 계 | 20,000,000 | 10,500,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (10,500,000) | |||
| 잔 액 | 20,000,000 | - | |||
나. 당사는 당기말 현재 상기의 무보증사모사채와 관련하여 만기보유증권으로 계상된 660,000천원(전기: 357,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 대표이사는 상기의 무보증사채와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(3) 유동성 위험
당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 20,157,211천원(전기말: 12,355,125천원) 및 4,080,000천원(전기말: 4,300,000천원)을 투자하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사 금융부채의 잔여만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) |
| 계정과목 | 합 계 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,026,465 | 16,026,465 | - | - | - |
| 미지급금 | 10,521,907 | 10,521,907 | - | - | - |
| 미지급비용 | 124,651 | 124,651 | - | - | - |
| 단기차입금 | 34,408,586 | 34,408,586 | - | - | - |
| 장기차입금 | 249,960 | 249,960 | - | - | - |
| 사채 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | - |
| 예수보증금 | 2,389,726 | 2,389,726 | - | - | - |
| <전기말> (단위: 천원) |
| 계정과목 | 합 계 | 1년미만 | 2년미만 | 3년미만 | 3년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,533,147 | 12,533,147 | - | - | - |
| 미지급금 | 10,544,846 | 10,544,846 | - | - | - |
| 미지급비용 | 111,782 | 111,782 | - | - | - |
| 단기차입금 | 35,127,034 | 35,127,034 | - | - | - |
| 장기차입금 | 749,980 | 500,020 | 249,960 | - | - |
| 사채 | 10,500,000 | 10,500,000 | - | - | - |
| 예수보증금 | 2,254,925 | 2,254,925 | - | - | - |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 당사 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,965,046 | 5,528,396 |
| 증가(*1) | 1,319,127 | 1,838,260 |
| 지급액 | (910,251) | (1,408,016) |
| 특수관계자로부터 전입액(*1) | 65,995 | 6,406 |
| 기말금액 | 6,439,917 | 5,965,046 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,904,725) | (5,363,444) |
(*1) 상기 퇴직급여증가액에는 일부 임원의 퇴직금으로 지급되었으나 소송의 결과에 따라 미수금으로 계상된 87,348천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 특수관계자인 (주)시선아이지의 종업원 전입으로 인한 소속 변경하면서 승계한 금액입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 전 임직원이 퇴직할 때 퇴직금 예상 소요액은 6,439,9176천원 (전기말: 5,965,046천원)이며, 당사는 동일한 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 91.7%(전기말: 89.9%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행 등에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(3) 퇴직연금운용자산의 보고기간 중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,363,444 | 4,475,506 |
| 불입액 | 1,165,000 | 1,750,000 |
| 퇴직금지급액 | (770,560) | (1,014,108) |
| 퇴직연금운용자산승계 | 10,105 | - |
| 이자수익 | 136,736 | 152,046 |
| 기말 | 5,904,725 | 5,363,444 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 5,904,725 | 5,363,444 |
12. 충당부채
(1) 보고기간 중 당사 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 203,027 | - | (34,986) | 168,041 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 320,089 | - | (117,062) | 203,027 |
당사는 보고기간 종료일 현재 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 위하여 구매금액에 일정률의 포인트를 부여하는 포인트제도를 운영하고 있으며 포인트제도에 따라향후에 발생될 것으로 예상되는 비용부담액을 추정하여 포인트 부여시점에 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 448,438 | - | (16,751) | 431,687 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 416,360 | 32,078 | - | 448,438 |
(3) 보고기간 중 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유동성대체 | 복구충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 106,831 | 269,169 | - | 376,000 | (376,000) | - |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 106,831 | - | 106,831 |
13. 화폐성외화부채
(1) 보고기간 종료일 현재 당사 화폐성 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천JPY, 천EUR, 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 외화부채 | ||||
| 매입채무 | USD 252 | 362,301 | USD 212 | 311,821 |
| EUR 220 | 370,305 | EUR 229 | 350,571 | |
| JPY 31,042 | 284,850 | JPY 33,513 | 313,842 | |
| 단기차입금 | USD 825 | 1,183,173 | USD 1,200 | 1,764,039 |
| EUR 1,426 | 2,403,550 | EUR 1,599 | 2,444,210 | |
| JPY 115,371 | 1,058,680 | JPY 63,027 | 590,233 | |
| 부채합계 | 5,662,859 | 5,774,716 | ||
(2) 상기 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 71,530천원(전기: 6,366천원)과 외화환산손실 117,963천원(전기: 356,374천원)이 발생하였습니다.
14. 자본금
보고기간 중 당사의 자본금은 변동이 없으며, 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된주요 사항은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 주당액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 20,000,000주 | 14,000,000주 | 500원 | 7,000,000,000원 |
15. 자기주식
보고기간 종료일 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 자 기 주 식 | 1,155,000 | 4,714,710 | 4,714,710 |
상기의 자기주식은 단기대여금의 회수로 인해 취득하였습니다.
16. 이익잉여금
(1) 법정적립금
당사의 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기말에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 임의적립금
가. 재무구조개선적립금
당사는 재무구조개선적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
나. 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서(안)
보고기간 중 당사 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 31(당)기 | 제 30(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2026년 3월 27일 | 처분확정일: 2025년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 71,362,677 | 65,741,636 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 65,741,636 | 62,474,026 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,621,041 | 3,267,610 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 71,362,677 | 65,741,636 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 2,200,000 | - | ||
| 1. 이익준비금 | 200,000 | - | ||
| 2. 배당금 | 2,000,000 | - | ||
| 현금배당액(율) 당기: 155.70(31.14%) |
2,000,000 | |||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 69,162,677 | 65,741,636 | ||
17. 배당금
(1) 배당금의 산출내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 14,000,000 | - |
| 배당을 받을 주식 | 12,845,000 | - |
| 주당배당금(율) | 155.70(31.14%) | - |
| 배당할 금액(원) | 2,000,000,000 | - |
(2) 배당성향
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 (A) | 2,000,000,000 | - |
| 당기순이익 (B) | 5,621,040,882 | - |
| 배당성향 (A/B) | 35.58% | - |
18. 매출원가
보고기간 중 당사 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 82,130,231 | 77,375,893 |
| 기초제품재고액 | 82,703,632 | 73,973,687 |
| 당기제품제조원가 | 87,003,326 | 85,235,551 |
| 타계정에서대체액 | 593,875 | 2,010,982 |
| 타계정으로대체액 | (521,028) | (1,140,695) |
| 기말제품재고액 | (87,649,574) | (82,703,632) |
| 기타매출원가 | - | 9,788 |
| 매출원가합계 | 82,130,231 | 77,385,681 |
19. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,038,885 | 624,939 |
| 과거기간 당기법인세에 대한 조정 | - | (38,767) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주) | (198,444) | (306,235) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 19,593 | 9,127 |
| 법인세비용 | 860,034 | 289,064 |
(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (19,593) | (9,127) |
(3) 보고기간 중 당사 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,481,076 | 3,556,675 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,403,837 | 722,445 | ||
| 조정사항 | (543,803) | (433,380) | ||
| - 세액공제 | (767,224) | (454,156) | ||
| - 기타 | 223,421 | 20,776 | ||
| 법인세비용 | 860,034 | 289,065 | ||
| 유효법인세율 | 13.27% | 8.13% | ||
(4) 보고기간 중 당사 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (461,379) | (485,581) | (461,379) | (485,581) | (96,428) | (106,828) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,965,046 | 1,319,127 | 844,256 | 6,439,917 | 1,246,695 | 1,416,782 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,363,445) | (1,311,840) | (770,560) | (5,904,725) | (1,120,960) | (1,299,039) |
| 재고자산평가손실 | 6,713,185 | 7,217,737 | 6,713,185 | 7,217,737 | 1,403,056 | 1,587,902 |
| 마일리지충당부채 | 203,026 | 168,041 | 203,026 | 168,041 | 42,432 | 36,969 |
| 연차수당충당부채 | 543,613 | 632,997 | 543,611 | 632,999 | 113,615 | 139,259 |
| 투자자산손상차손 | 553,718 | - | 196,718 | 357,000 | 115,727 | 78,540 |
| 기타자산손상차손 | 3,847 | - | - | 3,847 | 804 | 846 |
| 감가상각비 | (3) | - | (2) | (1) | - | - |
| 대손금 | 1,972,654 | 3,551,139 | 1,972,654 | 3,551,139 | 412,285 | 781,250 |
| 대손충당금 | - | 19,122 | - | 19,122 | - | 4,207 |
| 지분법적용투자주식(포괄) | (9,905) | - | (89,556) | 79,651 | (2,070) | 17,523 |
| 대손금부인액(미수금) | 44,848 | - | - | 44,848 | 9,373 | 9,867 |
| 지분법주식평가손실 | 2,426,543 | - | - | 2,426,543 | 507,148 | 533,840 |
| 지분법적용투자주식(동영플러스) |
(425,812) | (975,276) | - | (1,401,088) | (88,995) | (308,239) |
| 반품충당부채 | 261,128 | 256,149 | 261,128 | 256,149 | 54,576 | 56,353 |
| 복구충당부채 | 106,831 | 376,000 | 106,831 | 376,000 | 22,328 | 82,720 |
| 소프트웨어(정부보조금) | (42,500) | (30,000) | - | (72,500) | (8,883) | (15,950) |
| 일시상각충당금 | 42,500 | 30,000 | - | 72,500 | 8,882 | 15,950 |
| 부당행위계산부인 | (623,808) | - | - | (623,808) | (130,376) | (137,238) |
| 파생상품부채 | - | 1,995 | - | 1,995 | - | 439 |
| 파생상품자산 | (193,430) | - | (193,430) | - | (40,427) | - |
| 소계 | 11,716,657 | 10,769,610 | 9,326,482 | 13,159,785 | 2,448,782 | 2,895,153 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 1,985,931 | 1,738,004 |
| 헙계 | 11,716,657 | 10,769,610 | 9,326,482 | 13,159,785 | 4,434,713 | 4,633,157 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (350,382) | (461,379) | (350,382) | (461,379) | (73,230) | (96,428) |
| 퇴직급여충당부채 | 5,528,396 | 1,838,260 | 1,401,610 | 5,965,046 | 1,155,435 | 1,246,695 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,475,507) | (1,902,046) | (1,014,108) | (5,363,445) | (935,381) | (1,120,960) |
| 재고자산평가손실 | 6,213,327 | 6,713,185 | 6,213,327 | 6,713,185 | 1,298,585 | 1,403,056 |
| 마일리지충당부채 | 320,089 | 203,026 | 320,089 | 203,026 | 66,898 | 42,432 |
| 연차수당충당부채 | 537,650 | 543,611 | 537,648 | 543,613 | 112,369 | 113,615 |
| 투자자산손상차손 | 196,718 | 357,000 | - | 553,718 | 41,114 | 115,727 |
| 기타자산손상차손 | 3,847 | - | - | 3,847 | 804 | 804 |
| 감가상각비 | 2,671 | - | 2,674 | (3) | 558 | - |
| 대손충당금 | 371,070 | 1,972,654 | 371,070 | 1,972,654 | 77,554 | 412,285 |
| 지분법적용투자주식(포괄) | (53,576) | - | (43,671) | (9,905) | (11,197) | (2,070) |
| 대손금부인액(미수금) | 44,848 | - | - | 44,848 | 9,373 | 9,373 |
| 지분법주식평가손실 | 2,319,880 | 106,663 | - | 2,426,543 | 484,855 | 507,148 |
| 지분법적용투자주식(동영플러스) |
285,012 | (710,824) | - | (425,812) | 59,568 | (88,995) |
| 반품충당부채 | 241,304 | 261,128 | 241,304 | 261,128 | 50,432 | 54,576 |
| 복구충당부채 | 106,831 | - | - | 106,831 | 22,328 | 22,328 |
| 소프트웨어(정부보조금) | (72,500) | - | (30,000) | (42,500) | (15,153) | (8,883) |
| 일시상각충당금 | 72,500 | - | 30,000 | 42,500 | 15,153 | 8,882 |
| 부당행위계산부인 | (623,808) | - | - | (623,808) | (130,376) | (130,376) |
| 파생상품부채 | 95,353 | - | 95,353 | - | 19,929 | - |
| 파생상품자산 | - | (193,430) | - | (193,430) | - | (40,427) |
| 소계 | 10,763,723 | 8,727,848 | 7,774,914 | 11,716,657 | 2,249,618 | 2,448,782 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 1,878,859 | 1,985,931 |
| 헙계 | 10,763,723 | 8,727,848 | 7,774,914 | 11,716,657 | 4,128,477 | 4,434,713 |
(5) 보고기간 종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 2,561,121 | (106,828) | 2,510,900 | (136,855) |
| 비유동 | 3,939,330 | (1,760,467) | 3,411,951 | (1,351,284) |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20. 부가가치 계산에 필요한 항목
보고기간 중 당사 부가가치의 계산내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 9,795,862 | 1,719,308 | 11,515,170 |
| 퇴직급여 | 521,014 | 710,765 | 1,231,779 |
| 복리후생비 | 1,455,279 | 364,275 | 1,819,554 |
| 지급임차료 | 3,240,631 | 1,413,869 | 4,654,500 |
| 세금과공과 | 209,076 | 28,522 | 237,598 |
| 감가상각비 | 2,761,570 | - | 2,761,570 |
| 무형자산상각비 | 255,582 | - | 255,582 |
| 합 계 | 18,239,014 | 4,236,739 | 22,475,753 |
| <전 기> (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 10,088,955 | 1,852,680 | 11,941,635 |
| 퇴직급여 | 1,135,348 | 702,912 | 1,838,260 |
| 복리후생비 | 1,350,525 | 432,889 | 1,783,414 |
| 지급임차료 | 2,808,081 | 1,089,018 | 3,897,099 |
| 세금과공과 | 156,786 | 31,136 | 187,922 |
| 감가상각비 | 3,287,532 | - | 3,287,532 |
| 무형자산상각비 | 456,428 | - | 456,428 |
| 합 계 | 19,283,655 | 4,108,635 | 23,392,290 |
21. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 종속기업 | (주)동영플러스 |
| 관계기업 | (주)신신물산 |
| 기타특수관계자 | (주)리앤컴퍼니, (주)시선아이지 |
(2) 특수관계자거래
보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 및 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 채권(주1) | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신신물산 | 411,512 | 6,500 | 4,954,249 | 6,289 |
| (주)동영플러스 | 31,872 | 2,143,279 | 5,012 | 186,096 |
| (주)시선아이지 | - | 32,322 | - | - |
| (주)리앤컴퍼니 | 11,520 | 2,498,197 | 4,690 | 853,637 |
| 합 계 | 454,904 | 4,680,298 | 4,963,951 | 1,046,022 |
(주1) 채권금액 중 (주)신신물산에 대한 대여금 4,690,000천원이 포함되어 있으며, 당기 중 320,000천원을 대여하고, 930,000천원을 회수하였습니다. 당사는 (주)신신물산 단기대여금에 3,336백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| <전 기> (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 채권(주1) | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신신물산 | 711,842 | 133,563 | 5,572,249 | 130,718 |
| (주)동영플러스 | 20,250 | 2,216,605 | 2,200 | 200,480 |
| (주)시선아이지 | 31,077 | 2,038,219 | - | 11,490 |
| (주)리앤컴퍼니 | 9,405 | 3,521,596 | 1,029 | 615,618 |
| 합 계 | 772,574 | 7,909,983 | 5,575,478 | 958,306 |
(주1) 채권금액 중 (주)신신물산에 대한 대여금 5,300,000천원이 포함되어 있으며, 당기 중 3,580,000천원을 대여하고, 2.905,856천원을 회수하였습니다. 당사는 (주)신신물산 단기대여금에 1,413백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 상기 채권 및 채무외에 당사의 대표이사에 대하여 전기 중 288,000천원을 대여하였으며, 당기말 현재 대표이사에 대한 대여금 3,590,148천원(전기말: 3,590,148천원)이 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 또한, 특수관계자인 (주)동영플러스 소유의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 당사의 보고기간 중 특수관계자로부터 ㈜동영플러스 주식 매입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입금액 | 주식수 | 지분율 | 매입금액 | 주식수 | 지분율 | |
| (주)동영플러스 | 327,238 | 600주 | 3% | 396,998 | 1,000주 | 5% |
22. 현금흐름표 관련정보
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.
(2) 보고기간 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사채의 유동성사채로의 대체 | - | 10,500,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 249,960 | 500,200 |
| 미지급금와 단기대여금의 상계 | - | 727,216 |
| 기타보증금의 미수금 대체 | 799,220 | - |
| 미수금과 퇴직급여충당부채 계상 | 87,348 | - |
| 지분법자본변동의 증가(감소) | (89,556) | 43,671 |
| 지분법자본변동의 이연법인세부채로 대체 | 19,594 | 9,127 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 천원) |
| 거 래 처 | 내 용 | 한 도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 3,000,000.00 | USD 1,722,946.00 |
| 구매자금대출 | 3,000,000 | 2,999,649 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 3,400,000 | 3,397,961 |
| 기업은행 | USANCE | USD 3,000,000.00 | USD 1,419,944.00 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | 3,300,000 | |
| 구매자금대출 | 7,000,000 | 6,622,160 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 3,249,960 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 4,440,000 | 4,440,000 |
| 신한은행 | USANCE | USD 300,000.00 | - |
| 일반자금대출 | 7500,000 | 750,000 | |
| 하나은행 | USANCE | USD 600,000.00 | USD 94,551.51 |
| 일반자금대출 | 700,000 | 400,000 | |
| 구매자금대출 | 3,000,000 | 1,983,613 | |
| 수협은행 | 외화운전자금대출 | USD 2,000,000.00 | USD 2,000,000.00 |
(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행지급보증 142백만원을 제공받고 있습니다.
(3) 파생상품
1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수협은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 고정금리를 지급하고, 변동금리를 지급받고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 지급이자율(%) | 수취이자율 | 약정금액 | 만기일 | |
|---|---|---|---|---|
| 원화(지급) | 외화(수취) | |||
| 4.80 | USD Term SOFR 3M + 1.50% | 2,862,000 | USD 2,000,00 | 2026-11-03 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 지급이자율(%) | 수취이자율 | 약정금액 | 만기일 | |
|---|---|---|---|---|
| 원화(지급) | 외화(수취) | |||
| 5.10 | USD Term SOFR 3M + 1.49% | 2,748,000 | USD 2,000,000 | 2025-11-03 |
2) 보고기간 중 파생상품 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이자율스왑 | 파생상품거래이익 | 25,646 | 48,833 |
| 이자율스왑 | 파생상품평가이익 | - | 193,430 |
| 이자율스왑 | 파생상품거래손실 | 1,430 | - |
| 이자율스왑 | 파생상품평가손실 | 1,995 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 진행중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소송내용 | 원 고 | 피 고 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| 손해배상(기타) | 민진아(미래오에이) | 당 사 | 188,079 |
당사는 감사보고서일 현재 상기 소송과 관련하여 그 결과를 예측할 수 없습니다.
24. 보고기간종료일후 사건
당사의 재무제표는 2026년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.