(첨부)재 무 제 표



주식회사 녹수





제 31 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 30 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 녹수 대표이사 고동환


본점 소재지 :  (도로명주소) 충청남도 예산군 삽교평야로 467
(전   화) 041-337-7740

재 무 상 태 표
제 31 (당)기말 2024년 12월 31일 현재
제 30 (전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 녹수 (단위: 원)
과           목 주석 제 31(당) 기말 제 30(전) 기말
자           산


Ⅰ. 유동자산
212,821,351,373 135,026,474,352
  현금및현금성자산 4,5,6,7 110,826,336,955 53,728,148,057
  매출채권 4,5,6,8 72,795,193,492 54,339,570,114
  기타금융자산 4,5,10 1,919,519,752 3,169,289,450
  재고자산  9 25,135,631,652 21,569,423,990
  기타유동자산 11 2,144,669,522 2,220,042,741
Ⅱ. 비유동자산
142,051,849,397 133,672,627,552
  매출채권 4,5,6,8 57,789,869,775 48,186,752,600
  장기금융상품 5,6,7 21,695,552 58,891,440
  기타금융자산 4,5,10 13,496,587,030 10,505,903,480
  종속기업투자주식 15 13,355,565,767 13,355,565,767
  유형자산 12 51,973,436,444 51,926,315,699
  무형자산 14 2,394,283,627 1,750,523,199
  사용권자산 13 1,862,416,756 2,158,119,628
  순확정급여자산 18 1,157,994,446 3,213,787,210
  기타비유동자산 11 - 257,040,000
  이연법인세자산 19 - 2,259,728,529

자  산  총  계


354,873,200,770 268,699,101,904

부           채




Ⅰ. 유동부채
49,525,124,281 31,889,358,473
  매입채무 4,5,6,16 10,737,485,184 8,406,303,408
  기타금융부채 4,5,6,13,16,29 26,027,211,502 16,044,827,685
  당기법인세부채
11,068,919,913 6,380,956,478
  기타유동부채 17 312,769,066 423,779,658
  충당부채 20 1,378,738,616 633,491,244
Ⅱ. 비유동부채
2,597,568,051 1,708,982,744
  기타금융부채 4,5,6,13,16,29 1,291,706,941 1,612,001,593
  장기종업원급여부채 18 132,528,038 96,981,151
  이연법인세부채 19 1,173,333,072 -

부  채  총  계


52,122,692,332 33,598,341,217

자           본




Ⅰ. 자본금 21 7,232,060,000 7,232,060,000
Ⅱ. 자본잉여금 32 256,964,558 256,964,558
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 22 5,481,332,838 5,186,777,530
Ⅳ. 기타자본항목 22 (17,300,000,000) (17,300,000,000)
Ⅴ.  이익잉여금 23 307,080,151,042 239,724,958,599

자  본  총  계


302,750,508,438 235,100,760,687

부채와자본총계


354,873,200,770 268,699,101,904
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터  2024년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터  2023년 12월 31일까지
주식회사 녹수 (단위: 원)

과           목

주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 매출액 24 333,619,228,911 259,112,294,855
Ⅱ. 매출원가 26 237,663,920,137 200,496,333,608
Ⅲ. 매출총이익
95,955,308,774 58,615,961,247
 판매비와관리비 4,25,26 38,077,562,501 27,565,008,030
Ⅳ. 영업이익
57,877,746,273 31,050,953,217
 기타수익 27 881,987,524 1,004,652,850
 기타비용 4,27 6,630,295,948 3,391,171,457
 금융수익 28 37,651,714,771 19,048,989,274
 금융비용 28 6,438,332,026 11,319,058,845
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
83,342,820,594 36,394,365,039
 법인세비용 19 15,987,628,151 8,199,854,320
Ⅵ. 당기순이익
67,355,192,443 28,194,510,719
Ⅶ. 기타포괄손익
294,555,308 (354,626,549)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
294,555,308 (354,626,549)
 1. 순확정급여부채의 재측정요소 18 294,555,308 (354,626,549)
Ⅷ. 총포괄이익
67,649,747,751 27,839,884,170
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터  2024년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터  2023년 12월 31일까지
주식회사 녹수 (단위: 원)
구             분 주석 자본금 자본잉여금 기타포괄
손익누계액
기타자본항목 이익잉여금 합   계
2023년 1월 1일(전기초)
7,232,060,000 256,964,558 5,541,404,079 (17,300,000,000) 250,711,115,420 246,441,544,057
총포괄손익
 순확정급여부채 재측정요소 18 - - (354,626,549) - - (354,626,549)
 당기순이익
- - - - 28,194,510,719 28,194,510,719
총포괄손익 소계
- - (354,626,549) - 28,194,510,719 27,839,884,170
소유주와의 거래
 정기배당 23 - - - - (20,000,167,540) (20,000,167,540)
 중간배당 23 - - - - (19,180,500,000) (19,180,500,000)
소유주와의 거래 소계
- - - - (39,180,667,540) (39,180,667,540)
2023년 12월 31일(전기말)
7,232,060,000 256,964,558 5,186,777,530 (17,300,000,000) 239,724,958,599 235,100,760,687
2024년 1월 1일(당기초)
7,232,060,000 256,964,558 5,186,777,530 (17,300,000,000) 239,724,958,599 235,100,760,687
총포괄손익
 순확정급여부채 재측정요소 18 - - 294,555,308 - - 294,555,308
 당기순이익
- - - - 67,355,192,443 67,355,192,443
총포괄손익 소계
- - 294,555,308 - 67,355,192,443 67,649,747,751
2024년 12월 31일(당기말)
7,232,060,000 256,964,558 5,481,332,838 (17,300,000,000) 307,080,151,042 302,750,508,438
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터  2024년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터  2023년 12월 31일까지
주식회사 녹수 (단위: 원)
과                        목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름
62,314,808,620 35,035,089,650
   1. 영업에서 창출된 현금흐름 29 65,930,645,127 45,906,752,346
      가. 당기순이익
67,355,192,443 28,194,510,719
      나. 조정
9,833,720,133 13,570,019,246
      다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(11,258,267,449) 4,142,222,381
   2. 이자의 수취
4,339,291,717 2,607,002,584
   3. 이자의 지급
(43,606) (1,776)
   4. 법인세 납부
(7,955,084,618) (13,478,663,504)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(8,717,342,558) 3,245,000,044
 투자활동현금유입액
119,556,835 58,121,222,919
  단기금융상품의 감소
- 57,935,333,329
  단기대여금의 감소
25,200,000 25,200,000
  유형자산의 처분
7,879,090 160,689,590
  유형자산 정부보조금의 수취
21,800,000 -
  사용권자산의 처분
4,677,745 -
  보증금의 감소
60,000,000 -
 투자활동현금유출액
(8,836,899,393) (54,876,222,875)
  단기금융상품의 증가
- (46,435,333,329)
  장기대여금의 증가
(1,000,000,000) (1,000,000,000)
  유형자산의 취득
(7,099,801,855) (5,794,767,774)
  무형자산의 취득
(698,756,611) (1,116,121,772)
  사용권자산의 취득
(38,340,927) -
  보증금의 증가
- (530,000,000)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(749,343,010) (39,849,694,540)
 재무활동현금유출액
(749,343,010) (39,849,694,540)
  리스부채의 감소
(749,343,010) (669,027,000)
  배당금의 지급
- (39,180,667,540)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
52,848,123,052 (1,569,604,846)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
53,728,148,057 55,967,819,035
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
4,250,065,846 (670,066,132)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
110,826,336,955 53,728,148,057
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.


주석

제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터  2024년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터  2023년 12월 31일까지
주식회사 녹수


1. 일반 사항


주식회사 녹수(이하 '당사')는 1994년 PVC타일류의 제조를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 충남 예산군 고덕면에 있으며, 제조시설은 충남 예산군 고덕면과 봉산면 및 덕산면에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 3월 24일자 주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 녹수화학주식회사에서 주식회사 녹수로 변경하였습니다.

당사는 자본금 50백만원으로 설립되어 수차의 증자를 거듭하여 당기말 현재 납입자본금은 7,232백만원입니다.

당기와 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 

주   주   명 당기말 전기말
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
주식회사 모림 1,218,037 84 1,218,037 84
자기주식 228,375 16 228,375 16
합  계 1,446,412 100 1,446,412 100


2. 중요한 회계정책

 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

특정 금융자산과 금융부채
순공정가치로 측정하는 매각예정자산
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산


한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경


2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 


2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')
- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')


2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사는 기업회계기준서 제1110호 문단 4의 (1)에 따라 연결대상 종속회사를 보유하고 있더라도 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하여 공시할 수 있는 면제규정을 적용하였습니다. 이에 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 공용으로 이용가능한 연결재무제표를 작성한 지배기업은 주식회사 모림이며, 이러한 연결재무제표를 입수할 수 있는 주소는 서울특별시 서초구 효령로 355 KD CENTER 입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산


(1) 기능통화와 표시통화

 

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.


(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.


2.5 금융자산

(1) 분류

 

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.  


단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


① 채무상품


금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.


(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.


② 지분상품

 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.


(3) 손상 

 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거


금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.


(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.


2.6 매출채권

 

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 


2.7 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

 

당사의 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자   산 추정내용연수
건물 40년
구축물 20년
기계장치,시설장치 8년
집기비품,차량운반구,공구와 기구 5년


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 


내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과     목 

추정 내용연수 

산업재산권 5년
소프트웨어 5년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

 

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.


2.12 금융부채
 
(1)  분류 및 측정

 

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.


차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.


특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.


보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.


(2)  제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.


2.13 금융보증계약 

 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 


관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 

(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식

(1) 수행의무 식별 및 수행의무 이행시점

- 바닥재 등의 내수 및 수출 매출
당사는 친환경 바닥재 등의 재화를 내수 및 수출을 통해 고객에게 직접 판매하거나, 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 재화의 판매는 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 규정하는 바에 따라 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유의 이전, 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 이전, 고객의 인수 조건 등과 같은 통제의 이전 지표를 고려하여 수익의 인식시점을 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점 및 대리점 인도시점에 수익을 인식하였습니다.

(2) 보증

재화의 판매에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.


(3) 본인 대 대리인의 고려사항

당사는 수출계약조건에 따라 재화의 판매에 추가하여 운송 및 보험용역을 제공하고 있습니다. 기업은 기업이 제공하는 운송 및 보험용역의 주된 이행 책임을 부담하고 있지 않습니다. 따라서 해당 운송 및 보험용역계약에서 기업은 대리인이며 해당 용역의 수행을 지시하거나 용역으로부터 효익을 획득할 수 있는 능력을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 거래가격의 배분

당사는 종속회사에 대해 기계설비 등 재화를 공급하고 설치 및 교육 등 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(5) 변동대가

당사가 종속회사에 제공하는 기계설비 설치 및 교육에 대한 수행의무는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.


2.18 리스


(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 


계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.


당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영


당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.


각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.  


단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(가) 연장선택권 

 

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2.19 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사 결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

 

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
·주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
·주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
·주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
·주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성와 금액에 대한 가정
·주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용 및 법인세 회계처리의 불확설성
·주석 31: 법인세 회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
·주석 5: 금융상품 공정가치

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

4.1 시장위험

(1) 외환위험

(가) 외환 위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율  변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.


보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구분

USD EUR JPY TWD CNY CAD
금융자산





 현금및현금성자산 81,030,948 664,238 1,336,008 16 3 1
 매출채권 135,327,926 221,754 1,302,804 - - -
 장기대여금 14,700,000 - - - - -
 미수금 301,577 - - - - -
금융부채





 매입채무 3,315,923 - 73,372 - - -
 미지급비용 7,565,743 14,637 1,157 - - -
 금융보증부채 174,887 - - - - -

② 전기말

(단위: 천원)

구분

전기말

USD EUR JPY TWD VND CNY CAD
금융자산






 현금및현금성자산 50,383,731 3,218 130,428 15 16 21,135 -
 매출채권 103,560,991 312,197 724,762 - - - 128,860
 장기대여금 12,894,000 - - - - - -
 미수금 1,014,102 - - - - - -
금융부채






 매입채무 1,726,255 - 75,068 - - - -
 미지급비용 1,174,042 10,810 1,160 - - - 1,851
 금융보증부채 125,664 - - - - - -


보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
통화 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 22,030,390 (22,030,390) 16,482,686 (16,482,686)
EUR 87,136 (87,136) 30,460 (30,460)
JPY 256,428 (256,428) 77,896 (77,896)
TWD 2 (2) 2 (2)
VND - - 2 (2)
CNY - - 2,114 (2,114)
CAD - - 12,701 (12,701)


(나) 당사의 위험

 

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 


당사는 통화선도를 통하여 환위험을 회피하고 있습니다. 당사의 회계정책에 따라 이와 같은 통화선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.


당사는 발생가능성이 매우 높다는 요건을 충족하지는 못하여 위험회피회계를 적용하지 못하는 향후 12개월 동안의 예상 매입거래에 대해서도 통화선도를 체결하는 경제적 위험회피를 수행합니다. 이러한 통화선도거래는 다른 파생상품과 동일한 위험관리정책의 적용을 받지만 단기매매항목으로 분류되고 관련 손익은 모두 당기손익으로인식됩니다. 

 

4.2 신용 위험


신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.


4.2.1 위험관리

당사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량한 신용등급의 기관과 거래합니다.

 

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

 

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4.2.2 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산


현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.


기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

(단위: 천원) 
구분 6개월 이내 6개월 초과
12개월 이내
1년초과

당기말

매출채권(*) 77,096,401 11,809,581 54,772,140 143,678,122
기대 손실률 0.7% 11.4% 19.5%  
손실충당금 (505,629) (1,341,336) (10,691,509) (12,538,475)
전기말
매출채권(*) 52,519,271 6,576,040 52,172,306 111,267,617
기대 손실률 1.2% 6.4% 12.4%  
손실충당금 (633,289) (422,882) (6,449,756) (7,505,927)

(*) 특수관계자 채권 등 기대신용손실율을 적용하지 않는 개별평가 대상 채권을 포함하고 있으며, 특수관계자 외의 채권의 경우 1년초과 채권에 대하여 100% 기대손실률을 적용하고 있습니다.


당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구 분

당기

전기

기초 7,505,927 4,924,932
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,032,548 2,580,995
기말 12,538,475 7,505,927


매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

 

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.


(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산


상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구분 당기 전기
장기대여금 장기대여금
기초 손실충당금 12,333,949 9,496,000
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 391,201 2,837,949

기말 손실충당금

12,725,150 12,333,949

(3) 대손상각비


당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구분

당기

전기
매출채권 대손상각비 5,032,548 2,580,995
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 391,201 2,837,949
합계 5,423,749 5,418,944


4.3 유동성 위험


경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 당사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다.

 

(1) 만기분석


유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(단위: 천원) 

당기말

1년이하

1년~2년

2년~5년

5년 초과 

합계

장부금액

매입채무 10,737,485 - - - 10,737,485 10,737,485
미지급금 853,158 - - - 853,158 853,158
미지급비용(*2) 21,451,511 - - - 21,451,511 21,451,511
리스부채(*1) 751,077 464,191 949,046 - 2,164,314 1,960,978
보증금 50,000 - - - 50,000 50,000
금융보증계약(*3) 49,980,000 - - - 49,980,000 200,191
합 계 83,823,231 464,191 949,046 - 85,236,468 35,253,323
(*1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약과 관련된 현금흐름의 경우 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 보증의 최대 금액이 배분되어 있습니다.

(단위: 천원) 

전기말

1년이하

1년~2년

2년~5년

5년 초과 

합계

장부금액

매입채무 8,406,303 - - - 8,406,303 8,406,303
미지급금 2,042,940 - - - 2,042,940 2,042,940
미지급비용(*2) 10,515,209 - - - 10,515,209 10,515,209
리스부채(*1) 747,073 614,811 928,970 226,890 2,517,744 2,245,544
보증금 50,000 - - 20,000 70,000 70,000
금융보증계약(*3) 58,023,000 - - - 58,023,000 188,879
합 계 79,784,525 614,811 928,970 246,890 81,575,196 23,468,875
(*1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(*3) 금융보증계약과 관련된 현금흐름의 경우 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 보증의 최대 금액이 배분되어 있습니다.


당사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

4.4 자본위험 관리

 

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

 

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

 

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기말

전기말

가.총차입금 - -
나.현금및현금성자산 차감 110,826,337 53,728,148
다.순부채(가-나) (110,826,337) (53,728,148)
라.자본총계 302,750,508 235,100,761
마.총자본(다+라) 191,924,171 181,372,613
바.자본조달비율(다/마) (*) (*)
(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다.


5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치(*1)

장부금액

공정가치(*1)

금융자산
  현금및현금성자산  110,826,337 - 53,728,148 -
  매출채권  130,585,063 - 102,526,323 -
  장기금융상품 21,696 - 58,891 -
  기타금융자산  15,416,107 - 13,675,193 -
소 계 256,849,203 - 169,988,555 -
금융부채

  매입채무

10,737,485 - 8,406,303 -

  기타금융부채(*2)

22,554,860 - 12,817,028 -
소 계 33,292,345 - 21,223,331 -
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였으며, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않아 제외하였습니다.

6. 범주별 금융상품

 

6.1 금융상품 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가 금융자산

  현금및현금성자산 110,826,337 53,728,148
  매출채권 130,585,063 102,526,323
  장기금융상품 21,696 58,891
  기타금융자산 15,416,107 13,675,193
합 계 256,849,203 169,988,555


(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가

 매입채무 10,737,485 8,406,303
 기타금융부채(*) 24,515,838 15,062,572
합 계 35,253,323 23,468,875
(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외하였습니다. 

6.2 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분

당기

전기

상각후원가 금융자산

  대손상각비 (5,032,548) (2,580,995)
  기타의대손상각비 (648,241) (2,837,949)
  이자수익 5,595,443 4,390,644
상각후원가 금융부채  
  이자비용 (96,442) (85,266)
  금융보증손익 244,425 236,254
상각후원가 금융상품

  순외환손익 25,469,956 3,188,298


7. 현금및현금성자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구     분

당기말

전기말

보유현금 88 50
금전신탁 2,000,000 -
은행예금 108,826,249 53,728,098
합 계 110,826,337 53,728,148


(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구     분

당기말

전기말

장기금융상품

 당좌개설보증금 4,500 4,500


8. 장단기매출채권 

 

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기말

전기말

유동성

 매출채권 75,132,172 56,184,081
  손실충당금 (2,336,979) (1,844,511)
소 계 72,795,193 54,339,570
비유동성    
 매출채권 68,545,950 55,083,536
  손실충당금 (10,201,496) (5,661,416)
  현재가치할인차금 (554,584) (1,235,367)
소 계 57,789,870 48,186,753
합 계 130,585,063 102,526,323

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

 구    분

당기말 전기말
상품 2,190,594 1,940,060
상품평가충당금 (42,719) (21,587)
제품 13,857,198 10,692,616
제품평가충당금 (570,748) (223,513)
재공품 4,363,828 4,506,557
재공품평가충당금 (693,402) (643,118)
원재료 5,633,486 4,821,271
원재료평가충당금 (736,109) (704,059)
부재료 229,331 217,520
부재료평가충당금 (24,542) (33,013)
저장품 655,422 978,826
미착품 273,293 37,864
합 계 25,135,632 21,569,424


(2) 당기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 442,230천원 (전기: 재고자산평가손실환입 420,211천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

10. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원) 

 구     분

당기말

전기말

유동성

 단기대여금 23,100 23,100
 미수금 756,398 1,920,451
 미수수익 1,140,022 1,225,738
소 계 1,919,520 3,169,289
비유동성  
 장기대여금 26,207,800 23,427,000
  현재가치할인차금 (967,175) (1,628,260)
  대손충당금 (12,725,150) (12,333,949)
 보증금 981,112 1,041,112
소 계 13,496,587 10,505,903
합 계 15,416,107 13,675,192


11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원) 

 구     분

당기말

전기말

유동성

 선급금 706,441 727,675
  손상차손누계액 (220,000) (220,000)
 선급비용 205,045 318,286
 부가세대급금 1,453,183 1,394,082
소 계 2,144,669 2,220,043
비유동성

 선급금 257,040 257,040
  손상차손누계액 (257,040) -
소 계 - 257,040
합 계 2,144,669 2,477,083


12. 유형자산


(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구분

당기말

전기말

취득원가

상각누계액

손상차손누계액 정부보조금 장부금액

취득원가

상각누계액

손상차손누계액 장부금액
토지 13,729,882 - - - 13,729,882 13,729,882 - - 13,729,882
건물 22,752,109 (7,279,433) - - 15,472,676 22,720,109 (6,711,231) - 16,008,878
구축물 3,000,511 (1,927,435) - - 1,073,076 2,988,511 (1,806,744) - 1,181,767
기계장치 69,822,032 (55,145,936) (1,114,952) - 13,561,144 66,433,537 (52,093,171) (1,114,952) 13,225,414
차량운반구 2,088,412 (1,800,611) - (19,607) 268,194 1,991,615 (1,666,397) - 325,218
공구와기구 5,801,395 (4,063,931) - - 1,737,464 5,016,622 (3,351,351) - 1,665,271
집기비품 5,646,311 (4,619,193) - - 1,027,118 5,243,111 (4,155,285) - 1,087,826
시설장치 12,229,037 (7,800,871) - - 4,428,166 9,704,052 (7,103,948) - 2,600,104
건설중인자산 675,716 - - - 675,716 2,101,955 - - 2,101,955
합 계 135,745,405 (82,637,410) (1,114,952) (19,607) 51,973,436 129,929,394 (76,888,127) (1,114,952) 51,926,315



(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기


(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(*2) 감가상각 기말
토지 13,729,882 - - - 13,729,882
건물 16,008,878 32,000 - (568,202) 15,472,676
구축물 1,181,767 12,000 - (120,691) 1,073,076
기계장치 13,225,414 3,166,720 827,400 (3,658,390) 13,561,144
차량운반구(*) 325,218 107,454 - (164,478) 268,194
공구와기구 1,665,271 735,224 49,550 (712,581) 1,737,464
집기비품 1,087,826 350,146 57,590 (468,444) 1,027,118
시설장치 2,600,104 2,120,728 404,258 (696,924) 4,428,166
건설중인자산 2,101,955 267,369 (1,693,608) - 675,716
합 계 51,926,315 6,791,641 (354,810) (6,389,710) 51,973,436

(*1) 당기 중 차량운반구의 취득금액에는 정부로부터 수취한 보조금 21,800천원이 차감되어 있습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산 354,810천원이 무형자산으로 대체되었습니다

 전기


(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 등 손상차손환입 대체 감가상각 기말
토지 13,729,882 - - - - - 13,729,882
건물 16,576,881 - - - - (568,003) 16,008,878
구축물 1,290,721 17,000 - - - (125,954) 1,181,767
기계장치 15,608,998 512,230 - - 725,000 (3,620,814) 13,225,414
차량운반구 315,965 111,808 - - 79,058 (181,613) 325,218
공구와기구 1,490,972 635,020 - - 257,700 (718,421) 1,665,271
집기비품 1,128,336 364,863 (500) - 60,567 (465,440) 1,087,826
시설장치 1,613,653 913,540 - 51,031 438,556 (416,676) 2,600,104
건설중인자산 622,147 3,040,689 - - (1,560,881) - 2,101,955
합 계 52,377,555 5,595,150 (500) 51,031 - (6,096,921) 51,926,315


13. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

  부동산

1,445,502 1,941,951

  차량운반구

416,915 216,169

합 계

1,862,417 2,158,120
(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

  유동

669,271 653,542

  비유동

1,291,707 1,592,002

합 계

1,960,978 2,245,544

당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 394,831천원과 939,266천원입니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비



 부동산 496,448 431,395
 차량운반구 169,289 169,579
합 계 665,737 600,974
 리스부채에 대한 이자비용 96,398 85,265
 단기리스 및 소액자산리스료 17,274 16,389

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 766,617천원과 685,416천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

 구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계(*)

장부금액

취득원가

상각누계(*)

장부금액

소프트웨어 1,093,415 (236,615) 856,800 271,770 (103,459) 168,311
산업재산권 1,166,828 (1,081,092) 85,736 1,164,906 (1,034,442) 130,464
회원권 1,451,748 - 1,451,748 1,451,748 - 1,451,748
개발비 410,220 (410,220) - 410,220 (410,220) -

합 계

4,122,211 (1,727,927) 2,394,284 3,298,644 (1,548,121) 1,750,523
(*) 개발비 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. 


(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기


(단위: 천원)
구 분 기  초 취  득 폐  기 상  각 대  체 합  계
소프트웨어 168,311 696,835 (119,500) (243,656) 354,810 856,800
산업재산권 130,464 1,922 - (46,650) - 85,736
회원권 1,451,748 - - - - 1,451,748
합 계 1,750,523 698,757 (119,500) (290,306) 354,810 2,394,284


② 전기


(단위: 천원)
구 분 기  초 취  득 상  각 합  계
소프트웨어 222,665 - (54,354) 168,311
산업재산권 196,527 61,509 (127,572) 130,464
회원권 341,748 1,110,000 - 1,451,748
합 계 760,940 1,171,509 (181,926) 1,750,523

15. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
회사명 소재국가 결산일 지분율(%) 당기말 전기말
(주)엔보디자인 한국 12월 31일 100 1,559,496 1,559,496
NOX ASEAN CO., LTD 베트남 12월 31일 100 11,796,070 11,796,070
합 계
13,355,566 13,355,566


16. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기말

전기말

유동성

 매입채무 10,737,485 8,406,303
 미지급금 853,158 2,042,940
 미지급비용 24,254,591 13,109,466
 금융보증부채 200,191 188,879
 보증금 50,000 50,000
소 계 36,095,425 23,797,588
비유동성

 보증금 - 20,000
소 계 - 20,000
합 계 36,095,425 23,817,588

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구     분 당기말 전기말
유동성

 선수금 137,910 118,745
 예수금 174,859 305,035
합 계 312,769 423,780

18. 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

 
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원) 

구     분

당기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 

15,183,280 14,524,219

사외적립자산의 공정가치

(16,341,274) (17,738,006)

재무상태표상 순확정급여자산

(1,157,994) (3,213,787)


(2) 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기

전기

기초금액 14,524,219 13,032,848
 당기근무원가 2,376,687 2,230,241
 이자비용 579,576 645,529
 재측정요소:  
 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (367,552) (127,112)
 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (11,162) 211
 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,629 552,405
 지급액 (1,925,117) (1,809,903)
기말금액 15,183,280 14,524,219


(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분 

당기

전기

기초금액 17,738,006 17,629,241
 이자수익 719,371 894,640
 재측정요소 10,952 (35,648)
 사용자기여금 - 1,000,000
 퇴직급여지급액 (2,127,055) (1,750,227)
기말금액 16,341,274 17,738,006


(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분

당기말

전기말

정기예금 16,341,274 17,738,006


(5) 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분

당기

전기

할인율

3.74% 4.35%

임금상승률

4.60% 5.20%


(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

확정급여채무에 대한 영향 

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율 

1.00% (538,174) 581,250

임금상승률 

1.00% 571,566 (539,607)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 


(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.


확정급여채무의 가중평균만기는 3.82년(전기 3.91년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원) 
구 분

1년 미만 

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상 

합계

급여지급액

2,235,481 4,527,892 7,828,381 15,563,382 30,155,136


(8) 기타장기종업원급여부채
당기 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구분 당기 전기
기초금액 96,981 82,751
 증가 35,547 14,230
기말금액 132,528 96,981


19. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구 분

당기

전기

당기법인세 



 당기 법인세 부담액 15,173,076 8,219,679
 전기 법인세 조정 등 (2,530,028) 114,757
총당기법인세   12,643,048 8,334,436
이연법인세
 
 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 3,433,062 (241,108)
 자본에 직접 반영된 법인세비용 (88,482) 106,526
총이연법인세  3,344,580 (134,582)

법인세비용 

15,987,628 8,199,854

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원) 
구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익  83,342,821 36,394,365
법인세율로 계산된 법인세비용  18,790,192 7,945,098
조정사항: 
 

-  세무상 과세되지 않는 수익

(7,392) (7,392)

-  세무상 차감되지 않는 비용

131,859 103,819
-  세액감면.공제 (463,381) (170,930)
-  법인세 추납(환급)액 등 (1,442,718) 173,824
-  미환류세제 (1,087,310) (59,067)
-  미인식 이연법인세자산 - 231,000
-  기타 66,378 (16,498)
법인세비용  15,987,628 8,199,854
가중평균세율 19.2% 22.5%


(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:  천원) 

구 분

당기

전기

반영 전

법인세 효과

반영 후

반영 전

법인세 효과

반영 후

재측정요소 383,037 (88,482) 294,555 (461,153) 106,526 (354,627)


(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:  천원) 
구 분

당기말

전기말

이연법인세자산:



  12개월 후에 회수될 이연법인세자산 

4,879,285 4,908,646

  12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 

3,703,512 2,373,799
상계 전 이연법인세자산 8,582,797 7,282,445

이연법인세부채:

   

   12개월 후에 결제될 이연법인세부채 

(5,012,656) (4,977,948)

   12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 

(4,743,474) (44,768)
상계 전 이연법인세부채 (9,756,130) (5,022,716)
이연법인세자산(부채) 순액 (1,173,332) 2,259,729

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.  
① 당기


(단위: 천원)
구분

기초

당기손익

기타포괄손익

기말

미수수익 (2,090) (4,457) - (6,547)
퇴직급여충당금 3,329,056 191,496 (88,482) 3,432,070
감가상각누계액 207,341 (79,901) - 127,440
대손충당금 1,902,771 1,177,959 - 3,080,730
재고자산평가충당금 375,442 102,155 - 477,597
건설자금이자 8,625 (1,919) - 6,706
토지 (1,150,367) - - (1,150,367)
유형자산재평가손실 10,639 11,788 - 22,427
퇴직연금운용자산 (3,329,056) (103,015) - (3,432,071)
연차수당 51,954 46,248 - 98,202
판매보증충당부채 146,337 172,152 - 318,489
수선비 205,083 (56,998) - 148,085
미수금 (42,678) (3,566) - (46,244)
금융보증부채 43,631 2,613 - 46,244
사용권자산 (498,525) 68,307 - (430,218)
리스부채 518,720 (65,734) - 452,986
기타자산손상차손 50,820 59,376 - 110,196
장기종업원부채 22,402 8,211 - 30,613
대여금 현재가치할인차금 376,129 (152,710) - 223,419
기부금 - 739
739
외화환산손익 - (4,690,683)
(4,690,683)
국고보조금 33,495 (26,641) - 6,854
합 계 2,259,729 (3,344,580) (88,482) (1,173,333)


② 전기


(단위: 천원)
구분

기초

당기손익

기타포괄손익

기말

미수수익 (35,236) 33,146 - (2,090)
퇴직급여충당금 3,010,588 211,942 106,526 3,329,056
감가상각누계액 564,912 (357,571) - 207,341
대손충당금 879,576 1,023,195 - 1,902,771
재고자산평가충당금 472,511 (97,069) - 375,442
건설자금이자 10,545 (1,920) - 8,625
토지 (1,150,367) - - (1,150,367)
유형자산재평가손실 22,427 (11,788) - 10,639
퇴직연금운용자산 (3,010,588) (318,468) - (3,329,056)
연차수당 58,743 (6,789) - 51,954
판매보증충당부채 304,541 (158,204) - 146,337
수선비 277,040 (71,957) - 205,083
미수금 (28,639) (14,039) - (42,678)
금융보증부채 28,916 14,715 - 43,631
사용권자산 (420,380) (78,145) - (498,525)
리스부채 436,599 82,121 - 518,720
기타자산손상차손 50,820 - - 50,820
장기종업원부채 19,115 3,287 - 22,402
대여금 현재가치할인차금 527,498 (151,369) - 376,129
국고보조금 - 33,495 - 33,495
합 계 2,018,621 134,582 106,526 2,259,729


(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:  천원) 
구분 당기말 전기말
종속기업투자주식 (54,902) (54,902)
대손충당금 2,424,576 2,424,576

(*1) 종속기업을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.
(*2) 미래 회수가능성을 고려하였을 때 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

20. 충당부채

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구  분

 당기

전기
기초 633,491 1,318,358
전입액 4,010,665 (620,195)
사용액 (3,265,417) (64,672)
기말 1,378,739 633,491


21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기와 전기의 당사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

구  분 주식수 보통주자본금
2023.12.31 (전기말) 1,446,412주 7,232,060,000원
2024.12.31 (당기말) 1,446,412주 7,232,060,000원


(2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 


(3) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 5,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,446,412주(전기말: 1,446,412주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익

당기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구  분

당기말

전기말

기타포괄손익

  재측정요소(*) 1,706,536 1,411,981
  유형자산평가이익 3,774,797 3,774,797
소 계 5,481,333 5,186,778
기타자본항목    
  자기주식 (17,300,000) (17,300,000)
소 계 (17,300,000) (17,300,000)
합 계 (11,818,667) (12,113,222)
(*) 상기 기타자본항목의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과   목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
(처분예정일 : 2025년 3월 28일) (처분확정일 : 2024년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금   300,469,681,042   233,114,488,599
  1. 전기이월미처분이익잉여금 233,114,488,599   224,100,477,880  
  2. 중간배당 -   (19,180,500,000)  
  3. 당기순이익 67,355,192,443   28,194,510,719  
Ⅱ. 이익잉여금처분액   -
-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금   300,469,681,042
233,114,488,599


(3) 당기 중 당사의 배당금 지급내역은 없으며, 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분

당기

배당대상주식: 유통보통주식
발행보통주식 1,446,412 주
자기주식 228,375 주
유통보통주식 1,218,037 주
배당금액 39,180,668


24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. 

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

333,619,229 259,112,295


(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
① 당기

(단위: 천원)
구분

상품

제품

기타

합 계

외부고객으로부터 수익

14,531,363 318,991,932 95,934 333,619,229

수익인식 시점





  한 시점에 인식 14,531,363 318,991,932 - 333,523,295
  기간에 걸처 인식 - - 95,934 95,934


② 전기

(단위: 천원)

전기

상품

제품

기타

합 계

외부고객으로부터 수익

18,318,653 240,653,429 140,213 259,112,295

수익인식 시점





  한 시점에 인식 18,318,653 240,653,429 - 258,972,082
  기간에 걸처 인식 - - 140,213 140,213


외부고객으로부터의 수익은 친환경 바닥제 제품 생산 판매에서 발생합니다.

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권(*) 143,678,122 111,267,617
계약부채 137,910 118,745

(*) 수취채권의 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

25. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구 분

당기

전기

급여 3,173,937 3,271,843
상여금 255,264 -
퇴직급여 615,746 540,565
복리후생비 351,044 233,413
임차료 5,210 4,263
접대비 257,454 143,089
감가상각비 70,138 56,584
사용권자산상각비 486,332 466,533
세금과공과 190,939 143,476
광고선전비 1,615,039 1,503,045
무형자산상각비 290,306 181,926
경상개발비 3,194,498 2,361,803
대손상각비 5,032,548 2,580,995
차량유지비 53,729 61,429
전력비 16,662 14,396
수선비 27,171 114,652
교육훈련비 8,775 10,604
여비교통비 437,401 472,532
운반비 7,225,967 6,215,448
보험료 39,731 37,749
통신비 32,375 36,031
소모품비 8,474 8,781
도서인쇄비 3,135 3,322
지급수수료 7,575,459 6,988,217
판매수수료 3,070,358 2,707,049
판매보증비(환입) 4,010,665 (620,195)
사무용품비 7,782 9,875
견본비 65 275
잡비 21,359 17,308
합 계 38,077,563 27,565,008

26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구 분

당기

전기

재고자산의 변동 (3,566,208) (3,755,298)
원재료와 상품 매입 169,322,220 155,402,853
종업원 급여 36,826,454 31,579,823
감가상각, 무형자산상각 7,345,754 6,879,821
운반비 7,442,119 6,424,562
지급수수료 8,595,322 8,213,146
전력비 10,044,081 7,536,982
기타 39,731,741 15,779,453
합 계 275,741,483 228,061,342


27. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원) 
구 분

당기

전기

기타수익

 

 임대료 652,918 635,678
 유형자산처분이익 7,879 160,690
 유형자산손상차손환입 - 51,031
 사용권자산처분이익 6,272 -
 잡이익 214,919 157,254
합 계 881,988 1,004,653
기타비용

 기부금 76,294 48,382
 유형자산처분손실 - 500
 무형자산처분손실 119,500 -
 사용권자산처분손실 38,279 -
 기타의대손상각비 648,241 2,837,949
 잡손실 5,747,982 504,340
합 계 6,630,296 3,391,171

28. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 
구 분

당기

전기

금융수익

 

 이자수익 5,595,443 4,390,644
 외환차익 11,381,698 9,945,368
 외화환산이익 20,430,149 4,475,591
 금융보증수익 244,425 237,386
합 계 37,651,715 19,048,989
금융비용

 이자비용 96,442 85,266
 외환차손 6,217,727 9,887,772
 외화환산손실 124,163 1,344,889
 금융보증비용 - 1,132
합 계 6,438,332 11,319,059

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 
구 분

당기

전기

1. 당기순이익 67,355,192 28,194,511
2. 수익비용의 조정 9,833,720 13,570,019
 퇴직급여 2,236,891 1,981,130
 복리후생비 35,547 14,231
 재고자산평가손실 442,231 (420,211)
 감가상각비 6,389,710 6,096,921
 사용권자산상각비 665,737 600,974
 무형자산상각비 290,306 181,926
 외화환산손실 124,163 1,344,889
 대손상각비 5,032,548 2,580,995
 기타의대손상각비 648,241 2,837,949
 판매보증비(환입) 4,010,665 (620,195)
 금융보증비용 - 1,132
 유형자산처분손실 - 500
 무형자산처분손실 119,500 -
 사용권자산처분손실 38,279 -
 이자비용 96,442 85,266
 법인세비용 15,987,628 8,199,854
 이자수익 (5,595,443) (4,390,644)
 유형자산손상차손환입 - (51,031)
 사용권자산처분이익 (6,272) -
 외화환산이익 (20,430,149) (4,475,591)
 유형자산처분이익 (7,879) (160,690)
 금융보증수익 (244,425) (237,386)
3. 자산부채의 변동 (11,258,267) 4,142,222
 매출채권의 증감 (18,110,626) 6,366,329
 미수금의 증감 1,493,142 (655,926)
 선급금의 증감 21,234 (65,037)
 선급비용의 증감 113,240 (15,307)
 재고자산의 증감 (4,008,438) (3,335,088)
 부가세대급금의 증감 (59,102) (374,953)
 매입채무의 증감 2,301,339 2,696,780
 미지급금의 증감 (903,420) 1,123,980
 미지급비용의 증감 10,509,982 (424,276)
 선수금의 증감 19,165 (49,740)
 예수금의 증감 (130,175) (192)
 확정급여채무의 증감 201,939 (59,677)
 사외적립자산의 증감 - (1,000,000)
 판매보증충당부채의 증감 (2,706,547) (64,671)
4. 영업으로부터 창출된 현금 65,930,645 45,906,752


(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분 재무활동으로 인한 부채 합계
유동성 리스부채 비유동성 리스부채
전기초 527,772 1,362,268 1,890,040
취득-리스 132,343 806,923 939,266
현금흐름 (669,027) - (669,027)
유동성대체 577,189 (577,189) -
기타 85,265 - 85,265
전기말 653,542 1,592,002 2,245,544
당기초 653,542 1,592,002 2,245,544
취득-리스 126,682 268,150 394,832
처분-리스 (22,477) (3,976) (26,453)
현금흐름 (749,343) - (749,343)
유동성대체 564,469 (564,469) -
기타 96,398 - 96,398
당기말 669,271 1,291,707 1,960,978


(3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
건설중인자산 본계정대체 1,693,608 1,560,881

유무형자산 취득대가의 미지급 변동

286,361 199,618
사용권자산과 리스부채의 인식 394,831 939,266

30. 특수관계자 등 

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 거래관계가 있는 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 

구분

당기

전기

최상위지배기업 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사 TPG Inc.
중간지배기업 주식회사 모림 주식회사 모림
종속기업 엔보디자인 주식회사 엔보디자인 주식회사
NOX ASEAN CO., LTD NOX ASEAN CO., LTD
기타특수관계자 주식회사 코원 주식회사 코원
주식회사 녹수텍스테리어 주식회사 녹수텍스테리어
Moleem US Holdings Corp. Moleem US Holdings Corp.
NOX US, LLC NOX US, LLC
유럽판매법인 유럽판매법인
미국판매법인 미국판매법인
6 Degrees Flooring 6 Degrees Flooring


(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당기


(단위: 천원)
구분 회사명 매출 기타수익 매입 외주가공비 기타비용
지배기업 주식회사 모림 - - - - 10,592,497
종속기업 엔보디자인 주식회사 - 600,000 - 3,711,407 -
NOX ASEAN CO., LTD 844,328 844,775 53,079,217 - -
기타
특수관계자
주식회사 코원 11,306,906 - - - 4,871
주식회사 녹수텍스테리어 - 289,512 2,459,384 - 9,174
Moleem US Holdings Corp. - 270,480 - - -
NOX US, LLC 5,974,020 62,665 - - -
유럽판매법인 4,992,146 - - - -
미국판매법인 642,059 - - - -
합 계 23,759,459 2,067,432 55,538,601 3,711,407 10,606,542

② 전기


(단위: 천원)
구분 회사명 매출 기타수익 매입 외주가공비 기타비용
지배기업 주식회사 모림 - - - - 9,506,272
종속기업 엔보디자인 주식회사 - 600,000 - 3,161,513 -
NOX ASEAN CO., LTD 256,294 655,717 41,142,634 - -
기타
특수관계자
주식회사 코원 10,843,750 - - - 5,584
주식회사 녹수텍스테리어 - 242,946 1,603,188 - 4,453
Moleem US Holdings Corp. - 237,250 - - -
NOX US, LLC 5,949,946 166,418 - - -
유럽판매법인 4,490,750 - - - 10,649
미국판매법인 1,313,677 - - - -
합 계 22,854,417 1,902,331 42,745,822 3,161,513 9,526,958


(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내용은다음과 같습니다.
① 당기말


(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권
(*1)
대여금(*2) 미수금 미수수익 매입채무 금융보증
부채(*3)
임대보증금 미지급비용
지배기업 주식회사 모림 10,577,467 - - - - - - 2,264,951
종속기업 엔보디자인 주식회사 - - 55,000 - - - 50,000 1,913,463
NOX ASEAN CO., LTD 15,898,796 14,700,000 199,676 602,096 2,969,803 151,692 - 1,455,709
기타
특수관계자
주식회사 코원 1,019,291 - - - 3,029 - - -
주식회사 녹수텍스테리어 - 7,000,000 27,553 10,586 411,141 25,305 - -
Moleem US Holdings Corp. - 4,496,000 - 507,730 - - - -
NOX US, LLC 67,017,910 - 276,788 - - 23,195 - -
미국판매법인 2,657,465 - - - - - - -
합 계 97,170,929 26,196,000 559,017 1,120,412 3,383,973 200,192 50,000 5,634,123
(*1) NOX ASEAN CO., LTD 및 NOX US, LLC에 대한 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다.
(*2) 종속기업에 대한 대여금은 현재가치할인 전 금액이며, 녹수텍스테리어 및 Moleem US Holdings Corp.에 대한 대여금은 각각 6,000,000천원 및 4,496,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, NOX ASEAN CO., LTD 대여금은 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다.
(*3) 지급보증 제공에 따라 설정한 금융보증부채 입니다.

② 전기말


(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권
(*1)
대여금(*2) 미수금 미수수익 매입채무 금융보증
부채(*3)
임대보증금 미지급비용
지배기업 주식회사 모림 12,840,322 - - - - - - 2,483,969
종속기업 엔보디자인 주식회사 - - 55,000 - - - 50,000 1,733,848
NOX ASEAN CO., LTD 13,745,872 12,894,000 738,178 528,124 1,494,159 53,267 - 1,298,409
기타
특수관계자
주식회사 코원 558,192 - - - 1,345 - - 327
주식회사 녹수텍스테리어 - 6,000,000 35,685 9,049 122,421 33,436 - -
Moleem US Holdings Corp. - 4,496,000 - 688,565 - - - -
NOX US, LLC 54,440,169 - 843,014 - - 102,176 - -
미국판매법인 1,729,416 - 1,260 - - - - -
유럽판매법인 - - - - - - - 10,810
합 계 83,313,971 23,450,100 1,673,137 1,225,738 1,617,925 188,879 50,000 5,527,363
(*1) NOX ASEAN CO., LTD 및 NOX US, LLC에 대한 매출채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다.
(*2) 종속기업에 대한 대여금은 현재가치할인 전 금액이며, 녹수텍스테리어 및 Moleem US Holdings Corp.에 대한 대여금 전액은 대손충당금 설정되어 있습니다. 또한, NOX ASEAN CO., LTD 대여금은 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다.
(*3) 지급보증 제공에 따라 설정한 금융보증부채 입니다.


(4) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원, USD)
특수관계자 거래상대방 당기말 전기말
장기대여금 장기대여금
종속기업 NOX ASEAN Co., LTD USD 10,000,000 USD 10,000,000
기타특수관계자 Moleem US Holdings Corp. USD 4,000,000 USD 4,000,000
주식회사 녹수텍스테리어 KRW 7,000,000 KRW 6,000,000


(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기


(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여
기타특수관계자 주식회사 녹수텍스테리어 1,000,000


② 전기


(단위: 천원)
구분 회사명 배당금 지급 자금대여
지배기업 주식회사 모림 39,180,668 -
기타특수관계자 주식회사 녹수텍스테리어 - 1,000,000


(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원, USD)
특수관계자 제공받은회사 최장보증기한 보증금액 지급보증처
당기말 전기말
종속기업 NOX ASEAN Co., LTD 2025.10.06 USD 27,000,000 USD 30,000,000 KDB산업은행
기타특수관계자 NOX US, LLC - - USD 5,000,000 KEB하나은행
2025.06.14 USD 10,000,000 USD 10,000,000 한국수출입은행(*)
주식회사 녹수텍스테리어 2028.02.13  KRW 608,349 KRW 608,349 SGI서울보증보험
합 계(USD) USD 34,000,000 USD 45,000,000
합 계(KRW) KRW 608,349 KRW 608,349

(*) 당기말 현재 NOX US, LLC의 해당 차입금 잔액은 USD 7,000,000입니다.

(7) 보고기간말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증내용은 다음과 같습니다. 


(단위: 천원)
신용제공자 보증금액 종류 제공받은 자
대표이사 17,694,528 운전자금대출 등 IBK기업은행


(8) 주요 경영진에 대한 보상

당사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구     분

당기

전기

급여 및 기타 단기종업원 급여 

1,609,372 1,471,896

퇴직급여 

699,993 743,324
합 계 2,309,365 2,215,220

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)
금융기관 내역 당기말 전기말
한도액 실행액 한도액 실행액
IBK기업은행(*2) 운전자금대출 KRW 500,000 - KRW 1,000,000 -
선물환 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 -
KDB산업은행 지급보증(*1) USD 32,400,000 USD 27,000,000 USD 36,000,000 USD 30,000,000
KEB하나은행 지급보증(*1) - - USD 5,000,000 USD 5,000,000
한국수출입은행 지급보증(*1) USD 10,000,000 USD 7,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000
(*1) 당기말 현재 당사는 NOX US, LLC, NOX ASEAN Co., LTD에 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 한도와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.


(2) 당기말 현재 당사는 제품수출과 관련하여 IBK기업은행과 수출환어음 매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 SGI서울보증보험과 59,023천원(전기말: 74,982천원)을 한도로하여 이행보증 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 NOX US, LLC,에 판매한 생산 시설의 안전 불비로 인하여 입은 절단 상해를 원으로 하는 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.


(5) 당기말 현재 당사는 운용리스를 제공하는 계약을 맺고 있습니다. 당기말현재 상기 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
1년 이내 76,779 39,542
1년 초과 2년 이내 93,353 39,542
2년 초과 322,234 125,215
합     계 492,366 204,299