| 주식회사 시지바이오 |
| 제 18(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 시지바이오 대표이사 유현승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 이태원로 211, 3층 (한남동,한남빌딩) |
| (전 화) | 02-550-8300 |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 85,018,872,679 | 56,256,288,110 | ||
| (1) 당좌자산 | 50,636,610,929 | 32,971,916,023 | ||
| 현금및현금성자산(주석12) | 27,678,951,059 | 13,625,798,890 | ||
| 매출채권(주석12,17) | 16,596,423,742 | 15,169,152,470 | ||
| 대손충당금 | (148,563,734) | (136,936,991) | ||
| 미수수익 | - | 24,007,174 | ||
| 미수금(주석17) | 780,329,188 | 386,820,308 | ||
| 대손충당금 | (28,481,478) | - | ||
| 선급금 | 5,531,710,570 | 1,546,640,180 | ||
| 선급비용 | 176,719,552 | 148,753,992 | ||
| 단기대여금(주석12,17) | 49,522,030 | 2,207,680,000 | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 34,382,261,750 | 23,284,372,087 | ||
| 상품 | 3,177,670,007 | 2,927,510,473 | ||
| 평가손실충당금 | (53,073,867) | (41,844,865) | ||
| 제품 | 11,770,503,222 | 8,123,266,199 | ||
| 평가손실충당금 | (624,167,794) | (484,216,912) | ||
| 재공품 | 7,458,814,720 | 4,166,862,794 | ||
| 평가손실충당금 | (20,854,398) | (78,119,033) | ||
| 원재료 | 8,091,052,585 | 5,991,230,802 | ||
| 평가손실충당금 | (87,960,057) | (262,711,277) | ||
| 부재료 | 4,824,317,936 | 2,645,795,777 | ||
| 평가손실충당금 | (154,040,604) | - | ||
| 미착품 | - | 296,598,129 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 60,514,827,730 | 40,798,983,548 | ||
| (1) 투자자산 | 30,976,058,990 | 14,481,696,996 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 6,009,388,032 | 3,509,280,612 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6,17) | 24,964,986,671 | 10,865,637,945 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | 1,684,287 | 106,778,439 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 15,621,712,657 | 11,763,537,523 | ||
| 건물 | 2,026,400,000 | 2,026,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (815,260,725) | (764,443,693) | ||
| 구축물 | 40,204,193 | 40,204,193 | ||
| 감가상각누계액 | (40,199,193) | (40,199,193) | ||
| 시설장치 | 4,762,127,361 | 4,253,967,153 | ||
| 감가상각누계액 | (3,413,209,093) | (2,527,012,143) | ||
| 기계장치 | 17,324,450,091 | 12,462,856,466 | ||
| 감가상각누계액 | (10,990,035,021) | (8,483,355,114) | ||
| 정부보조금 | (201,178,277) | (189,858,937) | ||
| 차량운반구 | 78,534,985 | 78,534,985 | ||
| 감가상각누계액 | (70,775,735) | (64,403,203) | ||
| 공구와기구 | 9,049,083,644 | 8,292,372,476 | ||
| 감가상각누계액 | (7,623,261,337) | (6,949,131,864) | ||
| 정부보조금 | (123,312,652) | - | ||
| 집기비품 | 977,191,665 | 957,549,620 | ||
| 감가상각누계액 | (832,139,405) | (724,884,729) | ||
| 렌탈자산 | 11,811,878 | 11,811,878 | ||
| 감가상각누계액 | (9,322,170) | (7,276,890) | ||
| 건설중인자산 | 5,470,602,448 | 3,390,406,518 | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 10,622,258,886 | 10,851,415,932 | ||
| 품목허가권 | 428,462,137 | 739,465,339 | ||
| 산업재산권 | 1,538,147,904 | 2,027,057,244 | ||
| 정부보조금 | (25,348,465) | - | ||
| 소프트웨어 | 2,986,620,928 | 712,968,476 | ||
| 정부보조금 | (47,385,157) | (53,025,000) | ||
| 기타의무형자산 | 5,741,761,539 | 7,424,949,873 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,294,797,197 | 3,702,333,097 | ||
| 보증금(주석17) | 2,981,752,936 | 2,907,288,836 | ||
| 장기대여금(주석17) | 313,044,261 | 795,044,261 | ||
| 자 산 총 계 | 145,533,700,409 | 97,055,271,658 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 72,589,014,913 | 39,304,414,180 | ||
| 매입채무(주석12,17,22) | 3,174,316,324 | 3,568,876,665 | ||
| 미지급금(주석12,17,22) | 3,747,745,946 | 4,329,193,157 | ||
| 미지급비용(주석22) | 4,110,983,258 | 4,282,186,516 | ||
| 당기법인세부채 | 744,473,487 | 278,683,710 | ||
| 단기차입금(주석10,21,22) | 59,000,000,000 | 24,000,000,000 | ||
| 예수금 | - | 2,756,701 | ||
| 예수보증금 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 선수금 | 944,523,661 | 1,153,827,027 | ||
| 선수수익(주석17) | 795,616,010 | 1,589,058,049 | ||
| 정부보조금(주석18) | 31,356,227 | 59,832,355 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,426,045,854 | 1,119,283,154 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 6,118,150,805 | 5,340,319,701 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (6,118,150,805) | (5,340,319,701) | ||
| 장기미지급금(주석22) | 1,425,564,348 | 1,119,283,154 | ||
| 장기예수보증금 | 481,506 | - | ||
| 부 채 총 계 | 74,015,060,767 | 40,423,697,334 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,13) | 4,928,000,000 | 4,928,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,928,000,000 | 4,928,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 432,162,987 | 382,582,987 | ||
| 자기주식처분이익 | 432,162,987 | 382,582,987 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 667,296,214 | 137,662,150 | ||
| 주식할인발행차금 | (26,030,040) | (26,030,040) | ||
| 자기주식(주석13) | (3,715,467) | (8,705,467) | ||
| 지분법자본변동(주석6,17) | 426,277,344 | - | ||
| 주식매입선택권(주석14) | 270,764,377 | 172,397,657 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (171,050,989) | (48,054,600) | ||
| 지분법자본변동(주석6,17) | (171,050,989) | (48,054,600) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 65,662,231,430 | 51,231,383,787 | ||
| 미처분이익잉여금(주석13) | 65,662,231,430 | 51,231,383,787 | ||
| 자 본 총 계 | 71,518,639,642 | 56,631,574,324 | ||
| 부채와자본총계 | 145,533,700,409 | 97,055,271,658 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석15,17) | 122,189,168,424 | 107,714,533,418 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석15,17) | 48,381,729,189 | 40,224,082,684 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 73,807,439,235 | 67,490,450,734 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석23) | 58,191,334,280 | 53,078,969,660 | ||
| 급여 | 7,568,490,704 | 6,577,172,238 | ||
| 퇴직급여 | 782,394,104 | 736,385,172 | ||
| 복리후생비 | 1,966,007,415 | 2,423,326,668 | ||
| 여비교통비 | 1,098,525,645 | 1,139,544,824 | ||
| 접대비 | 573,885,508 | 504,216,982 | ||
| 통신비 | 15,989,781 | 16,944,037 | ||
| 세금과공과 | 706,270,254 | 186,472,019 | ||
| 감가상각비 | 353,355,405 | 467,325,095 | ||
| 지급임차료 | 199,381,578 | 190,843,923 | ||
| 수선비 | 490,910 | 57,421,931 | ||
| 차량유지비 | 18,092,994 | 16,002,465 | ||
| 운반비 | 124,765,107 | 114,099,386 | ||
| 교육훈련비 | 52,872,811 | 80,528,184 | ||
| 도서인쇄비 | 6,958,672 | 7,692,309 | ||
| 소모품비 | 365,510,626 | 332,551,010 | ||
| 지급수수료 | 5,137,945,495 | 5,104,205,135 | ||
| 광고선전비 | 2,825,928,252 | 3,466,968,187 | ||
| 판매촉진비 | 114,052,882 | 384,250,881 | ||
| 대손상각비 | 40,108,221 | 19,521,761 | ||
| 판매수수료(주석24) | 17,799,613,525 | 14,731,954,309 | ||
| 무형자산상각비 | 688,701,842 | 83,059,587 | ||
| 견본비 | 482,393,474 | 289,478,042 | ||
| 수출제비용 | 246,875,549 | 265,166,641 | ||
| 연구개발비(주석9) | 16,738,194,794 | 15,702,333,520 | ||
| 보험료 | 126,484,893 | 19,607,237 | ||
| 건물관리비 | 59,677,119 | 48,852,401 | ||
| 주식보상비용(주석14) | 98,366,720 | 113,045,716 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 15,616,104,955 | 14,411,481,074 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,157,330,118 | 4,183,399,193 | ||
| 이자수익 | 657,087,191 | 288,123,960 | ||
| 외환차익 | 521,818,578 | 699,763,434 | ||
| 외화환산이익(주석12) | 97,284,575 | 338,161,717 | ||
| 지분법이익(주석6) | 2,850,366,234 | 2,596,764,846 | ||
| 염가매수차익(주석6) | - | 244,793,737 | ||
| 유형자산처분이익 | 15,401,719 | - | ||
| 수입임대료 | 144,513 | - | ||
| 잡이익 | 15,227,308 | 15,791,499 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,535,958,959 | 3,727,928,577 | ||
| 이자비용 | 1,487,525,480 | 438,336,576 | ||
| 외환차손 | 474,147,128 | 794,143,694 | ||
| 외화환산손실(주석12) | 115,560,792 | 401,932,828 | ||
| 지분법손실(주석6) | 2,304,568,463 | 549,698,364 | ||
| 유형자산처분손실 | 435,146 | 1,063,338 | ||
| 무형자산손상차손(주석8) | 291,143 | - | ||
| 투자자산처분손실(주석6) | - | 1,534,289,674 | ||
| 기부금 | 108,547,169 | 6,000,000 | ||
| 잡손실 | 44,883,638 | 2,464,103 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 15,237,476,114 | 14,866,951,690 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 806,628,471 | 541,246,326 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 14,430,847,643 | 14,325,705,364 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 24,616,434 | - | 39,454,613,867 | 44,789,813,288 |
| 전기오류수정(주석24) | - | - | - | - | (2,548,935,444) | (2,548,935,444) |
| 수정 후 자본(전기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 24,616,434 | - | 36,905,678,423 | 42,240,877,844 |
| 주식매입선택권 | - | - | 113,045,716 | - | - | 113,045,716 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (48,054,600) | - | (48,054,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,325,705,364 | 14,325,705,364 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 137,662,150 | (48,054,600) | 51,231,383,787 | 56,631,574,324 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 137,662,150 | (48,054,600) | 51,231,383,787 | 56,631,574,324 |
| 자기주식 | - | 49,580,000 | 4,990,000 | - | - | - |
| 주식매입선택권 | - | - | 98,366,720 | - | - | 98,366,720 |
| 지분법자본변동 | - | - | 426,277,344 | (122,996,389) | - | 303,280,955 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,430,847,643 | 14,430,847,643 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 4,928,000,000 | 432,162,987 | 667,296,214 | (171,050,989) | 65,662,231,430 | 71,518,639,642 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 1,396,441,570 | 9,811,755,048 | ||
| 1. 당기순이익 | 14,430,847,643 | 14,325,705,364 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 10,865,376,079 | 9,136,115,867 | ||
| 퇴직급여 | 1,937,655,805 | 1,729,307,600 | ||
| 대손상각비 | 40,108,221 | 19,521,761 | ||
| 감가상각비 | 4,304,274,105 | 4,032,779,487 | ||
| 무형자산상각비 | 1,749,284,810 | 1,054,098,957 | ||
| 재고자산평가손실 | 305,220,488 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 435,146 | 1,063,338 | ||
| 유형자산폐기손실 | 291,143 | - | ||
| 지분법손실 | 2,304,568,463 | 549,698,364 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 1,534,289,674 | ||
| 외화환산손실 | 70,601,178 | 102,046,972 | ||
| 급여 | 54,570,000 | - | ||
| 주식보상비용 | 98,366,720 | 113,045,716 | ||
| 잡손실 | - | 263,998 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (3,111,495,869) | (2,916,008,624) | ||
| 외화환산이익 | (13,712,061) | (61,866,443) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (232,015,855) | (11,263,598) | ||
| 유형자산처분이익 | (15,401,719) | - | ||
| 지분법이익 | (2,850,366,234) | (2,596,764,846) | ||
| 염가매수차익 | - | (244,793,737) | ||
| 잡이익 | - | (1,320,000) | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (20,788,286,283) | (10,734,057,559) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,482,173,574) | (1,335,440,532) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (393,508,880) | 54,925,518 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 24,007,174 | (24,007,174) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (4,795,070,390) | (268,117,747) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (27,965,560) | (61,597,301) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (11,171,094,296) | (6,959,438,169) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (396,552,360) | 1,286,026,741 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (621,673,523) | (58,961,259) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (171,203,258) | 909,436,813 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 465,789,777 | (310,778,401) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,756,701) | (1,713,634) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (209,303,366) | 376,190,861 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (793,442,039) | (793,442,039) | ||
| 정부보조금의 증가(감소) | 272,228,150 | 511,312,673 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 306,281,194 | (48,944,564) | ||
| 장기예수보증금 증가(감소) | 481,506 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,254,146,838) | (707,234,293) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (538,183,299) | (3,302,275,052) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (22,343,289,401) | (24,494,582,136) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 1,582,294,381 | 17,809,192 | ||
| 단기대여금의 감소 | 571,579,220 | - | ||
| 보증금의 감소 | 16,920,000 | 7,500,000 | ||
| 공구와기구의 처분 | 16,340,614 | - | ||
| 건설중인자산의 반품 | 495,454,547 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 482,000,000 | 10,309,192 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (23,925,583,782) | (24,512,391,328) | ||
| 단기대여금의 증가 | (471,021,250) | (2,237,600,000) | ||
| 보증금의 증가 | (91,384,100) | (74,200,000) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (2,500,107,420) | (3,499,280,612) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (9,190,890,000) | (3,685,502,000) | ||
| 기계장치의 취득 | - | (714,975,888) | ||
| 공구와기구의 취득 | - | (238,294,149) | ||
| 집기비품의 취득 | - | (68,062,636) | ||
| 시설장치의 취득 | - | (99,982,727) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (10,480,401,012) | (5,482,122,308) | ||
| 산업재산권의 취득 | - | (1,500,300,000) | ||
| 소프트웨어 취득 | - | (96,818,182) | ||
| 기타의무형자산의 취득 | - | (6,679,899,373) | ||
| 장기대여금의 증가 | (1,191,780,000) | (135,353,453) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 35,000,000,000 | 17,300,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 35,000,000,000 | 21,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 35,000,000,000 | 21,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | - | (3,700,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (3,700,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 14,053,152,169 | 2,617,172,912 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 13,625,798,890 | 11,008,625,978 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 27,678,951,059 | 13,625,798,890 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시지바이오 |
1. 회사의 개요
주식회사 시지바이오(이하 '당사')는 2006년 01월 18일에 조직가공처리업, 의료용 기기 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 용산구 이태원로 211 한남빌딩 3층에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 보통주자본금 4,928,000천원이며 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜블루넷 | 5,507,806 | 55.88% |
| 기 타 | 4,344,474 | 44.08% |
| 자사주 | 3,720 | 0.04% |
| 합 계 | 9,856,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II'
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'
개정사항은 부채 결제의 의미와 방식 및 결제를 연기할 수 있는 권리를 명확히 하고 약정사항이 있는 비유동부채에 대해 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있으며 회사는 개정사항을 조기적용 하지 않았습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재고자산평가손실(환입)액 73,205천원 및 (-)11,264천원을 각각 매출원가에 가산(차감)하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물은 정액법, 그 외의 유형자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 05년 |
| 구 축 물 | 05년 | 공구와기구 | 05년 |
| 시 설 장 치 | 05년 | 집 기 비 품 | 05년 |
| 기 계 장 치 | 05년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으 로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 05년 |
| 품목허가권 | 05년 |
| 산업재산권 | 05년 |
| 소프트웨어 | 05년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 10년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 지배기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 지배기업의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 지배기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
7) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내용 |
|---|---|
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
4. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 적용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 저가법 평가금액 |
평가손실 충당금 |
취득원가 | 저가법 평가금액 |
평가손실 충당금 |
|
| 상 품 | 3,177,670 | 3,124,596 | 53,074 | 2,927,510 | 2,885,665 | 41,845 |
| 제 품 | 11,770,503 | 11,146,335 | 624,168 | 8,123,266 | 7,639,049 | 484,217 |
| 재공품 | 7,458,815 | 7,437,960 | 20,854 | 4,166,863 | 4,088,744 | 78,119 |
| 원재료 | 8,091,053 | 8,003,093 | 87,960 | 5,991,231 | 5,728,520 | 262,711 |
| 부재료 | 4,824,318 | 4,670,277 | 154,041 | 2,645,795 | 2,645,795 | - |
| 미착품 | - | - | - | 296,598 | 296,598 | - |
| 합 계 | 35,322,358 | 34,382,262 | 940,097 | 24,151,263 | 23,284,371 | 866,892 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 (좌) |
지분율 (%) |
취득원가 | 장부가액 (*1) |
손상차손 누계액 |
장부가액 | |
| 한국의료기기공업협동조합 | 101 | - | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 |
| ㈜대웅테라퓨틱스 | 1,000,000 | 12.3 | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 |
| ㈜칼로스메디칼 | 16,294 | 3.2 | 2,000,056 | 2,000,056 | - | 2,000,056 |
| ㈜플코스킨 | 564 | 3.0 | 999,225 | 999,225 | - | 999,225 |
| ㈜시안솔루션 | 20,066 | 3.3 | 500,005 | 500,005 | - | - |
| 엔벤트릭 | 12,537 | 3.3 | 2,000,103 | 2,000,103 | - | - |
| 합계 | 6,009,388 | 6,009,388 | - | 3,509,281 | ||
| (*1) 상기 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으며 공정가치 평가로 인한 순자산 변동이 중요하지 않다고 판단되어 당기말 현재 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 결산월 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 피투자순자산 비례지분액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 12월 | 55% | 7,906,782 | 12,052,907 | 12,052,907 |
| ㈜큐스퀘어 | 12월 | 100% | 100,000 | 79,844 | 79,844 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | 12월 | 61% | 5,489,310 | 4,651,306 | 4,651,306 |
| ㈜시지메카닉스 (*1) | 12월 | 20% | 500,000 | 444,093 | 82,419 |
| CG MEDTECH, INC. | 12월 | 100% | 1,310,300 | 466,850 | 466,850 |
| ㈜엠베이스 (*2) | 12월 | 90% | 8,100,000 | 7,269,987 | 1,410,855 |
| 합 계 | 23,406,392 | 24,964,987 | 18,744,180 | ||
| (*1) 취득시 투자차액 401,861천원이 발생하였고 당기말 현재 미상각잔액은 361,675천원입니다. (*2) 취득시 투자차액 6,510,146천원이 발생하였고 당기말 현재 미상각잔액은 5,859,132천원입니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 결산월 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 피투자순자산 비례지분액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 12월 | 55% | 7,906,782 | 9,214,051 | 9,214,051 |
| ㈜큐스퀘어 | 12월 | 100% | 100,000 | 68,333 | 68,333 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | 12월 | 99% | 1,649,340 | 1,083,254 | 1,083,254 |
| ㈜시지메카닉스 | 12월 | 20% | 500,000 | 500,000 | 98,139 |
| 합 계 | 10,156,122 | 10,865,638 | 10,463,777 | ||
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 장부가액 |
취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 9,214,051 | - | 2,838,856 | - | 12,052,907 |
| ㈜큐스퀘어 | 68,333 | - | 11,510 | - | 79,843 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | 1,083,254 | 3,839,970 | (585,886) | 313,968 | 4,651,306 |
| ㈜시지메카닉스 | 500,000 | - | (55,907) | - | 444,093 |
| CG MEDTECH, INC. | - | 1,310,300 | (832,763) | (10,687) | 466,850 |
| ㈜엠베이스 | - | 8,100,000 | (830,013) | - | 7,269,987 |
| 합 계 | 10,865,638 | 13,250,270 | 545,798 | 303,281 | 24,964,987 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 장부가액 |
취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기타(*1) | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 6,470,620 | 1,436,162 | 2,596,765 | - | (1,289,496) | 9,214,051 |
| ㈜큐스퀘어 | - | 100,000 | (31,667) | - | - | 68,333 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | - | 1,649,340 | (518,031) | (48,055) | - | 1,083,254 |
| ㈜시지메카닉스 | - | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 6,470,620 | 3,685,502 | 2,047,067 | (48,055) | (1,289,496) | 10,865,638 |
| (*1) 지분 추가 취득으로 인하여 관계기업주식에서 종속기업주식으로 분류변경함에 따라 발생한 투자자산처분손실 1,534,290천원 및 염가매수차익 244,794천원으로 구성됩니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 27,462,389 | 5,548,013 | 21,914,376 | 45,867,195 | 5,161,556 |
| ㈜큐스퀘어 | 86,035 | 6,191 | 79,844 | 50,000 | 11,510 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | 9,333,700 | 1,749,637 | 7,584,063 | 3,093,378 | (591,804) |
| ㈜시지메카닉스 | 416,506 | 4,412 | 412,094 | 81,345 | (78,603) |
| CG MEDTECH, INC. | 1,234,177 | 767,326 | 466,850 | 555,994 | (832,763) |
| ㈜엠베이스 | 3,831,376 | 2,263,760 | 1,567,617 | 5,680,572 | (198,887) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디엔컴퍼니 | 22,678,978 | 5,926,158 | 16,752,820 | 46,650,092 | 5,665,066 |
| ㈜큐스퀘어 | 95,275 | 26,941 | 68,333 | 56,800 | (31,667) |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA | 3,155,311 | 2,061,115 | 1,094,196 | - | (523,264) |
| ㈜시지메카닉스 | 490,696 | - | 490,696 | - | (9,304) |
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,261,956 | - | (50,817) | - | - | 1,211,139 |
| 구축물 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 시설장치 | 1,726,955 | - | (886,197) | - | 508,160 | 1,348,918 |
| 기계장치 | 3,979,500 | - | (2,619,435) | (18) | 4,974,366 | 6,334,414 |
| 정부보조금 | (189,859) | (128,391) | 117,072 | - | - | (201,178) |
| 차량운반구 | 14,132 | - | (6,373) | - | - | 7,759 |
| 공구와기구 | 1,343,242 | - | (755,314) | (1,380) | 839,276 | 1,425,824 |
| 정부보조금 | - | (133,335) | 10,022 | - | - | (123,313) |
| 집기비품 | 232,664 | - | (111,187) | (267) | 23,842 | 145,051 |
| 렌탈자산 | 4,535 | - | (2,045) | - | - | 2,490 |
| 건설중인자산(*1) | 3,390,407 | 8,838,695 | - | (395,455) | (6,363,045) | 5,470,603 |
| 합 계 | 11,763,537 | 8,576,969 | (4,304,274) | (397,120) | (17,400) | 15,621,712 |
| (*1) 입고후 테스트 기간에 문제가 발생하여 395,455천원은 반품하였습니다. 17,400천원은 무형자산으로 대체되었습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,312,773 | - | (50,817) | - | - | 1,261,956 |
| 구축물 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 시설장치 | 994,108 | 99,983 | (1,059,881) | - | 1,692,745 | 1,726,955 |
| 기계장치 | 3,483,142 | 714,976 | (1,994,601) | (1,067) | 1,777,050 | 3,979,500 |
| 정부보조금 | (51,103) | (182,367) | 43,607 | 4 | - | (189,859) |
| 차량운반구 | 25,739 | - | (11,607) | - | - | 14,132 |
| 공구와기구 | 994,867 | 238,294 | (786,764) | - | 896,845 | 1,343,242 |
| 집기비품 | 333,593 | 68,062 | (168,991) | - | - | 232,664 |
| 렌탈자산 | 8,260 | - | (3,725) | - | - | 4,535 |
| 건설중인자산 | 2,274,925 | 5,482,122 | - | - | (4,366,640) | 3,390,407 |
| 합 계 | 9,376,309 | 6,421,070 | (4,032,779) | (1,063) | - | 11,763,537 |
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 품목허가권 | 739,465 | - | (311,003) | - | - | 428,462 |
| 산업재산권 | 2,027,057 | - | (575,997) | - | 87,088 | 1,538,148 |
| 정부보조금 | (25,778) | 430 | - | - | (25,348) | |
| 소프트웨어 | 712,968 | - | (881,554) | - | 3,155,206 | 2,986,620 |
| 정부보조금 | (53,025) | (13,200) | 18,840 | - | - | (47,385) |
| 기타의무형자산(*1) | 7,424,950 | 1,641,706 | - | (100,000) | (3,224,894) | 5,741,762 |
| 합 계 | 10,851,415 | 1,602,728 | (1,749,285) | (100,000) | 17,400 | 10,622,258 |
| (*1) 특허권 등 취득중인 무형자산 관련 금액입니다. 100,000천원은 지급수수료 및 연구개발비로 대체되었습니다. |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 품목허가권 | 1,050,817 | - | (311,352) | - | 739,465 |
| 산업재산권 | 978,958 | 1,500,300 | (502,201) | 50,000 | 2,027,057 |
| 소프트웨어 | 746,539 | 96,818 | (258,726) | 128,337 | 712,968 |
| 정부보조금 | (71,205) | - | 18,180 | - | (53,025) |
| 기타의무형자산(*1) | 923,388 | 6,679,899 | - | (178,337) | 7,424,950 |
| 합 계 | 3,628,497 | 8,277,017 | (1,054,099) | - | 10,851,415 |
| (*1) 특허권 등 취득중인 무형자산 관련 금액입니다. |
9. 연구개발비
당기와 전기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연구개발비 | 16,738,195 | 15,702,334 |
10. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말 현재 연이자율(%) |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 4.34 | 15,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 4.01~4.78 | 34,000,000 | 9,000,000 | |
| 국민은행 | 4.62 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 59,000,000 | 24,000,000 | ||
11. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,340,320 | 4,318,246 |
| 퇴직급여설정액 | 1,937,656 | 1,729,308 |
| 퇴직급여지급액 | (1,294,378) | (707,234) |
| 관계사전출입 등 | 134,554 | - |
| 기말잔액 | 6,118,151 | 5,340,320 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,447,098 | 2,144,823 |
| 증 가 | 1,780,114 | 3,517,717 |
| 감 소 | (1,107,377) | (215,442) |
| 기말금액(주1) | 6,119,835 | 5,447,098 |
| (주1) 퇴직급여충당부채를 초과하는 금액은 투자자산으로 계상되어 있습니다. |
12. 화폐성 외화자산 및 외화부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 계정과목 | 화폐종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,966,789.48 | 3,786,775,096 | 5,051,008.23 | 6,401,143 |
| EUR | 399.46 | 562,639 | 63.32 | 86 | |
| JPY | 68,000.00 | 618,195 | 4,575,745.00 | 43,615 | |
| 소 계 | 3,787,955,930 | 6,444,844 | |||
| 외상매출금 | USD | 2,757,008.71 | 3,610,559,352 | 1,590,532.78 | 2,015,682 |
| JPY | - | - | 58,601.00 | 559 | |
| 소 계 | 3,610,559,352 | 2,016,241 | |||
| 대여금 | USD | - | - | 1,600,000.00 | 2,027,680 |
| 소 계 | - | 2,027,680 | |||
| 외상매입금 | USD | - | - | 869,306.10 | 1,101,672 |
| EUR | 29,103.62 | 41,185,619 | 25,519.62 | 34,482 | |
| 소 계 | 41,185,619 | 1,136,154 | |||
| 미지급금 | USD | 12,783.50 | 16,590,359 | 34,548.96 | 43,784 |
| EUR | - | - | 7,020.00 | 9,485 | |
| IDR | - | - | - | - | |
| GBP | 1,250.00 | 2,053,088 | - | - | |
| THB | 149,301.06 | 5,616,706 | - | - | |
| VND | - | - | 61,000,000.00 | 3,276 | |
| CNY | - | - | 227,261.50 | 41,234 | |
| 소 계 | 24,260,153 | 97,779 | |||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 97,285천원(전기: 338,162천원) 및 외화환산손실 115,561천원(전기: 401,933천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 32,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 주당금액은 보통주 9,856,000주 및 500원입니다.
(2) 자기주식
당기말 현재 당사가 직원에게 지분참여의 기회를 제공할 목적 등으로 보유 중인 자기주식수는 3,720주(보통주)이며, 장부금액은 3,715천원입니다. 상법상의 규정에 따라당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은자본조정 계정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 중에 일부 임직원을 대상으로 스톡그랜트를 지급하여 자기주식 5,000주가 감소되었습니다.(주석 18 참조)
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 18(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 17(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 | ||
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 65,662,231,430 | 51,231,383,787 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 51,231,383,787 | 36,905,678,423 | ||
| 2. 당기순이익 | 14,430,847,643 | 14,325,705,364 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 65,662,231,430 | 51,231,383,787 | ||
14. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
주식선택권으로 발행한 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
|
부여방법 |
주식교부형 |
|
가득조건 |
회사는 권리자에게 도전목표를 부여하고, 스톡옵션의 부여일로부터 3년 후 이사회에서 도전목표의달성여부를 평가하며, 권리자는 이사회가 목표를 달성했음을 승인하는 경우에 스톡옵션을 행사할 수 있음 |
| 행사가능시점 | 권리자는 이사회 승인결의일로부터 3년 이내 행사가능하며 행사기간내에 행사하지 아니한 스톡옵션은 부여하지 않은 것으로 봄 |
위 주식선택권의 당기말 현재 유효한 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
|
부여일 |
주당 행사가격 |
미행사 기초수량 |
당기 부여수량 |
당기 취소수량 |
미행사 기말수량 |
당기말 행사가능수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2021.3.30 |
7,005 |
49,280 |
- |
- |
49,280 | 49,280 |
(2) 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
|
구분 |
내역 |
|---|---|
|
부여일의 공정가치 |
5,987 |
|
부여일의 가중평균 주가 |
8,459 |
|
주가변동성(%) |
22.44 |
|
배당수익률 |
0.00 |
|
무위험수익률 |
1.70 |
|
기대만기 |
4.5 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 98,367 | 113,046 |
15. 매출액 및 매출원가
당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 상 품 | 18,511,656 | 7,401,836 | 8,890,500 | 3,459,644 |
| 제 품 | 99,796,476 | 40,963,447 | 95,516,345 | 36,760,714 |
| 용 역 | 313,494 | - | 646,925 | - |
| 기 타 | 3,565,483 | 14,401 | 2,639,224 | - |
| 렌 탈 | 2,060 | 2,045 | 21,540 | 3,725 |
| 합 계 | 122,189,168 | 48,381,729 | 107,714,534 | 40,224,083 |
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 | |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시지바이오 | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 14,430,847,643 | 14,325,705,364 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (122,996,389) | (48,054,600) |
| 포괄이익 | 14,307,851,254 | 14,277,650,764 |
17. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 업 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜블루넷 |
| 종속기업 | ㈜디엔컴퍼니,㈜큐스퀘어, PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA, CG MEDTECH, INC., ㈜엠베이스 |
| 관계기업 | ㈜시지메카닉스 |
| 기타의 특수관계자 | 대웅바이오㈜를 포함한 ㈜대웅 기업집단 및 ㈜이지메디컴 등 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 기타비용 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | ㈜디엔컴퍼니 | 11,186,865 | - | 266,563 | 4,938,076 | - | 7,133 |
| ㈜엠베이스 | 25,740 | - | 12,553 | - | - | - | |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA |
973,266 | - | - | - | - | - | |
| CG MEDTECH, INC | 964,036 | - | - | - | - | - | |
| ㈜큐스퀘어 | - | - | 50,000 | 73,790 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 |
대웅바이오㈜ | 58,693 | - | 2,556,940 | - | 450 | 2,222,683 |
| ㈜대웅제약 | 6,484,279 | 2,770,033 | 1,431,087 | 6,369,583 | 2,875,036 | 1,181,004 | |
| ㈜디엔코스메틱스 | 276,417 | - | 78,305 | 1,305,270 | - | 96,433 | |
| ㈜이지메디컴 | 39,371,389 | - | 1,386,149 | 34,117,227 | - | 1,271,894 | |
| 기타 | 2,955,189 | 133,548 | 3,814,726 | 3,459,246 | 666,191 | 4,951,611 | |
| 합 계 | 62,295,874 | 2,903,581 | 9,596,323 | 50,263,192 | 3,541,677 | 9,730,758 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| < 당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수수익 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | ㈜디엔컴퍼니 | 1,456,850 | 13,068 | - | - | 255,539 | - | - |
| ㈜엠베이스 | - | 14,157 | - | - | - | - | - | |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA |
- | 875,155 | - | - | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 |
대웅바이오㈜ | - | 5,605 | 830,028 | - | 146,134 | - | - |
| ㈜대웅제약 | 765,850 | 2,448 | 1,200,000 | 776,502 | 212,164 | 795,616 | - | |
| ㈜디엔코스메틱스 | - | - | - | - | 4,892 | - | - | |
| ㈜이지메디컴 | 4,260,066 | - | - | - | 143,381 | - | - | |
| 기타(*1) | 1,400,317 | 1 | 601,343 | - | 178,171 | - | 482 | |
| 합 계 | 7,883,083 | 910,434 | 2,631,371 | 776,502 | 940,281 | 795,616 | 482 | |
| (*1) ㈜대웅으로부터 당사의 공장부지를 임대하고 있습니다. |
| < 전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수수익 | ||
| 종속기업 | ㈜디엔컴퍼니 | 1,341,627 | - | - | - | 327 | - |
| 기타의 특수관계자 |
대웅바이오㈜ | - | 5,037 | 830,028 | - | 143,926 | - |
| ㈜대웅제약 | 943,986 | 31,462 | 1,200,000 | 328,141 | 112,527 | 1,589,058 | |
| ㈜디엔코스메틱스 | 800,839 | 126 | - | - | 6,876 | - | |
| ㈜이지메디컴 | 3,580,671 | - | - | - | 132,459 | - | |
| 기타 | 1,221,350 | 39,770 | 601,343 | - | 117,889 | - | |
| 합 계 | 7,888,473 | 76,395 | 2,631,371 | 328,141 | 514,004 | 1,589,058 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| < 당기> | (원화단위 : 천원, 외화단위: USD) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 | 지분투자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 증자 및 취득 | ||
| 종속기업 | ㈜엠베이스 | - | - | - | - | 8,100,000 |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA |
USD 1,600,000 | USD 600,000 | (USD 2,200,000) | - | 3,839,970 | |
| CG MEDTECH, INC | - | USD 300,000 | (USD 300,000) | - | 1,310,300 | |
| 주요경영진 | 대표이사 | 505,044 | 450,000 | (601,499) | 353,545 | - |
| < 전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 | 지분투자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 증자 및 취득 | ||
| 종속기업 | ㈜디엔컴퍼니 | - | - | - | - | 1,436,162 |
| ㈜큐스퀘어 | - | - | - | - | 100,000 | |
| PT CGBIO NEOREGEN INDONESIA |
- | USD 1,600,000 | - | USD 1,600,000 | 1,649,340 | |
| 관계기업 | ㈜시지메카닉스 | - | - | - | - | 500,000 |
| 주요경영진 | 대표이사 | 200,000 | 315,353 | (10,309) | 505,044 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,236,757 | 1,077,735 |
| 퇴직급여 | 115,909 | 185,914 |
| 합 계 | 1,352,666 | 1,263,649 |
(6) 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 차입금을 제외한 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히 언급된 경우를 제외하면 무이자로 현금으로 결제될 것입니다. 당기와 전기 중특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.
(7) 스텐트 독점판매권 계약
당사는 전기 이전에 특수관계자인 ㈜대웅제약과 스텐트 제품의 독점판매권을 부여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 ㈜대웅제약으로부터 수취한 총 6,397,500천원을 선수수익으로 계상하고 계약기간에 걸쳐 이연하여 수익으로 인식하고 있으며, 당기에 인식한 수익은 793,442천원입니다.
(8) 당사는 당기 중에 일부 임직원을 대상으로 자기주식을 재원으로 하는 스톡그랜트 (Stock Grant) 5,000주를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 스톡그랜트를 부여받은 임직원이 계약 이후 3년이 되는 시점 이전에 퇴직하는 경우 부여주식을 취소할 수있습니다.
18. 정부보조금
당사는 연구개발 과제와 관련하여 정부보조금을 받고 있습니다. 한편, 상환의무가 있는 일부 과제 관련 정부보조금에 대하여 장래 지급할 기술료를 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 59,832 | 104,312 |
| 수령 | 3,966,354 | 4,866,170 |
| 자산취득 및 비용보전 | (3,610,266) | (4,552,998) |
| 반납 | (3,877) | (5,511) |
| 기술료 계상 | (380,688) | (352,141) |
| 기말 | 31,355 | 59,832 |
19. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 6,363,045 | 4,366,641 |
| 건설중인자산의 선급금으로의 대체 | 3,242,294 | - |
| 기타의무형자산의 본계정 대체 | - | 178,338 |
| 매출채권의 제각 | - | 1,522 |
| 대여금의 지분법적용투자주식 대체 | 3,249,380 | - |
| 선급금의 지분법적용투자주식 대체 | 810,000 | - |
| 퇴직급여충당부채의 승계 | 134,554 | - |
| 퇴직급여의 미지급 | 40,232 | - |
| 지분법자본변동 | 303,281 | - |
20. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
보험종류 |
보험가입 자산 |
보험회사 |
부보금액 |
|---|---|---|---|
| 생산물배상책임보험 | 제품 등 | 현대해상화재보험 | 500,000 |
| KB손해보험 | 1,300,000 | ||
| 환경책임보험 | 생산시설 | DB손해보험 | 10,090,000 |
| 개인정보보호배상책임보험 | 개인정보 | 메리츠화재해상보험 | 400,000 |
| 화재보험 | 유형자산 등 | 현대해상화재보험 | 3,000,000 |
| PL보험 | 제품 등 | 대한상공회의소 | USD 5,000,000 |
| 해외여행보험 | 해외여행 등 | 삼성화재해상보험 | 995,920 |
21. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한 도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출(운전) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 종합통장대출(한도) | 600,000 | - | |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 44,000,000 | 44,000,000 |
| 국민은행 | 기업우대대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 59,600,000 | 59,000,000 | |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 670,882 | 425,959 | 계약이행보증 등 |
| 국민은행 | EUR 947,590.00 | - | 수입화물선취보증 |
(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
22. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,174,316 | - | - | 3,174,316 |
| 미지급금 | 3,747,746 | - | 1,425,564 | 5,173,310 |
| 미지급비용 | 4,110,983 | - | - | 4,110,983 |
| 차입금 | 9,000,000 | 40,000,000 | 10,000,000 | 59,000,000 |
| 합 계 | 20,033,045 | 40,000,000 | 11,425,564 | 71,458,609 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,568,877 | - | - | 3,568,877 |
| 미지급금 | 4,329,193 | - | 1,119,283 | 5,448,476 |
| 미지급비용 | 4,282,187 | - | - | 4,282,187 |
| 차입금 | - | 24,000,000 | - | 24,000,000 |
| 합 계 | 12,180,257 | 24,000,000 | 1,119,283 | 37,299,540 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 부가가치 관련 자료
당사의 당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 부가가치의 계산에필요한 사항은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매관리비 | 연구개발비 등 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 7,568,491 | 5,008,479 | 5,555,946 | 18,132,916 |
| 퇴직급여 | 782,394 | 604,812 | 550,449 | 1,937,656 |
| 복리후생비 | 1,966,007 | 629,020 | 755,156 | 3,350,183 |
| 세금과공과 | 706,270 | 215,471 | 203,315 | 1,125,056 |
| 지급임차료 | 199,382 | 192,605 | 1,119,944 | 1,511,931 |
| 감가상각비 | 353,355 | 1,187,330 | 2,763,589 | 4,304,274 |
| 합 계 | 11,575,899 | 7,837,718 | 10,948,399 | 30,362,016 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매관리비 | 연구개발비 등 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 6,577,172 | 4,450,787 | 4,410,137 | 15,438,096 |
| 퇴직급여 | 736,385 | 509,493 | 503,129 | 1,749,007 |
| 복리후생비 | 2,423,327 | 710,828 | 749,607 | 3,883,762 |
| 세금과공과 | 186,472 | 43,610 | 34,688 | 264,770 |
| 지급임차료 | 190,844 | 166,566 | 1,006,533 | 1,363,943 |
| 감가상각비 | 467,325 | 1,314,107 | 2,251,348 | 4,032,780 |
| 합 계 | 10,581,525 | 7,195,391 | 8,955,442 | 26,732,358 |
24. 전기오류수정
당사는 당기 중 판매대행수수료의 손익귀속시기 차이 조정에 따라 전기오류를 수정하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
| (단위 : 원) |
| 과목 | 2022년말 (전기말) | 2022년초 (전기초) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | |
| 부채 | ||||||
| 유동부채 | 36,137,445,955 | 39,304,414,180 | 18,150,189,500 | 20,699,124,944 | ||
| 미지급비용 | 1,115,218,291 | 3,166,968,225 | 4,282,186,516 | 823,814,259 | 2,548,935,444 | 3,372,749,703 |
| 부채총계 | 37,256,729,109 | 40,423,697,334 | 21,118,414,874 | 23,667,350,318 | ||
| 자본 | ||||||
| 이익잉여금 | 54,398,352,012 | (3,166,968,225) | 51,231,383,787 | 39,454,613,867 | (2,548,935,444) | 36,905,678,423 |
| 자본총계 | 59,798,542,549 | 56,631,574,324 | 65,908,228,162 | 63,359,292,718 | ||
(2) 손익계산서
| (단위 : 원) |
| 과목 | 2022년 | ||
|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 수정금액 | 재작성 금액 | |
| 매출액 | 107,714,533,418 | 107,714,533,418 | |
| 매출원가 | 40,224,082,684 | 40,224,082,684 | |
| 매출총이익 | 67,490,450,734 | 67,490,450,734 | |
| 판매비와관리비 | 52,460,936,879 | 53,078,969,660 | |
| 판매수수료 | 14,113,921,528 | 618,032,781 | 14,731,954,309 |
| 영업이익 | 15,029,513,855 | 14,411,481,074 | |
| 영업외손익 | 455,470,616 | 455,470,616 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 15,484,984,471 | 14,866,951,690 | |
| 법인세비용 | 541,246,326 | 541,246,326 | |
| 당기순이익 | 14,943,738,145 | 14,325,705,364 | |
(3) 자본변동표
| <수정전> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 24,616,434 | - | 39,454,613,867 | 44,789,813,288 |
| 주식매입선택권 | - | - | 113,045,716 | - | - | 113,045,716 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (48,054,600) | - | (48,054,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,943,738,145 | 14,943,738,145 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 137,662,150 | (48,054,600) | 54,398,352,012 | 59,798,542,549 |
| <수정후> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 24,616,434 | - | 39,454,613,867 | 44,789,813,288 |
| 전기오류수정 | (2,548,935,444) | (2,548,935,444) | ||||
| 수정 후 자본(전기초) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 24,616,434 | - | 36,905,678,423 | 42,240,877,844 |
| 주식매입선택권 | - | - | 113,045,716 | - | - | 113,045,716 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (48,054,600) | - | (48,054,600) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,325,705,364 | 14,325,705,364 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 4,928,000,000 | 382,582,987 | 137,662,150 | (48,054,600) | 51,231,383,787 | 56,631,574,324 |
(4) 현금흐름표
판매대행수수료 손익귀속시기 차이 조정의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.
25. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회의 승인에 의하여 확정될 예정입니다.