| 주식회사 메카트로 |
| 제 34(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메카트로 대표이사 김 희 동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-28 B동 |
| (전 화) | 02-852-2811 |
| 제 34(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 33(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 메카트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 47,731,995,163 | 40,223,172,474 | ||
| (1) 당좌자산 | 38,552,324,202 | 31,852,625,708 | ||
| 현금및현금성자산(주석7) | 6,203,134,029 | 15,174,510,999 | ||
| 단기금융상품 | 30,160,000,000 | 13,640,000,000 | ||
| 매출채권(주석7) | 1,243,638,537 | 2,154,210,289 | ||
| 대손충당금 | (12,436,385) | (21,542,103) | ||
| 미수수익 | 307,689,861 | 182,486,895 | ||
| 미수금 | 1,894,173 | 2,752,687 | ||
| 선급금 | 30,692,800 | - | ||
| 선급비용 | 7,591,770 | 8,110,646 | ||
| 부가세대급금 | 610,119,417 | 712,096,295 | ||
| (2) 재고자산 | 9,179,670,961 | 8,370,546,766 | ||
| 제품 | 981,218,130 | 505,865,528 | ||
| 재고자산평가충당금 | - | (33,911,979) | ||
| 원재료 | 8,263,286,505 | 8,021,510,772 | ||
| 재고자산평가충당금 | (64,833,674) | (122,917,555) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 14,788,507,688 | 13,815,065,015 | ||
| (1) 투자자산 | 101,900,000 | 113,300,000 | ||
| 장기금융상품 | 101,900,000 | 113,300,000 | ||
| (2) 유형자산(주석4) | 13,055,429,500 | 12,539,147,153 | ||
| 토지 | 10,550,710,000 | 10,550,710,000 | ||
| 건물 | 1,797,968,315 | 1,797,968,315 | ||
| 감가상각누계액 | (592,135,278) | (547,186,071) | ||
| 기계장치 | 198,293,091 | 185,263,091 | ||
| 감가상각누계액 | (145,215,088) | (106,934,609) | ||
| 차량운반구 | 223,342,225 | 223,342,225 | ||
| 감가상각누계액 | (190,411,317) | (172,056,630) | ||
| 공구와기구 | 75,829,955 | 69,379,955 | ||
| 감가상각누계액 | (64,301,162) | (58,423,436) | ||
| 비품 | 492,585,172 | 469,156,091 | ||
| 감가상각누계액 | (424,170,195) | (378,193,230) | ||
| 시설장치 | 180,101,809 | 168,170,809 | ||
| 감가상각누계액 | (154,603,837) | (138,430,375) | ||
| 금형 | 4,754,423,682 | 3,620,280,182 | ||
| 감가상각누계액 | (3,801,753,972) | (3,431,164,164) | ||
| 건설중인자산 | 154,766,100 | 287,265,000 | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 1,388,383,982 | 922,524,585 | ||
| 산업재산권 | 6,153,878 | 5,902,730 | ||
| 개발비 | 1,376,769,364 | 907,523,955 | ||
| 소프트웨어 | 5,460,740 | 9,097,900 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 242,794,206 | 240,093,277 | ||
| 보증금 | 1,208,290 | 1,208,290 | ||
| 현금(테스트용) | 241,585,916 | 238,884,987 | ||
| 자 산 총 계 | 62,520,502,851 | 54,038,237,489 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,485,943,404 | 4,953,308,711 | ||
| 매입채무(주석7) | 1,794,477,752 | 2,079,677,387 | ||
| 미지급금 | 278,186,688 | 274,301,190 | ||
| 예수금 | 256,024,180 | 238,571,350 | ||
| 선수금 | 685,944,784 | 829,142,784 | ||
| 당기법인세부채(주석11) | 1,471,310,000 | 1,531,616,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | - | - | ||
| 부 채 총 계 | 4,485,943,404 | 4,953,308,711 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,8) | 1,275,000,000 | 1,275,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,275,000,000 | 1,275,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,348,514,000 | 1,348,514,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,318,514,000 | 1,318,514,000 | ||
| 기타자본잉여금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 7,411,946,187 | 7,411,946,187 | ||
| 자산재평가차액(주석4) | 7,411,946,187 | 7,411,946,187 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석9) | 47,999,099,260 | 39,049,468,591 | ||
| 이익준비금 | 910,000,000 | 660,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 13,817,019 | 13,817,019 | ||
| 미처분이익잉여금 | 47,075,282,241 | 38,375,651,572 | ||
| 자 본 총 계 | 58,034,559,447 | 49,084,928,778 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 62,520,502,851 | 54,038,237,489 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메카트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 43,039,565,350 | 41,673,626,634 | ||
| 제품매출 | 41,035,727,311 | 40,012,353,617 | ||
| 용역매출 | 527,642,100 | 822,619,138 | ||
| 기타매출 | 1,476,195,939 | 838,653,879 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12) | 25,601,184,695 | 25,504,823,714 | ||
| 기초제품재고액 | 505,865,528 | 2,706,138,363 | ||
| 당기제품제조원가 | 26,161,587,360 | 23,336,370,779 | ||
| 타계정으로대체액 | (70,839,493) | - | ||
| 관세환급금 | (14,210,570) | (31,819,900) | ||
| 기말제품재고액 | (981,218,130) | (505,865,528) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,438,380,655 | 16,168,802,920 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석12) | 4,012,460,054 | 3,962,035,746 | ||
| 급여 | 1,696,791,344 | 1,512,881,821 | ||
| 퇴직급여(주석6) | 221,214,841 | 206,689,464 | ||
| 복리후생비 | 104,531,497 | 88,562,997 | ||
| 여비교통비 | 65,704,974 | 34,687,405 | ||
| 접대비 | 36,465,683 | 32,701,640 | ||
| 통신비 | 5,335,935 | 5,823,553 | ||
| 수도광열비 | 5,789,899 | 5,272,506 | ||
| 전력비 | 35,315,193 | 32,834,026 | ||
| 세금과공과 | 12,074,900 | 2,551,470 | ||
| 감가상각비 | 80,505,114 | 103,379,254 | ||
| 지급임차료 | 3,480,000 | 3,480,000 | ||
| 수선비 | 470,000 | 190,000 | ||
| 보험료 | 12,319,762 | 10,699,426 | ||
| 차량유지비 | 6,885,534 | 9,447,516 | ||
| 경상개발비(주석10) | 1,170,249,870 | 1,135,457,837 | ||
| 운반비 | 30,551,705 | 31,117,723 | ||
| 교육훈련비 | 3,094,720 | 2,956,800 | ||
| 도서인쇄비 | 2,367,462 | 3,411,990 | ||
| 사무용품비 | 13,407,653 | 11,340,325 | ||
| 소모품비 | 15,423,729 | 10,522,808 | ||
| 지급수수료 | 134,500,854 | 113,664,353 | ||
| 대손상각비 | (9,105,718) | 14,205,109 | ||
| 수출제비용 | 15,158,000 | 15,727,000 | ||
| 무형자산상각비(주석5) | 349,229,103 | 573,882,723 | ||
| 잡비 | 698,000 | 548,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 13,425,920,601 | 12,206,767,174 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,051,683,513 | 1,874,158,166 | ||
| 이자수익 | 992,447,480 | 814,935,915 | ||
| 외환차익 | 878,666,557 | 682,914,504 | ||
| 외화환산이익 | 48,701,734 | 8,678,889 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 4,499,000 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 91,995,860 | 2,745,449 | ||
| 잡이익 | 39,871,882 | 360,384,409 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 495,783,105 | 647,971,686 | ||
| 외환차손 | 341,959,029 | 550,860,015 | ||
| 기부금 | 55,000,000 | 5,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 27,672,262 | 75,807,653 | ||
| 재고자산폐기손실 | 70,839,493 | - | ||
| 잡손실 | 312,321 | 16,304,018 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 14,981,821,009 | 13,432,953,654 | ||
| IX. 법인세비용(주석11) | 2,532,190,340 | 2,111,158,610 | ||
| X. 당기순이익 | 12,449,630,669 | 11,321,795,044 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메카트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 1,275,000,000 | 1,348,514,000 | 7,411,946,187 | 30,227,673,547 | 40,263,133,734 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (2,500,000,000) | (2,500,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,321,795,044 | 11,321,795,044 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,275,000,000 | 1,348,514,000 | 7,411,946,187 | 39,049,468,591 | 49,084,928,778 |
| 2024. 1.1 (당기초) | 1,275,000,000 | 1,348,514,000 | 7,411,946,187 | 39,049,468,591 | 49,084,928,778 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (3,500,000,000) | (3,500,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 12,449,630,669 | 12,449,630,669 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,275,000,000 | 1,348,514,000 | 7,411,946,187 | 47,999,099,260 | 58,034,559,447 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메카트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,885,431,806 | 13,799,886,339 | ||
| 1. 당기순이익 | 12,449,630,669 | 11,321,795,044 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 978,837,474 | 1,149,807,830 | ||
| 감가상각비 | 540,202,334 | 366,634,579 | ||
| 무형자산상각비 | 349,229,103 | 573,882,723 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 119,277,766 | ||
| 대손상각비(환입) | (9,105,718) | 14,205,109 | ||
| 재고자산폐기손실 | 70,839,493 | - | ||
| 외화환산손실 | 27,672,262 | 75,807,653 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (140,697,594) | (15,923,338) | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (91,995,860) | (2,745,449) | ||
| 외화환산이익 | (48,701,734) | (8,678,889) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (4,499,000) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (402,338,743) | 1,344,206,803 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 933,208,152 | (1,450,942,613) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (125,202,966) | (153,903,881) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 858,514 | (308,637) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (30,692,800) | 181,698,038 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 518,876 | (1,792,241) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 101,976,878 | (52,845,954) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (787,967,828) | 2,009,704,655 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (312,871,897) | 51,716,282 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (143,198,000) | 401,690,932 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 3,885,498 | (15,069,148) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 17,452,830 | 98,271,370 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (60,306,000) | 275,988,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,382,874,110) | (4,136,308,949) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 62,691,400,000 | 4,500,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 11,400,000 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 62,680,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 4,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (81,074,274,110) | (4,140,808,949) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 1,700,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (79,200,000,000) | (2,505,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,056,484,681) | (487,718,207) | ||
| 특허권 등의 취득 | (1,652,000) | (3,386,800) | ||
| 개발비의 증가 | (813,436,500) | (907,518,955) | ||
| 현금(테스트용) 증가 | (2,700,929) | (238,884,987) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,500,000,000) | (2,500,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,500,000,000) | (2,500,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (3,500,000,000) | (2,500,000,000) | ||
| Ⅳ. 기타현금의 증가(감소) | 26,065,334 | (45,375,935) | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (8,971,376,970) | 7,118,201,455 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 15,174,510,999 | 8,056,309,544 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 6,203,134,029 | 15,174,510,999 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당) 기 : 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 33(전) 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 메카트로 |
1. 회사의 개요
주식회사 메카트로(이하 "당사"라 함)는 1991년 4월에 설립되어 산업전자기기의 개발, 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 본점 소재지를 서울특별시 금천구 가산디지털2로 169-28 B동에 두고 있습니다.
설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,275,000천원이며, 주요주주는 김미경 외 특수관계자(지분율:63.89%)와 대표이사 김희동(10.13%) 및 기타의 개인주주로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산(금융부채)은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산(금융부채)이 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산(금융부채)은 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고 조사에 의하여 확정되며,선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산 평가손실은매출원가에 가산 표시하고 있습니다.
(4) 유형자산
토지는 공정가치로 측정하고 있으며, 토지를 제외한 기타의 유형자산은 원가로 측정하고 최초 인식후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
최초 인식 후에 건물의 경우 40년의 추정내용연수와 정액법, 그 외 유형자산의 경우 5년의추정내용연수와 정률법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가로 측정하고 있습니다. 무형자산은 합리적인 추정내용연수와 정액법을 적용하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
한편, 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(6) 자산손상
금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별(그 자산이 속하는 현금창출단위별)로 추정하고 있습니다. 개별자산(현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각(상각) 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 충당부채와 우발부채
과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무 이행을 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(9) 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적 위험과 보상의 대부분이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도되기 전이라도 관련 조건이 모두 충족되는 경우에는 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.
(10) 외화자산 및 부채의 환산
화폐성 외화자산 및 부채에 대하여 보고기간말 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(11) 리스거래
리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 사업부문별 정보 및 중단사업부문의 정보 | 주석공시 생략 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리 생략 |
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 토 지 | 10,550,710 | - | - | - | 10,550,710 |
| 건 물 | 1,250,782 | - | (44,949) | - | 1,205,833 |
| 기계장치 | 78,329 | 13,030 | (38,280) | - | 53,079 |
| 차량운반구 | 51,286 | - | (18,355) | - | 32,931 |
| 공구와기구 | 10,957 | 6,450 | (5,878) | - | 11,529 |
| 비 품 | 90,962 | 23,429 | (45,977) | - | 68,414 |
| 시설장치 | 29,740 | 11,931 | (16,173) | - | 25,498 |
| 금형 | 189,116 | 846,878 | (370,590) | 287,265 | 952,669 |
| 건설중인자산 | 287,265 | 154,767 | - | (287,265) | 154,767 |
|
합계 |
12,539,147 | 1,056,485 | (540,202) | - | 13,055,430 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 10,550,710 | - | - | 10,550,710 |
| 건 물 | 1,295,731 | - | (44,949) | 1,250,782 |
| 기계장치 | 82,383 | 37,500 | (41,554) | 78,329 |
| 차량운반구 | 51,614 | 41,862 | (42,190) | 51,286 |
| 공구와기구 | 10,160 | 9,500 | (8,703) | 10,957 |
| 비 품 | 53,652 | 74,765 | (37,455) | 90,962 |
| 시설장치 | 52,475 | 1,000 | (23,735) | 29,740 |
| 금형 | 321,339 | 35,825 | (168,048) | 189,116 |
| 건설중인자산 | - | 287,265 | - | 287,265 |
|
합계 |
12,418,064 | 487,717 | (366,634) | 12,539,147 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
|
토지 |
1,171.00 |
10,550,710 | 4,846,769 | 4,817,494 |
(3) 자산재평가
토지는 2011년 12월 31일과 2021년 8월 31일 두 차례에 걸쳐 (주)대한감정평가법인의 독립적인 감정평가 결과를 근거로 공정가치로 재평가되었습니다. 각 시점의 재평가 증액은 각각 2,349,022천원과 5,062,924천원이었으며, 이는 토지와 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 토지를 원가모형으로 평가할 경우의 장부가액은 각각 3,138,764천원입니다.
(4) 담보제공 현황
당기말 및 전기말 현재 당사는 담보제공 현황이 없습니다.
(5) 보험가입 현황
당기말 현재 당사는 DB손해보험(주)에 건물 기계장치 및 재고자산을 목적물로 부보가액 7,119,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 삼성화재해상보험, DB손해보험(주)에 차량운반구 및 승강기에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 산업재산권 | 12,368 | 6,214 | 6,154 | |
| 개발비 |
Clear M(UV) |
267,767 | 267,766 | 1 |
|
INNO |
1,848,145 | 1,848,144 | 1 | |
|
MTP-8100P3LAN |
40,054 | 40,053 | 1 | |
|
INNO-Shutter |
253,364 | 253,363 | 1 | |
|
DE-X |
906,147 | 906,146 | 1 | |
| INNO-TS | 1,720,955 | 344,191 | 1,376,764 | |
| 소계 | 5,036,432 | 3,659,663 | 1,376,769 | |
| 소프트웨어 | 85,141 | 79,680 | 5,461 | |
| 합 계 | 5,133,941 | 3,745,557 | 1,388,384 | |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 산업재산권 | 10,716 | 4,813 | 5,903 | |
| 개발비 |
Clear M(UV) |
267,767 | 267,766 | 1 |
|
INNO |
1,848,145 | 1,848,144 | 1 | |
|
MTP-8100P3LAN |
40,054 | 40,053 | 1 | |
|
INNO-Shutter |
253,364 | 253,363 | 1 | |
|
DE-X |
906,147 | 906,146 | 1 | |
| INNO-TS | 907,519 | - | 907,519 | |
| 소계 | 4,222,996 | 3,315,472 | 907,524 | |
| 소프트웨어 | 85,141 | 76,043 | 9,098 | |
| 합 계 | 4,318,853 | 3,396,328 | 922,525 | |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 | |
| 산업재산권 | 5,903 | 1,652 | (1,401) | 6,154 | |
| 개발비 |
Clear-M(UV) |
1 | - | - | 1 |
|
INNO |
1 | - | - | 1 | |
|
MTP-81003LAN |
1 | - | - | 1 | |
|
INNO-Shutter |
1 | - | - | 1 | |
|
DE-X |
1 | - | - | 1 | |
| INNO-TS | 907,519 | 813,436 | (344,191) | 1,376,764 | |
| 소계 | 907,524 | 813,436 | (344,191) | 1,376,769 | |
| 소프트웨어 | 9,098 | - | (3,637) | 5,461 | |
| 합 계 | 922,525 | 815,088 | (349,229) | 1,388,384 | |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 | |
| 산업재산권 | 3,822 | 3,387 | (1,306) | 5,903 | |
| 개발비 |
Clear-M(UV) |
1 |
- | - | 1 |
|
INNO |
215,617 | - | (215,616) | 1 | |
|
MTP-81003LAN |
1 | - | - | 1 | |
|
INNO-Shutter |
50,673 | - | (50,672) | 1 | |
|
DE-X |
302,653 | - | (302,652) | 1 | |
| INNO-TS | - | 907,519 | - | 907,519 | |
|
소계 |
568,945 | 907,519 | (568,940) | 907,524 | |
| 소프트웨어 | 12,735 | - | (3,637) | 9,098 | |
| 합 계 | 585,502 | 910,906 | (573,883) | 922,525 | |
6. 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여제도에 가입되어 있으며. 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 330,764천원과 279,547천원입니다.
7. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 ·부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | 797,597.63 | 1,172,469 |
| 외화자산 | 매출채권 | 846,012.61 | 1,243,639 |
| 외화부채 |
매입채무 |
504,878.22 | 742,171 |
<전기>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산액 |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | 3,689,804.05 | 4,757,633 |
| 외화자산 | 매출채권 | 1,670,707.53 | 2,154,210 |
| 외화부채 | 매입채무 | 528,956.42 | 682,036 |
8. 자본금 등
(1) 당사의 수권주식수는 5,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행주식 총수는 각각 보통주 2,550,000주입니다.
(2) 당기말까지 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 변동사유 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| 회사설립 | 1991. 4 | 16,000 | 80,000 | - | - |
| 액면분할 | 2000.12 | 144,000 | - | - | 150,000 |
| 무상증자 | 2001. 4 | 160,000 | 80,000 | - | (80,000) |
| 유상증자 | 2001. 5 | 80,000 | 40,000 | 360,000 | - |
| 무상증자 | 2002.10 | 800,000 | 400,000 | (360,000) | (40,000) |
| 유상증자 | 2005. 9 | 1,350,000 | 675,000 | 1,318,514 | - |
| 계 | 당 기 말 | 2,550,000 | 1,275,000 | 1,318,514 | 30,000 |
9. 이익잉여금
(1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. 당기의 처분예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기의 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 47,075,282,241 | 38,375,651,572 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 38,125,651,572 | 29,553,856,528 | ||
| 2. 중간배당 | (3,500,000,000) | (2,500,000,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 12,449,630,669 | 11,321,795,044 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 350,000,000 | 250,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 350,000,000 | 250,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 46,725,282,241 | 38,125,651,572 | ||
10. 개발비용
당기와 전기중 발생한 경상개발비는 각각 1,170,250천원과 1,135,458천원으로 이는 신제품 개발 프로젝트와 관련하여 발생한 인건비 및 재료비 등입니다.
11. 법인세비용
당사는 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있으며, 당사가 적용받는 당기와 전기의 법인세 등(지방소득세 포함) 의 법정세율은 약 20.9%이나 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 손익금을 조정한 후 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제 등 차감 후 당기와 전기에 부담할 법인세 등은 2,532,190천원과 2,111,159천원입니다.
12. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기와 전기에 발생한 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 5,677,425 | 5,165,280 |
| 퇴 직 급 여 | 330,764 | 279,547 |
| 복리후생비 | 402,723 | 336,794 |
| 무형자산상각비 | 349,229 | 573,883 |
| 세금과공과 | 195,381 | 171,211 |
| 감가상각비 | 540,202 | 366,634 |
| 합계 | 7,495,724 | 6,893,349 |
13. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
14. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 이사회에 의하여 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.