| 주식회사 퓨쳐시스템 |
| 제 18 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 퓨쳐시스템 대표이사 정원규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로26길 61, 1902호 (구로동, 에이스하이엔드타워2차) |
| (전 화) | 070-8853-6327 |
| 제 18 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 퓨쳐시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,447,373,884 | 8,214,652,085 | ||
| (1)당좌자산 | 2,225,638,317 | 4,992,495,181 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,3) | 352,327,861 | 798,656,641 | ||
| 매출채권 | 1,762,124,370 | 3,732,680,519 | ||
| 대손충당금(주석2) | (109,240,285) | (153,241,109) | ||
| 단기대여금 | 131,585,500 | 131,585,500 | ||
| 선급금 | 88,789,621 | 482,751,300 | ||
| 선납세금 | 51,250 | 62,330 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 3,221,735,567 | 3,222,156,904 | ||
| 제품 | 938,774,957 | 1,317,384,168 | ||
| 제품평가충당금 | (170,791,034) | (268,412,375) | ||
| 원재료 | - | 1,387,080,810 | ||
| 재공품 | 2,453,751,644 | 786,104,301 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,138,705,705 | 2,359,252,291 | ||
| (1)투자자산 | 39,705,000 | 39,705,000 | ||
| 매도가능증권(주석2,4) | 14,285,000 | 14,285,000 | ||
| 회원권 | 25,420,000 | 25,420,000 | ||
| (2)유형자산(주석2,5) | 98,914,669 | 106,197,077 | ||
| 기계장치 | 217,042,518 | 217,042,518 | ||
| 감가상각누계액 | (217,017,518) | (217,017,518) | ||
| 차량운반구 | 10,861,000 | 10,861,000 | ||
| 감가상각누계액 | (10,859,001) | (10,859,001) | ||
| 비품 | 742,071,115 | 678,068,078 | ||
| 감가상각누계액 | (652,721,233) | (577,748,226) | ||
| 시설장치 | 96,569,000 | 87,369,000 | ||
| 감가상각누계액 | (87,031,212) | (81,518,774) | ||
| (3)무형자산(주석2,6) | 2,572,699,136 | 1,685,437,667 | ||
| 특허권 | 1,648,544 | 4,622,525 | ||
| 상표권 | 188,672 | 490,712 | ||
| 개발비 | 2,570,851,920 | 1,680,314,430 | ||
| 소프트웨어 | 10,000 | 10,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 427,386,900 | 527,912,547 | ||
| 임차보증금 | 170,000,000 | 156,000,000 | ||
| 기타보증금 | 257,386,900 | 371,912,547 | ||
| 자산총계 | 8,586,079,589 | 10,573,904,376 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 10,862,972,648 | 12,393,229,247 | ||
| 매입채무(주석13) | 2,538,563,025 | 5,016,007,450 | ||
| 미지급금(주석13) | 2,613,238,097 | 2,318,027,891 | ||
| 예수금 | 144,088,970 | 102,078,390 | ||
| 부가세예수금(주석13) | 209,792,352 | 591,181,507 | ||
| 선수금 | 1,069,246,010 | 880,221,568 | ||
| 단기차입금(주석13,15) | 394,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 379,848,996 | 334,396,517 | ||
| 유동성회생채권(주석7,13) | 3,514,195,198 | 3,151,315,924 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,280,286,772 | 2,694,622,027 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 1,626,128,989 | 1,278,553,592 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (23,132,194) | (23,014,004) | ||
| 국민연금전환금 | (7,495,200) | (7,495,200) | ||
| 주임종차입금(주석15) | 72,750,000 | 72,750,000 | ||
| 제품보증부채(주석2,9) | 9,381,782 | 9,381,782 | ||
| 회생채권(주석7,13) | 602,653,395 | 1,364,445,857 | ||
| 부채총계 | 13,143,259,420 | 15,087,851,274 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,10,12) | 889,770,000 | 889,770,000 | ||
| 보통주자본금 | 889,770,000 | 889,770,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석10) | 4,665,683,734 | 4,665,683,734 | ||
| 주식발행초과금 | 4,665,683,734 | 4,665,683,734 | ||
| Ⅲ.결손금(주석11) | 10,112,633,565 | 10,069,400,632 | ||
| 미처리결손금 | (10,112,633,565) | (10,069,400,632) | ||
| 자본총계 | (4,557,179,831) | (4,513,946,898) | ||
| 부채와자본총계 | 8,586,079,589 | 10,573,904,376 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2) | 16,235,947,151 | 18,269,801,463 | ||
| 상품매출 | 595,569,000 | 479,830,000 | ||
| 제품매출 | 12,906,507,108 | 14,692,658,030 | ||
| 용역매출 | 2,201,394,973 | 2,539,777,690 | ||
| 임대수익 | 532,476,070 | 557,535,743 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 10,958,689,357 | 12,425,233,633 | ||
| (1)상품매출원가 | 565,000,000 | 465,860,000 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 565,000,000 | 465,860,000 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| (2)제품매출원가 | 9,234,705,685 | 11,018,946,865 | ||
| 기초제품재고액 | 1,317,384,168 | 1,063,198,099 | ||
| 당기제품제조원가 | 6,753,698,633 | 11,304,559,907 | ||
| 타계정에서 대체 | 2,200,019,182 | |||
| 재고자산평가충당금환입 | (97,621,341) | (31,426,973) | ||
| 기말제품재고액 | (938,774,957) | (1,317,384,168) | ||
| (3)용역원가 | 708,447,654 | 459,259,034 | ||
| (4)임대원가 | 450,536,018 | 481,167,734 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,277,257,794 | 5,844,567,830 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석21) | 5,344,217,435 | 5,514,388,525 | ||
| 급여(주16) | 1,552,447,942 | 1,367,765,136 | ||
| 잡급 | - | 2,100,000 | ||
| 퇴직급여(주2,16) | 302,466,668 | 215,134,447 | ||
| 복리후생비(주16) | 296,722,744 | 309,096,739 | ||
| 여비교통비 | 395,151,091 | 326,905,021 | ||
| 접대비 | 551,566,968 | 431,551,894 | ||
| 통신비 | 24,203,992 | 23,080,332 | ||
| 세금과공과금(주16) | 184,025,810 | 176,439,800 | ||
| 감가상각비(주16) | 80,485,445 | 113,883,344 | ||
| 지급임차료(주16) | 152,152,100 | 148,329,500 | ||
| 보험료 | 43,152,874 | 34,569,180 | ||
| 차량유지비 | 167,785,554 | 127,539,941 | ||
| 경상연구개발비 | 1,094,904,226 | 1,104,999,703 | ||
| 운반비 | 183,473 | 6,934,206 | ||
| 교육훈련비 | 2,126,000 | 494,200 | ||
| 도서인쇄비 | 2,612,769 | 6,742,084 | ||
| 사무용품비 | 801,750 | 1,667,101 | ||
| 소모품비 | 16,743,405 | 6,965,327 | ||
| 지급수수료 | 280,047,690 | 756,709,191 | ||
| 광고선전비 | 139,535,477 | 147,113,955 | ||
| 대손상각비 | (44,000,824) | 82,140,979 | ||
| 건물관리비 | 81,426,260 | 76,090,860 | ||
| 무형자산상각비(주16) | 3,276,021 | 4,757,085 | ||
| 협회비 | 16,400,000 | 14,400,500 | ||
| 제품보증비 | - | 28,978,000 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (66,959,641) | 330,179,305 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 274,882,929 | 37,856,746 | ||
| 이자수익 | 927,763 | 1,125,940 | ||
| 배당금수익 | 14,285,000 | |||
| 대손충당금환입 | - | 3,559,681 | ||
| 외화환산이익 | 288,350 | 166,026 | ||
| 채무면제이익 | 197,061,095 | - | ||
| 잡이익 | 62,320,721 | 33,005,099 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 251,156,221 | 164,121,955 | ||
| 이자비용 | 67,954,615 | 43,569,076 | ||
| 기부금 | - | 2,000,000 | ||
| 잡손실 | 183,201,606 | 118,552,879 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | (43,232,933) | 203,914,096 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석16) | (43,232,933) | 203,914,096 | ||
| XI.주당손익(주18) | 22,490 | 22,490 | ||
| 1.기본주당순이익 | (1,922) | 9,067 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023. 12. 31(전기말) | 889,770,000 | 4,665,683,734 | (10,273,314,728) | (4,717,860,994) |
| 2023.1.1(당기초) | 889,770,000 | 4,665,683,734 | (10,273,314,728) | (4,717,860,994) |
| 당기순이익(손실) | - | - | 203,914,096 | 203,914,096 |
| 2023.12.31(당기말) | 889,770,000 | 4,665,683,734 | (10,069,400,632) | (4,513,946,898) |
| 2023. 12. 31(전기말) | 889,770,000 | 4,665,683,734 | (10,069,400,632) | (4,513,946,898) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (43,232,933) | (43,232,933) |
| 2024.12.31(당기말) | 889,770,000 | 4,665,683,734 | (10,112,633,565) | (4,557,179,831) |
| "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제18기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 421,917,478 | 1,866,109,260 | ||
| 1.당기순이익 | (43,232,933) | 203,914,096 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 572,471,197 | 262,146,404 | ||
| 감가상각비 | 80,485,445 | 113,883,344 | ||
| 무형자산상각비 | 3,276,021 | 4,757,085 | ||
| 퇴직급여 | 488,709,731 | 250,408,996 | ||
| 대손상각비 | - | (106,903,021) | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (44,000,824) | - | ||
| 대손상각비 | 44,000,824 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (63,319,962) | 1,400,048,760 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 421,337 | (893,386,843) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 1,970,556,149 | (1,279,340,267) | ||
| 단기대여금의감소(증가) | - | 31,000,000 | ||
| 선급금의감소(증가) | 393,961,679 | 110,607,541 | ||
| 선납세금의감소(증가) | 11,080 | (6,210) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (2,477,444,425) | 2,634,046,330 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 295,210,206 | 124,752,881 | ||
| 예수금의증가(감소) | 42,010,580 | (45,177,110) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | (381,389,155) | 243,487,765 | ||
| 선수금의증가(감소) | 189,024,442 | 630,576,698 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 45,452,479 | 65,510,512 | ||
| 퇴직급여충당부채의증가(감소) | (141,134,334) | (222,022,537) | ||
| 제품보증부채의증가(감소) | - | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (863,333,070) | (1,240,845,217) | ||
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 114,525,647 | 2,362,184 | ||
| 보증금의회수 | - | - | ||
| 퇴직연금운용자산의감소 | 2,362,184 | |||
| 기타보증금의감소 | 114,525,647 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (977,858,717) | (1,243,207,401) | ||
| 단기대여금의증가 | - | - | ||
| 비품의취득 | 64,003,037 | 32,346,512 | ||
| 시설장치의취득 | 9,200,000 | - | ||
| 개발비의증가 | 890,537,490 | 1,040,826,817 | ||
| 임차보증금의증가 | 14,000,000 | 40,000,000 | ||
| 기타보증금의증가 | 129,325,647 | |||
| 퇴직연금운용자산의증가 | 118,190 | 708,425 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (4,913,188) | (757,281,577) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 394,000,000 | - | ||
| 단기차입금의증가 | 394,000,000 | |||
| 유상증자 | - | |||
| 유동성회생채권의증가 | - | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (398,913,188) | (757,281,577) | ||
| 주임종차입금의상환 | 30,000,000 | |||
| 유동성회생담보권의상환 | 388,611,777 | 726,098,853 | ||
| 회생채권의상환 | 10,301,411 | 1,182,724 | ||
| Ⅳ.현 금 의 증 가 | (446,328,780) | (132,017,534) | ||
| Ⅴ.기 초 의 현 금 | 798,656,641 | 930,674,175 | ||
| Ⅵ.기 말 의 현 금 | 352,327,861 | 798,656,641 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2023년 12월 31일 현재 |
1. 일반사항
주식회사 퓨쳐시스템(이하 '당사' 라 함)은 네트워크 보안장비 및 소프트웨어의 제조 및 개발을 주 영업목적으로 1987년 11월 18일에 설립된 주식회사 나노엔텍에서, 2007년 3월 16일 주주총회를 통하여 보안사업부를 분할 후 상법 제 530조의 2내지 530조의 12에서 규정하는 물적분할의 절차에 따라 2007년 5월 1일자로 설립되었습니다.
한편, 당사는 서울회생법원으로부터 2017년 6월 15일 회생절차개시 결정, 2018년 3월 30일 회생절차 종결결정을 받았습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은890백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 정원규 | 82,990 | 46.64% | 82,990 | 46.64% |
| (주)조은아이앤에스 | 20,000 | 11.24% | 20,000 | 11.24% |
| (주)다산네트웍스 | 9,446 | 5.31% | 9,446 | 5.31% |
| (주)조은시스템 | 6,666 | 3.75% | 6,666 | 3.75% |
| 링크정보통신(주) | 6,012 | 3.38% | 6,012 | 3.38% |
| 박진우 | 6,000 | 3.37% | 6,000 | 3.37% |
| 김양호 | 5,000 | 2.81% | 5,000 | 2.81% |
| 주문돈 | 3,747 | 2.11% | 3,747 | 2.11% |
| 에스씨지솔루션즈(주) | 3,597 | 2.02% | 3,597 | 2.02% |
| 2014기보제일차유동화전문(유) | 3,122 | 1.75% | 3,122 | 1.75% |
| 기타 | 31,374 | 17.63% | 31,374 | 17.63% |
| 합 계 | 177,954 | 100.00% | 177,954 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-1 수익의 인식기준
당사는 상품 또는 제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래 및 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-2 현금 및 현금성자산과 금융자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
한편, 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-3 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약 - 계속
2-4 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2-5 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고
2. 중요한 회계처리방침의 요약 - 계속
매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-6 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 4년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 |
| 비품 | 4년 | 정률법 |
| 시설장치 | 4년 | 정률법 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약 - 계속
2-7 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점(개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터)에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2-8 자산의 손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약 - 계속
2-9 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
회사는 공장 근로자에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납입하며, 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2-10 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-11 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
지분법적용을 하지 않음 |
| 중단사업부문의 정보 | 주석공시 하지 않음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기할부로 처분한 유형자산 | 당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
2-12 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당사의 보통예금 중 일부는 퇴사직원의 미지급 임금과 관련하여 압류되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 우리은행 | 2,346 | 2,057 |
4. 매도가능증권
당사가 보유중인 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (주)엔에스엠 | 2.857 | 14,285 | 14,285 | 14,285 |
*시장성 없는 지분증권으로 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
당사의 당기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 25 | - | - | - | 25 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 비품 | 100,320 | 64,003 | - | (74,973) | 89,350 |
| 시설장치 | 5,850 | 9,200 | - | (5,512) | 9,537 |
| 합 계 | 106,197 | 73,203 | - | (80,485) | 98,914 |
당사의 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 25 | - | - | - | 25 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 비품 | 174,398 | 32,347 | - | (106,425) | 100,320 |
| 시설장치 | 13,309 | - | - | (7,459) | 5,850 |
| 합 계 | 187,734 | 32,347 | - | (113,884) | 106,197 |
6. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,113 | - | - | (3,276) | 1,837 |
| 소프트웨어 | 10 | - | - | - | 10 |
| 개발비 | 1,680,314 | 890,538 | - | - | 2,570,852 |
| 합 계 | 1,685,437 | 890,538 | - | (3,276) | 2,572,699 |
한편, 당사의 경상적인 개발활동과 관련하여 당기 중 발생한 경상연구개발비는 1,094,904천원(전기: 1,104,999천원)입니다.
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,870 | - | - | (4,757) | 5,113 |
| 소프트웨어 | 10 | - | - | - | 10 |
| 개발비 | 639,488 | 1,040,826 | - | - | 1,680,314 |
| 합 계 | 649,368 | 1,040,826 | - | (4,757) | 1,685,437 |
7. 회생채권
(1) 회생계획안에 따른 회생채권의 채무조정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변 제 방 법 | |
|---|---|---|
| 회생담보권 | 대여금채권 | 1) 원금 및 개시전이자: 원금 및 개시 전 이자의 100%를 제1차년도(2018년)에 변제 2) 개시후이자: 원금 및 개시 전 이자의 연3.65%의 이율을 적용하여 지급하되, 준비년도(2017년)에 발생한 개시 후 이자는 제1차년도(2018년)에 변제 |
| 회생채권 | 대여금채권 구상채권 상거래채권 |
1) 원금 및 개시전이자: 원금 및 개시전이자의 76.6%를 출자전환하고, 23.4%를 현금 변제하되, 현금변제할 금액의 20%는 제1차연도(2018년)부터 제2차연도(2019년)까지 매년 균등분할 변제, 42%는 제3차연도(2020년)부터 제5차연도(2022년)까지 매년 균등분할 변제하고, 30%는 제6차연도(2023년)부터 제8차연도(2025년)까지 매년 균등분할 변제하며, 8%는 제9차연도(2026년)부터 제10차연도(2027년)까지 매년 균등분할 변제 2) 개시후이자: 전액 면제 |
| 소액상거래 채권 |
1) 원금 및 개시전이자: 원금 및 개시전이자의 76.6%를 출자전환하고, 23.4%를 현금 변제하되, 현금변제할 금액의 100%는 준비연도(2017년)에 변제 2) 개시후이자: 전액 면제 |
|
| 미확정 구상채권 |
1) 원금 및 개시전이자: 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 76.6%를 출자전환하고, 23.4%를 현금 변제하되, 현금변제할 금액의 20%는 제1차연도(2018년)부터 제2차연도(2019년)까지 매년 균등분할 변제, 42%는 제3차연도(2020년)부터 제5차연도(2022년)까지 매년 균등분할 변제하고, 30%는 제6차연도(2023년)부터 제8차연도(2025년)까지 매년 균등분할 변제하며, 8%는 제9차연도(2026년)부터 제10차연도(2027년)까지 매년 균등분할 변제. 단, 대위변제가 제1차연도(2018년) 변제기일이 지난 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제 2) 개시후이자: 전액 면제 |
|
| 특수관계인 채권 |
1) 원금 및 개시전이자: 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환 2) 개시후이자: 전액 면제 |
|
| 조세 등 채권 | 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액은 제1차연도(2018년)부터 제3차연도(2020년)까지 3년간 매년 인가결정일과 동일한 날짜에 균등분할하여 변제 | |
| 기존주주 | 보통주식 10주를 9주로 병합(1차) | |
| 기존주주 및 출자전환주주 | 보통주식 15주를 1주로 병합(2차) | |
| 출자전환채권자 | 출자전환채권액 5,000원당 1주로 전환하고, 15주를 1주로 병합. 1주미만 단주는 무상소각 | |
(*)조건이 변경된 회생채권에 대한 원금 지급일은 매년도 12월 30일입니다.
7. 회생채권 - 계속
(2) 당사가 회생계획에 따라 변제할 채무액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채 권 자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 자 | 당 기 | 전 기 |
| 회생채권 | |||
| 대여금채권 | 유디제팔차유동화전문(유) 등 | 2,876,583 | 3,195,367 |
| 구상채권 | 서울보증보험 등 | 212,826 | 226,867 |
| 상거래채권 | 정보통신산업진흥원 등 | 1,027,439 | 1,093,528 |
| 회생채권 계 | 4,116,848 | 4,515,762 | |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | 3,514,195 | 3,151,316 | |
| 차감계 | 602,653 | 1,364,446 | |
(3) 당사의 당기말 현재 회생채무잔액 및 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회생담보권 | 회생채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금채권 | 대여금채권 | 구상채권 | 상거래채권 | ||
| 2025년 | - | 2,530,848 | 177,923 | 805,424 | 3,514,195 |
| 2026년 | - | 172,867 | 17,451 | 111,008 | 301,326 |
| 2027년 | - | 172,868 | 17,451 | 111,008 | 301,327 |
| 계 | - | 2,876,583 | 212,825 | 1,027,440 | 4,116,848 |
(주1) 2018년 101,934천원, 2019년 143,198천원, 2020년 295,082천원, 2021년 404,100천원, 2022년 622,200천원, 2023년 518,977천원, 2024년 684,408천원의 미변제액이 포함되어 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,278,552 | 1,250,167 |
| 퇴직급여 설정액 | 488,710 | 245,410 |
| 퇴직급여 지급액 | (141,133) | (217,025) |
| 기말잔액 | 1,626,129 | 1,278,552 |
| 퇴직연금운용자산 | (23,132) | (23,014) |
| 국민연금전환금 | (7,495) | (7,495) |
| 차감 계 | 1,595,502 | 1,248,043 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,014 | 24,668 |
| 지급(납입) | (467) | (2,362) |
| 이자수익 | 585 | 708 |
| 기말 | 23,132 | 23,014 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 당기말 현재 장부금액과 동일합니다.
9. 충당부채
당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 설 정 | 감 소 | 환 입 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기제품보증부채 | 9,382 | - | - | - | 9,382 |
회사는 당기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 장기제품보증부채로 계상하고 있습니다.
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 설 정 | 감 소 | 환 입 | 당기말 |
| 장기제품보증부채 | 9,545 | - | (164) | - | 9,382 |
10. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사의 당기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 177,954주 | 177,954주 |
| 1 주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 889,770,000원 | 889,770,000원 |
(2) 당사의 당기 및 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 내용 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 689,775 | 4,665,684 |
| 전기말 | 889,770 | 4,665,684 |
| 당기초 | 889,770 | 4,665,684 |
| 당기말 | 889,770 | 4,665,684 |
11. 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 제 18(당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 17(전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 29일 | 처리확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 10,112,633,565 | 10,069,400,632 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 10,069,400,632 | 10,273,314,728 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (43,232,933) | (203,914,096) | ||
| 합 계 | 10,112,633,565 | 10,069,400,632 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 10,112,633,565 | 10,069,400,632 | ||
12. 주식기준보상
당사의 정관에 의하면 회사의 설립과 경영·기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서 주주총회의 특별결의로 주식선택권을 부여 할 수 있습니다.
(1) 당기말 현재 주식기준보상 약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 |
|---|---|
| 부여일 | 2022년 03월 30일 부여 |
| 결제방식 | 신주교부(보통주) |
| 부여대상 | 당사 임직원 10명 |
| 부여수량 | 8,300주 |
| 미행사수량 | 8,300주 |
| 행사가격 | 5,000원 |
| 행사기간 | 2024년 03월 30일 부터 2029년 3월 29일 까지 |
(2) 당사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 부여한 지분상품이 실제로 행사 되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다.
13. 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
또한, 회사는 유동성에 대한 예측 시 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 일정 수준의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.
회사의 금융부채 종류별 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년초과 | 1년이하 | 1년초과 | |
| 매입채무 | 2,538,563 | - | 5,016,007 | - |
| 미지급금 | 2,613,238 | - | 2,318,028 | - |
| 부가세예수금 | 209,792 | - | 591,181 | - |
| 단기차입금 | 394,000 | - | - | - |
| 유동성회생채권 | 3,514,195 | - | 3,151,316 | - |
| 회생채권 | - | 602,653 | - | 1,364,446 |
14. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. 또한, 회사의 현금흐름표의 작성과 관련하여 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 회생채권의 유동성 재분류 | 751,491 | 756,095 |
15.특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주임종차입금 상환 | - | (30,000) |
| 단기차입금 차입 | 94,000 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 특수관계자 | 주임종차입금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 대표이사 | 72,750 | 94,000 | |
| 전기말 | |||
| 대표이사 | 72,750 | - | |
16. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 3,421,020 | 2,870,076 |
| 퇴직급여 | 488,710 | 250,409 |
| 복리후생비 | 452,935 | 438,791 |
| 세금과공과 | 184,026 | 176,440 |
| 감가상각비 | 80,485 | 113,883 |
| 무형자산상각비 | 3,276 | 4,757 |
| 지급임차료 | 325,052 | 257,830 |
| 계 | 4,955,504 | 4,112,186 |
17. 계속기업에 대한 중대한 불확실성
회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 유동부채가 유동자산을 5,415백만원(전기말4,179백만원)초과하고 있으며 총부채가 총자산을 4,557백만원(전기말 4,514백만원)초과하고 있습니다. 또한, 회사는 2017년 5월 26일 서울회생법원에 회생절차 개시신청 후 2018년 3월 30일 회생절차 종결결정을 득하였으나, 인가된 회생계획안에 따른 변제 계획 채권 중 2018년 101,934천원, 2019년 143,198천원, 2020년 295,082천원, 2021년 404,100천원, 2022년 622,200천원, 2023년 518,977천원, 2024년 684,408천원의 총 2,769,899천원을 변제하지 못하고 있습니다.
이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래하고 있으며, 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 향후 자금조달계획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.