| 주식회사 하나코스 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 07월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2021년 07월 01일 | 부터 |
| 2022년 06월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하나코스 대표이사 최정근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 횡성군 둔내면 덕송로 160 |
| (전 화) | 033-345-6145 |
| 제 22(당) 기 2023년 06월 30일 현재 | |
| 제 21(전) 기 2022년 06월 30일 현재 | |
| 주식회사 하나코스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 6,909,377,400 | 5,431,371,334 | ||
| 당좌자산 | 3,751,327,857 | 2,516,866,699 | ||
| 현금및현금성자산(주석 2,3) | 513,194,243 | 169,493,723 | ||
| 매출채권 | 1,961,739,784 | 1,238,456,610 | ||
| 대손충당금(주석 2) | (19,590,789) | (12,384,566) | ||
| 단기대여금 | 200,715,252 | 178,155,891 | ||
| 주임종단기채권 | 266,434,572 | 331,201,475 | ||
| 미수수익 | 20,881,884 | 22,792,458 | ||
| 미수금 | 235,063,457 | 125,320,288 | ||
| 선급금 | 547,033,588 | 437,304,367 | ||
| 선급비용 | 25,304,300 | 26,503,153 | ||
| 당기법인세자산 | 551,566 | 23,300 | ||
| 재고자산(주석 2) | 3,158,049,543 | 2,914,504,635 | ||
| 제품 | 1,463,966,337 | 672,369,785 | ||
| 원재료 | 893,514,731 | 1,170,298,904 | ||
| 부재료 | 195,494,146 | 264,691,833 | ||
| 재공품 | 605,074,329 | 807,144,113 | ||
| 비유동자산 | 6,302,630,308 | 6,804,057,367 | ||
| 투자자산 | 136,003,000 | 273,641,621 | ||
| 장기금융상품(주석 2) | 136,003,000 | 273,641,621 | ||
| 유형자산(주석 2,4,5,6,7) | 5,996,934,641 | 6,309,323,079 | ||
| 토지 | 2,673,624,000 | 2,673,624,000 | ||
| 건물 | 2,719,881,462 | 2,719,881,462 | ||
| 감가상각누계액 | (889,508,757) | (821,511,721) | ||
| 구축물 | 9,090,910 | - | ||
| 감가상각누계액 | (113,636) | - | ||
| 기계장치 | 2,415,407,998 | 2,293,667,089 | ||
| 감가상각누계액 | (1,458,886,633) | (1,240,699,871) | ||
| 정부보조금 | (48,957,642) | (55,366,942) | ||
| 차량운반구 | 752,975,677 | 674,655,175 | ||
| 감가상각누계액 | (355,872,104) | (232,026,421) | ||
| 공구와기구 | 63,511,998 | 63,511,998 | ||
| 감가상각누계액 | (63,469,998) | (63,469,998) | ||
| 비품 | 379,416,393 | 374,898,211 | ||
| 감가상각누계액 | (359,977,524) | (336,844,485) | ||
| 시설장치 | 1,924,571,642 | 1,895,326,188 | ||
| 감가상각누계액 | (1,764,759,145) | (1,636,321,606) | ||
| 무형자산(주석 2,8) | 77,692,667 | 129,092,667 | ||
| 소프트웨어 | 77,692,667 | 129,092,667 | ||
| 기타비유동자산 | 92,000,000 | 92,000,000 | ||
| 임차보증금 | 92,000,000 | 92,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 13,212,007,708 | 12,235,428,701 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 8,465,018,775 | 7,930,389,785 | ||
| 매입채무(주석 10) | 535,012,410 | 704,494,640 | ||
| 미지급금(주석 10) | 1,204,049,392 | 898,593,727 | ||
| 예수금 | 104,466,223 | 86,704,363 | ||
| 선수금 | 785,299,651 | 247,912,082 | ||
| 단기차입금(주석 7,9,10) | 1,635,698,450 | 1,735,698,450 | ||
| 유동성장기부채(주석 7,9,10) | 4,185,400,000 | 4,247,709,969 | ||
| 미지급비용(주석 10) | 15,092,649 | 9,276,554 | ||
| 비유동부채 | 1,583,966,495 | 1,645,571,777 | ||
| 장기차입금(주석 7,9,10) | 480,278,604 | 601,178,604 | ||
| 임대보증금 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 2,11) | 1,317,976,661 | 1,151,741,427 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 2,11) | (268,027,459) | (206,871,661) | ||
| 장기미지급금(주석 10) | 50,738,689 | 96,523,407 | ||
| 부 채 총 계 | 10,048,985,270 | 9,575,961,562 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금(주석 1,13) | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 2,211,531,490 | 2,211,531,490 | ||
| 재평가차익 | 2,211,531,490 | 2,211,531,490 | ||
| 이익잉여금(결손금)(주석 13) | 1,490,948 | (502,064,351) | ||
| 이익준비금 | 8,740,000 | 8,740,000 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,249,052) | (510,804,351) | ||
| 자 본 총 계 | 3,163,022,438 | 2,659,467,139 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 13,212,007,708 | 12,235,428,701 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22(당) 기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제 21(전) 기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 하나코스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석 2) | 18,303,488,380 | 16,573,574,147 | ||
| 제품매출 | 18,303,488,380 | 16,573,574,147 | ||
| 매출원가 | 14,335,048,247 | 14,060,397,083 | ||
| 기초제품재고액 | 672,369,785 | 815,284,732 | ||
| 당기제품제조원가 | 15,126,644,799 | 13,917,482,136 | ||
| 기말제품재고액 | (1,463,966,337) | (672,369,785) | ||
| 매출총이익 | 3,968,440,133 | 2,513,177,064 | ||
| 판매비와관리비(주석 15) | 3,196,887,409 | 3,436,345,600 | ||
| 급여 | 1,349,593,717 | 1,361,868,764 | ||
| 퇴직급여 | 173,449,196 | 209,549,792 | ||
| 복리후생비 | 28,940,502 | 25,153,089 | ||
| 여비교통비 | 24,552,475 | 12,319,488 | ||
| 접대비 | 23,535,846 | 22,655,460 | ||
| 통신비 | 22,854,875 | 18,363,567 | ||
| 수도광열비 | 14,847,470 | 14,161,370 | ||
| 감가상각비 | 149,203,722 | 154,330,472 | ||
| 지급임차료 | 173,195,687 | 164,611,325 | ||
| 차량유지비(주석 12) | 48,374,954 | 66,027,406 | ||
| 경상연구개발비 | 783,157,910 | 872,386,914 | ||
| 도서인쇄비 | 1,595,000 | 1,610,000 | ||
| 사무용품비 | 1,796,380 | 1,700,000 | ||
| 소모품비 | 801,935 | 5,171,364 | ||
| 지급수수료 | 195,830,425 | 272,510,647 | ||
| 광고선전비 | 1,440,000 | 1,449,000 | ||
| 판매알선수수료 | 114,595,010 | 140,997,220 | ||
| 대손상각비 | 7,206,223 | (8,357,451) | ||
| 무형자산상각비 | 51,400,000 | 53,688,900 | ||
| 잡비 | 30,516,082 | 46,148,273 | ||
| 영업이익(손실) | 771,552,724 | (923,168,536) | ||
| 영업외수익 | 205,478,944 | 443,715,353 | ||
| 이자수익 | 23,598,485 | 24,308,743 | ||
| 외환차익 | 115,155,347 | 8,383,174 | ||
| 외화환산이익(주석 2,17) | 5,002,025 | 20,080,953 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,999,000 | 116,865,342 | ||
| 잡이익 | 57,724,087 | 274,077,141 | ||
| 영업외비용 | 473,476,369 | 322,028,659 | ||
| 이자비용 | 343,572,946 | 221,876,981 | ||
| 외환차손 | 31,414,474 | 2,125,062 | ||
| 외화환산손실(주석 2,17) | 2,341,224 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 36,944,027 | 24,156,898 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,856,818 | 25,095,149 | ||
| 장기성예금처분손실 | - | 13,054,338 | ||
| 잡손실 | 54,346,880 | 35,720,231 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 503,555,299 | (801,481,842) | ||
| 법인세등(주석 2,16) | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | 503,555,299 | (801,481,842) | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석 2,14) | 2,650 | (4,218) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22(당) 기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제 21(전) 기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 하나코스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.07.01(전기초) | 950,000,000 | - | 299,417,491 | 1,249,417,491 |
| 토지재평가차익 | - | 2,211,531,490 | - | 2,211,531,490 |
| 당기순손실 | - | - | (801,481,842) | (801,481,842) |
| 2022.06.30(전기말) | 950,000,000 | 2,211,531,490 | (502,064,351) | 2,659,467,139 |
| 2022.07.01(당기초) | 950,000,000 | 2,211,531,490 | (502,064,351) | 2,659,467,139 |
| 당기순이익 | - | - | 503,555,299 | 503,555,299 |
| 2023.06.30(당기말) | 950,000,000 | 2,211,531,490 | 1,490,948 | 3,163,022,438 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22(당) 기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제 21(전) 기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 하나코스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 725,062,101 | 150,908,163 | ||
| 당기순이익(손실) | 503,555,299 | (801,481,842) | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 988,290,816 | 1,045,325,206 | ||
| 감가상각비 | 589,528,395 | 677,924,286 | ||
| 무형자산상각비 | 51,400,000 | 53,688,900 | ||
| 대손상각비 | 7,206,223 | (8,357,451) | ||
| 유형자산처분손실 | 4,856,818 | 25,095,149 | ||
| 외화환산손실 | 2,341,224 | - | ||
| 퇴직급여 | 332,958,156 | 296,974,322 | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (9,001,025) | (136,946,295) | ||
| 유형자산처분이익 | 3,999,000 | 116,865,342 | ||
| 외화환산이익 | 5,002,025 | 20,080,953 | ||
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (757,782,989) | 44,011,094 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (720,622,373) | 858,093,541 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,910,574 | (1,535,772) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (109,743,169) | 53,415,487 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (109,729,221) | (2,105,257) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,198,853 | (861,420) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (528,266) | 8,830 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (243,544,908) | 1,212,699,202 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (169,482,230) | (1,810,952,332) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 305,455,665 | (230,708,401) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 17,761,860 | (3,004,150) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 537,387,569 | 64,887,603 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 5,816,095 | 2,300,114 | ||
| 퇴직금의 지급 | (166,722,922) | (171,387,678) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (61,155,798) | 29,047,657 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (45,784,718) | 44,113,670 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (98,151,612) | (161,299,337) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 420,836,134 | 689,563,080 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 24,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 21,972,110 | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 105,000,000 | 6,090,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 310,017,952 | 332,364,606 | ||
| 정부보조금의 증가 | 4,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,818,182 | 305,136,364 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (518,987,746) | (850,862,417) | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 40,233,097 | 20,973,051 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 172,379,331 | 192,657,600 | ||
| 단기대여금의 증가 | 22,559,361 | 34,147,225 | ||
| 구축물의 취득 | 9,090,910 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 153,740,909 | 98,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 87,220,502 | 422,255,122 | ||
| 비품의 취득 | 4,518,182 | 18,971,819 | ||
| 시설장치의 취득 | 29,245,454 | 63,857,600 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (283,209,969) | 100,017,054 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 96,000,000 | 698,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 80,000,000 | 98,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 16,000,000 | 600,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (379,209,969) | (597,982,946) | ||
| 단기차입금의 상환 | 180,000,000 | 269,801,550 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 62,309,969 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 136,900,000 | 328,181,396 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 343,700,520 | 89,625,880 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 169,493,723 | 79,867,843 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 513,194,243 | 169,493,723 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22(당) 기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제 21(전) 기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 주식회사 하나코스 |
1. 회사의 개요
주식회사 하나코스(이하 "당사")는 2002년 10월 9일에 설립되어 화장품 등의 제조 및판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 강원도 횡성군 둔내면 덕송로 160에 본점을 두고 있고, 서울특별시 금천구 서부샛길 606에 지점을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 950백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 최 정 근 | 118,400 | 62.32 |
| 최 하 영 | 71,600 | 37.68 |
| 합 계 | 190,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 용역제공거래에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 금융상품 중에서 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 보고기간종료일로부터 1년내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
당사는 재고자산의 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 발생하는 평가손실을 재고자산평가충당금의 계정과목으로 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고
있으며, 재고자산평가손실의 환입을 매출원가에서 차감하여 표시합니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5, 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5, 10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부 가액을 초과하는 경우에는 그자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손 환입으로 처리하고 있습니다
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식하고 있으며 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(8) 무형자산
무형자산은 매입원가에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 또한, 무형자산의진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부 가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실 환입으로 처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도의 규약에서 임직원이 연금수령을 선택한 경우, 당사가 퇴직일시금상당액으로 일시납 연금상품을 구매하도록 하여 종업원이 퇴직한 이후에 연금을 지급할 의무는 없습니다.
확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(10) 외화표시자산, 부채의 환산
당사는 모든 기록을 원화로 표시하고 있는 바, 모든 외화거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 표시하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재의 외화 표시자산 및 부채를 보고기간 종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 기본주당순이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"규정에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
② 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업 이외의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 2,673,624 | - | - | - | 2,673,624 |
| 건물 | 1,898,370 | - | (67,997) | - | 1,830,373 |
| 구축물 | - | 9,091 | (114) | - | 8,977 |
| 기계장치 | 1,052,967 | 153,741 | (250,186) | (1) | 956,521 |
| 차량운반구 | 442,629 | 87,221 | (126,071) | (6,675) | 397,104 |
| 공구와기구 | 42 | - | - | - | 42 |
| 비품 | 38,054 | 4,518 | (23,133) | - | 19,439 |
| 시설장치 | 259,005 | 29,245 | (128,438) | - | 159,812 |
| 정부보조금 | (55,367) | - | 6,409 | - | (48,958) |
| 합 계 | 6,309,324 | 283,816 | (589,530) | (6,676) | 5,996,934 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 462,093 | 2,211,531 | - | - | 2,673,624 |
| 건물 | 1,966,367 | - | (67,997) | - | 1,898,370 |
| 기계장치 | 1,193,204 | 98,000 | (238,237) | - | 1,052,967 |
| 차량운반구 | 357,104 | 422,255 | (123,364) | (213,366) | 442,629 |
| 공구와기구 | 42 | - | - | - | 42 |
| 비품 | 50,048 | 18,972 | (30,966) | - | 38,054 |
| 시설장치 | 418,916 | 63,858 | (223,769) | - | 259,005 |
| 정부보조금 | (61,776) | - | 6,409 | - | (55,367) |
| 합 계 | 4,385,998 | 2,814,616 | (677,924) | (213,366) | 6,309,324 |
(*) 토지의 증가분 2,211,531천원은 자산재평가로 인해 증가한 금액입니다.
(2) 유형자산 재평가
당사는 토지에 대하여 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 전기의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2021년 11월 16일
② 평가방법 : 감정평가액
③ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 |
| 토지 | 2,673,624 | 462,093 |
④ 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재평가로 인한 증가 |
재평가로 인한 감소 |
처분으로 인한 감소 |
기말 |
| 토지 | - | 2,211,531 | - | - | 2,211,531 |
5. 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
||
|
장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
|
| 토지 | 2,673,624 | 1,197,635 | 2,673,624 | 1,281,793 |
6. 보험가입자산
(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
보험내용 |
부보자산 |
보험금액 | 보험회사 |
| 화재보험 |
건물 |
5,608,000 | 신용협동조합 |
* 상기 보험금은 하나은행 등에 질권설정이 되어 있습니다.
(2) 상기 보험 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험 및 책임보험이, 종업원에 대하여는 산재보험등이 가입되어 있고 시설 및 소유자배상보험에 가입되어있습니다.
7. 담보제공자산
당기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공처 | 제공목적 | 설정금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 토지,건물 | 하나은행 | 차입금담보 | 5,203,624 | 5,203,624 |
8. 무형자산
당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
| 소프트웨어 | 129,093 | (51,400) | - | 77,693 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
| 소프트웨어 | 182,781 | (53,688) | - | 129,093 |
9. 제공받은 담보 및 보증의 내용
당기 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
담보제공자 |
담보·보증 내용 |
제공처 |
관련채무 |
설정금액 | |
|
당기 |
전기 |
||||
| 기술신용 보증기금 |
신용보증서 | 하나은행 | 차입금 | 2,181,250 | 2,181,250 |
| 대표이사 | 연대보증 | 하나은행 | 차입금 | 3,468,000 | 3,828,000 |
| 담보제공 | 하나은행 | 차입금 | 480,000 | 480,000 | |
| 연대보증 | 기업은행 | 차입금 | 2,040,000 | 2,040,000 | |
| 합 계 | 8,169,250 | 8,529,250 | |||
10. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
차입금종류 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
금 액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 일반대출 | 박O아 외 1인 | - | 23,698 | 27,698 |
| " | 하나은행 | 5.952~6.248 | 1,612,000 | 1,708,000 |
| 합 계 | 1,635,698 | 1,735,698 | ||
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
차입금종류 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
금 액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 일반대출 | 박O정 외 2인 | - | 280,279 | 380,779 |
| " | 기업은행 | 5.142 | 20,400 | 69,360 |
| " | 하나은행 | 4.933~6.511 | 4,165,000 | 4,198,750 |
| " | 신길신협 | 7.154 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 4,665,679 | 4,848,889 | ||
|
유동성대체 |
(4,185,400) | (4,247,710) | ||
| 장기차입금 | 480,279 | 601,179 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
|
기간 |
금액 |
| 2025년 | 480,279 |
(4) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 133,753 | 401,259 | - | 535,012 |
| 미지급금 | 301,012 | 903,037 | - | 1,204,049 |
| 미지급비용 | 15,093 | - | - | 15,093 |
| 단기차입금 | 412,000 | 1,223,698 | - | 1,635,698 |
| 유동성장기부채 | - | 4,185,400 | - | 4,185,400 |
| 장기차입금 | - | - | 480,279 | 480,279 |
| 장기미지급금 | - | - | 50,739 | 50,739 |
| 합 계 | 861,858 | 6,713,394 | 531,018 | 8,106,270 |
(5) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,151,741 | 1,026,155 |
| 기중전입액 | 332,958 | 296,974 |
| 퇴직금지급액 | (166,723) | (171,388) |
| 기말금액 | 1,317,976 | 1,151,741 |
(2) 당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 전액 정기예금으로 구성된 퇴직연금운용자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
내 역 |
당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 206,871 | 235,919 |
| 기중증가액 | 107,607 | 16,289 |
| 기중감소액 | (46,451) | (45,337) |
| 기말잔액 | 268,027 | 206,871 |
12. 자본
(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
|
수권주식수 |
발행주식수 |
1주당 금액 |
납입자본금 |
| 500,000주 | 190,000주 | 5,000 | 950,000,000 |
(2) 이익잉여금처분계산서
|
이익잉여금처분계산서 |
|
|
제 22(당) 기 2022년 07월 01일부터 |
제 21(전) 기 2021년 07월 01일부터 |
|
2023년 06월 30일까지 |
2022년 06월 30일까지 |
|
처리예정일 2023년 9월 30일 |
처리확정일 2022년 9월 30일 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 | 전 기 | ||
|
미처리결손금 |
7,249 | 510,805 | ||
|
전기이월결손금 |
510,804 | (290,677) | ||
|
당기순이익(손실) |
503,555 | (801,482) | ||
|
결손금처리액 |
- | - | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 7,249 | 510,805 | ||
13. 기본주당순손실
기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 당기순손실을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 503,555,299원 | (801,481,842)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 190,000주 | 190,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | 2,650원/주 | (4,218)원/주 |
(*) 당사의 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
14. 부가가치 산정에 필요한 사항
당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 1,349,594 | 1,361,869 |
| 퇴 직 급 여 | 173,449 | 209,550 |
| 복리후생비 | 28,941 | 25,153 |
| 지급임차료 | 173,196 | 164,611 |
| 감가상각비 | 149,204 | 154,330 |
| 무형자산상각비 | 51,400 | 53,689 |
| 합 계 | 1,925,784 | 1,969,202 |
15. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)의 규정에 의거 이연법인세를 계상하지 않고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의과목으로 처리하고 있습니다. 당사의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22%이나, 당기 및 전기 중에는 법인세부담액이 발생하지 않았습니다.
16. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전기 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 590,000 |
17. 외화자산과 외화부채
당기 및 전기말 현재 당사의 외화자산의 주요내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 장부가액 | 환산전가액 | 외화환산손익 |
| 매출채권 | USD 137,720 | 1,319.0 | 181,653 | 183,994 | (2,341) |
| USD 456,108 | 1,319.0 | 601,606 | 596,604 | 5,002 | |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 장부가액 | 환산전가액 | 외화환산이익 |
| 매출채권 | USD 342,955 | 1,301.5 | 446,356 | 426,275 | 20,081 |
18. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2023년 8월 18일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 9월 30일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.