| 디케이메디칼솔루션 주식회사 |
| 제 38 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 대표이사 이창규, 이준혁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 바우뫼로7길 18 (우면동, 디케이빌딩) |
| (전 화) | 02-3498-1880 |
| 제 38 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당)기말 | 제 37 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 51,126,257,410 | 49,210,612,755 | ||
| (1) 당좌자산 | 47,296,501,544 | 44,842,793,282 | ||
| 현금및현금성자산 | 24,080,877,102 | 23,107,725,598 | ||
| 매출채권(주8) | 19,471,243,226 | 18,353,102,908 | ||
| 대손충당금 | (3,020,135,317) | (2,139,854,939) | ||
| 단기대여금(주8) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 미수금(주8) | 416,337,840 | 388,940,214 | ||
| 미수수익(주8) | 3,904,110 | 4,315,069 | ||
| 선급금(주8) | 604,254,321 | 506,548,710 | ||
| 선급비용 | 9,210,475 | 16,729,926 | ||
| 단기매매증권(주5) | 868,842,210 | - | ||
| 당기법인세자산 | 55,253,713 | - | ||
| 이연법인세자산(주21) | 806,713,864 | 605,285,796 | ||
| (2) 재고자산(주10) | 3,829,755,866 | 4,367,819,473 | ||
| 상품 | 4,444,832,297 | 4,687,691,670 | ||
| 상품평가손실충당금 | (615,076,431) | (543,920,050) | ||
| 미착품 | - | 224,047,853 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,326,982,684 | 19,471,925,269 | ||
| (1) 투자자산 | 4,863,081,619 | 5,415,563,516 | ||
| 매도가능증권(주6) | 3,958,227,700 | 4,661,449,610 | ||
| 기타투자자산(주7) | 904,853,919 | 754,113,906 | ||
| (2) 유형자산(주9,10,11) | 5,448,005,949 | 6,100,479,335 | ||
| 토지 | 2,577,778,263 | 2,577,778,263 | ||
| 건물 | 5,662,439,077 | 5,662,439,077 | ||
| 감가상각누계액 | (3,523,993,927) | (3,331,471,000) | ||
| 의료기구 | 3,348,104,622 | 3,348,104,622 | ||
| 감가상각누계액 | (3,325,473,496) | (3,250,799,252) | ||
| 차량운반구 | 911,705,256 | 819,737,321 | ||
| 감가상각누계액 | (609,442,885) | (548,464,187) | ||
| 비품 | 538,314,956 | 510,159,556 | ||
| 감가상각누계액 | (450,507,535) | (363,025,440) | ||
| 시설장치 | 2,344,047,272 | 2,344,047,272 | ||
| 감가상각누계액 | (2,024,965,654) | (1,668,026,897) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 8,015,895,116 | 7,955,882,418 | ||
| 임차보증금 | 7,793,495,084 | 7,791,495,084 | ||
| 이연법인세자산(주21) | 222,400,032 | 164,387,334 | ||
| 자산총계 | 69,453,240,094 | 68,682,538,024 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 10,894,976,758 | 10,199,757,870 | ||
| 매입채무(주8,12,16) | 6,695,662,088 | 3,566,592,981 | ||
| 미지급금(주8,12) | 143,319,890 | 1,200,208,530 | ||
| 미지급비용(주12) | 140,509,124 | 166,869,682 | ||
| 선수금(주20) | 2,673,117,000 | 2,647,478,610 | ||
| 예수금 | 857,290,219 | 1,710,656,688 | ||
| 부가세예수금 | 353,303,730 | 228,430,110 | ||
| 당기법인세부채(주21) | - | 651,297,166 | ||
| 판매보증충당부채(주15) | 31,774,707 | 28,224,103 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 664,651,766 | 1,454,212,403 | ||
| 임대보증금(주8,11,12) | 300,000,000 | 400,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주13) | 6,329,821,406 | 5,797,312,055 | ||
| 퇴직연금운용자산(주13) | (5,965,169,640) | (4,743,099,652) | ||
| 부채총계 | 11,559,628,524 | 11,653,970,273 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,17) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주19) | - | 319,925,271 | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | 319,925,271 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주18) | 56,893,611,570 | 55,708,642,480 | ||
| 법정적립금 | 185,000,000 | 185,000,000 | ||
| 임의적립금 | 885,624,438 | 885,624,438 | ||
| 미처분이익잉여금 | 55,822,987,132 | 54,638,018,042 | ||
| 자본총계 | 57,893,611,570 | 57,028,567,751 | ||
| 부채및자본총계 | 69,453,240,094 | 68,682,538,024 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주8,20) | 52,326,552,627 | 61,276,690,399 | ||
| 상품매출액 | 40,751,893,785 | 41,939,055,671 | ||
| 수리수익 | 11,372,389,955 | 9,685,223,046 | ||
| 기타매출 | 202,268,887 | 9,652,411,682 | ||
| II. 매출원가(주8,23) | 34,171,137,815 | 39,234,628,928 | ||
| 상품매출원가 | 34,124,649,054 | 35,586,679,003 | ||
| 기타매출원가 | 46,488,761 | 3,647,949,925 | ||
| III. 매출총이익 | 18,155,414,812 | 22,042,061,471 | ||
| IV. 판매비와관리비(주23) | 18,258,656,139 | 18,832,043,391 | ||
| 급여 | 7,564,278,486 | 8,434,644,888 | ||
| 퇴직급여 | 873,161,180 | 809,312,532 | ||
| 복리후생비 | 919,365,717 | 899,343,422 | ||
| 여비교통비 | 436,374,509 | 346,373,113 | ||
| 접대비 | 267,068,040 | 334,661,504 | ||
| 통신비 | 94,009,769 | 83,700,913 | ||
| 수도광열비 | 101,785,229 | 82,884,504 | ||
| 세금과공과 | 424,026,843 | 400,458,939 | ||
| 감가상각비 | 1,006,340,293 | 1,221,748,313 | ||
| 지급임차료 | 125,547,584 | 125,485,160 | ||
| 수선비 | 1,139,777,037 | 832,148,807 | ||
| 보험료 | 300,444,948 | 285,282,128 | ||
| 차량유지비 | 661,575,760 | 643,985,890 | ||
| 운반비 | 124,844,709 | 97,212,247 | ||
| 교육훈련비 | 96,486,789 | 64,252,886 | ||
| 도서인쇄비 | 45,403,312 | 38,016,413 | ||
| 소모품비 | 109,815,873 | 81,073,892 | ||
| 지급수수료 | 1,517,640,253 | 1,464,926,375 | ||
| 광고선전비 | 821,835,900 | 716,647,145 | ||
| 대손상각비 | 1,582,760,378 | 1,819,415,302 | ||
| 잡비 | 46,113,530 | 50,469,018 | ||
| V. 영업이익 | (103,241,327) | 3,210,018,080 | ||
| VI. 영업외수익 | 2,374,246,921 | 1,592,835,979 | ||
| 이자수익 | 810,098,664 | 491,604,867 | ||
| 외환차익 | 148,720,448 | 346,122,989 | ||
| 외화환산이익 | 2,348,217 | 57,622,898 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 45,829,180 | - | ||
| 임대수입(주8) | 354,288,335 | 386,322,403 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 319,925,271 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 57,115,652 | 16,814,181 | ||
| 잡이익 | 635,921,154 | 294,348,641 | ||
| VII. 영업외비용 | 827,920,513 | 956,101,257 | ||
| 이자비용 | 11,397,053 | 2,532,303 | ||
| 외환차손 | 173,089,780 | 118,856,332 | ||
| 외화환산손실 | 29,238,212 | 179,369,886 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 31,943,352 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 49,649,863 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 500,000,000 | - | ||
| 매출채권처분손실 | - | 130,555,742 | ||
| 기부금 | 32,400,000 | 36,400,000 | ||
| 잡손실 | 202,253 | 488,386,994 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,443,085,081 | 3,846,752,802 | ||
| IX. 법인세비용(주21) | 258,115,991 | 785,569,753 | ||
| X. 당기순이익(주22) | 1,184,969,090 | 3,061,183,049 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,000,000,000 | 426,281,032 | 52,647,459,431 | 54,073,740,463 |
| 당기순이익 | - | - | 3,061,183,049 | 3,061,183,049 |
| 매도가능증권평가손익 | - | (106,355,761) | - | (106,355,761) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,000,000,000 | 319,925,271 | 55,708,642,480 | 57,028,567,751 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,000,000,000 | 319,925,271 | 55,708,642,480 | 57,028,567,751 |
| 당기순이익 | - | - | 1,184,969,090 | 1,184,969,090 |
| 매도가능증권평가손익 | - | (319,925,271) | - | (319,925,271) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,000,000,000 | - | 56,893,611,570 | 57,893,611,570 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,527,709,855 | (2,579,286,410) | ||
| 1. 당기순이익 | 1,184,969,090 | 3,061,183,049 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,440,565,943 | 4,537,325,945 | ||
| 퇴직급여 | 873,161,180 | 809,312,532 | ||
| 감가상각비 | 1,052,829,054 | 1,366,979,105 | ||
| 대손상각비 | 1,582,760,378 | 1,819,415,302 | ||
| 보험료 | 257,193,987 | 237,971,520 | ||
| 외화환산손실 | 21,871,748 | 694,491 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 31,943,352 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 49,649,863 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 71,156,381 | (63,936,241) | ||
| 유형자산처분손실 | - | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 130,555,742 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 500,000,000 | - | ||
| 잡손실 | - | 236,333,494 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (424,923,046) | (74,171,969) | ||
| 외화환산이익 | 2,052,943 | 57,357,788 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 45,829,180 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 57,115,652 | 16,814,181 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 319,925,271 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,672,902,132) | (10,103,623,435) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,820,620,318) | (2,007,743,090) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (27,397,626) | (383,172,295) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 410,959 | 613,696 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (97,705,611) | 1,033,279,589 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 7,519,451 | 8,072,948 | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (201,428,068) | (398,273,555) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 466,907,226 | (366,813,345) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (55,253,713) | - | ||
| 비유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (58,012,698) | 92,020,167 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,109,250,302 | (1,470,890,029) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,056,888,640) | 1,327,981 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (26,360,558) | 14,521,949 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 25,638,390 | (5,107,637,061) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (853,366,469) | 6,237,749 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 124,873,620 | (277,191,176) | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 3,550,604 | 1,901,734 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (651,297,166) | 134,821,089 | ||
| 퇴직금의 지급 | (340,651,829) | (472,184,044) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,222,069,988) | (912,515,742) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,454,558,351) | (5,145,572,700) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,987,979,297 | 3,319,818,181 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,300,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 604,615,665 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 63,363,632 | 16,818,181 | ||
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | 503,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,442,537,648) | (8,465,390,881) | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,300,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 단기매매증권의 취득 | 306,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,000,000,000 | 2,473,950,000 | ||
| 기타투자자산의 증가 | 407,934,000 | 385,982,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 378,448,248 | 295,083,427 | ||
| 비품의 취득 | 28,155,400 | 35,175,454 | ||
| 보증금의 증가 | 22,000,000 | 3,275,200,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (100,000,000) | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (100,000,000) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | 973,151,504 | (7,724,859,110) | ||
| V. 기초의 현금 | 23,107,725,598 | 30,832,584,708 | ||
| VI. 기말의 현금 | 24,080,877,102 | 23,107,725,598 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 37 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 디케이메디칼솔루션 주식회사 |
1. 회사의 개요
디케이메디칼솔루션 주식회사(이하, "당사"라 함)는 1986년 2월에 의료기 도매 및 중개업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2013년 3월 18일자로 사명을 동강메디칼시스템주식회사에서 현재의 디케이메디칼솔루션 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,000,000천원이며 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 이 창 규 | 64,842 | 32.42 |
| 이 준 혁 | 79,860 | 39.93 |
| 우리사주조합 | 14,465 | 7.23 |
| 기 타 | 40,833 | 20.42 |
| 합 계 | 200,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기와 전기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
한편, 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15 : 판매보증충당부채
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으
며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있으며, 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수동안 각각의 상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 의료기구 | 4년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 |
| 비품 | 4년 | 정률법 |
한편, 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 리스
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(6) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고있습니다.
한편, 당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 존재하지 않습니다.
5. 단기매매증권
(1) 당기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | |
| 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| 하나증권 특정금전신탁등(*1) | 900,786 | 868,842 |
(*1) 시장성이 있는 지분증권으로서 공정가치와 취득금액의 차이를 단기매매증권평가손익으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 >
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초가액 | 대체(*1) | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말가액 |
| 하나증권 특정금전신탁등 | - | 1,203,222 | 306,000 | (608,437) | (31,943) | 868,842 |
(*1) 전기말 시장성이 있는 지분증권으로 분류되었던 매도가능증권을 당기 중 매매가 빈번하고, 단기적 시세차익목적으로 취득하거나 보유한 유가증권의 성격으로 판단하여, 단기매매증권으로 재분류 하였습니다.
6. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| 하나증권 특정금전신탁등(*1) | - | - | 798,253 | 1,203,222 |
| 소 계 | - | - | 798,253 | 1,203,222 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 피엔에스테크놀러지(주)(*2) | 32,000 | 32,000 | 32,000 | 32,000 |
| 대한설비건설공제조합(*2) | 199,278 | 199,278 | 199,278 | 199,278 |
| 전기공사공제조합(*2) | 37,500 | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 티크리스 신기술투자조합(*2) | 220,000 | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
| (주)케이엠비네크워크(*3) | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 싸인시스템(주)(*3) | 30,000 | - | 30,000 | - |
| (주)케이웨더(*2) | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 데이터릭BW(*5) | 1,000,000 | 500,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| B dot Medical(*2) | 969,450 | 969,450 | 969,450 | 969,450 |
| 대신-Y2HC신기술투자조합 제1호 (*2)(*4) |
1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 소 계 | 4,588,228 | 3,958,228 | 3,588,228 | 3,458,228 |
| 합 계 | 4,588,228 | 3,958,228 | 4,386,481 | 4,661,450 |
(*1) 전기말 시장성이 있는 지분증권으로 분류되었던 매도가능증권을 당기 중 매매가 빈번하고, 단기적 시세차익목적으로 취득하거나 보유한 유가증권의 성격으로 판단하여, 단기매매증권으로 재분류 하였습니다.
(*2) 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 해당 매도가능증권은 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 취득금액의 50%에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 4,661,450 | 2,480,341 |
| 취득 | 1,000,000 | 2,473,950 |
| 손상차손 | (500,000) | - |
| 기타 | (1,203,222) | (236,333) |
| 매도가능증권평가손익 | - | (56,508) |
| 기말금액 | 3,958,228 | 4,661,450 |
7. 기타투자자산
당기말과 전기말 현재 기타투자자산은 전액 임직원을 대상으로 한 종신보험가입액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 취득원가 | 공정가치 | |
| 종신보험 등 | 1,936,637 | 904,854 | 1,528,703 | 754,114 |
8. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타 | 디케이메디칼시스템(주) | 디케이메디칼시스템(주) |
| 디케이헬스케어(주) | 디케이헬스케어(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출 등 | 임대수입 | 매입 등 | 매출 등 | 임대수입 | 매입 등 | ||
| 기타 | 디케이메디칼시스템(주) | 4,796,638 | 120,865 | 14,762,238 | 7,558,845 | 120,176 | 16,852,094 |
| 디케이헬스케어(주) | 75,927 | 90,628 | 1,532,891 | 42,260 | 89,978 | 48,580 | |
| 합 계 | 4,872,565 | 211,493 | 16,295,129 | 7,601,105 | 210,154 | 16,900,674 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 기타 | 디케이메디칼시스템(주) | 8,090 | 11,142 | 2,985,258 | 19,459 | 100,000 |
| 디케이헬스케어(주) | - | 59 | 578,000 | - | 50,000 | |
| 임직원 | - | 402,942 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,090 | 414,143 | 3,563,258 | 19,459 | 150,000 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 기타 | 디케이메디칼시스템(주) | 332,199 | 11,128 | 409,335 | 26,558 | 100,000 |
| 디케이헬스케어(주) | - | 8,322 | - | 53,438 | 50,000 | |
| 임직원 | - | 367,319 | - | 724,927 | - | |
| 합 계 | 332,199 | 386,769 | 409,335 | 804,923 | 150,000 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 대여금
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | ||
| 기타 | 디케이헬스케어(주) | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 2,000 | 2,000 | - |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 피보증처 | 지급보증액 | 내 역 | 보증거래처 |
| 디케이메디칼시스템(주) | 6,300,000 | 기업운전자금대출 등 | KEB하나은행 |
| 2,160,000 | 기업은행 | ||
| 550,000 | 국민은행 | ||
| 6,000,000 | 한국씨티은행 | ||
| 소 계 | 15,010,000 | ||
| 디케이헬스케어(주) | 3,500,000 | 기업운전자금대출 등 | 서울보증보험 |
| 4,800,000 | 한국씨티은행 | ||
| 600,000 | 신한은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 소 계 | 10,100,000 | ||
| 합 계 | 25,110,000 | ||
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위 : 천원) | ||||||
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 제공자 | 물건 또는 내용 |
담보설정액 및 지급보증액 |
종 류 | 금 액 | 담보권자 | |
| 한도금액 | 사용금액 | |||||
| 대표이사 | 지급보증 | 2,640,000 | 기업운전자금대출 | 2,200,000 | - | KEB하나은행 |
| USD 1,800,000 | 매입채무(수입신용장발행) | USD 1,200,000 | USD 124,502 | |||
| USD 300,000 | - | |||||
| 합 계 | 2,640,000 | 합 계 | 2,200,000 | - | ||
| USD 1,800,000 | USD 1,500,000 | USD 124,502 | ||||
9. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액(자본적 지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,577,778 | - | - | - | 2,577,778 |
| 건물 | 2,330,968 | - | - | (192,523) | 2,138,445 |
| 의료기구 | 97,305 | - | - | (74,674) | 22,631 |
| 차량운반구 | 271,273 | 378,448 | (6,248) | (341,211) | 302,262 |
| 비품 | 147,134 | 28,156 | - | (87,482) | 87,808 |
| 시설장치 | 676,021 | - | - | (356,939) | 319,082 |
| 합 계 | 6,100,479 | 406,604 | (6,248) | (1,052,829) | 5,448,006 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액(자본적 지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,577,778 | - | - | - | 2,577,778 |
| 건물 | 2,523,491 | - | - | (192,523) | 2,330,968 |
| 의료기구 | 348,846 | - | - | (251,541) | 97,305 |
| 차량운반구 | 74,202 | 295,083 | (4) | (98,008) | 271,273 |
| 비품 | 180,640 | 35,175 | - | (68,681) | 147,134 |
| 시설장치 | 1,432,247 | - | - | (756,226) | 676,021 |
| 합 계 | 7,137,204 | 330,258 | (4) | (1,366,979) | 6,100,479 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 과 목 | 내 역 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| 유형자산 | 서울시 서초구 우면동 | 475.5 | 2,577,778 | 6,343,170 | 2,577,778 | 6,813,915 |
10. 보험가입자산 등
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 승강기사고배상책임보험 | 재고자산 유형자산 |
삼성화재해상보험 | 80,000 |
| ERECTION ALL RISKS POLICY(Munich Re's Form)(*1) | 148,660,150 | ||
| 무배당 삼성화재 재물보험 | - | ||
| 적하보험 | 1,160,522 | ||
| 동산종합보험 | KB손해보험 | 181,138 | |
| 내가선택하는종신보험 | 미래에셋생명 | 22,400 | |
| 합 계 | 150,104,210 | ||
(*1) 기타매출 등과 관련하여 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다.
한편, 당사는 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험과 KB손해보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
11. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 채무 종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| 건물 | 2,138,445 | 150,000 | 임대보증금 | 150,000 | (주)BGF리테일 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채상환을 포함하여, 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 금융자산 등을 보유하고 있으며 유동성위험 관리방안으로 금융기관과 한도약정을 체결하여 금융부채의 유동성 위험관리가 가능하다고 확신하고 있습니다.
한편, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되지 않았습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1 ~ 2년 | 2년 초과 |
| 매입채무 | 6,695,662 | 6,695,662 | - | - |
| 미지급금 | 143,320 | 143,320 | - | - |
| 미지급비용 | 140,509 | 140,509 | - | - |
| 임대보증금 | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 합 계 | 7,279,491 | 6,979,491 | 300,000 | - |
13. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 5,797,312 | 5,460,184 |
| 퇴직급여지급액 | (340,652) | (472,184) |
| 퇴직급여설정액 | 873,161 | 809,312 |
| 기말잔액 | 6,329,821 | 5,797,312 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구성내역 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 5,965,170 | 4,743,099 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 4,743,099 | 3,830,584 |
| 증가 | 1,457,334 | 1,249,273 |
| 감소 | (235,263) | (336,758) |
| 기말잔액 | 5,965,170 | 4,743,099 |
14. 운용리스
당사는 당기말 현재 현대캐피탈(주)와 업무용차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 지급스케줄 | 금 액 |
| 1년 이내 | 2,989 |
| 1년 초과 3년 이내 | - |
| 합 계 | 2,989 |
15. 판매보증충당부채
당사는 과거의 경험률을 바탕으로 상품매출 이후 발생하는 하자와 관련하여 예상되는 비용을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 28,224 | 26,322 |
| 설정(환입)액 | 3,551 | 1,902 |
| 기말잔액 | 31,775 | 28,224 |
16. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원) | |||
| 금융기관 | 종 류 | 약정한도 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 수입신용장발행(일람불) | USD 1,200,000 | USD 124,502 |
| 수입신용장발행(기한부) | USD 300,000 | - | |
| 기업운전일반자금대출 | 2,200,000 | - | |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 5,200,000 | - | |
| USD 1,500,000 | USD 124,502 |
||
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 조회금융기관 | 내용 | 제공받은회사 | 대상여신 | 연대보증한도 |
| 신한은행 | 연대보증 | ㈜에이치엔티메디칼 | 일반자금대출 | 516,000 |
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 이행하자 등과 관련하여 총 13,377,554천원의 보증을 제공받고 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송은 존재하지 않습니다.
17. 납입자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 200,000주 및 5,000원이며, 당기와 전기 중 납입자본금의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
18. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 185,000 | 185,000 |
| 임의적립금(*2) | 885,624 | 885,624 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 55,822,987 | 54,638,018 |
| 합 계 | 56,893,611 | 55,708,642 |
(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 한편, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨에 따라 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 22일 | 처분예정일: 2023년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 55,822,987 | 54,638,018 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 54,638,018 | 51,576,835 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,184,969 | 3,061,183 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 55,822,987 | 54,638,018 | ||
19. 기타포괄손익누계액
당기말 현재 기타포괄손익누계액은 존재하지 않습니다.
20. 기타매출현황
(1) 당기 및 전기 중 진행률로 인식한 중요한 기타매출의 내용 및 관련된 계약잔액의 변동사항은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 발주처 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 수익계상액 | 기말계약잔액 |
| A사 | - | - | - | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 발주처 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 수익계상액 | 기말계약잔액 |
| A사 | 9,468,203 | - | (9,468,203) | - |
(2) 당기말 현재 진행율로 수익인식된 기타매출의 누적원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 발주처 | 누적수익 | 누적원가 | 누적손익 |
| A사 | 22,756,182 | 11,413,719 | 11,342,463 |
(3) 당기말 현재 진행율로 수익인식 하는 기타매출과 관련하여 재무상태표에 계상된 선수금은 2,620,017천원입니다.
21. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세 부담액 | 517,557 | 1,141,671 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (259,441) | (306,253) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (49,848) |
| 법인세비용 | 258,116 | 785,570 |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,443,085 | 3,846,753 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 295,479 | 824,286 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 35,843 | 46,227 |
| 세액공제 | - | (17,990) |
| 기타(세율차이 및 공제감면 등) | (73,206) | (66,953) |
| 법인세비용 | 258,116 | 785,570 |
| 유효세율 | 17.9% | 20.4% |
(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 5,797,312 | 6,329,821 | 1,217,436 | 1,322,933 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,743,100) | (5,965,170) | (996,051) | (1,246,721) |
| 재고자산 | 543,920 | 615,076 | 114,223 | 128,551 |
| 미수수익 | (4,315) | (3,904) | (906) | (816) |
| 판매보증충당부채 | 28,224 | 31,775 | 5,927 | 6,641 |
| 매출채권(대손금) | 168,191 | 168,191 | 35,320 | 35,152 |
| 감가상각비 | 140,317 | 291,270 | 29,467 | 60,875 |
| 매도가능증권 | (404,969) | 414,957 | (85,043) | 86,726 |
| 단기매매증권 | - | 31,943 | - | 6,676 |
| 기타 | 2,139,530 | 3,010,031 | 449,302 | 629,097 |
| 합 계 | 3,665,110 | 4,923,990 | 769,675 | 1,029,114 |
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | 35,320 | 35,152 | ||
| 차감계 | 734,355 | 993,962 | ||
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 5,460,184 | 5,797,312 | 1,201,240 | 1,217,436 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,830,584) | (4,743,100) | (842,728) | (996,051) |
| 재고자산 | 607,856 | 543,920 | 133,728 | 114,223 |
| 미수수익 | (4,929) | (4,315) | (1,084) | (906) |
| 판매보증충당부채 | 26,322 | 28,224 | 5,791 | 5,927 |
| 매출채권(대손금) | 168,191 | 168,191 | 37,002 | 35,320 |
| 감가상각비 | 4,129 | 140,317 | 908 | 29,467 |
| 매도가능증권 | (461,476) | (404,969) | (101,525) | (85,043) |
| 기타 | 304,951 | 2,139,530 | 67,090 | 449,302 |
| 합 계 | 2,274,644 | 3,665,110 | 500,422 | 769,675 |
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | 37,002 | 35,320 | ||
| 차감계 | 463,420 | 734,355 | ||
(5) 당기말과 전기말 현재 차감(가산)할 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 관련 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권(대손금) | 168,191 | 168,191 |
(6) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 금액 | 법인세 부담액 |
이연법인세 자산(부채) |
금액 | 법인세 부담액 |
이연법인세 자산(부채) |
|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (56,508) | - | (49,848) |
22. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 1,184,969 | 3,061,183 |
| 기타포괄손익 | ||
| 1) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영후) | (319,925) | (106,356) |
| 포괄이익 | 865,044 | 2,954,827 |
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 7,564,278 | 8,434,645 |
| 퇴직급여 | 873,161 | 809,313 |
| 복리후생비 | 919,356 | 899,343 |
| 감가상각비 | 1,052,829 | 1,366,979 |
| 세금과공과 | 424,027 | 400,459 |
| 지급임차료 | 125,548 | 125,485 |
24. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 22일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.